Bộ Công cụ Kiểm toán Xã hội cho Kế hoạch Phát triển Kinh tế Xã hội

Cùng với việc thí điểm bốn công cụ kiểm toán xã hội nhằm thúc đẩy việc điều chỉnh các công cụ đó cho phù hợp với bối cảnh của Việt Nam, Viện QLKTTW cũng đã thực hiện một đánh giá về năng

Bộ Công Cụ Kiểm toán Xã hội Cho

Kế hoạCh Phát triển Kinh tế Xã hội

Bảng các từ viết tắt 4

lời cảm ơn 5

Đối tượng của Bộ Công cụ 6

Bối cảnh chung cho Phương thức tiếp cận về Kiểm toán Xã hội ở việt nam 6

Bố cục của Bộ Công cụ Kiểm toán Xã hội 10

Phần 1: tổng quan về Phương thức tiếp cận Kiểm toán Xã hội 11

1.1 Phương thức tiếp cận Kiểm toán Xã hội với Phương thức tiếp cận Dựa trên Quyền Con người 17

1.2 những Đặc điểm chung của các Công cụ Kiểm toán Xã hội 20

1.3 tổng quan về các Công cụ được đề xuất cho việt nam 24

Thẻ báo cáo công dân (CRC) 25

Thẻ cho điểm Cộng đồng (CSC) 27

Kiểm toán Giới 29

Kiểm toán Xã hội dựa trên Quyền của Trẻ em (CRBSA) 31

Khảo sát Theo dõi Chi tiêu công (PETS) 33

1.4 Sử dụng các Công cụ Kiểm toán Xã hội (ví dụ từ các hoạt động thí điểm ở việt nam và ở các nước khác) 34

Phần 2: theo dõi và Đánh giá các Khía cạnh Xã hội của Kế hoạch Phát triển Kinh tế - Xã hội (Kh PtKt-Xh) giai đoạn 2006-2010 và giai đoạn 2011-2015 43

2.1 Các khía cạnh xã hội của Kh PtKt-Xh 44

2.2 Các vấn đề về giám sát lĩnh vực Xã hội của Kh PtKt-Xh giai đoạn 2006-2010 45

2.3 Cải thiện việc theo dõi lĩnh vực Xã hội trong Kh PtKt-Xh giai đoạn 2011-2015 48

Các Chỉ số Phổ biến cho phép Sử dụng các Công cụ Kiểm toán Xã hội để theo dõi tiến độ thực hiện KH PTKT-XH 51

Các Vấn đề Xã hội chủ yếu trong KH PTKT-XH giai đoạn 2011-2015 52

Y tế 56

Bảo trợ Xã hội 58

Các Vấn đề Dân tộc Thiểu số 62

Giới và Thanh niên 64

Phần 3:thể chế hóa Cách tiếp cận Kiểm toán Xã hội cho công tác theo dõi và Đánh giá trong bối cảnh việt nam 65

Phụ lục A: Các định nghĩa và khái niệm liên quan tới Công cụ Kiểm toán xã hội và các phương pháp có sự tham gia phục vụ cho công tác lập kế hoạch, theo dõi và đánh giá 86

Phụ lục B: Các nguồn thông tin tham khảo thêm 94

Phụ lục C: tài liệu tham khảo 98

CRBSA Kiểm toán Xã hội dựa trên Quyền Trẻ em

INGO Tổ chức phi chính phủ quốc tếKH&ĐT Kế hoạch và Đầu tư

KH PTKTXH Kế hoạch Phát triển Kinh tế-xã hội

LĐ, TB&XH Lao động, Thương binh và Xã hội MDGs Mục tiêu Phát triển Thiên niên kỷ

QLKTTW Quản lý kinh tế trung ươngPETS Khảo sát Theo dõi Chi tiêu côngTD-ĐG Theo dõi - Đánh giá

UNDP Chương trình phát triển Liên hợp quốc

dựng Bộ công cụ này đã đón nhận được rất nhiều sự trợ giúp trực tiếp và gián

tiếp của rất nhiều cá nhân

UNICEF và Bộ Kế hoạch và Đầu tư chân thành cảm ơn các chuyên gia tư vấn

và nhân viên của Viện Phát triển Hải ngoại đã xây dựng Bộ công cụ này với sự

tham vấn và nhận xét của rất nhiều cán bộ kỹ thuật và cố vấn từ phía UNICEF

và Bộ Kế hoạch và Đầu tư

Chúng tôi đặc biệt cảm ơn những đóng góp của các cá nhân sau đây đã tham

gia xây dựng Bộ công cụ:

Từ phía Viện Phát triển Hải ngoại: bà Helen Banos-Smith, ông Bernard Gauthier,

bà Katie Heller, bà Louise Mailloux, bà Sue Newport, ông Lance Roberson, ông

Gopakumar Thampi, bà Carol Watson, bà Caroline Harper, bà Nicola Jones, bà

Paola Pereznieto, bà Evie Browne, bà Sylvia Nwamaraihe, ông Thomas Trafalgar

Aston

Từ phía Bộ KH&ĐT: ông Nguyễn Quang Thắng, ông Nguyễn Tường Sơn, ông Hồ

Minh Chiến, ông Lê Quang Hùng và ông Đặng Văn Nghị

Từ phía UNICEF: ông Paul Quarles Van Ufford, ông Samman J Thapa, ông Vũ

Mạnh Hồng, ông Ewout Erik Stoefs, bà Phạm Thị Lan, bà Nguyễn Thị Thanh An

và ông Nguyễn Ngọc Triệu

đánh giá các kế hoạch phát triển kinh tế-xã hội và kế hoạch ngành Những người làm việc trực tiếp ở đây được hiểu là các cán bộ công chức chịu trách nhiệm về công tác theo dõi và đánh giá kế hoạch cũng như những cán bộ thuộc các viện nghiên cứu của Việt Nam mà họ có thể được chính phủ huy động để hỗ trợ triển khai các công cụ kiểm toán xã hội nhằm đánh giá tiến bộ thực hiện các khía cạnh

xã hội trong công tác giảm nghèo cũng như giảm mức độ dễ bị tổn thương và chênh lệch ở Việt Nam Tài liệu này cũng có thể dành cho các cơ quan của Liên hợp quốc, các Định chế Tài chính Quốc tế (như là Ngân hàng Phát triển Châu Á), các tổ chức song phương và các tổ chức phi chính phủ đang hỗ trợ và đóng góp cho những nỗ lực về phát triển kinh tế-xã hội của Việt Nam

Trong 15 năm qua, sự tăng trưởng kinh tế nhanh chóng đã giúp cải thiện đời sống của hàng triệu người dân Việt Nam và góp phần đưa đất nước đạt được tốc độ giảm nghèo với những kết quả ấn tượng Mặc dù Việt Nam đã đạt được tiến bộ vững chắc hướng tới các Mục tiêu Phát triển Thiên niên kỷ (MDG), nhưng

sự tăng trưởng kinh tế và tiến bộ về các mặt của đời sống xã hội cũng vẫn chưa mang lại lợi ích bình đẳng cho toàn bộ người dân trong xã hội Trên thực tế, những khoảng cách chênh lệch về mức sống và một số chỉ số về mặt xã hội có liên quan vẫn còn tồn tại và thậm chí còn gia tăng ở rất nhiều khía cạnh khác nhau: chênh lệch giữa nhóm ngũ vị phân giàu nhất và nhóm ngũ vị phân nghèo nhất; chênh lệch giữa dân tộc đa số và dân tộc thiểu số; chênh lệch giữa khu vực thành thị và nông thôn; miền đồng bằng và miền núi; và chênh lệch giữa các nhóm tuổi khác nhau – đồng thời tỉ lệ nghèo ở trẻ em cao hơn so với tỉ lệ nghèo tính theo cấp độ hộ gia đình.1

Kế hoạch Phát triển Kinh tế-Xã hội (KH PTKT-XH) là lộ trình của Chính phủ Việt Nam nhằm đạt được mục tiêu tăng trưởng, giảm nghèo và công bằng xã hội Các bản KH PTKT-XH 5 năm vạch ra các mục tiêu và hoạt động nhằm thực hiện xóa đói giảm nghèo, bình đẳng giới, bồi dưỡng thế hệ trẻ, xây dựng hệ thống

an sinh xã hội, đảm bảo công bằng và bình đẳng xã hội Trong cả hai giai đoạn 2006-2010 và 2011-2015, các vấn đề xã hội đã đóng vai trò then chốt trong quá trình phát triển kinh tế-xã hội tổng thể của Việt Nam và do vậy Chính phủ đã đưa

ra một khung chính sách bao trùm nhằm đo lường tiến bộ đạt được trong việc giảm nghèo và tăng cường công bằng xã hội

Phương thức Tiếp cận Kiểm toán Xã hội đặc biệt phù hợp trong bối cảnh chính sách ở Việt Nam, nơi đang diễn ra công cuộc “Đổi Mới” 2 nhằm tạo ra một nền kinh tế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa với nhiều cơ hội nhưng cũng lắm những thách thức về chính sách xã hội Các cuộc thảo luận chính sách đã nêu bật sự cần thiết phải nâng cao trách nhiệm giải trình và tính minh bạch đồng thời chính phủ cũng đã nhận thức được tầm quan trọng của việc tăng cường sự tham gia của người dân trong công tác Theo dõi và Đánh giá (TD&ĐG) nhằm đạt được mục tiêu này Những quyết định gần đây về đổi mới công tác Lập Kế hoạch, TD&ĐG Kế hoạch trong giai đoạn 2011-2015 đã phản ánh những ưu tiên này.3

1 UNICEF, Phân tích về hoàn cảnh của trẻ em Việt Nam năm 2010.

2 Cải cách

3 Liên hợp quốc tại Việt Nam (2010) Phân tích Tổng hợp của Liên hợp quốc về Tình hình Phát triển của Việt Nam và các Thách thức trong Trung hạn trong quá trình Lập Kế hoạch Một Liên

hợp quốc cho giai đoạn 2012-2016), Phiên bản Dự thảo đề ngày 25 tháng 8 năm 2012 Ở giai

đoạn này thì hầu hết những quyết định này là ở cấp tỉnh.

