LUẬN ÁN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

LUẬN ÁN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

B GIÁO D C VÀ ðÀO T O TRƯ NG ð I H C KINH T QU C DÂN NGUY N ð C TÚ QU N LÝ R#I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG THƯƠNG M I C' PH)N CÔNG THƯƠNG VI+T NAM LU-N ÁN TI N S/ KINH T Hà N1i 2012 B GIÁO D C VÀ ðÀO T O TRƯ NG ð I H C KINH T QU C DÂN NGUY N ð C TÚ QU N LÝ R#I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG THƯƠNG M I C' PH)N CÔNG THƯƠNG VI+T NAM Chuyên ngành: Kinh t? Tài Ngân hàng Mã sE chuyên ngành: 62.31.12.01 LU-N ÁN TI N S/ KINH T NgưJi hưKng dMn khoa hQc: PGS.TS NGUY N THR BST Hà N1i 2012 L I CAM ðOAN Tơi xin cam đoan b n lu n án cơng trình nghiên c u đ c l p c a riêng Các s# li$u, k't qu nêu lu n án trung th)c có ngu,n g#c rõ ràng TÁC GI LU-N ÁN NguyTn ðUc Tú M CL C MW ð)U 1 Tính c0p thi't c a đ1 tài 11 M t s# cơng trình nghiên c u, vi't liên quan ñ'n ñ1 tài 12 M3c đích nghiên c u 18 ð#i tư7ng ph8m vi nghiên c u 19 Phương pháp nghiên c u 19 ðóng góp c a lu n án 19 K't c0u c a lu n án 20 CHƯƠNG 1: R#I RO TÍN D NG VÀ QU N LÝ R#I RO TÍN D NG C#A NGÂN HÀNG THƯƠNG M I 21 1.1 R#I RO TÍN D NG C#A NGÂN HÀNG THƯƠNG M I 21 1.1.1 Ho8t ñ ng tín d3ng c a NHTM 21 1.1.1.1 Ch c c a ngân hàng thương m8i 21 1.1.1.2 NhFng ho8t ñ ng b n c a NHTM 24 1.1.1.3 Ho8t ñ ng tín d3ng c a NHTM 27 1.1.2 R i ro tín d3ng c a NHTM 32 1.1.2.1 R i ro tín d3ng c a ngân hàng thương m8i 32 1.1.2.2 Phân lo8i r i ro tín d3ng 33 1.1.2.3 Các chH tiêu ph n ánh r i ro tín d3ng 35 1.1.2.4 Các nguyên nhân tác ñ ng c a r i ro tín d3ng 38 1.1.2.5 NhFng d0u hi$u c a r i ro tín d3ng 44 1.2 QU N LÝ R#I RO TÍN D NG C#A NGÂN HÀNG THƯƠNG M I 46 1.2.1 Khái ni$m s) cJn thi't qu n lý r i ro tín d3ng 46 1.2.2 N i dung qu n lý r i ro tín d3ng 49 1.2.2.1 Nh n bi't r i ro 49 1.2.2.2 ðo lưLng r i ro tín d3ng 56 1.2.2.3 Mng phó r i ro 61 1.2.2.4 KiNm sốt r i ro tín d3ng 65 1.2.3 Mơ hình qu n lý r i ro tín d3ng nhân t# nh hưOng 66 1.2.3.1 Mơ hình qu n lý r i ro tín d3ng 66 1.2.3.2 Các nhân t# nh hưOng đ'n vi$c xác đPnh mơ hình qu n lý r i ro tín d3ng 69 1.3 KINH NGHI+M QU N LÝ R#I RO TÍN D NG C#A M T S NGÂN HÀNG TRÊN TH GIYI 71 1.3.1 Ngân hàng Phát triNn Hàn Qu#c (KDB) 71 1.3.2 Ngân hàng Nova Scotia W Canada 74 1.3.3 Ngân hàng Citibank c a MX 76 1.3.4 Ngân hàng ING bank c a Hà Lan 78 1.3.5 Ngân hàng KasiKorn c a Thái Lan 79 1.3.6 Bài h\c kinh nghi$m cho Ngân hàng TMCPCT Vi$t Nam 80 CHƯƠNG 2: QU N LÝ R#I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG THƯƠNG M I C' PH)N CÔNG THƯƠNG VI+T NAM 85 2.1 HO T ð NG KINH DOANH C#A NGÂN HÀNG THƯƠNG M I C' PH)N CÔNG THƯƠNG VI+T NAM 85 2.1.1 Sơ lư7c trình hình thành phát triNn c a ngân hàng 85 2.1.2 K't qu ho8t ñ ng kinh doanh c a ngân hàng giai ño8n 2008 W 2011 87 2.2 THZC TR NG QU N LÝ R#I RO TÍN D NG C#A NH TMCPCT VN 89 2.2.1 Ho8t đ ng tín d3ng RRTD c a NH TMCPCT VN 89 2.2.1.1 Dư n7 c a Ngân hàng 89 2.2.1.2 Cơ c0u tín d3ng c a Ngân hàng 91 2.2.1.3 RRTD tín d3ng c a ngân hàng 97 2.2.2 Qu n lý r i ro tín d3ng t8i NH TMCPCT VN 98 2.2.2.1 Mơ hình t^ ch c qu n lý r i ro tín d3ng t8i NH TMCPCT VN 98 2.2.2.2 N i dung Qu n lý r i ro tín d3ng t8i NH TMCPCT VN 101 2.2.2.2.1 Nh n bi't r i ro tín d3ng t8i ngân hàng .101 2.2.2.2.2 ðo lưLng r i ro tín d3ng t8i ngân hàng .104 2.2.2.2.3 Mng phó r i ro tín d3ng t8i ngân hàng 113 2.2.2.2.4 KiNm sốt r i ro tín d3ng t8i ngân hàng 117 2.3 ðÁNH GIÁ CHUNG V[ QU N LÝ R#I RO TÍN D NG C#A NGÂN HÀNG THƯƠNG M I C' PH)N CÔNG THƯƠNG VI+T NAM .118 2.3.1 NhFng k't qu ñ8t ñư7c 118 2.3.1.1 Ch0t lư7ng n7, c0u tín d3ng chuyNn bi'n theo chi1u hư`ng tích c)c 118 2.3.1.2 Xây d)ng đư7c h$ th#ng khn kh^ ch', sách tín d3ng ñ,ng b 118 2.3.1.3 Cơ c0u t^ ch c qu n lý r i ro tín d3ng đư7c hình thành 120 2.3.1.4 Ngân hàng ñã xây d)ng đư7c h$ th#ng x'p h8ng tín d3ng n i b .121 2.3.2 NhFng h8n ch' công tác qu n lý r i ro tín d3ng c a ngân hàng 122 2.3.2.1 Chi'n lư7c qu n lý r i ro tín d3ng chưa tồn di$n 122 2.3.2.2 Mơ hình qu n lý r i ro tín d3ng khơng phù h7p 123 2.3.2.3 Quy trình c0p tín d3ng b0t c p 126 2.3.2.4 H$ th#ng ño lưLng r i ro tín d3ng thi'u đ,ng b .128 2.3.2.5 Xu0t hi$n tình