Quản lý vốn chủ sở hữu của ngân hàng nhà nước đối với các ngân hàng thương mại tại việt nam

i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu Luận án trung thực, có nguồn gốc rõ ràng trích dẫn đầy đủ theo quy định Tác giả Hoàng Thị Tuyết Nhung Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 ii MỤC LỤC MỞ ĐẦU Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG ĐỐI VỚI VỐN CHỦ SỞ HỮU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 12 1.1 Tổng quan ngân hàng trung ương 12 1.1.1 Khái niệm ngân hàng trung ương 12 1.1.2 Chức ngân hàng trung ương 12 1.2 Quản lý ngân hàng trung ương vốn chủ sở hữu ngân hàng thương mại 16 1.2.1 Vốn chủ sở hữu ngân hàng thương mại 16 1.2.2 Quản lý ngân hàng trung ương vốn chủ sở hữu ngân hàng thương mại .26 1.2.3 Yếu tố tác động đến quản lý ngân hàng trung ương vốn chủ sở hữu ngân hàng thương mại 47 1.2.4 Kinh nghiệm quản lý số ngân hàng trung ương nước khu vực giới vốn chủ sở hữu ngân hàng thương mại 51 KẾT LUẬN CHƯƠNG 63 Chương 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ĐỐI VỚI VỐN CHỦ SỞ HỮU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI VIỆT NAM 64 2.1 Tổng quan hệ thống ngân hàng Việt Nam 64 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam 64 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 66 2.2 Thực trạng quản lý Ngân hàng Nhà nước vốn chủ sở hữu ngân hàng thương mại Việt Nam .72 2.2.1 Cơ sở pháp lý Ngân hàng Nhà nước quản lý vốn chủ sở hữu ngân hàng thương mại Việt Nam .72 Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 iii 2.2.2 Nội dung quản lý Ngân hàng Nhà nước vốn chủ sở hữu ngân hàng thương mại Việt Nam .76 2.2.3 Công cụ phương pháp quản lý Ngân hàng Nhà nước vốn chủ sở hữu ngân hàng thương mại Việt Nam 107 2.3 Đánh giá thực trạng quản lý Ngân hàng Nhà nước vốn chủ sở hữu ngân hàng thương mại Việt Nam 109 2.3.1 Thành công 110 2.3.2 Hạn chế 120 KẾT LUẬN CHƯƠNG 133 Chương 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ĐỐI VỚI VỐN CHỦ SỞ HỮU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI VIỆT NAM 134 3.1 Định hướng quản lý Ngân hàng Nhà nước vốn chủ sở hữu ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2016-2020 134 3.1.1 Dự báo phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam giai đoạn 2016-2020 tầm nhìn đến năm 2030 134 3.1.2 Định hướng phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam giai đoạn 2016-2020 tầm nhìn đến năm 2030 137 3.1.3 Định hướng quản lý Ngân hàng Nhà nước vốn chủ sở hữu ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2016-2020 137 3.2 Giải pháp hoàn thiện quản lý Ngân hàng Nhà nước vốn chủ sở hữu ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2016-2020 139 3.2.1 Giải pháp Ngân hàng Nhà nước .139 3.2.2 Giải pháp ngân hàng thương mại 162 3.2.3 Kiến nghị với Chính phủ Bộ Tài 166 KẾT LUẬN CHƯƠNG 169 KẾT LUẬN 170 TÀI LIỆU THAM KHẢO 173 Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 iv DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Tên viết tắt Tên đầy đủ ACB Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu AMA Advanced Measurement Approach BĐS Bất động sản BGĐ Ban giám đốc BIA Basic Indicator Approach BIDV Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam CBRC Ủy ban giám sát ngân hàng Trung Quốc CIC EAD Trung tâm thông tin ứng dụng Exposure at Defalt (Tổng dư nợ khách hàng thời điểm khách hàng không trả nợ) ECA Economics Community of Asean EWS Early Warning System Eximbank Ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập Việt Nam FDIC Tổng công ty bảo hiểm tiền gửi liên bang Mỹ FED Cục dự trữ liên Bang Mỹ FSIs Financial Soundness Indicators (Các số lành mạnh tài chính) GDP Tổng sản phẩm quốc nội HĐQT Hội đồng quản trị IMF Quỹ tiền tệ quốc tế IRB Phương pháp xếp hạng nội M&A Mua bán sáp nhập Maritimebank Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng hải Việt Nam MAS MB NHNN Cơ quan quản lý tiền tệ Singapore Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Ngân hàng Nhà nước Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 v Tên viết tắt Tên đầy đủ NHTM Ngân hàng thương mại NHTW Ngân hàng trung ương QIS Result of the fifth quanlitative impact study ROA Tỷ số lợi nhuận ròng tổng tài sản ROE Tỷ số lợi nhuận ròng vốn chủ sở hữu RRTD Rủi ro tín dụng RWA Tài sản có rủi ro SA Sacombank STA TCTD Standardised Approach (Phương pháp chuẩn hóa) Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín The Standardised Approach (Cách tiếp cận chuẩn hóa) Tổ chức tín dụng Techcombank Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam TMCP Thương mại cổ phần TTGSNH Thanh tra, giám sát ngân hàng UBCKNN Ủy ban Chứng khoán Nhà nước UBGSTCQG Ủy ban Giám sát tài quốc gia USD Đô la Mỹ VAMC Công ty TNHH MTV quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam VCSH Vốn chủ sở hữu VIB Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Vietcombank Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam Vietinbank VND VPbank Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam Việt Nam đồng Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 vi DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1: Bảng cân đối hợp Ngân hàng Tokyo Mitsubishi .24 Bảng 1.2: Hệ số cách tiếp cận chuẩn hóa 31 Bảng 1.3: Ví dụ ngân hàng có quy mơ cấu trúc tài sản sau: 37 Bảng 1.4: Thông tin cấu vốn 41 Bảng 1.5: Thông tin rủi ro 41 Bảng 2.2: Mức vốn pháp định cho tổ chức tín dụng Việt Nam .73 Bảng 2.3: Hệ số rủi ro cam kết ngoại bảng 88 Bảng 2.4: Vốn điều lệ số ngân hàng thương mại giai đoạn 2006-2009 110 Bảng 2.5: Vốn điều lệ 112 Bảng 2.6: Vốn điều lệ hệ thống ngân hàng giai đoạn 2012-2015 115 Bảng 2.7: Hệ số CAR số ngân hàng thương mại Việt Nam 119 Bảng 2.8: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu toàn hệ thống giai đoạn 2012-2015 119 Bảng 2.9: Tỷ lệ sở hữu doanh nghiệp nhà nước số ngân hàng TMCP 121 Bảng 3.1: Một số tiêu chủ yếu Việt Nam tới năm 2020 135 Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 vii DANH MỤC HÌNH VẼ Hình 1.1 : Tình hình ứng dụng phương pháp đánh giá RRTD Basel 51 ngân hàng nhóm [15] 51 Hình 1.2: Tình hình ứng dụng phương pháp đánh giá RRTD Basel ngân hàng nhóm [15] .51 Hình 2.1: Số lượng ngân hàng Việt Nam giai đoạn 2005-2015 65 Hình 2.2: Tình hình huy động vốn qua năm .66 Hình 2.3: Tổng tín dụng tồn ngành ngân hàng qua năm 68 Hình 2.4: Tỷ lệ nợ xấu toàn hệ thống qua năm 69 Hình 2.5: Tỷ suất sinh lời hệ thống ngân hàng Việt Nam 70 Hình 2.6: Chi phí dự phòng tổn thất tín dụng năm 2014 ngân hàng 71 Hình 2.7: Tỷ lệ an tồn vốn NHTM nhà nước giai đoạn 2005-2009 .117 Hình 2.8: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu số ngân hàng giai đoạn 2006-2010 118 Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Vốn yếu tố thiếu, điều kiện tiền đề cho tăng trưởng phát triển kinh tế nói chung, cho q trình hoạt động doanh nghiệp nói riêng Đối với ngân hàng thương mại (NHTM), quy mô vốn định sức cạnh tranh tác động trực tiếp đến việc mở rộng hay thu hẹp hoạt động dịch vụ ngân hàng Nguồn vốn NHTM bao gồm vốn chủ sở hữu, vốn vay vốn huy động dân cư tổ chức, vốn chủ sở hữu chiếm tỷ lệ nhỏ lại có vai trò quan trọng đảm bảo cho ngân hàng hoạt động ổn định Uy tín ngân hàng phụ thuộc nhiều vào tiềm lực vốn chủ sở hữu khả sử dụng, vận hành hiệu tiềm lực hoạt động ngân hàng Điều phát huy tác dụng ngân hàng thương mại thực tốt yêu cầu quản lý vốn chủ sở hữu ngân hàng trung ương (NHTW) thông qua việc ban hành chế sách kiểm tra giám sát việc thực NHTM NHTW quản lý vốn chủ sở hữu NHTM nhằm đảm bảo NHTM đáp ứng quy định an toàn Hiệp ước quốc tế đo lường vốn chuẩn mực vốn, thường gọi Hiệp ước vốn Basel, đưa chuẩn mực tính tốn tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR), chuẩn mực quản trị rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động chế giám sát Kể từ Basel 1, đến Basel (ban hành ngày 12/09/2010), NHTM khơng tn thủ quy định việc tính toán mức vốn chủ sở hữu tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu so với tài sản có rủi ro, mà nhiều ngân hàng hoạt động theo mơ hình công ty mẹ - công ty tiến thêm bước việc tuân thủ 29 nguyên tắc tra Ủy ban Basel Theo Basel 2, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 8%, nhiều nước giới áp dụng tỷ lệ phổ biến theo tiêu chuẩn Basel mức 12% - 13% Tại Việt Nam, ngân hàng nhà nước Việt Nam (NHNN) có chức ngân hàng ngân hàng, đồng thời quan quản lý nhà nước lĩnh vực tiền tệ - ngân hàng nhằm đảm bảo cho hệ thống NHTM hoạt động an toàn quy định pháp luật Hoạt động quản lý NHNN Việt Nam bao gồm: cấp phép Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 thành lập, kinh doanh (cho hoạt động cụ thể), đưa sách an toàn mà NHTM phải tuân thủ, tra, giám sát xử lý ngân hàng yếu Trong nội dung này, quy định quản lý tỷ lệ an toàn vốn NHTM đóng vai trò quan trọng việc trì hệ thống NHTM phát triển an tồn lành mạnh