đó Nếu không cân nhắc một cách kỹ lưỡng, thì việc theo dõi hiện nay và trong

tương lai có thể chỉ tập trung vào các chỉ tiêu kinh tế và chỉ tiêu về cơ sở hạ

tầng trong KH PTKT-XH chứ không chú trọng tới tác động của việc thực hiện Kế

hoạch đối với đời sống của người dân Việt Nam, kể cả nam giới và phụ nữ, trẻ

em gái và trẻ em trai – đây là một yếu tố có thể dễ bị bỏ qua nếu chỉ sử dụng các

chỉ số mang tính định lượng và được định nghĩa một cách hạn hẹp Cuối cùng,

có một vấn đề lớn vượt ra ngoài phạm vi của KH PTKT-XH, đó là sự thiếu hiệu

quả trong công tác điều phối cũng như trong việc sử dụng các dữ liệu và thông

tin được tạo ra bởi các hệ thống TD&ĐG.4

Đồng thời, những công cụ và phương pháp thích hợp để thu thập dữ liệu nhằm

đảm bảo việc cung cấp thông tin cho những chỉ số này còn rất hạn chế Một vấn

đề quan ngại nữa là chưa có sự quan tâm thích đáng của các bên liên quan

tới việc đánh giá tác động cũng như thu thập và sử dụng dữ liệu/thông tin do

nhận thức và quan điểm của các bên khác nhau – chủ yếu thông qua các cuộc

khảo sát hoặc là các phương pháp nghiên cứu định tính Ngoài ra, chưa có cơ

chế thích hợp cho sự tham gia của nhiều thành phần khác nhau trong công tác

TD&ĐG Tuy nhiên, kinh nghiệm rút ra từ công tác xây dựng chương trình, kế

hoạch và quá trình đánh giá đã chỉ ra rằng, việc khắc phục được những hạn chế

này có thể sẽ giúp nâng cao chất lượng cũng như tính phù hợp của kế hoạch,

đồng thời tăng cường hiệu quả thực hiện kế hoạch.5 Rõ ràng là những vấn đề

này đặc biệt liên quan tới việc theo dõi và đánh giá các khía cạnh về mặt xã hội

của KH PTKT-XH

Nhìn chung, các bên đều thừa nhận rằng cần phải tăng cường nỗ lực nhằm làm

cho công tác TD&ĐG KH PTKT-XH giai đoạn 2011-2015 trở nên toàn diện hơn,

có sự tham gia của cộng đồng nhiều hơn và phù hợp hơn với chính sách Một

vấn đề then chốt hiện nay là làm sao để tạo ra được thông tin bổ sung cho những

thông tin hiện theo hướng hoạch định chính sách dựa trên bằng chứng, với mục

tiêu cải thiện kết quả cho tất cả các thành phần dân chúng trong xã hội, cùng với

việc kế thừa những nỗ lực đã thực hiện trong quá trình xây dựng các kết quả và

chỉ số về kinh tế-xã hội trong giai đoạn 2006-2010

Phương thức Tiếp cận Kiểm toán Xã hội đưa ra các công cụ, chỉ số và phương

pháp mang tính bổ sung cho khung TD&ĐG hiệu quả thực hiện KH PTKT-XH

hiện có, từ đó cải thiện chất lượng và các cách làm có liên quan Phương thức

tiếp cận này sử dụng các phương pháp thu thập dữ liệu định lượng và định

tính có sự tham gia và dựa trên bằng chứng Phương pháp có thể đáp ứng tốt

hơn những nhu cầu và nguyện vọng thực tế của người dân Việt Nam, bởi vì nó

giúp thu hút sự tham gia của người dân trong việc đánh giá chất lượng của các

chương trình và dịch vụ cũng như đánh giá xem các chương trình và dịch vụ đó

có hiệu quả trong việc đáp ứng nhu cầu của chính bản thân họ hay không Đồng

thời, nó cũng có thể giúp xác định các phương thức tiếp cận trong xây dựng

chương trình và phân bổ ngân sách nhằm giảm bớt những chênh lệch, thu hẹp

khoảng cách cho những người dân đang phải đương đầu với những thách thức

liên quan tới nguồn gốc dân tộc, địa lý, khả năng về thể chất, độ tuổi và giới

4 Bộ KH&ĐT và UNICEF (2009).Dự án Xây dựng Năng lực Kiểm toán Xã hội phục vụ KH

PTKT-XH, Bản Dự thảo Ý tưởng cho Hội thảo Khởi động Dự án Kiểm toán Xã hội.

5 Hành động vì Sự Tiến bộ Xã hội, 2005: Chamber và các tác giả khác 2003; Paul, 2002;Estrella

và các tác giả khác, 2000; Thực hiện Sự Giám sát của Người dân (Citizen Monitoring in Action),

IIED, 1998; Toledano và các tác giả khác, 2002 Ngân hàng Thế giới xuất bản tài liệu kĩ thuật

đầu tiên về TD&ĐG Kế hoạch vào năm 1993 (Narayan, 1993).

kĩ thuật nhằm đạt được mục tiêu đồng thời đề xuất các bước có thể thực hiện giúp thể chế hóa việc sử dụng rộng rãi bộ công cụ này ở Việt Nam Bộ công cụ này là một trong những sản phẩm của sự nỗ lực do Bộ KH&ĐT đề xướng và chủ trì thực hiện với sự hỗ trợ của UNICEF bắt đầu năm 2009 và hiện đang tiếp tục thực hiện ở giai đoạn 2 Sáng kiến này được thiết kế nhằm trình diễn tiềm năng của Phương thức Tiếp cận Kiểm toán Xã hội, với mục tiêu bổ sung cho những

cơ chế hiện có cho công tác lập, thực hiện, theo dõi và đánh giá KH PTKT-XH ở Việt Nam Bộ công cụ này tập trung vào các khía cạnh xã hội của KH PTKT-XH, chẳng hạn như giáo dục, y tế và an sinh xã hội

Trong giai đoạn đầu tiên của sáng kiến này, Viện Quản lý Kinh tế Trung ương (Viện QLKTTW) thuộc Bộ KH&ĐT đã triển khai thí điểm 4 công cụ kiểm toán

xã hội6 với sự hỗ trợ kĩ thuật của ODI, đồng thời xây dựng một cuốn cẩm nang hướng dẫn thực hiện cho mỗi công cụ phù hợp với bối cảnh của Việt Nam Do các vấn đề xã hội trong KH PTKT-XH có tầm ảnh hưởng rộng và các mục tiêu tổng thể cũng như mục tiêu cụ thể trong mỗi vấn đề xã hội lại khác nhau, nên các hoạt động thí điểm ban đầu tập trung vào 3 khía cạnh chính: một vấn đề chuyên môn – sức khỏe bà mẹ và trẻ em; một vấn đề liên ngành– bình đẳng giới, và một vấn đề đa chiều – nghèo đói Từ lựa chọn tổng thể này, các tỉnh đã được tham vấn để xác định các chính sách, chương trình phù hợp và cụ thể để thí điểm các công cụ kiểm toán xã hội Bốn tỉnh đã được lựa chọn, gồm Điện Biên, Quảng Nam, Trà Vinh và Thành phố Hồ Chí Minh (Tp HCM) Viện QLKTTW đã hoàn thiện báo cáo về kết quả thực hiện của mỗi hoạt động kiểm toán xã hội thí điểm này, sau đó gộp lại thành một báo cáo tổng hợp chung

Cùng với việc thí điểm bốn công cụ kiểm toán xã hội nhằm thúc đẩy việc điều chỉnh các công cụ đó cho phù hợp với bối cảnh của Việt Nam, Viện QLKTTW cũng đã thực hiện một đánh giá về năng lực sử dụng các phương pháp có sự tham gia của chính quyền ở cấp trung ương và địa phương trong toàn bộ chu trình chính sách, từ giai đoạn lập kế hoạch cho tới giai đoạn TD&ĐG Những phát hiện của đánh giá năng lực này được sử dụng để xác định các bước cần thực hiện, nhằm thể chế hóa Phương thức tiếp cận Kiểm toán Xã hội với mục tiêu cải thiện công tác TD&ĐG KH PTKT-XH

Trong giai đoạn hai của sáng kiến này, Bộ KH&ĐT và UNICEF đã tổ chức tập huấn cho cán bộ thuộc các Bộ và Sở ban ngành khác nhau, nội dung tập trung vào các vấn đề về phát triển xã hội, đồng thời cũng tập huấn cho chuyên gia của các viện nghiên cứu được lựa chọn của Việt Nam về cách thức triển khai các công cụ kiểm toán xã hội thông qua một chuỗi các hội thảo tập huấn do các chuyên gia của ODI giảng vào năm 2011 và 2012 Những đợt tập huấn này đã tạo ra cơ hội hiếm thấy cho các cán bộ chính quyền và các cán bộ thuộc các viện nghiên cứu cùng nhau chia sẻ và cùng nhau học cách sử dụng những công cụ này Đây cũng là điều kiện thuận lợi để các cán bộ chính quyền cấp trung ương

và cấp tỉnh làm quen với các chuyên gia thuộc các viện nghiên cứu chủ chốt mà

họ có thể được huy động để thay mặt Chính phủ triển khai các công cụ kiểm toán

xã hội Ngoài những đợt tập huấn này, đã có hai cuộc Khảo sát Theo dõi Chi tiêu công (PETS) được thí điểm: một ở tỉnh Điện Biên trong lĩnh vực giáo dục và một