tr8ng t p trung tín d3ng vào m t s# ngành hàng, nhóm khách hàng 130 2.3.2.6 Ngân hàng chưa xây d)ng ñư7c h$ th#ng theo dõi c nh báo s`m RRTD 131 2.3.3 Nguyên nhân c a nhFng h8n ch' công tác qu n lý r i ro tín d3ng c a NHCT .131 2.3.3.1 Nguyên nhân ch quan .131 2.3.3.2 Nguyên nhân khách quan 137 CHƯƠNG 3: GI I PHÁP TĂNG CƯ NG QU N LÝ R#I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG THƯƠNG M I C' PH)N CÔNG THƯƠNG VI+T NAM .142 3.1 ðRNH HƯYNG CÔNG TÁC QU N LÝ R#I RO TÍN D NG C#A NH TMCPCT VN .142 3.1.1 B#i c nh nư`c qu#c t' tác đ ng t`i ho8t đ ng tín d3ng qu n lý r i ro tín d3ng c a NH TMCPCT VN 142 3.1.2 ðPnh hư`ng công tác qu n lý r i ro tín d3ng c a NH TMCPCT VN 143 3.1.2.1 Hoàn thi$n khung qu n lý r i ro tín d3ng .144 3.1.2.2 Xây d)ng quy trình c0p tín d3ng h7p lý 144 3.1.2.3 Lư7ng hố thư`c đo r i ro 145 3.1.2.4 Nâng cao ch0t lư7ng công tác giám sát, kiNm sốt tín d3ng 145 3.2 GI I PHÁP TĂNG CƯ NG QU N LÝ R#I RO TÍN D NG T I NH TMCPCT VN .145 3.2.1 Hồn thi$n mơ hình qu n lý r i ro tín d3ng phù h7p v`i ti'n trình phát triNn 145 3.2.2 C i cách c0u t^ ch c b máy nhân s) qu n lý r i ro tín d3ng 147 3.2.2.1 C i cách c0u t^ ch c b máy qu n lý r i ro tín d3ng 147 3.2.2.2 ðào t8o cán b làm công tác Qu n lý r i ro 151 3.2.3 Nâng cao hi$u qu ho8t ñ ng c a ch' phân c0p them quy1n phê duy$t tín d3ng .153 3.2.4 Tăng cưLng qu n lý r i ro O c0p ñ danh m3c, ngành hàng 154 3.2.5 Nâng cao ch0t lư7ng kiNm tra, giám sát r i ro tín d3ng 156 3.2.6 ChuyNn đ^i mơ hình t^ ch c kinh doanh c a NH TMCPCT VN đN gi m thiNu r i ro tín d3ng 158 3.2.6.1 Trong ngfn h8n 158 3.2.6.2 Trong dài h8n 165 3.2.7 Hồn thi$n cơng tác đo lưLng RRTD theo hư`ng lư7ng hóa r i ro 173 3.2.7.1 Thi't l p mơ hình đo lưLng RRTD 173 3.2.7.2 Nhóm gi i pháp hồn thi$n đi1u ki$n đN v n hành mơ hình ño lưLng r i ro tín d3ng .179 3.2.8 Các gi i pháp khác 181 3.2.8.1 ð m b o s) ph#i h7p giFa qu n lý r i ro tín d3ng qu n lý r i ro tác nghi$p 181 3.2.8.2 Mng d3ng nghi$p v3 phái sinh ñN h8n ch' r i ro tín d3ng 182 3.3 CÁC KI N NGHR 183 3.3.1 Ki'n nghP v`i Nhà nư`c 183 3.3.2 Ki'n nghP v`i Ngân hàng Nhà nư`c 187 3.3.3 Ki'n nghP v`i Uh ban giám sát tài qu#c gia 190 K T LU-N 192 TÀI LI+U THAM KH O 195 DANH M C CÁC CH] VI T T^T NHTM: Ngân hàng thương m8i NHTM NN: Ngân hàng thương m8i Nhà nư`c NHCT: Ngân hàng công thương NH TMCPCT VN: Ngân hàng thương m8i c^ phJn Công thương Vi$t Nam DNNN: Doanh nghi$p nhà nư`c DNL: Doanh nghi$p l`n DNVVN: Doanh nghi$p vja nhk RRTD: R i ro tín d3ng TCTD: T^ ch c tín d3ng 10 CIC: Trung tâm thơng tin tín d3ng 11 DPRR: D) phòng r i ro 12 XHTD: X'p h8ng tín d3ng 13 KH: Khách hàng 14 KHLQ: Khách hàng liên quan 15 IRB: H$ th#ng x'p h8ng tín d3ng n i b 16 EL: T^n th0t d) ki'n 17 PD: Xác su0t vm n7 c a khách hàng/ngành hàng 18 LGD: Th tr\ng % s# dư r i ro ngân hàng sp bP t^n th0t khách hàng khơng tr đư7c n7 19 EAD: S# dư n7 vay c a khách hàng/ngành hàng x y vm n7 20 QHKH: 21 HTTD: Quan h$ khách hàng Hr tr7 tín d3ng DANH M C B NG BI_U B ng 1.1 Nguy r i ro ñ#i v`i khách hàng 46 B ng 1.2: X'p h8ng doanh nghi$p c a Moody’s 48 B ng 1.3: Ch0t lư7ng qu n lý r i ro tín d3ng c a Scotia Group 64 B ng 2.1 : K't qu ho8t ñ ng kinh doanh NHCT 2008 W2011 .77 B ng 2.2 : Cơ c0u tín d3ng c a NHCT theo kỳ h8n tín d3ng 2008 W 2011 81 B ng 2.3: Cơ c0u tín d3ng c a NHCT theo nhóm khách hàng 2008 W 2011 82 B ng 2.4: Cơ c0u tín d3ng c a NHCT theo nhóm ngành 2008 – 2011 .84 B ng 2.5: Cơ c0u tín d3ng c a NHCT theo tài s n b o ñ m 86 B ng 2.6: Cơ c0u tín d3ng c a NHCT theo nhóm n7 2008 – 2011 87 B ng 2.7: C0u phJn H$ th#ng x'p h8ng tín d3ng n i b .96 B ng 2.8: M3c tiêu h$ th#ng X'p h8ng tín d3ng n i b .96 B ng 2.9: T^ng điNm tài 99 B ng 2.10: Ch0m ñiNm phi tài .99 B ng 2.11: X'p h8ng khách hàng 100 B ng 2.12: Nhóm chH tiêu .101 B ng 2.13: R i ro ñ#i v`i ngu,n tr n7 .101 B ng 2.14: X'p h8ng khách hàng cá nhân 104 BiNu 3.2 Ch c quan h$ khách hàng 150 BiNu 3.1 M3c đích chuyNn đ^i mơ hình .148 BiNu 3.3 Ch c qu n lý r i ro 151 BiNu 3.4 Thay ñ^i l`n tác ñ ng 153 BiNu 3.5 Ch c năng, nhi$m v3 c a tjng b ph n t8i Chi nhánh 157 BiNu 3.6: Ưu ñiNm c a mơ hình dài h8n 161 DANH M C SƠ ð` ð` THR Sơ đ, 1.1: Mơ hình phê duy$t tín d3ng c a KDB 63 Sơ ñ, 2.1 : Cơ c0u t^ ch c t8i Tr3 sO 88 Sơ đ, 2.2: Mơ hình t^ ch c qu n lý r i ro tín d3ng t8i chi nhánh .89 Sơ ñ, 2.3: Quy trình nh n bi't r i ro tín d3ng 91 Sơ đ, 2.4: Quy trình v n hành h$ th#ng 97 Sơ ñ, 2.5: Ch0m ñiNm c a h$ th#ng x'p h8ng tín d3ng n i b cho KHDN .98 Sơ đ, 2.6: Ch0m điNm tài .99 Sơ ñ, 2.7: Ch0m ñiNm c a h$ th#ng x'p h8ng tín d3ng n i b cho cá nhân 100 Sơ ñ, 2.8: Phân lo8i n7 theo ñi1u W Qð 493 103 Sơ ñ, 2.9: Phân lo8i n7 theo ñi1u W Qð 493 103 Sơ ñ, 3.1 Các c0u phJn qu n lý r i ro ch y'u 134 Sơ đ, 3.2: Mơ hình qu n lý R i ro tín d3ng 136 Sơ ñ, 3.3 Cơ c0u t^ ch c b ph n qu n lý r i ro 138 Sơ đ, 3.4 u cJu chuyNn đ^i mơ hình 149 Sơ ñ, 3.5: Mơ hình t8i H i sO 149 Sơ ñ, 3.6: Mơ hình t8i chi nhánh 150 Sơ ñ, 3.7: Khái qt lưu đ, quy trình tín d3ng mơ hình 152 Sơ đ, 3.8 : Mơ hình kh#i tín d3ng 155 Sơ ñ, 3.9: Các c0p quy't đPnh tín d3ng theo mơ hình m`i 156 Sơ ñ, 3.10: Cơ c0u t^ ch c t8i chi nhánh 156 Sơ ñ, 3.11: Ch c năng, nhi$m v3 t8i trung tâm them ñPnh vùng .158 Sơ ñ, 3.12 Ch c năng, nhi$m v3 trung tâm them đPnh Tr3 sO 159 Sơ ñ, 3.13: ðPnh giá kho n vay mơ hình x'p h8ng tín d3ng n i b 166 ð, thP 2.1 Cơ c0u thu nh p năm 2011 c a NHCT 79 10 toán tương ng NgưLi bán kho n vay (ngưLi mua b o hiNm) chi tr d)a vào thu nh p có tj vi$c nfm giF m t kho n n7 có nhi1u r i ro T^ng thu nh p c a kho n n7 nhi1u r i ro bxng thu nh p lãi su0t nhFng thay ñ^i v1 giá trP thP trưLng c a kho n n7 Các nhà qu n lí r i ro r0t quan tâm ñ'n tH l$ vm n7 c a chúng tương lai thưLng bOi nhFng thay ñ^i c a m c đ tín nhi$m Bên đ#i tác h7p đ,ng hốn đ^i tín d3ng, ngưLi th3 hưOng t^ng thu nh p tr liên d)a vào thu nh p c a m t trái phi'u không chPu r i ro vm n7, trj ñi kho n ñ1n bù nh n ñư7c chPu s) r i ro c a bên mua b o hiNm K't qu c a vi$c mua b o hiNm ngưLi mua b o hiNm đư7c hưOng dịng thu nh p tương x ng c a vi$c nfm giF kho n n7 ñJy r i ro R i ro c a ngưLi mua b o hiNm gi m ch y'u kho n t^n th0t s) suy y'u c a ngưLi ñi vay ch không ph i vi$c thu h,i tj nhFng kho n vay m0t kh tốn + Cơng c3 th tư: Hốn đ^i tín d3ng NgưLi mua b o hiNm (ngưLi bán kho n vay) ñ#i v`i r i ro tín d3ng bxng cách chi tr kho n tốn đPnh kì theo m t tH l$ phJn trăm c# ñPnh m$nh giá kho n tín d3ng N'u r i ro tín d3ng d) ki'n x y ra, ví d3 ngưLi vay vm n7, ngưLi bán b o hiNm chi tr m t kho n tốn đN bù đfp r i ro cho phJn tín d3ng t^n th0t đư7c b o hiNm Ngư7c l8i, ngưLi bán b o hiNm không ph i tr kho n 3.3 CÁC KI N NGHR 3.3.1 Ki?n ngh” vKi Nhà nưKc W Ti'p t3c trì mơi trưLng kinh t', trP W xã h i ^n ñPnh V1 kinh t', Nhà nư`c cJn xây d)ng sách kinh t' vĩ mơ ^n đPnh h7p lí Vi$c xây d)ng kinh t' vĩ mơ ^n đPnh h7p lí t8o mơi trưLng cho tồn b n1n kinh t' phát triNn m t cách b1n vFng N i dung c a vi$c ^n ñPnh kinh t' vĩ mơ bao g,m: đi1u chHnh ưu tiên v1 đJu tư cơng, kiNm sốt tăng trưOng cung ti1n tín d3ng, gi m thâm h3t ngân sách Th)c ti•n cho th0y s) sai lJm sách vĩ mơ sp làm cho n1n kinh t' s3p ñ^ sau kh ng ho ng x y Bài h\c tj cu c kh ng ho ng Thái Lan gJn ñây nh0t cu c 183 Kh ng ho ng toàn cJu 2008 cho th0y qu#c gia ph i ñ€c bi$t ý xây d)ng m t h$ th#ng lành m8nh đ s c ti'p c n an tồn v#n nư`c ngồi, khai thác đư7c ti1m n i l)c phát triNn kinh t' Nhà nư`c nên m8nh d8n đóng c|a doanh nghi$p TCTD làm ăn không hi$u qu t8o sân chơi bình đ˜ng cho doanh nghi$p Có th', ngân hàng sp tránh đư7c nhFng bi'n đ ng b0t ngL, tj h8n ch' đư7c r i ro kinh doanh ngân hàng V1 trP, Nhà nư`c cJn ti'p t3c trì ^n đPnh v1 trP BOi lp m t mơi trưLng trP ^n đPnh sp khơng gây nhFng bi'n đ ng b0t l7i cho n1n kinh t' Trong b#i c nh hi$n nay, n1n kinh t' Vi$t Nam ñư7c ñánh giá ^n ñPnh Tuy nhiên, nhà nư`c cJn ti'p t3c trì t#t v0n đ1 nhxm giF vFng ni1m tin c a cơng chúng nhà đJu tư, t8o m t môi trưLng thu n l7i kinh doanh c a ch thN kinh t', ñ€c bi$t NHTM, tj giúp cho n1n kinh t' nói chung ngành ngân hàng nói riêng tránh nhFng bi'n ñ ng b0t ngL v1 kinh doanh tránh ñư7c nhFng r i ro kinh doanh c a NHTM W T8o l p hồn thi$n mơi trưLng pháp lí đ m b o an tồn tín d3ng Nhà nư`c cJn ban hành nhFng quy ñPnh c3 thN v1 b o hiNm cho ho8t đ ng tín d3ng c huy ñ ng v#n cho vay, ñN ñ m b o an