Hoạt động quản lý vốn chủ sở hữu nói riêng quản lý NHTM nói chung NHNN thực theo quy định pháp luật hướng tới thực yêu cầu mà Ủy ban Basel đưa Vốn chủ sở hữu nhiều NHTM khơng thuộc sở hữu riêng NHTM, mà thuộc sở hữu Nhà nước (NHNN) Hiện nay, NHNN nắm giữ 113.000 tỷ đồng vốn chủ sở hữu 07 NHTM, chiếm ¼ số vốn chủ sở hữu hệ thống Đối với NHTM cổ phần vốn chủ sở hữu cá nhân, tư nhân tổ chức pháp nhân ngồi nước đóng góp Mặc dù đa số NHTM vượt tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo quy định Thông tư 36/2014/TT-NHNN 9% vốn chủ sở hữu so với tổng tài sản có rủi ro, thay 8% quy định Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN việc quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng Song vấn đề đặt hệ thống NHTM Việt Nam tiềm ẩn nhiều rủi ro từ vấn đề vốn sở hữu, thể qua vốn tự có thực mức độ phức tạp hoạt động NHTM Việt Nam; tra giám sát hoạt động NHTM nhiều bất cập Điều khiến việc tính tốn tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu tỷ lệ an tồn khác khơng phản ánh xác thực trạng vốn hệ thống ngân hàng Bên cạnh đó, q trình tái cấu trúc hệ thống NHTM Việt Nam đặt nhiều thách thức quản lý NHTM sau tái cấu, bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế sâu rộng kinh tế Việt Nam theo cam kết quốc tế Do đó, hoạt động quản lý NHNN vốn chủ sở hữu NHTM đứng trước nhiều khó khăn quản lý huy động vốn, tra kiểm soát tổ chức máy, nhân điều hành tỷ lệ an toàn Qua trình bày cho thấy, cần có luận khoa học chứng minh cần thiết phải hoàn thiện công tác quản lý NHNN vốn chủ sở hữu NHTM Việt Nam luận khoa học nhằm đưa gợi ý sách, kiến nghị, giải pháp cho NHNN Việt Nam việc quản lý vốn chủ sở hữu NHTM Việt Nam Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 Tổng quan tình hình nghiên cứu 2.1 Tình hình nghiên cứu nước ngồi Jun Hua Sun (2009) “Basel implementation in the chinese banking system”: Báo cáo đánh giá việc thực tiêu chuẩn quốc tế Basel hệ thống ngân hàng Trung Quốc Trong báo cáo này, tác giả xem xét hiệp định Basel, bao gồm Basel Basel 2, tiến hành so sánh chi tiết phân tích thay đổi sách tác động hiệp ước vào ngân hàng quốc tế Sau đó, tác giả tóm tắt phát triển vốn hệ thống ngân hàng Trung Quốc đặc trưng hệ thống ngân hàng Trung Quốc có Nhìn chung, kết nghiên cứu cho thấy bốn đặc trưng quan trọng ngân hàng Trung Quốc, cụ thể là, quy mơ chất lượng tài sản, tỷ lệ an tồn vốn lợi nhuận, tăng lên việc tuân thủ tiêu chuẩn Basel 2, đặc biệt cho ngân hàng thương mại nhà nước Từ đó, tác giả đưa khuyến nghị tập trung chủ yếu vào việc thực phương pháp tiếp cận IRB cho hệ thống ngân hàng Trung Quốc khung giám sát cho quan quản lý ngân hàng Trung Quốc [5] Monetary authority of Singapore (MAS, 2006) ban hành “Proposals for the Implementation of Basel in Singapore” Văn giới thiệu khung tiêu chuẩn hướng dẫn để thực Basel 2, yêu cầu chung liên quan đến phạm vi áp dụng, tỷ lệ an toàn vốn, thỏa thuận chuyển tiếp định nghĩa vốn Văn đề xuất tiêu chuẩn cho phương pháp tiếp cận rủi ro hoạt động đơn giản theo Basel Cấu trúc văn tuân theo ba trụ cột Basel Trụ cột quy định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu phương pháp sử dụng để tính tốn tỷ lệ Trụ cột 2, MAS đặt kỳ vọng đánh giá nội liệu ngân hàng có đủ vốn để trang trải cho rủi ro Trụ cột quy định yêu cầu công bố tối thiểu ngân hàng liên quan đến an toàn vốn nhằm tuân thủ kỷ luật thị trường [7] Kozo Ishimura (2008) “The impact of the Basel accord on the US and Japanese financial systems” Bài viết xem xét nỗ lực pháp lý nước để thực Basel xem xét khoảng cách mục tiêu theo khuôn khổ quốc tế thực tế Hoa Kỳ Nhật Bản Nó đề cập đến câu hỏi cách thức Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 171 phương pháp đo lường đại IRB, IRB nâng cao, AMA,… Bên cạnh đó, NHTW cần xây dựng lộ trình áp dụng Basel phù hợp với lực, đặc thù NHTM kinh tế Trong trình triển khai, NHTW cần có chuẩn bị điều kiện cần đủ Chất lượng giai đoạn chuẩn bị ngân hàng ảnh hưởng lớn đến chi phí đầu tư cơng nghệ thơng tin, hệ thống quản trị thời gian triển khai Basel NHTW cần đẩy mạnh liên kết hợp tác ngân hàng thương mại để giảm thiểu chi phí Trong thời gian qua, hệ thống NHTM có bước phát triển vượt bậc, đóng góp quan trọng cho phát triển kinh tế đất nước Để có thành cơng này, NHNN Việt Nam bước hoàn thiện hệ thống văn pháp luật quản lý, mơ hình phương pháp quản lý, có nội dung quản lý vốn chủ sở hữu NHTM Trên sở đánh giá thực