ở Tp HCM về một chương trình trợ giúp xã hội

6 Khảo sát Ý kiến Người dân (CRC), Thẻ điểm Cộng đồng (CSC), Kiểm toán Giới và Khảo sát Theo dõi Chi tiêu công (PETS).

không được khai thác trong quá trình áp dụng các công cụ này, nên một công cụ

kiểm toán xã hội đặc biệt đã được xây dựng nhằm khắc phục thiếu hụt trên trong

khuôn khổ hỗ trợ giai đoạn hai Các cán bộ chính quyền và đại diện của các viện

nghiên cứu đã có cơ hội đóng góp ý kiến về Công cụ Kiểm toán Xã hội dựa trên

Quyền Trẻ em mới được xây dựng, thông qua các cuộc hội thảo tham vấn ở cấp

quốc gia và cấp địa phương

Một trong những phát hiện và các bài học kinh nghiệm chính rút ra từ giai đoạn 1

là tất cả các công cụ đã thí điểm đều cho thấy tiềm năng rất lớn để có thể sử dụng

chúng làm phương tiện bổ sung cho việc đánh giá hiệu quả về mặt xã hội của KH

PTKT-XH dựa trên quan điểm của các đối tượng mục tiêu mà các chương trình

hướng tới, cũng như quan điểm của các cán bộ chính quyền chịu trách nhiệm

lập kế hoạch và đánh giá hiệu quả của chương trình Mặt tích cực của việc áp

dụng các công cụ đã được khẳng định bởi các lãnh đạo chủ chốt cấp trung ương

và cấp tỉnh tại một hội thảo gần đây về các cơ hội và thách thức trong quá trình

cải cách công tác TD&ĐG KH PTKT-XH Các nhà lãnh đạo đã kết luận rằng các

công cụ kiểm toán xã hội là những công cụ hữu hiệu giúp thu thập ý kiến phản

hồi của người dân cũng như đánh giá của họ về hiệu quả hoạt động của các cơ

quan cung cấp dịch vụ, và như vậy chúng có thể đóng vai trò là một phương pháp

hiệu quả giúp đo lường tác động của KH PTKT-XH có sự tham gia một cách toàn

diện hơn Việc đưa vào áp dụng Phương thức tiếp cận Kiểm toán Xã hội đã được

coi là một quy trình nhằm tìm hiểu quan điểm của nhóm người nghèo, dễ bị tổn

thương và nhóm người yếu thế nhằm giúp xây dựng các chính sách và chương

trình phù hợp hơn

Phương thức tiếp cận Kiểm toán Xã hội, đặc biệt là phương thức tiếp cận dựa trên quyền con người (HRBA) Phần này cũng bao gồm các

ví dụ về cách thức mà 5 công cụ kiểm toán xã hội được sử dụng ở Việt Nam và các nước khác

● Các Lĩnh vực Xã hội có thể được theo dõi và đánh giá trong KH PTKT-XH: Phần 2 mô tả 5 công cụ kiểm toán xã hội, trong đó nêu

cụ thể về cách thức mà mỗi công cụ này có thể tạo giá trị bổ sung cho công tác TD&ĐG KH PTKT-XH – đặc biệt là thông qua khung TD&ĐG - ở các chỉ số xã hội chính, bao gồm y tế, giáo dục và an sinh

xã hội, trong đó chú trọng tới các nhóm xã hội như là người dân tộc thiểu số, trẻ em và phụ nữ Phần này cũng đưa ra những chỉ số có thể sử dụng đo lường cho mỗi lĩnh vực xã hội và cách thức mà các công cụ kiểm toán xã hội có thể được sử dụng hỗ trợ cho công tác TD&ĐG

● Thể chế hóa: Phần 3 đưa ra những vấn đề chính cần cân nhắc nhằm

thể chế hóa Phương thức tiếp cận Kiểm toán Xã hội trong bối cảnh của Việt Nam, trên cơ sở sử dụng đánh giá thể chế được thực hiện trong giai đoạn 1 để làm cơ sở xác định cách thức tốt nhất để lồng ghép các công cụ kiểm toán xã hội vào khung TD&ĐG KH PTKT-XH

● Tài liệu tham khảo: Phụ lục A Bảng chú giải về các công cụ kiểm

toán và các phương pháp có sự tham gia cho công tác TD&ĐG KH PTKT-XH: Một bảng chú giải về các công cụ và phương pháp có sự tham gia mà các cơ quan chính quyền có thể lựa chọn nhằm thu hút

sự tham gia của người dân, trên cơ sở tính đến bối cảnh cụ thể, nhu cầu thông tin, chính sách, khả năng ngân sách và giai đoạn thực hiện chính sách

● Các Nguồn tư liệu hữu ích khác: Phụ lục B đưa ra một danh sách

gồm các nguồn tư liệu khác cho những cán bộ trực tiếp thực hành các phương pháp kiểm toán xã hội, cũng như trình bày các nghiên cứu điển hình từ ngoài nước

● Phụ lục C: là một danh sách các tài liệu tham khảo sử dụng để xây

dựng bộ công cụ này

Kiểm toán

Xã hội

tổng QuAn

về Phương thứC tiếP Cận Kiểm toán Xã hội

sử dụng nhằm đánh giá, tìm hiểu, báo cáo nhằm cải thiện hiệu quả hoạt động

về lĩnh vực xã hội của một tổ chức, kế hoạch hoặc chính sách” Nói cách khác,

Phương thức tiếp cận Kiểm toán Xã hội giúp các tổ chức và chính phủ “giải trình

một cách đầy đủ về những tác động lên lĩnh vực xã hội, môi trường và kinh tế

và báo cáo về hiệu quả hoạt động, thu thập những thông tin cần thiết để lên kế hoạch thực hiện các hành động trong tương lai nhằm cải thiện hiệu quả hoạt động, đồng thời thiết lập các kênh để thực hiện trách nhiệm giải trình trước các bên liên quan chính”.7 Các công cụ của Phương thức tiếp cận Kiểm toán Xã hội

có sự khác biệt so với các phương pháp thu thập thông tin truyền thống, chẳng hạn như điều tra hộ gia đình, bởi vì những công cụ kiểm toán xã hội này đưa ra đánh giá định tính về các dịch vụ và chương trình bắt nguồn từ quan điểm của nhiều bên liên quan khác nhau, bao gồm những người sử dụng và các đối tượng hưởng lợi trực tiếp Các công cụ này tạo cơ hội để người dân đóng góp ý kiến

về mức độ hiệu quả trong cung cấp dịch vụ, nêu những yếu tố làm hạn chế mức

độ sử dụng dịch vụ, sự thỏa mãn của người sử dụng, các vấn đề về tham nhũng, mức độ nhạy bén cũng như mức độ sẵn sàng tiếp thu ý kiến của cơ quan cung cấp dịch vụ và cán bộ chính quyền – vốn là các khía cạnh thường bị bỏ sót trong khung TD&ĐG KH PTKT-XH hiện hành Các công cụ này cũng được thiết kế nhằm tăng cường đối thoại giữa người sử dụng với các cơ quan cung cấp dịch

vụ và chính quyền; chúng bao hàm những cơ chế để lấy ý kiến phản hồi tức thời

và chế độ báo cáo, tạo điều kiện để người dân ở tất cả các cấp và cộng đồng có thể vận động để thực hiện thay đổi và theo dõi sự tiến bộ theo thời gian

Trong bối cảnh KH PTKT-XH của Việt Nam, các công cụ kiểm toán xã hội có thể tạo ra những dữ liệu bổ trợ cho dữ liệu hành chính được thu thập một cách thường kỳ và dữ liệu từ khảo sát hộ gia đình bằng những đánh giá định tính của

cơ quan cung cấp dịch vụ và của người sử dụng về chất lượng dịch vụ, về mức

độ mà các chính sách được thực hiện – hoặc không được thực hiện, hoặc được thực hiện hiệu quả đến mức nào – và đánh giá mức độ tác động của chúng Với những dữ liệu định tính và định lượng được tạo ra có thể giúp tăng cường công tác TD&ĐG kế hoạch phát triển kinh tế-xã hội và dẫn tới cải thiện công tác lập ngân sách và thực hiện KH PTKT-XH, từ đó giúp cho các KH PTKT-XH (cấp quốc gia và cấp tỉnh) trở nên nhạy bén hơn trong việc đáp ứng nhu cầu và nguyện vọng của người dân

Hiện nay Việt Nam đang trong quá trình đổi mới quy trình kế hoạch hóa (tức quy trình xây dựng, TD&ĐG kế hoạch) với mục tiêu hướng tới thực hiện phát triển bền vững hơn và dựa vào kết quả hơn trong bối cảnh đất nước đang quá độ sang nền kinh tế thị trường và hội nhập sâu hơn vào nền kinh tế toàn cầu Điều này đặt ra những cơ hội và thách thức trong khuôn khổ các nỗ lực nhằm bảo vệ, thúc đẩy và nâng cao các quyền của trẻ em, phụ nữ và của người dân tộc thiểu

số với mục tiêu đảm bảo rằng tất cả mọi công dân Việt Nam đều có cơ hội được sống, phát triển và phát huy tối đa tiềm năng của mình và đóng góp cho công cuộc phát triển của cả nước Cũng như ở các nước khác, việc chuyển dịch sang nền kinh tế toàn cầu hóa bên cạnh những thuận lợi cũng đã đưa lại những hậu quả và khó khăn không lường trước được, bao gồm việc gia tăng chênh lệch và rủi ro cao hơn cho một số nhóm dân cư bị tụt hậu Trong bối cảnh ngân sách hạn hẹp hiện nay cũng như trong bối cảnh của các cuộc cải cách cơ cấu tổng thể nhằm kích thích và thúc đẩy nền kinh tế thị trường, cần tăng cường các nỗ lực nhằm đảm bảo rằng những người dân có hoàn cảnh đặc biệt dễ bị tổn thương hoặc tiềm ẩn khả năng bị tổn thương được nói lên tiếng nói của mình, hoàn cảnh của họ cần được nhận biết và khắc phục thông qua các biện pháp cụ thể được

7 Tổ chức Phát triển của Hà Lan (Netherlands Development Organisation (2004), Kiểm toán

Xã hội – công cụ kiểm soát thông tin phản hồi cho các tổ chức: http://www.caledonia.org.uk/ social2.htm

giá, tìm hiểu, báo

cáo nhằm cải thiện

hiệu quả hoạt động

về lĩnh vực xã hội

của một tổ chức, kế

hoạch hoặc chính

sách

đề ra trong các kế hoạch và chính sách, và đảm bảo rằng những biện pháp đó

được thực hiện một cách hiệu quả cả ở cấp vĩ mô lẫn ở cấp cộng đồng

Với tư cách là một công cụ quản lý hữu dụng phù hợp với các nguyên tắc về

quản trị tốt, Phương thức tiếp cận Kiểm toán Xã hội không chỉ nhằm mục tiêu làm

rõ quy chuẩn về cách làm “tốt” (tức là nên làm mọi thứ như thế nào) mà còn nhằm

cung cấp những thông tin cần thiết và ý kiến phản hồi về “tình hình thực hiện thực

tế” để cải thiện việc ra quyết định về quản lý, cải thiện việc phân bổ ngân sách

và cung cấp dịch vụ nói chung Hiệu quả thực hiện về mặt xã hội có thể được đo

lường và cải thiện thông qua một số cách thức như sau:

● Phân tích mức độ chú trọng tới các vấn đề về xã hội trong các

kế hoạch và chính sách (các vấn đề về xã hội có được nhận

biết không?);

● Phân tích mức độ mà sự chú trọng đó được chuyển thành

hành động, bao gồm phạm vi và chất lượng của các chỉ

số nhằm đo lường tiến bộ trong những lĩnh vực ưu tiên đã

được tuyên bố (các vấn đề về mặt xã hội có được giải quyết

không?);

● Đánh giá tác động về mặt xã hội của các kế hoạch và chính

sách (chúng ta có đang làm giảm bất bình đẳng về xã hội

không?); và

● Tạo ra thông tin thông qua các phương pháp có sự tham gia

mà có khả năng bổ sung cho những thông tin hiện có (quan

điểm của người sử dụng và các đối tượng hưởng lợi về vấn đề

này là gì?