toàn cho ngưLi g|i ti1n, cho s) ^n ñPnh c a n1n kinh t' qu#c dân Ban hành văn b n dư`i lu t hư`ng d}n v1 th' ch0p cJm c# b0t đ ng s n, đ€c bi$t đăng kí giao dPch ñ m b o th)c hi$n t8i ñPa phương ñ#i v`i tài s n ñ0t W S) thay đ^i sách c a Nhà nư`c cJn đư7c cơng b# rõ ràng có thLi gian cJn thi't ñN chuyNn ñ^i M\i t^ ch c kinh t', cá nhân đ1u ho8t đ ng m t mơi trưLng kinh t', xã h i Khi có b0t kỳ s) thay đ^i v1 sách kinh t', xã h i c a Nhà nư`c ñ1u tác ñ ng ñ'n ho8t ñ ng c a t^ ch c cá nhân k' ho8ch phát triNn tương lai N'u s) thay đ^i v1 sách c a Nhà nư`c khơng đư7c thơng báo trư`c có thN d}n đ'n nhFng thi$t h8i khơng kPp thay ñ^i ho8t ñ ng s n xu0t kinh doanh cho phù h7p v`i sách m`i Và đi1u 184 nxm kh d) báo c a ngân hàng, v y r i ro c a khách hàng d}n ñ'n h u qu ngân hàng ph i gánh chPu Do v y b0t kỳ s) thay ñ^i sách kinh t', xã h i c a Nhà nư`c cJn công b# công khai n i dung d) ki'n thay đ^i có m t kho ng thLi gian cJn thi't nh0t ñPnh ñN t^ ch c, cá nhân ho8t ñ ng lĩnh v)c liên quan chuyNn ñ^i ho8t ñ ng cho phù h7p ho€c Nhà nư`c ph i có bi$n pháp hr tr7 cho nhFng thi$t h8i s) thay ñ^i sách c a Nhà nư`c W Ban hành đ,ng b hồn chHnh khung pháp lý v1 tài S) minh b8ch v1 thông tin c a doanh nghi$p t^ ch c kinh t' không chH gi`i h8n O báo cáo tài W k' tốn mà cịn bao g,m s) rõ ràng, đJy đ c a quy ch' ho8t ñ ng, qu n lý phân c0p quy1n h8n, trách nhi$m c a ban lãnh ñ8o ch' xây d)ng triNn khai h$ th#ng kiNm sốt n i b đ€c bi$t ch' qu n lí x| lí r i ro h$ th#ng sách cJn hư`ng t`i v0n đ1 Hi$n B tài xây d)ng 26 chuen m)c k' tốn đN kiNm tra, kiNm sốt ch0t lư7ng cơng tác k' tốn, 37 chuen m)c kiNm tốn hư`ng d}n kiNm tốn viên cơng ty kiNm tốn sO nguyên tfc vi$c ñưa ý ki'n Tuy nhiên, có nhi1u h8n ch': (i) nhi1u chuen m)c qu#c t' chưa có chuen m)c Vi$t Nam (ii) nhi1u doanh nghi$p chưa có báo cáo kiNm tốn đ c l p (iii) th tr\ng doanh nghi$p chưa th)c hi$n kiNm tốn cơng khai Do đó, v0n đ1 cJn ban hành đ,ng b hồn chHnh khung pháp lý v1 tài W Xây d)ng h$ th#ng thơng tin qu#c gia công khai Hi$n O nư`c phát triNn đ1u có h$ th#ng thơng tin qu#c gia cơng khai H$ th#ng đư7c xây d)ng n1n t ng cơng ngh$ thơng tin hi$n đ8i, k't n#i tj đPa phương đ'n Trung ương, v y d• dàng cho vi$c tra c u, tìm hiNu thơng tin Có nhFng lo8i thơng tin đư7c tra c u t) do, có nhFng lo8i thơng tin ph i mua ho€c chH nhFng t^ ch c nh0t ñPnh ñư7c khai thác H$ th#ng t8o đi1u ki$n vơ thu n l7i cho ngân hàng vi$c khai thác thông tin v1 khách hàng, gi m ñư7c thLi gian chi phí tìm ki'm 185 ¦ Vi$t Nam hi$n nay, thơng tin nxm r i rác O quan qu n lý nhà nư`c mà chưa có quy đPnh v1 vi$c ph#i h7p cung c0p thông tin giFa quan M€t khác th#ng tin chưa đư7c tin h\c hóa mà ch y'u lưu trF dư`i d8ng văn b n gi0y, vi$c tra c u thơng tin r0t khó khăn, m0t nhi1u thLi gian, nhFng thơng tin cũ có bP th0t l8c ho€c mL, nát Do v y ngân hàng thương m8i thưLng khơng có đư7c đJy đ thông tin v1 lPch s| c a khách hàng Ch˜ng h8n đN tìm hiNu thơng tin v1 m t cá nhân, ngân hàng ph i liên h$ v`i ñPa phương nơi cá nhân cư trú chH thu th p đư7c nhFng thơng tin sơ sài tình tr8ng nhân, có ti1n án ti1n s) hay khơng, nhFng ngưLi có tên s^ h kheu cịn nhFng thông tin v1 sO hFu tài s n, giao dPch tài s n kh hay m#i quan h$ h\ hàng c a cá nhân không m t quan lưu giF ð€c bi$t vi$c tìm hiNu thơng tin tj quan nhà nư`c Thu', Cơng an r0t khó khăn, ch y'u quan h$ Vì v y v}n x y trưLng h7p ph^ bi'n báo cáo tài c a doanh nghi$p g|i quan Thu' lr, n7 đ\ng thu' báo cáo tài g|i ngân hàng v}n có lãi mà ngân hàng khơng h1 bi't ho€c không thN bi't Do v y vi$c triNn khai xây d)ng h$ th#ng thông tin qu#c gia vô cJn thi't trư`c h't ph3c v3 cho công tác qu n lý c a Nhà nư`c gián ti'p giúp ngân hàng thu n l7i vi$c khai thác thông tin v1 khách hàng W Xây d)ng h$ th#ng chH tiêu trung bình ngành Vi$c xây d)ng h$ th#ng x'p h8ng tín d3ng n i b t8i ngân hàng thương m8i g€p nhi1u khó khăn vi$c ti'p c n thơng tin giúp cho vi$c đánh giá x'p h8ng tín d3ng khách hàng (các thông tin v1 triNn v\ng kinh doanh ngành, chH s# trung bình ngành th s# tài chính, giá thành…) hi$n v}n cịn nhi1u h8n ch', hJu khơng có Vì v y, Chính ph cJn giao cho T^ng c3c th#ng kê ph#i