trạng quản lý vốn chủ sở hữu NHTM Việt Nam theo nguyên tắc Basel tiêu an toàn vốn (CAR), luận án làm rõ thành cơng quản lý vốn chủ sở hữu bao gồm: vốn chủ sở hữu ngân hàng thương mại gia tăng, hệ số an toàn vốn (CAR) tăng đảm bảo chuẩn mực quy định phận cấu thành vốn, khoản mục giảm trừ cụ thể, rõ ràng Bên cạnh đó, luận án số hạn chế xuất phát từ nguyên nhân chủ quan khách quan, là: chưa kiểm sốt chặt chẽ tình trạng tăng vốn ảo số ngân hàng thương mại, chế quản lý vốn chủ sở hữu ngân hàng nhà nước ngân hàng thương mại bất cập, chậm áp dụng tiêu chuẩn Basel 2, tra, giám sát tình hình đảm bảo an toàn vốn ngân hàng thương mại nhiều hạn chế Trong bối cảnh tái cấu trúc hệ thống NHTM Việt Nam, sở định hướng áp dụng chuẩn mức Basel Basel quản lý vốn chủ sở hữu nói riêng giám sát tồn hệ thống NHTM nói chung, NHNN Việt Nam cần tăng tính độc lập quản lý nhà nước, đồng thời tập trung tăng cường hiệu lực giám sát tài áp dụng phương pháp tra sở rủi ro, bên cạnh cần hồn thiện khn khổ pháp lý theo chuẩn mực quốc tế, đẩy mạnh giải pháp tăng vốn chủ sở hữu tạo vốn chủ sở hữu hợp lý cho NHTM cổ phần hóa, Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 172 khuyến khích nhà đầu tư nước vào NHTM Việt Nam Trong hoạt động điều hành, cần tăng cường hiệu lực quản lý hành sở nâng cao chất lượng nguồn nhân lực hồn thiện hệ thống thơng tin, thống kê Về phía NHTM, để đảm bảo đáp ứng yêu cầu vốn chủ sở hữu, NHTM cần có định hướng, chiến lược phát triển rõ ràng, nâng cao hiệu quản trị công theo quy định Luật Doanh nghiệp luật chuyên ngành, thực quản lý thay đổi nâng cao chất lượng quản lý vốn chủ sở hữu NHTM Để giải pháp từ phía NHNN NHTM triển khai khả thi, Chính phủ cần tiến tới xây dựng thị trường tài hoạt động ổn định lành mạnh Bên cạnh đó, Chính phủ cần xây dựng mơ hình cách thức giám sát tài nhằm nâng cao hiệu giám sát Chuyển từ mơ hình giám sát theo chức sang mơ hình giám sát hợp Về phía Bộ Tài chính, cần phối hợp với NHNN thực tra, giám sát hệ thống ngân hàng thương mại nói riêng tổ chức tín dụng nói chung, đảm bảo ổn định, lành mạnh hệ thống Đồng thời với vai trò làm đại diện chủ sở hữu phần vốn Nhà nước số ngân hàng TMCP Nhà nước, Bộ Tài cần có phối hợp với chủ sở hữu khác ngân hàng xây dựng chiến lược quản lý ngân hàng hiệu quả, trọng công tác quản lý rủi ro sở nâng cao trình độ cán bộ, áp dụng hệ thống kế toán, kiểm toán theo chuẩn quốc tế, xây dựng hệ thống thơng tin liệu xác, đầy đủ, cập nhật đầu tư công nghệ phục vụ cho công tác quản lý Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 173 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu Tiếng Anh: Basel committee on ba nking supervision (2005), International convergence of capital measurement and capital standards, http://www.bis.org/publ/bcbs118.pdf Basel committee on banking supervision (2006), Result of the fifth quanlitative impact study (QIS 5), https://www.bis.org/bcbs/qis/qis5results.pdf Basel Committee on Banking Supervision (2012), Core Principles for Effective Banking Supervision, http://www.bis.org/publ/bcbs230.htm Julapa Jagtiani, James Kolari, Catharine Lemieux and Hwan Shin (2003), Early warning models for bank supervision: Simpler could be better, https://www.chicagofed.org/publications/economic-perspectives/2003/3qeppart4 Jun Hua Sun (2009), Basel II implementation in the chinese banking system, Simon Fraser University, http://summit.sfu.ca/item/670 Kozo Ishimura (2008), The impact of the Basel Ii accord on the US and Japanese financial systems, http://dev.wcfia.harvard.edu/us- japan/research/pdf/08-04.Ishimura.pdf Monetary authority of Singapore (2006), Proposals for the Implementation of Basel II in Singapore, http://www.mas.gov.sg/news-and- publications/consultation-paper/2005/consultation-paper-on-proposals-for-theimplementation-of-basel-ii-in-singapore-phase-1.aspx Tài liệu Tiếng Việt: Báo cáo thường niên ngân hàng Eximbank, Sacombank, MB, ACB, Techcombank, Vpbank giai đoạn 2005-2014 Basel committee on banking supervision (2006), Basel II: Sự thống quốc tế đo lường tiêu chuẩn vốn – Cấu trúc khung sửa đổi phiên toàn diện năm 2006, Dịch từ tiếng Anh, Người dịch Khúc Quang Huy 2008, Hà Nội: NXB Văn hóa – Thơng tin 10 Chính Phủ nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam (2006), Nghị định số Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 174 141/2006/NĐ-CP ban hành Danh mục mức vốn pháp định tổ chức tín