Như đã đề cập trong phần giới thiệu, các công cụ kiểm toán xã hội có thể tìm hiểu

ba giai đoạn then chốt của KH PTKT-XH nhằm đưa ra một đánh giá toàn diện về

hiệu quả thực hiện khía cạnh xã hội: đó là giai đoạn lập kế hoạch, thực hiện kế

hoạch, TD&ĐG kế hoạch Tuy nhiên, về bản chất thì các công cụ này được thiết

kế cho giai đoạn TD&ĐG Chẳng hạn như, những phát hiện từ những công cụ

này có thể cung cấp thông tin phục vụ công tác hoạch định chính sách cho tương

lai, đưa ra những cải thiện trong quá trình thực hiện hoặc đưa ra đánh giá tóm tắt

về tiến bộ đạt được vào cuối kỳ KH PTKT-XH

giai đoạn then chốt của Kh PtKt-Xh 8

Công cụ Kiểm toán Giới và Kiểm toán Xã hội dựa vào Quyền Trẻ em (CRBSA) đặc biệt phù hợp cho mục đích này Cả hai công cụ này đều tìm hiểu mức độ

mà các quyền, nhu cầu và mối quan tâm được cân nhắc trong các chính sách, chương trình và trong chi tiêu của chính phủ xét từ góc độ quyền của trẻ em hoặc

từ lăng kính về giới; xác định những lỗ hổng tiềm ẩn trong các kế hoạch; và nhận thức được các ưu tiên hành động nhằm cải thiện hiệu quả thực hiện Chẳng hạn như, một cuộc kiểm toán giới có thể xác định xem các chính sách và chương trình về “đào tạo nhằm tăng nguồn cung ứng lao động có kĩ năng cho các ngành công nghiệp có tốc độ tăng trưởng cao” đã sử dụng lăng kính về giới (và quyền 8 ) hay chưa nhằm đánh giá khả năng mà các chương trình này sẽ thúc đẩy bình đẳng giới giữa phụ nữ và nam giới ở mức độ cao hơn nữa Trong số các câu hỏi thường được đưa ra trong một cuộc kiểm toán giới, ta có thể thấy các câu sau:

• Dữ liệu cho các lĩnh vực kinh tế khác nhau có được bóc tách/phân tổ theo giới hay không? Có sự mất cân đối về số lượng nam giới và nữ giới ở những lĩnh vực này không, trong đó có tách theo độ tuổi, dân tộc và địa bàn địa lý?

• Có cần quy định gì đặc biệt không nhằm đảm bảo khả năng tiếp cận (cơ hội đào tạo và việc làm) một cách công bằng cũng như đảm bảo lợi ích cho nữ giới và nam giới ở tất cả các loại công việc (không chỉ những công việc mà vẫn do nữ giới và nam giới đảm nhận theo truyền thống, mà cả các công việc ở tất cả các cấp độ, kể các các vị trí quản lý – chứ không phải chỉ những công việc có mức lương thấp)?

• Chính phủ đã dành ngân sách để khắc phục những vấn đề bất bình đẳng giới một cách cụ thể hay chưa?

Xem các ví dụ cụ thể về kiểm toán giới ở cuối Phần 1.

8 Quyền được bình đẳng với nam giới và quyền không phải chịu bất cứ hình thức phân biệt đối

xử nào, theo Công ước về Xóa bỏ mọi Hình thức Phân biệt đối xử với Phụ nữ (CEDAW) và Chiến lược Quốc gia của Việt Nam vì sự Tiến bộ của Phụ nữ.

• Kiểm toán Xã hội dựa trên Quyền trẻ em về chất lượng giáo dục cho trẻ

em có thể xem xét nhiều vấn đề khác nhau theo phương thức tiếp cận dựa trên quyền con người, trong đó bao gồm các vấn đề sau:

• Trẻ em trai và trẻ em gái được trường học và giáo viên tiếp nhận như thế nào và được chuẩn bị tốt đến mức nào để đáp ứng nhu cầu cũng như thực hiện các quyền của bản thân;

• Các trường học an toàn đến mức nào với vai trò là nơi để học tập, và các trường tạo ra một môi trường tổng thể mang tính nhạy cảm giới đến mức nào để có thể tạo điều kiện thuận lợi cho việc học tập;

• Mức độ mà các phương pháp giảng dạy lấy trẻ em làm trung tâm được coi trọng như một chuẩn mực và phương pháp thực hành tốt;

• Mức độ mà sự tham gia của trẻ em được khuyến khích như một phương pháp thực hành chuẩn mực về cách tương tác trong lớp học cũng như trong hoạt động tổng thể và quản lý trường học;

• Việc sử dụng phương pháp sư phạm mang tính thách thức đối với và phá

vỡ sự kỳ thị về giới tính, dân tộc hoặc hoàn cảnh xã hội

Nguồn: UNICEF (2009) Cẩm nang hướng dẫn: Trường học Thân thiện với Trẻ em

Thực hiện KH PTKT-XH: Các công cụ về kiểm toán xã hội có thể được sử dụng riêng hoặc kết hợp với các

công cụ khác nhằm theo dõi xem các chính sách và dịch vụ được thực hiện tốt đến mức nào Thẻ cho điểm Cộng đồng, Thẻ Báo cáo công dân và Khảo sát Theo dõi chi tiêu công tạo cơ hội để người dân có thể đóng góp ý kiến về mức độ hiệu quả trong cung cấp dịch vụ, nêu những yếu tố làm hạn chế mức độ sử dụng dịch

vụ, sự hài lòng của người sử dụng dịch vụ, các vấn đề về tham nhũng, mức độ nhạy bén cũng như mức độ sẵn sàng tiếp thu ý kiến của cơ quan cung cấp dịch

vụ và cán bộ chính quyền – vốn là các khía cạnh thường bị bỏ sót trong khung TD&ĐG KH PTKT-XH hiện hành Thẻ Báo cáo Công dân (CRC) và Thẻ cho điểm Cộng đồng (CSC) là những công cụ được sử dụng một cách đặc biệt phổ biến nhằm theo dõi tình hình cung cấp dịch vụ

Chẳng hạn, Thẻ Báo cáo Công dân hoặc Thẻ cho điểm Cộng đồng để đánh giá chất lượng của các dịch vụ được cung cấp tại cộng đồng có thể tìm hiểu mức độ thích đáng của dịch vụ xét từ quan điểm của người sử dụng (và của các cơ quan cung cấp dịch vụ như trong công cụ Thẻ cho điểm Cộng đồng) 9 :

• Cơ sở hạ tầng, điều kiện vệ sinh, địa điểm (khả năng tiếp cận), giờ mở cửa, trang thiết bị, thời gian chờ đợi v.v

• Số lượng bác sĩ và y tá tại trạm y tế

• Thái độ của các bác sĩ, y tá và các cán bộ hành chính đối với bệnh nhân và những thông tin được cung cấp (về phí dịch vụ, hồ sơ giấy tờ theo yêu cầu, hình thức điều trị cần thực hiện, và loại thuốc cần uống)

Xem ví dụ về Thẻ Báo cáo Công dân và Thẻ cho điểm cộng đồng ở cuối Phần 1

Khảo sát Theo dõi Chi tiêu công (PETS) tìm hiểu mức độ mà kinh phí của chương trình và các nguồn lực khác được phân bổ cho các nhóm dân số nhất định (ví dụ kinh phí giáo dục cho người dân tộc thiểu số, cho trẻ em, cho những người không biết chữ v.v ) hoặc xem xét mức độ mà các hoạt động (như là cung cấp nước sạch và đảm bảo vệ sinh môi trường, chăm sóc thai sản) đến được với các đối tượng hưởng lợi mục tiêu theo như kế hoạch, và xem xét xem liệu các chương trình có được thực hiện với hiệu suất cao hay không nhằm đảm bảo rằng các kết quả dự kiến được tối đa hóa.

Chẳng hạn, PETS về Chương trình 167, một chương trình về hỗ trợ nhà ở cho người nghèo, đã tìm hiểu xem liệu rằng:

• Các hộ gia đình cần giúp đỡ nhất có nhận được tiền hỗ trợ để làm nhà hay không?