h7p v`i B Tài xây d)ng h$ th#ng chH tiêu trung bình c a ngành kinh t' ðây thông tin h't s c quan tr\ng vi$c xem xét ñánh giá khách hàng sO so sánh v`i 186 trung bình ngành, qua giúp t^ ch c tín d3ng có nhFng quy't đPnh ñúng ñfn ho8t ñ ng kinh doanh tín d3ng W Hr tr7 NHTM vi$c ñ m b o minh b8ch giao dPch b0t ñ ng s n Vi$c hr tr7 nên th)c hi$n thông qua vi$c xây d)ng phát triNn h$ th#ng quan qu n lí b0t đ ng s n s n giao dPch b0t ñ ng s n ñ,ng thLi ñ m b o giao dPch b0t ñ ng s n, có thN phân chia thành sàn giao dPch th c sàn giao dPch OTC gi#ng ch ng khốn Th)c hi$n ho8t đ ng sp giúp hình hành m€t bxng giá tương đ#i chuen đ#i v`i b0t ñ ng s n ñ m b o tính minh b8ch đ#i v`i thơng tin v1 thP trưLng Tj đó, giúp cho NHTM đPnh giá b0t ñ ng s n xác tránh ñư7c r i ro cho ngân hàng sau lý tài s n 3.3.2 Ki?n ngh” vKi Ngân hàng Nhà nưKc W Nâng cao ch0t lư7ng ho8t ñ ng c a Trung tâm thơng tin tín d3ng Trung tâm thơng tin tín d3ng (CIC) m t nhFng kênh thơng tin giúp ngân hàng đ#i phó v`i v0n đ1 thơng tin khơng cân x ng, tj góp phJn nâng cao ch0t lư7ng phân tích tín d3ng CIC có nhi$m v3 thu th p thông tin v1 doanh nghi$p thơng tin khác có liên quan đ'n ho8t đ ng kinh doanh ti1n t$, dPch v3 ngân hàng tj t^ ch c tín d3ng, quan hFu quan, quan thơng tin ngồi nư`c, văn b n quy ph8m pháp lu t Trên sO đó, cung c0p thơng tin đáp ng u cJu c a t^ ch c tín d3ng Tuy nhiên, thơng tin tín d3ng mà trung tâm cung c0p nhFng năm qua v}n chưa ñáp ng ñư7c c v1 m€t s# lư7ng ch0t lư7ng ðây m t nguyên nhân làm h8n ch' kh phân tích tín d3ng c a ngân hàng thương m8i Vi$t Nam hi$n Chính v y, CIC khơng nhFng ph i mO r ng quy mô thông tin mà cịn ph i nâng cao ch0t lư7ng thơng tin cung c0p ðN làm ñư7c ñi1u này, NHNN cJn ph i th)c hi$n bi$n pháp sau: + Ph#i h7p ch€t chp v`i ngân hàng thương m8i, trung tâm thông tin c a cán b , quan qu n lý nhà nư`c v1 doanh nghi$p, ñN thu th p thêm thông tin v1 nhFng doanh nghi$p ho8t ñ ng lãnh th^ Vi$t Nam 187 (kN c doanh nghi$p chưa có quan h$ tín d3ng v`i ngân hàng) Trên sO đó, CIC sp sfp x'p, phân lo8i thơng tin đN cJn có thN cung c0p cho ngân hàng thương m8i m t cách nhanh chóng xác nh0t + S|a đ^i, b^ sung quy ch' t^ ch c ho8t ñ ng c a CIC theo hư`ng bft bu c ngân hàng thành viên cJn th)c hi$n vai trị, trách nhi$m c a tham gia cung c0p khai thác thơng tin tj CIC Có bi$n pháp x| lý đ#i v`i t^ ch c tín d3ng khơng th)c hi$n nghiêm túc quy đPnh v1 thơng tin, cung c0p thơng tin sai l$ch ho€c gây nhi•u thơng tin + Liên h$ v`i t^ ch c thông tin qu#c t', ngân hàng nư`c nhxm khai thác thơng tin v1 đ#i tác nư`c ngồi có ý ñPnh ñJu tư t8i Vi$t Nam, ñN kPp thLi phát hi$n ngăn ngja r i ro ngân hàng Vi$t Nam cho khách hàng nư`c vay v#n + CJn xây d)ng h$ th#ng dF li$u v1 tín d3ng b0t ñ ng s n (th l$ n7 x0u kh thu h,i) ñ m b o ñ tin c y ñ dài ñN th)c hi$n th#ng kê, tj đưa c nh báo s`m nhxm giúp cho h$ th#ng ngân hàng thương m8i phòng ánh r i ro W Nhanh chóng c ng c# đ i ngũ cán b , áp d3ng công ngh$ m`i, hi$n đ8i hóa t) đ ng hóa t0t c cơng đo8n x| lý nghi$p v3 đN t8o nhi1u s n phem thơng tin ð,ng thLi sâu phân tích, đánh giá x'p lo8i r i ro tín d3ng doanh nghi$p, kPp thLi d) báo, c nh báo nhxm h8n ch' r i, ro tín d3ng T8o kênh k't n#i tr)c tuy'n giFa ngân hàng v`i CIC mà không thông qua chi nhánh Ngân hàng Nhà nư`c hi$n ñN ñ m b o cung c0p thơng tin nhanh nh0t W Hồn thi$n quy ch' cho vay ñ#i v`i ngân hàng Hi$n NHNN cJn hồn thi$n Quy trình quy ch' cho vay th t s) h7p lí đ#i v`i ngân hàng Vi$c trì nhi1u gi`i h8n c0p tín d3ng cho m t khách hàng hi$n d}n ñ'n m t s# vư`ng mfc trình th)c hi$n d}n ñ'n cách hiNu khác Ví d3 như: nghi$p v3 cho vay b o lãnh c a TCTD Hi$n gi`i h8n cho vay b o lãnh t#i ña ñ#i v`i m t 188 khách hàng ñ1u 15% v#n t) có Do trì tH l$ m t cách ñ c l p nên d}n đ'n xung đ t pháp lý có thN x y TCTD ñ,ng thLi vja cho vay vja b o lãnh cho m t khách hàng Khi TCTD ph i th)c hi$n nghĩa v3 tr thay cho khách hàng, khách hàng ph i nh n n7 v`i TCTD trưLng h7p t^ng dư n7 cho vay hi$n t8i dư n7 tr thay b o lãnh vư7t q 15% v#n t) có c a TCTD TCTD sp vi ph8m quy ñPnh t8i kho n ñi1u 79 Lu t TCTD ðN tháo gm vư`ng mfc này, Quy ch' b o lãnh ngân hàng ngân hàng