dụng, ban hành ngày 22/11/2006 11 Vũ Hoàng Cương, Phạm Minh Tuấn, Phạm Đức Nam nhóm cộng CLB Sinh viên Nghiên cứu khoa học SRC (2013), “Nghiên cứu sở hữu chéo hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam”, Nội san Sinh viên số 1/2013, Học Viện Ngân hàng 12 Trương Quốc Cường (2012), “Đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng Việt Nam – nhìn từ tiêu chuẩn Basel”, Tạp chí Ngân hàng, Số 7, trg 2-9 13 Huỳnh Thế Du Đỗ Thiên Anh Tuấn (2013), Quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng Việt Nam – đường gập ghềnh, Chương trình giảng dạy kinh tế Fulbright, Trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh Trường Quản lý nhà nước Harvard Kennedy, 01/08/2013 14 Đặng Ngọc Đức, Nguyễn Đức Hiển nhóm nghiên cứu Trường Đại học kinh tế Quốc dân (2014), Tái cấu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam bối cảnh tái cấu kinh tế, thuộc Đề tài “Khuôn khổ pháp lý cho tái cấu hệ thống ngân hàng thương mại bối cảnh tái cấu kinh tế” Trường Đại học Kinh tế Quốc dân chủ trì 15 Chu Thị Hương Giang (2009), Ứng dụng hiệp ước Basel II vào hệ thống quản trị rủi ro NHTM Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh 16 Viên Thế Giang (2012), “Bất cập quy định thẩm quyền giám sát ngân hàng Việt Nam”, Tạp chí Công nghệ Ngân hàng, Số 74, trg 38-43 17 Viên Thế Giang (2012), “Hệ từ định gia tăng vốn pháp định TCTD”, Tạp chí Nghiên cứu lập pháp, http://vnclp.gov.vn/ct/cms/tintuc/Lists/ThucTienPhapLuat/View_detail.aspx?ItemID=94 18 Phan Thị Thu Hà (2013), Giáo trình Ngân hàng thương mại, Hà Nội, Nxb Đại học Kinh tế Quốc dân 19 Nguyễn Quỳnh Hoa (2014), Tái cấu trúc hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án Tiến sĩ, Trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh 20 Tơ Ngọc Hưng (2010), “Lộ trình xây dựng hoàn thiện hệ thống giám sát tài Việt Nam tới năm 2020”, Tạp chí khoa học đào tạo ngân hàng, số 102 21 Nguyễn Duy Khánh (2012), Tìm hiểu Hiệp Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 ước vốn Basel, 175 http://www.vdb.gov.vn/Trangchu.aspx?ID=DETAIL&INFOID=2566, ngày truy cập 18/06/2015 22 Lê Thị Lợi (2013), “Vốn chủ sở hữu ngân hàng Việt Nam, vấn đề quản trị vốn”, Tạp chí Ngân hàng, Số +3, trg 90-95 23 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN việc Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, ban hành ngày 19/04/2015 24 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN quy định trích lập dự phòng xử lý rủi ro TCTD, ban hành ngày 22/04/2005 25 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2010), Thông tư số 13/2010/TT-NHNN Quy định tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng, ban hành ngày 20/05/2015 26 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2010), Thông tư số 19/2010/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 13 ngày 20/5/2010 quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, , ban hành ngày 27/09/2010 27 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN quy định trích lập dự phòng xử lý rủi ro TCTD, ban hành ngày 21/01/2013 28 Ngân hàng Nhà nước (2013), Báo cáo thường niên giai đoạn 2005-2013 29 Ngân hàng Nhà nước (2015), Khái quát lịch sử ngân hàng Việt Nam qua thời kỳ, Thời báo ngân hàng, truy cập ngày 19/06/2015 30 Lê Thị Tuấn Nghĩa Nguyễn Thị Minh Nguyệt (2010), “Hệ thống tiêu đánh giá hiệu giám sát tài chính”, Tạp chí Khoa học Đào tạo ngân hàng, số 94 31 Quốc Hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, ban hành ngày 16/06/2010 32 Thân Thị Thu Thủy Nguyễn Kim Chi (2015), “Nghiên cứu yếu tố ảnh hưởng đến hệ số an toàn vốn ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, số 11 33 Bùi Thị Phương Thảo (2011), “Cuộc đua lãi suất nhìn từ khung tiêu an Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 176 tồn hoạt động”, Tạp chí Khoa học Đào tạo Ngân hàng, Số 109 34 Đào Ngọc Chuyền (2012), Chiến lược tăng vốn chủ sở hữu ngân hàng thương mại nhà nước tiến trình hội nhập quốc tế, Luận án Tiến sĩ, 35 Điện Biên (2014), Cơ hội áp lực tái cấu nội ngành tra giám sát ngân hàng, http://tinnhanhchungkhoan.vn/tien-te/co-hoi-va-ap-luc-tai-co-caunoi-tai-nganh-thanh-tra-giam-sat-ngan-hang-94886.html, truy cập 8/8/2015 36 Nguyễn Trí Hiếu (2014), Triển khai Basel II đòi hỏi phải minh bạch, http://stox.vn/tin-tuc/expert/229953/trien-khai-basel-ii-doi-hoi-phai-minhbach.html#sthash.xilVRgex.dpuf, Truy cập ngày 8/7/2015 37 Nguyễn Nhung (2015), Điểm