• Kinh phí có được chuyển một cách kịp thời, quản lý một cách hiệu quả và phù hợp (nghĩa là chỉ sử dụng cho các mục đích đã nêu) ở tất cả các cấp từ trung ương tới cấp xã hay không? Những đối tượng hưởng lợi đủ điều kiện có nhận được trợ cấp không và tiền có được sử dụng đúng mục đích không (tức dùng xây dựng cải tạo nhà ở và mua nguyên vật liệu)

Xem ví dụ về PETS ở cuối Phần 1

TD&ĐG KH PTKT-XH: Về mặt này, các công cụ kiểm toán xã hội có thể giúp đánh giá xem các chính

sách trong lĩnh vực xã hội đã ảnh hưởng tích cực tới các cộng đồng-là nhóm đối tượng đích đến mức độ nào trong toàn bộ giai đoạn của kế hoạch 5 năm, ví dụ

có thể tập trung đánh giá xem những thách thức đối với cộng đồng đã thay đổi và được giảm thiểu như thế nào

Các công cụ kiểm toán xã hội cũng có thể làm rõ những sự khác biệt về lợi ích đạt được giữa các địa bàn địa lý và các nhóm xã hội Chẳng hạn, chúng có thể cho thấy rõ rằng một huyện nhất định hoặc một tiểu nhóm dân số nào đó, chẳng hạn như phụ nữ hoặc trẻ em của một dân tộc thiểu số cụ thể nào đó có thể không được hưởng lợi từ chương trình theo như dự kiến Kiểm toán Giới và Kiểm toán

xã hội dựa vào quyền của Trẻ em có thể đưa ra lăng kính để từ đó ta có thể đánh giá các chương trình.

Thẻ Báo cáo Công dân và Thẻ cho điểm cộng đồngcó thể được lặp lại với các khoảng cách thời gian khác nhau trong chu kỳ KH PTKT-XH nhằm đánh giá xem liệu rằng dịch vụ đã được cải thiện chưa hoặc có cần điều chỉnh gì không.

Kiểm toán Giới có thể giúp đánh giá tiến bộ đạt được trong các chương trình nhằm giải quyết các vấn đề về bạo lực gia đình, buôn lậu phụ nữ và trẻ em gái, mại dâm, rồi vấn đề gia tăng HIV/AIDS ở phụ nữ, và vấn đề xâm phạm quyền sinh sản chẳng hạn.

91.1 Phương thức tiếp cận Kiểm toán Xã hội với

Phương thức tiếp cận Dựa trên Quyền Con người

Với tư cách là một quy trình, các công cụ kiểm toán xã hội được xây dựng chắc

chắn từ khuôn khổ gồm các giá trị, đạo đức và sự chú trọng tới cộng đồng.10 Nói

cách khác, sự chú trọng tới quyền con người được thể hiện rất rõ nét trong các

công cụ kiểm toán xã hội Chúng không chỉ là những công cụ nhằm thực hiện

đánh giá mang tính kĩ thuật do các cơ quan trong khu vực công hoặc các cơ

quan kiểm toán tiến hành Thay vào đó, các công cụ này có mối liên kết nội tại

với phương thức tiếp cận dựa trên quyền con người Các công cụ kiểm toán xã

hội không chỉ dừng lại ở việc đánh giá hiệu quả hoạt động (đầu ra) mà còn có thể

được sử dụng nhằm xác định tính toàn vẹn của quy trình đã dẫn tới hiệu quả hoạt

động đó, cũng như tác động của hiệu quả hoạt động đó (tức là kết quả) Về mặt

này, các công cụ kiểm toán xã hội có thể được nhìn nhận thông qua lăng kính

về quyền con người và được áp dụng nhằm kiểm nghiệm tính toàn vẹn của một

quy trình nào đó, đặc biệt là thông qua lăng kính của các chủ thể quyền trong mối

tương quan với nghĩa vụ của các chủ thể thực hiện quyền Dưới đây là phần mô

tả về các chủ thể quyền và chủ thể thực hiện quyền trong bối cảnh của các công

cụ kiểm toán xã hội:

● Các chủ thể có quyền (phía cầu) – chủ yếu là người dân/khách hàng

sử dụng dịch vụ (bao gồm các thành viên trong xã hội dân sự, kể cả

các cộng đồng)

● Các chủ thể thực hiện quyền (phía cung) – chủ yếu là Nhà nước và

các cơ quan cung cấp dịch vụ, nhưng cũng có thể bao gồm các tổ

chức xã hội dân sự (CSO), các tổ chức phi chính phủ (NGO), các tổ

chức phi chính phủ quốc tế (INGO), các nhà tài trợ và các tổ chức đa

phương Các chủ thể nghĩa vụ chính (cấp I), chẳng hạn như các cơ

quan cung cấp dịch vụ trong đó có các tổ chức thuộc khu vực công

và các tổ chứctrực tiếp cung cấp dịch vụ tại địa phương, gồm có các

sở ban ngành, các hội đồng thành phố/địa phương, các cơ quan nửa

chính phủ như là các Cơ quan Kiểm toán Tối cao hoặc Tổng Kiểm toán

và các ủy ban nhân quyền.11 Chẳng hạn, một Chính phủ mà đã phê

chuẩn Công ước về Quyền Trẻ em và đã ban hành luật pháp quốc gia

nhằm bảo vệ quyền của trẻ em phải chịu trách nhiệm hỗ trợ và thúc

đẩy quyền của trẻ em cũng như loại bỏ các rào cản khiến trẻ em không

thực hiện được đầy đủ nghĩa vụ của mình Tương tự, các cơ quan mà

nhận được kinh phí hoặc được Chính phủ giao quyền cũng có nghĩa

vụ đảm bảo rằng trẻ em có khả năng hưởng các quyền của mình một

cách đầy đủ

Xét từ quan điểm quyền con người, việc gây ảnh hưởng tới công tác hoạch định

và thực hiện chính sách thông qua các công cụ kiểm toán xã hội có liên quan chủ

yếu tới việc thực hiện các nghĩa vụ như đảm bảo phân bổ ngân sách thích hợp,

đảm bảo thực hiện các khoản giải ngân có liên quan cũng như đảm bảo sử dụng

ngân sách một cách phù hợp, bởi vì cách thức lập kế hoạch ngân sách và thực

9 Từ hoạt động thí điểm ở Việt Nam vào năm 2010, trong khuôn khổ của sáng kiến này, về chất

lượng dịch vụ y tế ở các trạm y tế dành cho người dân di cư so với nhóm dân số không di cư/

nhóm người nghèo so với nhóm người không nghèo ở 4 địa bàn.

10 Phỏng theo CIET inCapacity.org, Cửa ngõ về Phát triển năng lực (A gateway on capacity

development), Đẩy mạnh chính sách và thực tiễn về xây dựng năng lực trong hợp tác phát triển

quốc tế (Advancing the policy and practice of capacity building in international development

cooperation), Năng lực để thực hiện cơ chế “Lên tiếng” (Capacity for ‘Voice’) Số 15, tháng 10

năm 2002, tr 2-3

11 Cùng một tài liệu, tr.3.

Sự chú trọng tới quyền con người được thể hiện rất rõ nét trong các công

cụ kiểm toán xã hội Chúng không chỉ là những công cụ nhằm thực hiện đánh giá mang tính kĩ thuật do các cơ quan trong khu vực công hoặc các cơ quan kiểm toán tiến hành Thay vào đó, các công cụ này có mối liên kết nội tại với phương thức tiếp cận dựa trên quyền con người

tượng mà dịch vụ công được thiết kế ra để phục vụ Lý do là chỉ có chính những người sử dụng mới có thể đánh giá xem liệu rằng dịch vụ đó có thực sự tạo sự khác biệt đối với đời sống của họ hay không

Các chủ thể nghĩa vụ chịu trách nhiệm thực hiện nghĩa vụ cung cấp dịch vụ công, phân bổ tài chính, đưa ra các biện pháp khắc phục nhanh chóng, công bằng cho tất cả mọi người dân mà không có sự phân biệt đối xử và tuân theo các khung được quy định trong các hiệp ước và công ước quốc tế mà quốc gia đã ký kết và phê chuẩn Các chủ thể có quyền cũng chịu trách nhiệm đảm bảo rằng có những chuẩn mực phổ quát trên toàn cầu về quyền cơ bản của con người mà họ thực hiện, đồng thời nhận thức được các quyền riêng mà Chính phủ của nước đó đưa

ra Do đó, “cần phải xây dựng và tăng cường các cơ chế “lên tiếng” mà thông qua

đó các đơn vị cử tri yêu cầu các cơ quan công quyền phải giải trình”.12

Như được thể hiện ở Hình 2, khung trách nhiệm giải trình đối với người dân đòi hỏi Nhà nước và các cơ quan cung cấp dịch vụ phải giải trình thông qua cả kênh

A và kênh B Sơ đồ khép kín này sẽ có thêm một khía cạnh bổ sung khi mà Nhà nước phụ thuộc vào các nguồn lực bên ngoài để cung cấp các dịch vụ cho người dân/khách hàng của mình Tuy nhiên, các công cụ kiểm toán xã hội không phải đơn thuần là những chuỗi tuyến tính và vô định hướng gồm các cuộc kiểm toán của người dân/khách hàng về hiệu quả hoạt động và việc thực hiện nghĩa vụ của Nhà nước Các công cụ kiểm toán xã hội cũng có thể do chính quyền hoặc các

tổ chức xã hội dân sự khởi xướng, mặc dù chúng được thực hiện bởi xã hội dân

sự hoặc các bên thứ ba đại diện cho chính quyền

hình 2: Phương thức tiếp cận Kiểm toán Xã hội và các mối liên kết

về trách nhiệm giải trình 13

Nhà nước (các nhà hoạch định chính sách/các chính khách)

về nhân quyền nói chung”

• Nghĩa vụ tôn trọng: đòi hỏi Nhà nước, tất cả các cơ quan và những người đại diện cho Nhà nước phải tránh làm bất cứ chuyện gì xâm

12 Cùng một cuốn sách,tr1.

13 Phỏng theo: Social Audits for Strengthening Accountability: Building blocks for human

rights-based programming – Practice note (Kiểm toán Xã hội nhằm Tăng cường Trách nhiệm giải trình: Nền tảng cho việc lập chương trình dựa trên quyền con người Hướng dẫn thực hành) Bangkok: UNESCO Bangkok, 2007, tr 5.