ñã ban hành Qð 283/2000/Qð WNHNN ngày 25/08/2000 c a Th#ng đ#c NHNN có m t quy đPnh mang tính "tình th'" là: “TrưLng h7p TCTD ph i tr thay cho khách hàng d}n ñ'n t^ng dư n7 cho vay dư n7 tr thay vư7t q 15% v#n t) có c a TCTD TCTD ph i ngjng vi$c cho vay b o lãnh đ#i v`i khách hàng đó, đ,ng thLi thu h,i n7 ñN ñ m b o t^ng m c dư n7 ñ#i v`i khách hàng theo quy ñPnh" Tuy nhiên, m t v0n ñ1 phát sinh th)c t' tj quy ñPnh trưLng h7p TCTD khách hàng kí H7p đ,ng tín d3ng vi$c quy ñPnh cho vay ñư7c gi i ngân làm nhi1u lJn TCTD khơng đư7c cho vay, b o lãnh ñ#i v`i khách hàng kho n v#n chưa ñư7c gi i ngân có ñư7c ti'p t3c gi i ngân hay khơng? Và vi$c t^ ch c tín d3ng ngjng gi i ngân theo quy ñPnh c a Quy ch' b o lãnh ngân hàng có vi ph8m quy ch' v1 H7p đ,ng kinh t' khơng? Các v0n đ1 khúc mfc cJn đư7c NHNN x| lí hồn thi$n Quy ch' cho vay ñN ho8t ñ ng tín d3ng c a Ngân hàng di•n m t cách hi$u qu W Hồn thi$n mơ hình tra theo ngành d\c tj trung ương ñ'n v`i sO có s) đ c l p tương đ#i v1 ñi1u hành ho8t ñ ng nghi$p v3 t^ ch c b máy Công tác tra ho8t ñ ng tín d3ng cJn th)c hi$n thưLng xuyên nâng cao tình đ đ i ngũ tra viên đN có kh phát hi$n kPp thLi sai sót, xu hư`ng l$ch l8c phân tích tín d3ng… đN chH đ8o phịng ngja, chHnh s|a khfc ph3c m t cách tri$t đN Q trình tra cJn phịng ngja xu hư`ng c8nh tranh khơng lành m8nh, bng lkng đi1u ki$n tín 189 d3ng d}n t`i nguy r i ro ho8t ñ ng tín d3ng c a khơng chH m t ngân hàng mà c h$ th#ng 3.3.3 Ki?n ngh” vKi U… ban giám sát tài quEc gia W Chuen hố ch' ñ công khai thông tin c a ñPnh ch' tài ðN có ngu,n thơng tin ph3c v3 cho giám sát, Uh ban thu th p thông tin thông qua kênh ch y'u: ñ1 nghP ñPnh ch' tài báo cáo tr)c ti'p cho Uh ban theo m}u biNu c a Uh ban, ñ1 nghP B ngành liên quan báo cáo theo kênh c a quan báo cáo cho khai thác kênh thông tin qu#c t', n#i m8ng v`i t^ ch c tài chính, quan giám sát qu#c t' đN tính tình cung c0p đư7c r ng ti'p c n v`i tình hình kinh t' Vi$t Nam tj bên ngồi Vì v y, tính chuen hố ch' đ cơng khai thơng tin sp giúp cho Uh ban có đJy đ ngu,n thơng tin ph3c v3 cho q trình phân tích d) báo ðN làm đư7c ñi1u ñó cJn có m}u biNu báo cáo W Cho phép Uh ban quy1n ñi1u tra, tra, cưmng ch' th)c thi ñ#i v`i hành vi ph8m ho8t ñ ng công b# thông tin N'u công b# thơng tin khơng trung th)c gây tác đ ng x0u ñ'n thP trưLng sp bP ph8t n€ng, ñó, có tính đ'n vi$c đình chH, đóng c|a ho8t đ ng 190 Tóm lư\c chương ðPnh hư`ng ho8t đ ng kinh doanh c a NHCT thLi gian t`i nâng cao l)c c8nh tranh qu#c t' xây d)ng m t ngân hàng vFng m8nh C3 thN tăng l)c tài chính, trình đ cơng ngh$, tăng cưLng kh qu n lý hi$u qu kinh doanh đN đ đi1u ki$n đón nh n thLi ñương ñJu v`i nhFng thách th c h i nh p Trư`c m t môi trưLng c8nh tranh, ngân hàng cJn có m t s# đPnh hư`ng kinh doanh hi$u qu ñN gi m thiNu r i ro ho8t ñ ng Lu n án ñã ñ1 xu0t m t s# gi i pháp ñN tăng cưLng qu n lý r i ro tín d3ng c i cách c0u t^ ch c, b máy qu n lý r i ro ðào t8o s| d3ng hi$u qu ngu,n nhân l)c, nâng cao hi$u qu c a ch' phân c0p them quy1n, tăng cưLng qu n lý r i ro O c0p ñ danh m3c, ngành hàng, nâng cao ch0t lư7ng kiNm tra, giám sát r i ro tín d3ng đ€c bi$t gi i pháp chuyNn đ^i mơ hình kinh doanh c a Ngân hàng Công thương ngfn h8n dài h8n Trong ngfn h8n, chuyNn đ^i mơ hình kinh doanh nhxm phân tách nhi$m v3 c a hai b ph n khách hàng qu n lý r i ro tín d3ng Trong dài h8n, chuyNn đ^i mơ hình đN qu n lý r i ro tín d3ng theo vùng mi1n đ1 xu0t nhi$m v3 c a tjng c0p H i ñ,ng Qu n trP, –y ban qu n lý r i ro, Ban ñi1u hành, ban giám ñ#c vv Lu n án đ1 xu0t mơ hình đo lưLng r i ro m t h$ th#ng gi i pháp v n hành mơ hình NhFng gi i pháp ñư7c ñ1 c p tj s) nâng cao nh n th c, ñ'n gi i pháp t^ ch c nhân s) gi i pháp v1 kX thu t ño lưLng Lu n án ñưa m t s# đ1 xu0t v`i Chính ph , Ngân hàng Nhà nư`c ñN gi i pháp có tính kh thi 191 K T LU-N Tr i qua nhi1u năm tăng trưOng m8nh mp, liên t3c nhFng c i cách toàn di$n, sâu sfc v1 th)c hành t^ ch c, qu n lý, công ngh$ nhân l)c, NH TMCPCT VN ñã ñ8t ñư7c nhFng k't qu ti'n b vư7t b c m\i m€t kinh doanh, bao g,m tín d3ng Th' nhưng, nhFng r i ro c# hFu ti1m en O m\i thLi ñiNm, c ng thêm s) phát triNn c a hàng lo8t s n phem