nhấn sáp nhập ngành ngân hàng, http://www.sggp.org.vn/taichinhnganhangchungkhoan/2015/10/398558/, truy cập ngày 10/10/2015 38 Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2015), Kết hoạt động ngân hàng tháng đầu năm 2015 39 Nguyễn Hữu Nghĩa (2015), Thanh tra, giám sát ngân hàng nhiệm vụ đảm bảo an toàn, lành mạnh hệ thống, Đặc san Toàn cảnh ngân hàng Việt Nam, http://tinnhanhchungkhoan.vn/tien-te/thanh-tra-giam-sat-ngan-hang-va-nhiemvu-dam-bao-an-toan-lanh-manh-he-thong-118824.html, truy cập ngày 8/8/2015 40 Phan Anh Tuấn Đặng Thị Việt Đức, Chức ngân hàng trung ương, http://quantri.vn/dict/details/8315-chuc-nang-cua-ngan-hang-trung-uong, truy cập 10/10/2015 41 Bùi Quang Tín (2015), Xu hướng tái cấu trúc hệ thống ngân hàng năm tới, http://cafef.vn/tai-chinh-ngan-hang/xu-huong-tai-cau-truc-he-thong-ngan-hang5-nam-toi-20150515162100084.chn, truy cập ngày 27/6/2015 42 Đào Quốc Tính (2014), Thực chuẩn mực vốn Basel II: Hành trình khơng có điểm dừng, http://tinnhanhchungkhoan.vn/tien-te/thuc-hien-chuan-muc-vonbasel-hanh-trinh-khong-co-diem-dung-105938.html, truy cập ngày 8/7/2015 43 Nguyễn Đức Trung (2012), Đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam sở áp dụng hiệp ước tiêu chuẩn vốn quốc tế Basel, Luận án Tiến sĩ, Học viện Ngân hàng Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 177 44 Nguyễn Đức Trung Phạm Mạnh Hùng (2013), Thực trạng sở hữu chéo hệ thống ngân hàng Việt Nam số khuyến nghị, Tạp chí Ngân hàng số 12/2013 45 Trung tâm nghiên cứu Ngân hàng BIDV (2014), Báo cáo đánh giá hoạt động tín dụng ngân hàng đề xuất giải pháp đẩy mạnh tăng trưởng tín dụng, xử lý nợ xấu, Hà Nội 46 Ủy ban Giám sát Tài Quốc gia (2014), Báo cáo tổng quan thị trường Tài chính, Hà Nội, trg 18-30 47 VnEconomy (2014), quy định an toàn ngân hàng Việt Nam, http://vneconomy.vn/tai-chinh/9-quy-dinh-moi-ve-an-toan-ngan-hang-tai-vietnam-20141121121128457.htm, truy cập ngày 18/7/2015 48 VPBS (2014), Báo ngành ngân hàng tháng – 2014 49 Phan Diên Vỹ (2013), Sáp nhập, hợp mua bán ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam, Luận án Tiến sĩ, Trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh 50 Thanh Xuân Thu Hằng (2015), Tái cấu trúc ngân hàng vào giai đoạn nước rút,http://www.thanhnien.com.vn/kinh-te/tai-cau-truc-ngan-hang-vao-giai-doannuoc-rut-560307.html, truy cập ngày 8/8/2015 51 Phan Đại Thích (2013), Thanh tra sở rủi ro:Phân tích ma trận rủi ro kinh nghiệm áp dụng cho Việt Nam, Tạp chí ngân hàng số 20- tháng 10/2013 52 Lê Văn Luyện, (2016), Sắp xếp lại hệ thống ngân hàng Việt Nam bối cảnh tái cấu, Tạp chí ngân hàng số 3+4/2016 53 Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng (2014), Kỷ yếu năm thành lập phát triển Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 178 Phụ lục 1: Thực trạng giám sát tài Việt Nam đề xuất giải pháp xây dựng mơ hình giám sát tài hợp nhất.[16], [20] Thị trường tài Việt Nam có biến động lớn nhiều rủi ro Nguyên nhân trực tiếp quan trọng thực trạng bất ổn tài chưa có giám sát an tồn vĩ mơ tồn hệ thống tài cách đầy đủ Cụ thể: - Phương thức giám sát bất cập, thiên giám sát tuân thủ mà chưa trọng mức giám sát sở rủi ro Bên cạnh đó, quyền hạn quan giám sát hạn chế, thẩm quyền tiếp cận thông tin chế tài xử lý vi phạm giám sát an tồn - Quy trình giám sát NHNN chưa tạo phối hợp tốt công tác giám sát từ xa tra chỗ - Nội dung giám sát NHNN chưa toàn diện, chưa đề cập đến hoạt động quản trị rủi ro nội ngân hàng việc đánh giá chiến lược quản trị rủi ro ngân hàng - Chức giám sát thị trường tài phân nhiệm cho nhiều quan khác nhau, chế phối hợp lại thiếu đồng bộ, hiệu chưa cao Trong đó, NHNN giám sát hoạt động tiền tệ - ngân hàng; Cục quản lý giám sát bảo hiểm (Bộ Tài chính) giám sát thị trường bảo hiểm, UBCKNN giám sát TTCK - Hiện Việt Nam chưa có quan giám sát tài vĩ mơ có đủ thẩm quyền để cảnh báo, ngăn ngừa xử lý hữu hiệu loại rủi ro hệ thống tài quốc gia - Chủ yếu tập trung vào công tác giám sát an tồn vi mơ sở thiên giám sát tuân thủ giám sát dựa rủi ro - Việc tra, giám sát thị trường tài thực theo phương thức quan quản lý đưa quy định yêu cầu định chế Tuy nhiên, Quy định có ngặt nghèo lỏng lẻo, việc chấp Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 hành khiến tình hình tài xấu Thậm chí, rủi ro khác xuất phát từ nội tổ chức, định chế tài hay từ kinh tế Những điều chưa xem xét cách quản lý, giám sát tài - Tiềm ẩn rủi ro chéo khu