phạm tới sự toàn vẹn thân thể của cá nhân, hoặc xâm phạm tới quyền

tự do của họ, trong đó bao gồm quyền được sử dụng nguồn lực vật

chất mà cá nhân đó có được theo cách mà họ cho là tốt nhất để có thể

thỏa mãn những nhu cầu cơ bản của họ

• Nghĩa vụ bảo vệ: đòi hỏi Nhà nước và những người đại diện cho Nhà

nước phải thực hiện các biện pháp cần thiết nhằm ngăn cản các cá

nhân hoặc nhóm người khác xâm phạm tới sự toàn vẹn thân thể của

cá nhân, xâm phạm quyền tự do hành động hoặc những quyền con

người khác của cá nhân, bao gồm quyền ngăn cản những người khác

xâm phạm tới nguồn lực của họ

• Nghĩa vụ đáp ứng: đòi hỏi Nhà nước phải thực hiện các biện pháp

cần thiết nhằm giúp mỗi cá nhân, trong thẩm quyền của Nhà nước, có

được các cơ hội nhằm thỏa mãn những nhu cầu của họ -như được

công nhận bởi các công cụ đảm bảo nhân quyền khác – tức là những

cơ hội mà không thể có được nếu chỉ nhờ nỗ lực của cá nhân 14

Trong khuôn khổ của khung phân tích này, “các quyền kinh tế-xã hội” không còn

được xem là “những nhu cầu cần được thỏa mãn theo chủ ý của các Chính phủ

thông qua hệ thống phúc lợi, phân bổ nguồn lực và lập kế hoạch hành chính

cũng như hoạch định chính sách” nữa, mà đã trở thành các quyền mà các chủ

thể có quyền “đòi hỏi” Theo phương thức tiếp cận dựa trên quyền con người,

các nỗ lực TD&ĐG cần phải tập trung tìm hiểu các trường hợp phủ nhận quyền

con người cũng như không chú trọng tới quyền con người; tập trung xem xét về

luật pháp và việc thực thi luật pháp, các quy trình giải quyết khiếu nại về việc xâm

phạm quyền con người, đồng thời theo dõi các quy trình chính sách

Xét từ giác độ thực tế, phương thức tiếp cận dựa trên quyền con người là phương

thức tiếp cận phù hợp ở Việt Nam ở tất cả các cấp chính quyền, từ cấp trung

ương tới cấp xã, bởi vì chính phủ có nghĩa vụ phải tôn trọng quyền của tất cả

mọi công dân, theo các công ước khác nhau về quyền con người mà Việt Nam

đã phê chuẩn cũng như các quyền con người được đưa vào Hiến pháp của Việt

Nam năm 1992 Trong Hiến pháp có quy định, đảm bảo rằng mọi công dân đều

được hưởng các quyền về chính trị, kinh tế, văn hóa và xã hội một cách bình

đẳng và mọi công dân đều được bình đẳng trước pháp luật;15 đồng thời đảm bảo

các quyền đó thông qua những luật cụ thể tập trung vào các quyền và nhu cầu

của các nhóm dân số dễ bị tổn thương như trẻ em, phụ nữ, người dân tộc thiểu

số, những người khuyết tật, và khả năng tiếp cận với các dịch vụ nước sạch, vệ

sinh và dịch vụ y tế

Chính phủ Việt Nam hiện đang tích cực thực hiện các cam kết và nghĩa vụ theo

các hiệp định quốc tế như Công ước của Liên hợp quốc về Quyền Trẻ em, các

Mục tiêu Phát triển Thiên niên kỷ và Chương trình Nghị sự 21 của Việt Nam

Những cam kết đó đã và đang được lồng ghép vào các chiến lược phát triển bao

trùm (bao gồm việc lồng ghép một số chỉ tiêu cụ thể về trẻ em và các chỉ tiêu phát

triển có liên quan vào các KH PTKT-XH ở các cấp khác nhau; xác định rằng trẻ

em là những đối tượng hưởng lợi chính của các biện pháp bảo trợ xã hội), ví dụ

như cung cấp dịch vụ y tế miễn phí cho tất cả trẻ em dưới 6 tuổi Các cam kết

14 Trong tác phẩm được viết dưới hợp tác giữa Giáo sư Savitri Goonesekere và Ban Vì Sự Tiến

bộ của Phụ nữ của Liên hợp quốc, với tiêu đề “A Rights-Based Approach To Realizing Gender

Equality” (Phương thức Tiếp cận Dựa trên Quyền Con người trong việc Thực hiện Bình đẳng

Giới), www.un.org/womenwatch/daw/news/rights.htm.

15 Chính phủ Việt Nam (2007), Báo cáo Quốc gia trong khuôn khổ Đánh giá Định kỳ trên Toàn cầu

của Ủy ban Nhân quyền của Liên hợp quốc.

gồm Kế hoạch Hành động Quốc gia về Trẻ em giai đoạn 2001-2010, Chiến lược Bảo trợ Trẻ em giai đoạn 2011-2020 cũng như Chương trình Quốc gia về Bảo trợ Trẻ em giai đoạn 2011-2015 và nhiều chiến lược, chính sách ngành khác nhau, bao gồm chính sách chăm sóc y tế miễn phí cho trẻ em dưới 6 tuổi và chính sách miễn học phí cho trẻ em nghèo vùng sâu vùng xa, miền núi và hải đảo)

Cụ thể đối với trẻ em, trong số các nhiệm vụ và biện pháp được đưa ra cho 9 lĩnh vực mục tiêu Kế hoạch 5 năm của Bộ LĐ, TB&XH giai đoạn 2011-2015 có các biện pháp cụ thể và các biện pháp liên ngành vì trẻ em Các cam kết đối với trẻ em cũng đã được chuyển thành các văn bản pháp lý (chẳng hạn như Luật về Bảo vệ, Chăm sóc và Giáo dục Trẻ em được ban hành vào năm 2004, qua đó thể chế hóa 5 nhóm quyền của trẻ em) Nhằm đảm bảo những cam kết quốc gia như vậy được áp dụng ở cấp địa phương, Chính phủ đã ban hành Quyết định

số 37/2010/QĐ-TTg ngày 22 tháng 4 năm 2010 quy định các chuẩn mực để xác định các xã/phường thân thiện với trẻ em

Các nguyên tắc đó cũng áp dụng cho lĩnh vực bình đẳng giới Chính phủ Việt Nam hiện đang thực hiện cam kết và nghĩa vụ của mình trong khuôn khổ các hiệp định quốc tế như Công ước về Xóa bỏ mọi Hình thức Phân biệt Đối xử với Phụ nữ (CEDAW) mà Việt Nam đã ký vào năm 1982 CEDAW đã pháp điển hóa quyền không bị phân biệt đối xử do giới tính và quyền được bình đẳng của phụ

nữ như những chuẩn mực độc lập trong các luật CEDAW cũng xác lập các quy định rằng nam giới và nữ giới, trên cơ sở bình đẳng, được hưởng và thực hiện các quyền của con người và các quyền tự do căn bản về chính trị, xã hội, văn hóa, dân sự hoặc bất cứ lĩnh vực nào khác Kết quả của những nỗ lực này được thể hiện rõ nét nhất ở khía cạnh giáo dục tiểu học và sự tham chính ở cấp trung ương Tuy nhiên, mặc dù có rất nhiều tiến bộ tích cực trong việc hướng tới mục tiêu bình đẳng giới, nhưng sự phân biệt đối xử với phụ nữ vẫn còn tồn tại ở Việt Nam Phụ nữ và trẻ em gái vẫn phải chịu thiệt thòi trong việc tiếp cận cơ hội giáo dục và đào tạo, quyền sử dụng đất và việc làm trong các lĩnh vực chính thống của nền kinh tế, đặc biệt là các hoạt động kinh tế có giá trị gia tăng cao

1.2 những Đặc điểm chung của các Công cụ Kiểm toán Xã hội

Các công cụ kiểm toán xã hội thường bao gồm một loạt các phương pháp nhằm thu thập dữ liệu định tính và định lượng như khảo sát, thảo luận nhóm trọng tâm, nghiên cứu tài liệu, phỏng vấn v.v Những công cụ này có thể được sử dụng một cách độc lập hoặc được kết hợp với một số lượng bất kỳ (không giới hạn số lượng các công cụ được kết hợp với nhau) trong một cuộc kiểm toán toàn diện, gồm các lĩnh vực – từ thu gom rác thải tới đường giao thông, rồi đến các dịch vụ

xã hội, cũng như các lĩnh vực phi xã hội khác như là cơ sở hạ tầng, tài nguyên thiên nhiên, thuế v.v

Ba giai đoạn của một cuộc kiểm toán xã hội

giai đoạn 1: thiết kế và thu thập dữ liệu

• Làm rõ trọng tâm mang tính chiến lược của cuộc kiểm toán và các công cụ kiểm toán sẽ được sử dụng

• Thiết kế các công cụ và thực hiện kiểm tra thí điểm công cụ (đối với tất cả các công cụ )

• Thu thập thông tin từ những người sử dụng, các hộ gia đình, đại diện cộng đồng trong một mẫu điều tra lặp lại gồm đại diện của những người sử dụng và cộng đồng.

giai đoạn 2: Đối thoại dựa trên bằng chứng và phân tích

• Phân tích các phát hiện theo hướng giúp chỉ ra hành động cần thực hiện

• Trình bày các phát hiện cho các cộng đồng để lấy ý kiến của họ về cách thức cải thiện tình hình – thu hút các thành viên của cộng đồng tham gia vào cuộc thảo luận về bằng chứng cùng với các cơ quan cung cấp dịch vụ/các cán bộ kế hoạch (cách làm này đặc biệt hiệu quả đối với công cụ kiểm toán như Thẻ cho điểm Cộng đồng Lưu ý rằng đối với công cụ PETS và công cụ Thẻ Báo cáo Công dân thì không thể làm như thế này trước khi các phát hiện được công bố.)

giai đoạn 3: Phổ biến bằng chứng để đảm bảo trách nhiệm giải trình của khu vực công

• Tổ chức các cuộc hội thảo với chính quyền, với các cơ quan cung cấp dịch vụ và cộng đồng nhằm trình bày các phát hiện, khuyến nghị và đưa ra kế hoạch hành động

• Phổ biến các phát hiện, các khuyến nghị và kế hoạch hành động cho công chúng thông qua các phương tiện truyền thông.