dPch v3 m`i nhFng bi'n đ ng b0t l7i v1 kinh t' vĩ mơ nói chung, ngành ngân hàng nói riêng năm vja qua ñã làm nguy s3t gi m ch0t lư7ng tín d3ng c a Ngân hàng trO nên l`n bao giL h't Cùng v`i s) gia tăng s# lư7ng kho n vay, ngu,n l`n nh0t, rõ ràng nh0t mang tính truy1n th#ng c a r i ro tín d3ng, nhi1u ngu,n r i ro tín d3ng m`i ñLi gfn li1n v`i s) phát triNn c a cơng c3 tài s n phem ch0p nh n tốn, cơng c3 tương lai, hốn đ^i, trái phi'u, c^ phi'u, quy1n ch\n, lo8i hình cam k't, b o lãnh… khi'n cho NH TMCPCT VN ph i ñ#i m€t v`i nhFng áp l)c r0t l`n v1 nguy t^n th0t tín d3ng ðN ñ m b o an toàn cho ho8t ñ ng tín d3ng hư`ng t`i m3c tiêu hồ nh p vào n1n tài khu v)c th' gi`i, nâng cao ch0t lư7ng qu n lý r i ro tín d3ng m t v0n đ1 mang tính c#t y'u chi'n lư7c ho8t ñ ng c a ngân hàng Chính v y, lu n án "Qu|n Lý Rci Ro Tín Dpng Tri Ngân hàng Thương mri CŽ ph{n Cơng Thương Viyt Nam" đư7c th)c hi$n có ý nghĩa lý lu n th)c ti•n cao V1 b n, lu n án ñã ñ8t ñư7c k't qu sau: Th" nh=t, lu n án ñã ñ1 xu0t khái ni$m m`i v1 r i ro tín d3ng, khác bi$t v`i quan ñiNm c a nhi1u chuyên gia kinh t' nhà qu n lý th)c ti•n O Vi$t Nam, nh0n m8nh kh x y s) khác bi$t không mong mu#n giFa thu nh p th)c t' thu nh p kỳ v\ng ñúng h8n, nh n ñư7c ñJy ñ g#c lãi R i ro tín d3ng sp d}n đ'n t^n th0t tài t c gi m thu nh p ròng gi m giá trP thP trưLng c a v#n Khái ni$m sO lý lu n quan tr\ng ñN xác ñPnh n i dung c3 thN c a ho8t ñ ng qu n lý r i ro tín d3ng 192 Th" hai, lu n án phát triNn h$ th#ng lý lu n v1 qu n lý r i ro tín d3ng áp d3ng cho ngân hàng v`i n i dung là: Xây d)ng mô hình qu n lý r i ro tín d3ng theo hư`ng ti'p c n nhFng phương pháp qu n lý r i ro tín d3ng hi$n đ8i; Áp d3ng mơ hình đánh giá lư7ng hố r i ro tín d3ng; Nâng cao hi$u qu tính minh b8ch c a qu n lý r i ro tín d3ng, ngân hàng nên xây d)ng sách tín d3ng m`i tj khâu h u kiNm, tư v0n ñ'n quy't ñPnh qu n lý kho n vay d)a h$ th#ng phân tích rà sốt tín d3ng Th" ba, h$ th#ng hóa nhFng n i dung c a qu n lý r i ro tín d3ng theo thơng l$ qu#c t', đ,ng thLi nghiên c u gi i pháp qu n lý r i ro tín d3ng t8i m t s# ngân hàng th' gi`i ñN sO ñó làm rõ nhFng n i dung quan tr\ng mà m t ngân hàng cJn quan tâm ñN nâng cao ch0t lư7ng qu n lý r i ro tín d3ng Th" tư, k't qu phân tích tồn b s# li$u c a Ngân hàng Thương m8i c^ phJn Công thương Vi$t Nam tj năm 2008 ñ'n năm 2011 cho th0y công tác qu n lý r i ro tín d3ng cịn nhFng m€t chưa đư7c : chi'n lư7c qu n lý r i ro tín d3ng chưa tồn di$n, mơ hình qu n lý r i ro tín d3ng khơng phù h7p, quy trình c0p tín d3ng cịn b0t c p, h$ th#ng đo lưLng r i ro tín d3ng thi'u đ,ng b , xu0t hi$n tình tr8ng t p trung tín d3ng vào m t s# ngành hàng, nhóm khách hàng, ngân hàng chưa xây d)ng ñư7c h$ th#ng theo dõi c nh báo s`m RRTD Tình tr8ng d}n t`i vi$c NH TMCPCT VN d• dàng g€p r i ro v1 tín d3ng Th" năm, lu n án ñã chH nguyên nhân d}n t`i h8n ch' ho8t ñ ng qu n lý r i ro tín d3ng t8i ngân hàng, đó, ngun nhân hàng đJu là: chưa có ñPnh hư`ng, chi'n lư7c c3 thN cho qu n lý r i ro c a ngân hàng, ngân hàng chưa tr\ng phát triNn thư`c đo lư7ng hố r i ro quy trình theo dõi tín d3ng, nhân s) c a b ph n qu n lý r i ro h8n ch', giao m c y quy1n phán quy't tín d3ng cho chi nhánh cao, ho8t đ ng kiNm tra, giám sát chưa ñư7c tr\ng ñúng m c ðây c quan tr\ng ñN xác ñPnh th t) ưu tiên th)c hi$n tjng gi i pháp 193 Th" sáu, ñPnh hư`ng v1 m t h$ th#ng qu n lý r i ro tín d3ng tiêu chuen theo thông l$ qu#c t', kinh nghi$m h\c hki tj m t s# ngân hàng th' gi`i, lu n án ñã chH gi i pháp ki'n nghP nhxm nâng cao hồn thi$n cơng tác qu n lý r i ro tín d3ng c a ngân hàng ð€c bi$t gi i pháp xây d)ng mơ hình qu n lý r i ro tín d3ng, chuyNn đ^i mơ hình t^ ch c kinh doanh c a ngân hàng ngfn h8n dài h8n, hồn thi$n cơng tác đo lưLng r i ro tín d3ng theo hư`ng lư7ng hóa r i ro, ng d3ng nghi$p v3 phái sinh ñN h8n ch' r i ro tín d3ng Tác gi hy v\ng rxng v`i nhFng k't qu trên, Lu n án sp góp phJn hồn thi$n cơng tác Qu n lý r i ro tín d3ng t8i Ngân hàng Thương m8i C^ phJn Công thương Vi$t Nam, xây d)ng m t góc nhìn t^ng quan, tồn di$n v1 th)c tr8ng ñánh giá m c ñ phát triNn công tác qu n lý r i ro tj t8o sO khoa h\c, đi1u ki$n th)c