vực ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm rủi ro mang tính hệ thống từ bất ổn mơi trường kinh tế vĩ mô từ cú sốc bên Như vậy, yếu giám sát tài nguyên nhân dẫn đến bất ổn tài khủng hoảng tài nước thuộc trình độ phát triển khác hai thập niên gần Tại Việt Nam, thời gian tới, tái cấu hệ thống giám sát thị trường tài lĩnh vực quan trọng định thành bại công tái cấu kinh tế, có tái cấu hệ thống tài doanh nghiệp nhà nước Trong ngắn trung hạn, với việc cải tổ hệ thống kế toán - kiểm toán, trọng tâm tái cấu hệ thống giám sát nên đặt vào hoàn thiện giám sát tuân thủ (các chuẩn mực CAMEL/Basel), chuyển dần sang giám sát rủi ro, giám sát an toàn tài vĩ mơ (các mơ hình định lượng Mơ hình cảnh báo sớm (EWS), Stress Test (ST),…), xây dựng quy chuẩn giám sát tập đoàn tài Do đó, lộ trình xây dựng mơ hình giám sát tài quốc gia tác giả Tơ Ngọc Hưng[20] xây dựng cần kéo dài năm thực hiện, trước mắt, lộ trình xây dựng mơ hình cần tiếp tục thực giải pháp sau: Thứ nhất, xây dựng hoàn thiện khung pháp lý giám sát tài Theo Luật tra giám sát hợp thị trường tài cần cách rõ ràng, chuẩn xác nhiệm vụ, mục tiêu, quyền lực phạm vi trách nhiệm quan giám sát hợp Thứ hai, cần đầu tư xây dựng hệ thống sở liệu tài chính, ngân hàng, bảo hiểm chứng khoán, thống kê tập trung kho liệu với chế độ khai thác theo thẩm quyền khác Thứ ba, tiếp tục hoàn thiện chức quan giám sát chuyên ngành Đối với Ủy ban Giám sát Tài Quốc gia, nên tập trung vào chức (1) Giám sát an tồn vĩ mơ; (2) Đầu mối xây dựng mơ hình thơng tin tập trung giám sát thị trường tài chính; (3) Phát triển nguồn nhân lực xây dựng sở tảng cho mơ hình Viết th luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 quản lý Nhà nước hoạt động giám sát tài Theo đó, đặc biệt trọng phát triển hoạt động giám sát an toàn vĩ mơ Ủy ban Giám sát Tài Quốc gia Đối với quan tra giám sát NHNN, nhiệm vụ trọng tâm, xuyên suốt giai đoạn phải kiện toàn, củng cố lực tra, giám sát Cơ quan Thanh tra, Giám sát Ngân hàng trực thuộc NHNN- trở thành phận nòng cốt cho q trình hợp sau Thứ tư, hồn thiện mơ hình khung giám sát đánh giá thị trường tài GIÁM SÁT CHUNG THỊ TRƯỜNG TÀI CHÍNH Đánh giá vĩ mô TTTC Ảnh hưởng kinh tế TTTC quốc tế Ảnh hưởng tiêu kinh tế vĩ mơ nước Tác động sách tài khóa, tiền tệ Đánh giá tiêu lành Cảnh báo sớm nguy khủng hoảng thị trườn g tài Khu vực doanh nghiệ p phi tài Cấu trúc phát triển TTTC Các tiêu lành mạnh tài khu vực Cảnh báo rủi ro khuyế n nghị sách Nguồn: Tơ Ngọc Hưng,2010, ‘Lộ trình xây dựng hồn thiện hệ thống giám sát tài Việt Nam tới năm 2020’ Thứ năm, xây dựng thực thi chiến lược phát triển nguồn lực chất lượng cao cho quan giám sát tài Việc triển khai theo quy trình định như: - Dự báo nhu cầu nhân lực (số lượng tiêu chí cụ thể); - Đánh giá nhu cầu đào tạo làm sở xây dựng chương trình đào tạo; - Tổ chức lựa chọn, tuyển dụng cán tham gia chương trình đào tạo bồi dưỡng; - Thực quy trình đảm bảo chất lượng đào tạo; - Hợp tác quốc tế đào tạo phát triển nguồn nhân lực; - Đảm bảo chất lượng nhân lực, trình độ, khả làm việc, kiến thức chuyên môn, kinh nghiệm công tác đạo đức nghề nghiệp Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 Phụ lục 2: Hệ số rủi ro cho tài sản “Có” nội bảng Nhóm tài sản Hệ số rủi ro - Tiền mặt, vàng, tiền gửi VNĐ ngân hàng sách xã hội theo Nghị định số 78/2002/NĐ-CP; - Các khoản phải đòi Đồng Việt Nam Chính phủ Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; Các khoản phải đòi Chính phủ Trung ương, Ngân hàng Trương ương nước thuộc khối OECD; - Các khoản phải đòi Đồng Việt Nam bảo đảm, chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng phát hành; 0% - Các khoản phải đòi bảo đảm hoàn toàn tiền mặt, sổ tiết kiệm, tiền ký quỹ, giấy tờ có giá Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam phát hành; - Các khoản phải đòi bảo đảm chứng khốn Chính phủ Trung ương nước thuộc khối OECD bảo lãnh Chính phủ Trung ương nước thuộc khối OECD - Các khoản phải đòi tổ chức tín dụng khác nước nước ngồi, loại đồng tiền - Các khoản phải đòi Uỷ ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương; Các khoản phải đòi ngoại tệ Chính phủ Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Các khoản phải đòi bảo đảm giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khác thành lập Việt Nam phát hành - Các khoản phải đòi tổ chức tài nhà nước; khoản phải đòi bảo đảm giấy tờ có giá tổ chức tài nhà nước phát hành - Kim loại