BÀI GIẢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG

TRƯỜNG ðẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH KHOA NGÂN HÀNG Bài giảng chun đề THẨM ðỊNH TÍN DỤNG Giảng viên: Th.sĩ Cao Thị Hồng Nhung Email: nhung@hpshowroom.com.vn Mơn học Thẩm định tín dụng giúp cho học viên tìm hiểu chun sâu phương pháp thẩm định bao gồm: - Thẩm định tín dụng cá nhân Thẩm định tín dụng doanh nghiệp Thẩm định yếu tố khác liên quan đến tín dụng + Tài sản đảm bảo + ðánh giá rủi ro + Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp - NỘI DUNG MÔN HỌC Chương Quy trình chung thẩm định tín dụng Chương Thẩm ñịnh tín dụng ngắn hạn Chương Thẩm ñịnh tín dụng trung dài hạn Chương Thẩm ñịnh tài trợ xuất nhập Chương Thẩm định tín dụng cá nhân Chương Thẩm ñịnh tài sản ñảm bảo nợ vay Chương Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Chương Thẩm định đánh giá rủi ro tín dụng TÀI LIỆU THAM KHẢO • T.S Nguyễn Minh Kiều (2008), Tín dụng Thẩm định Tín dụng Ngân hàng T.S Nguyễn Minh Kiều (2003,2004), Phân tích Tài www.fept.edu.vn • Cao Hào Thi (2003), Thẩm định dự án, www.fetp.edu.vn • Hồ Diệu (2001), Tín dụng Ngân hàng, Nhà xuất thống kê • Website: www.sbv.gov.vn website Ngân hàng thương mại • Luật Tổ chức tín dụng Luật sửa đổi, bổ sung số ñiều Luật TCTD (có giá trị hiệu lực từ ngày • CHƯƠNG QUY TRÌNH CHUNG VỀ THẨM ðỊNH TÍN DỤNG I.TẦM QUAN TRỌNG CỦA THẨM ðỊNH TÍN DỤNG Thẩm định tín dụng việc sử dụng cơng cụ kỹ thuật phân tích nhằm kiểm tra, ñánh giá mức ñộ tin cậy rủi ro phương án/dự án khách hàng vay vốn đứng góc độ Ngân hàng Phân tích: - Mục tiêu khách hàng cố gắng vay ñược vốn ? - Mục tiêu ngân hàng cố gắng cho vay? I.TẦM QUAN TRỌNG CỦA THẨM ðỊNH TÍN DỤNG Là khâu quan trọng quy trình tín dụng Mục đích thẩm định tín dụng đánh giá cách xác trung thực khả trả nợ khách hàng làm ñịnh cho vay Sai lầm lớn thẩm định tín dụng Quyết định cho vay dự án tồi Quyết ñịnh từ chối cho vay dự án tốt II NHỮNG NỘI DUNG CHÍNH CỦA THẨM ðỊNH TÍN DỤNG Mục tiêu thẩm định tín dụng: - Cung cấp thơng tin để thẩm định ñịnh cho vay - ðánh giá ñúng thực chất phương án/dự án vay vốn nhằm giảm xác suất sai lầm ñịnh cho vay hay từ chối - Ước lượng ñược rủi ro ảnh hưởng ñến khả thu hồi nợ cho vay kiểm sốt rủi ro việc đưa biện pháp phòng ngừa rủi ro cách khả thi NHỮNG NỘI DUNG CHÍNH CỦA THẨM ðỊNH TÍN DỤNG Thẩm định tín dụng tập trung thẩm định nội dung sau: 2.1 Tư cách khách hàng vay vốn 2.2 Tình hình tài khách hàng 2.3 Tính khả thi phương án/dự án vay vốn 2.4 Tài sản ñảm bảo 2.5 Rủi ro ñề biện pháp kiểm soát rủi ro 3 CÁC NGUYÊN TẮC PHỔ BIẾN Nguyên tắc 5C Nguyên tắc P Nguyên tắc Paper, Campari… a Nguyên tắc 5C - Capacity (Khả hồn trả nợ vay) Charater (Uy tín khách hàng) Capital (Vốn tự có) Collateral (Bảo đảm tín dụng) Conditions (Các ñiều kiện chung) b Nguyên tắc 5P PERSON (con người) PURPOSE (mục đích) PAYMENT SOURCE (nguồn trả nợ) PROSPECT (triển vọng) PROPERTIES (tài sản ñảm bảo) c Nguyên tắc PAPERS PERSON (con người) AMOUNT (lượng tiền vay) PURPOSE (mục ñích) EQUITY (giá trị tài sản ñảm bảo) REPAYMENT (nguồn trả nợ) SECURITY (tài sản ñảm bảo) d Nguyên tắc CAMPARI CHARACTER (danh tính người vay) ABILITY (khả năng) MARGIN (lợi nhuận) PURPOSE (mục đích) AMOUNT (lượng tiền vay) REPAYMENT (nguồn trả nợ) INSURANCE (tài sản ñảm bảo) Các nguồn thơng tin để phân tích tín dụng Phỏng vấn khách hàng Sổ sách lưu trữ Ngân hàng Các nguồn thơng tin bên ngồi (khách hàng, bạn hàng, quan thuế, CIC) ðiều tra nơi ở, nơi hoạt ñộng kinh doanh khách hàng Phân tích báo cáo tài 5 Quy trình thẩm định tín dụng Quy trình thẩm định tín dụng dẫn bước tiến hành ñánh giá sơ bộ, thu thập thơng tin cần thiết, phân tích chi tiết đến tổng hợp rút ñược kết luận sau khả thu hồi nợ sau cho vay Quy trình thẩm định tín dụng 1.Thu thập hồ sơ, thơng tin khách hàng 2.ðánh giá tính đầy đủ hồ sơ Khơng Có 3.Thẩm định khả thu hồi nợ vay 4.Ước lượng rủi ro ñề xuất biện pháp kiểm soát rủi ro Kết luận đề xuất trình cấp có thẩm quyền phê duyệt Khơng Có 5a.Từ chối khách hàng, nêu rõ lý từ chối 5b.Tiến hành thủ tục cho vay Bước Thẩm ñịnh khả thu hồi nợ vay - Thẩm định khả tài khách hàng Thẩm ñịnh phương án sản xuất kinh doanh/ dự án ñầu tư Thẩm ñịnh tài sản ñảm bảo nợ vay CHƯƠNG THẨM ðỊNH TÍN DỤNG NGẮN HẠN (THẨM ðỊNH CHO VAY BỔ SUNG VỐN LƯU ðỘNG) Giả Giảng viên: Thạ Thạc sỹ sỹ Cao Thị Thị Hồng Nhung Email: nhung@hpshowroom.com.vn I ðối tượng, mục tiêu, phân loại - Tín dụng ngắn hạn khoản tín dụng có thời hạn 1, kết luận khả toán doanh nghiệp tốt, doanh nghiệp có đủ tài sản ngắn hạn ñể trả nợ vay ngược lại ðánh giá khả toán tức thời doanh nghiệp tiền khỏan tương ñương tiền Phân tích số tài II Tỷ số hiệu hoạt động Vòng quay vốn lưu động Doanh thu thuần/Tài sản ngắn hạn bình quân ðánh giá hiệu suất sử dụng vốn lưu ñộng doanh nghiệp.(cứ ñơn vị tài sản lưu ñộng doanh nghiệp tạo đơn vị doanh thu thuần) Vòng quay hàng tồn kho Giá vốn hàng bán/hàng tồn kho bình qn ðánh giá hàng tồn kho quay vòng chu kỳ kinh doanh để tạo doanh thu Vòng quay khoản phải thu Doanh thu thuần/các khoản phải thu bình quân ðánh giá hiệu việc quản lý khoản phải thu doanh nghiệp Hiệu suất sử dụng tài sản cố định Doanh thu thuần/ Giá trị lại TSCð bình quân ðánh giá hiệu sử dụng tài sản cố ñịnh doanh nghiệp (cứ ñơn vị tài sản cố định sử dụng kỳ tạo đơn vị doanh thu) Phân tích số tài III III 11 Tỷ số đòn bẩy tài Chỉ tiêu cho biết tỷ trọng tổng tài sản ñược tài trợ nợ vay doanh nghiệp Tồng nợ phải trả/Tổng Tổng nợ phải trả/ tài sản Tổng tài sản (Nợ dài hạn + Vốn chủ (Nợ dài hạn + Vốn Chỉ tiêu ñánh giá tỷ trọng sở hữu)/ Tài sản dài hạn chủ sở hữu)/ Tài sản nợ dài hạn ñược tài trợ cho tài sản dài hạn Tỷ trọng dài hạn thấp