ti•n cho vi$c đ1 xu0t h$ th#ng gi i pháp an toàn hi$u qu thLi gian t`i Tác gi xin trân tr\ng c m ơn giáo viên hư`ng d}n ñã t n tình chH b o, giúp đm đPnh hư`ng cho tác gi q trình d) th o hồn thành Lu n án Tác gi xin g|i lLi c m ơn chân thành đ'n Ngân hàng TMCP Cơng thương Vi$t Nam, TrưLng ñào t8o & Phát triNn Ngu,n nhân l)c Ngân hàng TMCP Công thương, Vi$n Ngân hàng W Tài thu c ð8i h\c Kinh t' Qu#c dân, ñã hr tr7 tác gi trình nghiên c u, tìm ki'm tài li$u s# li$u v1 đ1 tài c a Lu n án Tác gi Lu n án r0t mong mu#n nh n ñư7c s) nh n xét góp ý c a chuyên gia, nhà khoa h\c, nhà qu n lý, doanh nghi$p đN tác gi có đi1u ki$n hồn thi$n nhFng hiNu bi't, ki'n th c nghiên c u c a b n thân v1 v0n ñ1 này./ 194 TÀI LI+U THAM KH O Nguy•n Du$ (2002) , Giáo trình Ngân hàng trung ương, Nhà xu0t b n th#ng kê Lê ThP Huy1n Di$u ( 2006)W Vài nét v1 mơ hình tín d3ng m`i, kh áp d3ng c a Vi$t NamW T8p chí khoa h\c h\c đào t8o s# 48/2006 Lê ThP Huy1n Di$u ( 2007 )W Mơ hình qu n lý r i ro tín d3ng O Citybank, T8p chí ngân hàng s# 16/2007 Lê ThP Huy1n Di$u (2008) – R i ro kho n t8i Ngân hàng Ngo8i thương Vi$t NamW H i th o khoa h\c tháng 07/2008 giFa Ngân hàng Liên Vi$t H\c vi$n ngân hàng TS Lê ThP Huy1n Di$u (2009), Lu n c khoa h\c v1 xác đPnh mơ hình Qu n lý r i ro tín d3ng t8i h$ th#ng ngân hàng thương m8i Vi$t Nam ðr Văn ð (2007), “Qu n lý r i ro tín d3ng c a Ngân hàng thương m8i nhà nư`c thLi kỳ h i nh p”, T p chí Ngân hàng, 76 (15), tr.20W27 H\c vi$n Ngân hàng, Giáo trình nghi$p v3 kinh doanh ngân hàng, Nhà xu0t b n Th#ng kê PGS TS Phan ThP Thu Hà – Qu n trP Ngân hàng thương m8i – NXB Giao thông v n t i PGS TS Nguy•n Liên Hà (2008) “Hi$p ư`c Basel m`i v0n đ1 kiNm sốt r i ro NHTM” – T8p chí Phân tích kinh t' 10 TS ðr Kim H o ( 2005 ), Gi i pháp qu n lý r i ro lãi su0t t8i Ngân hàng Nông nghi$p Phát triNn nông thôn, Lu n án ti'n sX, Hà N i 11 PGS.TS Lưu ThP Hương, PGS.TS Vũ Duy Hào (2006), Qu&n tr5 tài doanh nghi p, Nxb Tài Chính, Hà N i 12 PGS.TS Lưu ThP Hương (2004), ThGm đ5nh tài dJ án, Nxb Tài chính, Hà N i 13 PGS.TS Nguy•n ThP HưLng ( 2003 ), Giáo trình Kinh doanh qu#c t' W t p 2, Nxb Lao ñ ng – xã h i, Hà N i 14 TS Nguy•n Vi$t Hùng ( 2008 )W Phân tích nhân t# nh hưOng ñ'n hi$u qu c a NHTMVN, lu n án ti'n sX, Hà N i 195 15 Khoa Ngân hàng tài (2007), Qu&n tr5 r@i ro Ngân hàng thương m i, tài li$u dành cho l`p cao h\c 16 V3 Ngân hàng– NHNN (2007) , “Qu n lý n7 x0u”, Thơng tin tín d$ng 17 TS Lê ThP Kim Nga (2004), Nâng cao l)c qu n lý r i ro c a NHTMVN, ð1 tài nghiên c u khoa h\c c0p vi$n VNH 03.02 18 TS Lê ThP Kim Nga (2005), Bàn v1 nâng cao l)c qu n lý r i ro c a NHTMVN, Kh y'u H i th o khoa h\c 19 Peter S.Rose (2001), Qu n trP ngân hàng thương m8i, Nhà xu0t b n tài H\c vi$n Ngân hàng, giáo trình Tín d3ng ngân hàng, Nhà xu0t b n Th#ng kê, năm 2001 20 NHNN Vi$t Nam ( 2005 ), Qð 457/2005/QðWNHNN, Quy't ñPnh c a NHNN “ Quy ñPnh v1 tH l$ ñ m b o an tồn ho8t đ ng c a TCTD 21 NHNN Vi$t Nam ( 2005 ), Qð 493/2005/QðWNHNN, Quy't ñPnh c a NHNN “ Quy ñPnh v1 phân lo8i n7 d) phòng r i ro” 22 GS TS Lê Văn Tư (2005) – Qu n trP Ngân hàng thương m8i – NXB Tài 23 TS Nguy•n ThP Kim Thanh (2005), Các bi$n pháp phòng ngja h8n ch' r i ro kinh doanh ngân hàng, Kh y'u H i th o khoa h\c 24 TS Lê ð c Th\ (2005), Ho8t đ ng tín d3ng c a h$ th#ng ngân hàng thương m8i O nư`c ta hi$n Lu n án ti'n sX, Hà N i 25 TS Hoàng Th' Thka (2005), R i ro ngân hàng thương m8i nhìn tj góc đ kinh t' vĩ mơ, Kh y'u h i th o khoa h\c 26 Bùi Thu Th y (2005)W V3 chi'n lư7c ngân hàngW“ Mô hình qu n lý r i ro n i b ho8t ñ ng ngân hàng ”W Kh y'u h i th o khoa h\c 27 PGS TS Nguy•n HFu Tài – Giáo trình Lý thuy't tài ti1n t$ W NXB ð8i h\c KTQD 28 PGS.TS Nguy•n Văn Ti'n ( 2005 ), Thanh toán qu#c t' & tài tr7 ngo8i thương, Nxb Th#ng kê, Hà N i 29 GS.TS Lê Văn Tư ( 2005 ), Nghi$p v3 ngân hàng qu#c t', Nxb Th#ng kê, Hà N i 196 30 Frederic S.Mishkin (2001), Ti n t , Ngân hàng th5 trưIng tài chính, Nxb Khoa h\c kX thu t, Hà N i 31 Võ MưLi – NHNN (2007) ,” ðN th)c hi$n hi$u qu vi$c c0u l8i thLi h8n tr n7”, T p chí Ngân hàng, 78 (6), tr 10W16 32 Ngân hàng Công thương Vi$t Nam (2008), Báo cáo thưIng niên năm 2008 ñ