quý (trừ vàng), đá quý - Tiền mặt trình thu - Các khoản phải đòi ngân hàng IBRD, IADB, ADB, AfDB, EIB, Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 20% 182 Nhóm tài sản Hệ số rủi ro EBRD Các khoản phải đòi được ngân hàng bảo lãnh bảo đảm chứng khoán ngân hàng phát hành - Các khoản phải đòi cơng ty chứng khốn thành lập nước thuộc khối OECD có tuân thủ thỏa thuận quản lý giám sát vốn sở rủi ro khoản phải đòi cơng ty bảo lãnh - Các khoản phải đòi ngân hàng thành lập ngồi nước thuộc khối OECD, có thời hạn lại năm khoản phải đòi có thời hạn lại năm ngân hàng bảo lãnh - Các khoản đầu tư cho dự án theo hợp đồng, quy định Nghị định số 79/2002/NĐ-CP ngày 25/10/2002 Chính phủ tổ chức hoạt động cơng ty tài 50% - Các khoản phải đòi có bảo đảm Bất động sản bên vay - Các khoản cấp vốn điều lệ cho công ty trực thuộc tổ chức tín dụng, có tư cách pháp nhân, hạch toán độc lập - Các khoản đầu tư hình thức góp vốn, mua cổ phần vào doanh nghiệp, tổ chức kinh tế khác - Các khoản phải đòi ngân hàng thành lập nước khơng thuộc khối OECD, có thời hạn lại từ năm trở lên 100% - Các khoản phải đòi quyền Trung ương nước không thuộc khối OECD, trừ trường hợp cho vay đồng tệ nguồn cho vay đồng tệ nước - Bất động sản, máy móc, thiết bị tài sản cố định khác Nguồn: Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN [23] Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 Phụ lục 3: Hệ số chuyển đổi tài sản ngoại bảng Nhóm tài sản Hệ số chuyển đổi - Thư tín dụng hủy ngang - Các cam kết hủy ngang vơ điều kiện khác, có thời hạn ban đầu 0% năm Các cam kết liên quan đến thương mại, gồm: - Thư tín dụng khơng hủy ngang - Chấp nhận tốn hối phiếu thương mại ngắn hạn, có bảo đảm hàng hóa 20% - Bảo lãnh giao hàng - Các cam kết khác liên quan đến thương mại Các cam kết hủy ngang trách nhiệm trả thay tổ chức tín dụng, gồm: - Bảo lãnh thực hợp đồng - Bảo lãnh dự thầu 50% - Bảo lãnh khác - Thư tín dụng dự phòng - Các cam kết khác có thời hạn ban đầu từ năm trở lên Các cam kết hủy ngang, thay hình thức cấp tín dụng trực tiếp, có mức độ rủi ro cấp tín dụng trực tiếp, gồm: - Bảo lãnh vay - Bảo lãnh tốn - Các khoản xác nhận thư tín dụng; Thư tín dụng dự phòng bảo lãnh tài cho khoản cho vay, phát hành chứng khoán; Các khoản chấp nhận toán bao gồm khoản chấp nhận tốn hình thức ký hậu Nguồn: Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN [23] Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 100% Phụ lục 4: Hệ thống việc tuân thủ 29 nguyên tác giám sát ngân hàng Việt Nam Nguyên Đang Chưa đáp triển đáp ứng khai ứng Nội dung tắc I Đã Quyền hạn, trách nhiệm chức quan giám sát Trách nhiệm, mục tiêu quyền hạn x Độc lập, trách nhiệm, nguồn lực bảo vệ pháp x lý cho giám sát viên Hợp tác cộng tác Các hoạt động phép Các tiêu chí cấp phép x Chuyển đổi quyền sở hữu x Các hoạt động mua lại x Cách tiếp cận giám sát Các công cụ kỹ thuật giám sát x 10 Báo cáo giám sát x 11 x x x Quyền hạn khắc phục xử phạt quan x giám sát 12 Hợp giám sát x 13 Mối quan hệ giám sát nước x II Quy định đảm bảo an toàn 14 Quản trị doanh nghiệp x 15 Quy trình quản lý rủi ro x 16 An tồn vốn 17 Rủi ro tín dụng Viết th luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 x x 18 Các tài sản có vấn đề, dự trữ dự phòng x 19 Giới hạn tín dụng với khách hàng lớn 20 Nguy rủi ro với bên liên quan 21 Rủi ro chuyển đổi rủi ro trị x 22 Rủi ro thị trường x 23 Rủi ro lãi suất ghi sổ ngân hàng x 24 Rủi ro khoản 25 Rủi ro hoạt động 26 Kiểm toán kiểm sốt nội x 27 Báo cáo tài kiểm tốn bên ngồi x 28 Cơng khai minh bạch x 29 Phòng tránh rủi ro dịch vụ tài x x x x x Nguồn: Nguyễn Đức Trung, LATS: “Đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam sở áp dụng hiệp ước tiêu chuẩn vốn quốc tế” tổng hợp tác giả Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 ... QUẢN LÝ CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ĐỐI VỚI VỐN CHỦ SỞ HỮU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI VIỆT NAM 134 3.1 Định hướng quản lý Ngân hàng Nhà nước vốn chủ sở hữu ngân hàng thương mại Việt. .. ngân hàng thương mại Việt Nam 66 2.2 Thực trạng quản lý Ngân hàng Nhà nước vốn chủ sở hữu ngân hàng thương mại Việt Nam .72 2.2.1 Cơ sở pháp lý Ngân hàng Nhà nước quản lý vốn chủ sở hữu. .. Chương Cơ sở lý luận quản lý ngân hàng trung ương vốn chủ sở hữu ngân hàng thương mại Chương Thực trạng quản lý Ngân hàng Nhà nước Việt Nam vốn chủ sở hữu ngân hàng thương mại Việt Nam Chương