• Thường xuyên cập nhật cho công chúng biết về tiến bộ đạt được trong quá trình thực hiện kế hoạch hành động.

Các kĩ thuật được sử dụng trong các công cụ kiểm toán xã hội có đặc điểm chung

là đều có sự tham gia của người dân, nhằm đưa ra những dữ liệu chính xác và

cụ thể theo từng bối cảnh về những cảm nhận và ưu tiên của người dân và cộng

đồng Các kĩ thuật đó cũng tạo điều kiện để các thành viên cộng đồng được đối

thoại trực tiếp với chính quyền và yêu cầu các cơ quan cung cấp dịch vụ ở địa

phương và trung ương cũng như chính quyền trung ương và địa phương giải

trình về các mục tiêu chính sách cũng như về việc cải thiện chất lượng cung cấp

dịch vụ Các kĩ thuật kiểm toán xã hội giúp các nhà hoạch định chính sách đảm

bảo rằng các chính sách được đưa ra là thiết thực và các chỉ số được sử dụng

là chính xác và phù hợp

Các công cụ kiểm toán xã hội có cấu phần về phổ biến kết quả cho công chúng

và lấy ý kiến phản hồi, với chức năng vừa là phương tiện để kiểm chứng lại cảm

nhận của nhóm dân số được đưa vào mẫu nghiên cứu, vừa là phương tiện để

tạo ra một môi trường đảm bảo việc thực thi trách nhiệm giải trình trước công

chúng Việc xuất bản/công bố các phát hiện về TD&ĐG có sự tham gia thể hiện

sự sẵn lòng của chính quyền trong việc đáp ứng các nhu cầu của cộng đồng và

sự sẵn lòng thực hiện trách nhiệm giải trình, từ đó có thể giúp khẳng định lại tính

hợp pháp của chính quyền cũng như giúp chính quyền giành được sự ủng hộ

rộng rãi Mặc dù các công cụ kiểm toán xã hội tạo điều kiện cho sự tham gia của

các bên liên quan và thu thập thông tin về cảm nhận của người sử dụng, nhưng

cần phải triển khai các công cụ đó một cách chặt chẽ và khoa học Chẳng hạn,

cần đảm bảo rằng các công cụ đó mang tính khách quan, minh bạch và độc lập

ở mức tối đa có thể

hình 3: Bảy đặc điểm của một cuộc kiểm toán xã hội

1 Lấy được bằng chứng: Dữ liệu do các hộ gia đình và cộng đồng cũng như do các cơ quan cung cấp dịch

vụ cung cấp được thu thập một cách có hệ thống, nhằm định hướng cho công tác lập kế hoạch và định hướng cho các biện pháp hành động.

2 Sự tham gia của cộng đồng: Các cộng đồng không chỉ cùng tạo ra dữ liệu, mà thông qua các cuộc thảo

luận nhóm trọng tâm và hội thảo có sự tham gia của các đại diện cộng đồng, họ còn giúp xác định các giải pháp ở cấp địa phương và cấp quốc gia.

3 Tính vô tư không thiên vị: Một cuộc kiểm toán dựa vào cộng đồng do một bên thứ ba độc lập thực hiện

có thể giúp nuôi dưỡng văn hóa thực hiện minh bạch và tăng cường uy tín của dịch vụ.

4 Sự ủng hộ của các bên liên quan: Tất cả những người có lợi ích quan trọng trong việc cung cấp dịch

vụ đều được tham gia tích cực trong suốt quá trình kiểm toán, từ giai đoạn thiết kế ban đầu cho tới giai đoạn thực hiện các giải pháp do cộng đồng chủ trì.

5 Không quy kết lỗi lầm: Một cuộc kiểm toán xã hội được thực hiện với chủ đích tập trung tìm hiểu các lỗi

hệ thống và nội dung của chương trình chứ không phải tập trung vào các cá nhân hoặc cơ quan Kể cả các phát hiện tiêu cực cũng có thể được hiểu theo nghĩa là điểm xuất phát để cải thiện

6 Thực hiện lặp lại: Thường thì cần có vài vòng kiểm toán để đo lường được tác động và tiến bộ qua thời

gian và để tập trung các nỗ lực lập kế hoạch vào những khía cạnh mà có thể đạt hiệu quả cao nhất

7 Phổ biến các kết quả: Trong thiết kế của tất cả các cuộc kiểm toán đều bao gồm một chiến lược truyền

thông, trong đó bao gồm việc thông tin phản hồi cho cộng đồng, sơ đồ hóa và phổ biến qua các phương tiện truyền thông.

Các đặc điểm chính của các công cụ kiểm toán xã hội bao gồm:

● Sự chú trọng tới người sử dụng và các khía cạnh mang tính định tính

trong chính sách và trong cung cấp dịch vụ, chẳng hạn như mức độ hài lòng của người sử dụng (đặc biệt là với các công cụ kiểm toán xã hội như là Thẻ cho điểm Cộng đồng và Thẻ Báo cáo công dân) Ở mức có thể, các chỉ số và các cuộc khảo sát có liên quan trong các công cụ kiểm toán xã hội được thiết kế với ý kiến đóng góp của người dân, nhằm nắm bắt được các khía cạnh quan trọng nhất đối với những người sử dụng cuối cùng Như vậy cũng có thể cung cấp đầu vào cho việc xây dựng các tiêu chí về sự tham gia và trách nhiệm giải trình

● Việc sử dụng Phương thức tiếp cận có sự tham gia, đặc biệt là khi có

sự tham gia của người dân, nhóm người dân, các cộng đồng và sự tham gia đó không chỉ dừng ở các cuộc khảo sát hộ gia đình Các công

cụ kiểm toán xã hội giúp bộc lộ nhận thức của những người sử dụng

mà có thể họ không được hỏi hoặc ngại không muốn bày tỏ trong một cuộc điều tra chính thức kể cả là qua một cuộc khảo sát hộ gia đình thông thường, Với việc tạo cơ hội để người dân cùng nhau tập hợp lại và đánh giá các dịch vụ hoặc tác động của chương trình – hoặc là thông qua các nhóm trọng tâm hay thông qua các cuộc họp nhằm phổ biến chia sẻ kết quả và lấy ý kiến phản hồi giữa các nhóm và với một nhóm đối tượng lớn hơn Ở đó những người tham gia có thể bày tỏ một cách rõ ràng hơn về cảm nhận của họ, hoặc các vấn đề nếu họ có sự ủng hộ từ phía các thành viên trong nhóm, hoặc họ có thể nhận ra rằng mối quan tâm lo ngại của họ cũng là mối lo ngại chung Phương thức

16 Capacity.org, Social Audits: Fostering Accoutability to Local Constituencies (Kiểm toán Xã hội:

Thúc đẩy Trách nhiệm Giải trình với Người dân Địa phương), Số 15, tháng 10 năm 2002, tr2-3.

tiếp cận có sự tham gia cũng giúp tăng sự ủng hộ và tăng cường trách

nhiệm giải trình

● Thúc đẩy trách nhiệm giải trình một cách năng động, thông qua các

cơ chế tích cực về phổ biến thông tin và lấy ý kiến phản hồi, đặc biệt

là thông qua việc công bố về mức độ thỏa mãn của người sử dụng

trên các phương tiện truyền thông Từ đó tạo ra cuộc thảo luận trong

công chúng về sự hài lòng của người sử dụng thông qua việc tập hợp

những người ra quyết định, các cơ quan cung cấp dịch vụ và cộng

đồng ngồi lại cùng nhau

Thông thường, khi mà các chính phủ - hoặc kể cả các cơ quan tài trợ - thu thập thông tin thì các thành viên trong cộng đồng thường được hỏi thông tin, nhưng rồi thông tin đó biến mất vào trong một nghiên cứu hoặc là báo cáo

và chủ yếu chỉ được chia sẻ ở cấp trung ương Nhưng nếu thông tin được chia sẻ ngay lập tức với cộng đồng thì người dân có thể sử dụng những thông tin này nhằm thúc đẩy trách nhiệm giải trình của các cơ quan cung cấp dịch vụ ở địa phương, để tổ chức thảo luận xem tại sao một số dịch vụ lại đáp ứng hoặc không đáp ứng được nhu cầu và mong đợi của cộng đồng, từ đó tạo điều kiện để họ có thể tiến hành các biện pháp hành động nhằm thực hiện những thay đổi ở cấp địa phương

● Các công cụ kiểm toán xã hội có thể tạo ra cả dữ liệu định lượng lẫn

dữ liệu định tính về sự hài lòng, cảm nhận và mong đợi của người sử

dụng, hoặc là về tính hiệu quả của các chính sách và chương trình

trong việc thúc đẩy và thực hiện quyền con người (chẳng hạn trong

các lĩnh vực về giới, quyền của trẻ em và quyền của người dân tộc

thiểu số) Ví dụ:

○ Thẻ báo cáo công dân có thể bao gồm một cuộc khảo sát hộ gia

đình – với các chỉ số thường được xác định thông qua các nhóm

trọng tâm – có thể tập trung vào các vấn đề xã hội, nhưng cũng

có thể lượng hóa mức độ hài lòng và cảm nhận của người sử

dụng

○ Tương tự, công cụ Thẻ cho điểm cộng đồng sử dụng phương

pháp thảo luận nhóm trọng tâm để giúp những người sử dụng

xác định và cho điểm theo các chỉ số về sự hài lòng đối với dịch

vụ được cung cấp (với kết quả là điểm số theo phần trăm) thể

hiện được mức độ hài lòng của người dân địa phương đối với các

khía cạnh khác nhau của dịch vụ đó

○ Khảo sát Theo dõi Chi tiêu công (PETS) có chức năng theo dõi

các dòng kinh phí hoặc nguồn lực từ cấp trung ương tới đối

tượng thụ hưởng mục tiêu PETS đưa ra một đánh giá về cách

thức mà nguồn lực công được sử dụng, dựa trên các dữ liệu định

lượng sẵn có của chính phủ và dựa trên các dữ liệu định lượng

thu được thông qua khảo sát người sử dụng hoặc đối tượng thụ

hưởng

○ Kiểm toán giới và kiểm toán dựa trên Quyền Trẻ em chủ yếu tạo

ra các dữ liệu định tính về chất lượng của các chính sách và của

công tác xây dựng, thực hiện chương trình, dựa trên phân tích

sâu về các tài liệu, về nội dung từ các cuộc thảo luận nhóm trọng

tâm và các cuộc phỏng vấn với các đối tượng liên quan chính

Tuy nhiên, một số dữ liệu có thể được lượng hóa nhằm tạo thuận

lợi cho việc so sánh

cho thấy nhiều sắc thái tinh tế hơn rất nhiều về những ưu tiên và sự hài lòng của người sử dụng, những rào cản và những động cơ khuyến khích sử dụng dịch

vụ Từ đó có thể giúp cải thiện việc cung cấp dịch vụ ở cấp địa phương, đồng thời giúp các nhà hoạch định chính sách ở cấp tỉnh và cấp trung ương có được những thông tin phản hồi then chốt, giúp đề ra các ưu tiên cũng như hỗ trợ phân

bổ kinh phí cho các địa bàn địa lý hoặc các nhóm dân số cụ thể (ví dụ như trẻ em gái, trẻ em trai, người dân tộc thiểu số)

Tùy vào cấu trúc, chẳng hạn như về cách thức lựa chọn đối tượng trả lời, các công cụ kiểm toán xã hội cũng có thể giúp tìm hiểu các khía cạnh khác nhau liên quan tới mức độ sử dụng dịch vụ và mức độ hài lòng người dân được bóc tách theo độ tuổi và nhóm dân tộc Các ví dụ đưa ra ở dưới đây cho thấy những cách thức mà công cụ kiểm toán xã hội đã được thí điểm sử dụng để đánh giá các chính sách và chương trình ở Việt Nam (2010) và ở các nước khác, cho thấy rất nhiều những thông tin đã được tạo ra từ những công cụ này

1.3 tổng quan về các Công cụ được đề xuất cho việt nam

Phần này đưa ra một cách nhìn tổng quan về mỗi công cụ được đề xuất, trong đó bao gồm một phần mô tả chung về những thông tin mà công cụ đó tạo ra, chỉ ra đâu là những lĩnh vực và những chủ đề liên ngành mà có thể sử dụng mỗi công

cụ phù hợp để theo dõi Những vấn đề được nêu dưới đây không phải là toàn bộ

mà mục đích chính là đưa ra một phần mô tả chung và chỉ ra sự khác nhau giữa các công cụ xét về phương thức tiếp cận, phương pháp luận và những loại dữ liệu được tạo ra từ mỗi công cụ

Thẻ báo cáo công dân (CRC)

thẻ báo cáo công dân (CrC)

mô tả

Thẻ báo cáo công dân (CRC) là một công cụ đơn

giản nhưng hữu hiệu nhằm cung cấp cho các cơ

quan công quyền những ý kiến phản hồi có hệ thống

từ những người sử dụng dịch vụ công Một cuộc

khảo sát được thiết kế, trong đó bao gồm các chỉ số

do các cộng đồng lựa chọn và ý kiến phản hồi được

thu thập từ một mẫu nghiên cứu gồm những người

sử dụng dịch vụ Sau đó các kết quả này được tổng

hợp lại để đưa ra một cái nhìn tổng quan về (các)

mang tính chủ động để tạo điều kiện cho các cộng

đồng, các tổ chức xã hội dân sự và chính quyền địa

phương cùng đối thoại với các cơ quan cung cấp

dịch vụ, nhằm cải thiện tình hình cung cấp dịch vụ

công Công cụ này cũng đo lường mức độ nhận thức

của công chúng về quyền và nghĩa vụ của người

thông tin được tạo ra

Thẻ báo cáo công dân có thể cung cấp cho người dân và chính quyền những thông tin mang tính định lượng và định tính về những chuẩn mực hiện hành

và những lỗ hổng hiện nay trong cung cấp dịch vụ, ở cấp Trung ương, cấp tỉnh và cấp địa phương nhằm

so sánh giữa các tỉnh, huyện, vùng thành thị và nông thôn v.v CRC cũng có thể cung cấp thông tin về những lỗ hổng trong cung cấp dịch vụ đối với toàn thể dân chúng nói chung cũng như đối với các nhóm dân số khác nhau như là lao động di cư, người dân tộc thiểu số, nữ giới, nghèo so với không nghèo, trẻ

• Dữ liệu định tính bao gồm các bằng chứng bằng lời kể cho biết tại sao các thành viên trong cộng đồng lại cho điểm các chỉ số như vậy.

Các kết quả có thể được chính quyền sử dụng nhằm cân nhắc những vấn đề mang tính xã hội, chính trị

và những vấn đề “thuộc phần mềm” khi lập kế hoạch

và phân bổ ngân sách, khiến cho quy trình trở nên minh bạch và đảm bảo trách nhiệm giải trình hơn Các kết quả cũng có thể được người dân sử dụng nhằm nêu lên quan điểm của họ, từ đó nâng cao nhận thức về tình hình cung cấp dịch vụ và yêu cầu chính quyền phải giải trình

CrC phục vụ cho giai đoạn nào của của chính

sách hoặc chương trình?

Thẻ báo cáo công dân có thể được sử dụng nhằm

theo dõi tình hình thực hiện và đánh giá hiệu quả

thực hiện CRC có thể đo lường mức độ mà các dịch

vụ đáp ứng được các nhu cầu của cộng đồng xét về

tình hình thực hiện và kết quả Nếu được thực hiện

một cách định kỳ thì Thẻ báo cáo công dân có thể

giúp theo dõi những thay đổi về chất lượng dịch vụ

qua thời gian Với những chính sách hoặc chương

trình mới thì CRC có thể được tiến hành trước khi

thực hiện và sau khi thực hiện nhằm đo lường tác

động của chính sách hoặc chương trình đó

Được sử dụng ở cấp nào? (trung ương, tỉnh)

CRC có thể được thực hiện theo yêu cầu của cấp trung ương, cấp tỉnh hoặc cấp địa phương thấp hơn Cách thức sử dụng thông tin sẽ còn tùy thuộc các vấn đề được xem xét là gì và dữ liệu được thu thập

từ các nhóm đối tượng mục tiêu nào Nếu như lĩnh vực được nghiên cứu là y tế, thì CRC có thể được thực hiện về một bệnh viện hoặc về các dịch vụ y

tế do một cơ sở y tế ở địa phương cung cấp, hoặc

là dịch vụ y tế do các cơ sở y tế trên toàn tỉnh cung cấp Dữ liệu được sử dụng bởi những người có liên quan ở cấp y tế đó (nghĩa là bệnh viện, các cơ sở

y tế địa phương hoặc các cơ sở y tế trên toàn tỉnh, cũng như những người dân sử dụng bệnh viện đó, hoặc nằm trong phạm vi phục vụ của cơ sở y tế địa phương hoặc các cơ sở y tế trong tỉnh) Điều quan trọng nhất là phải làm rõ ngay từ đầu xem là thông tin sẽ được sử dụng như thế nào và bởi những ai.

thẻ báo cáo công dân (CrC)

giá trị bổ sung cho Khung tD&Đg Kh PtKt-Xh

Có thể đưa vào các CRC những chỉ số chuẩn tùy

theo từng lĩnh vực đang xem xét Những chỉ số này

có thể được đưa trực tiếp vào khung TD&ĐG KH

PTKT-XH, ví dụ như “mức độ hài lòng tổng thể của

người sử dụng đối với dịch vụ” hoặc là “mức độ hài

lòng đối với khả năng cung ứng các dịch vụ chăm

sóc sức khỏe bà mẹ” Có thể đề ra các chỉ tiêu về cải

thiện mức độ hài lòng đối với các chỉ số này Điều

hết sức quan trọng là các chỉ số này sẽ phản ánh

những yếu tố mà những người sử dụng dịch vụ cho

là quan trọng, và do đó chúng là những thước đo

hữu hiệu về sự phát triển xã hội.

những lĩnh vực và chủ đề liên ngành có thể theo dõi thông qua công cụ này:

Các lĩnh vực: Y tế, Giáo dục, Nước sạch và Vệ sinh

Môi trường, Giao thông, An toàn Thực phẩm, Quản trị Nhà nước v.v CRC có thể theo dõi một cách hiệu quả bất cứ dịch vụ hay chương trình riêng rẽ nào, chẳng hạn như các dịch vụ y tế và giáo dục và các

dự án về an toàn thực phẩm, khi có một cơ quan cung cấp dịch vụ cụ thể và xác định được đối tượng

sử dụng hoặc đối tượng mục tiêu rõ ràng

Các Chủ đề liên ngành: CRC có thể được thực

hiện với các nhóm đối tượng mục tiêu cụ thể (ví dụ

so sánh dân số nói chung với nhóm phụ nữ, thanh niên, người dân tộc thiểu số, rồi so sánh hộ nghèo với hộ không nghèo) hoặc là được thực hiện trên toàn bộ dân số Nếu sử dụng đúng phương pháp lấy mẫu thì có thể thực hiện được một cuộc khảo sát bao quát toàn bộ dân số nhưng vẫn có thể bóc tách

dữ liệu theo các nhóm đối tượng mục tiêu trong quá trình phân tích.

Có thể truy cập tài liệu hướng dẫn về thực hiện thẻ báo cáo công dân được xây dựng trong khuôn khổ sáng kiến này tại địa chỉ https://sites.google.com/site/socialauditproject/home

Thẻ cho điểm Cộng đồng (CSC)

Thẻ cho điểm Cộng đồng (CSCs)

mô tả

Thẻ cho điểm cộng đồng (CSCs) là một công cụ

theo dõi có sự tham gia, trong đó những người sử

dụng dịch vụ và các cơ quan cung cấp dịch vụ đưa

ra đánh giá của họ về một dịch vụ nhất định dựa trên

các chỉ số được chuẩn hóa và cả các chỉ số do chính

họ lựa chọn Sau khi mỗi bên đã đánh giá về dịch vụ

một cách độc lập thì cả hai bên ngồi lại với nhau để

thảo luận xem tại sao họ lại lựa chọn các chỉ số khác

nhau và/hoặc thảo luận về bất cứ sự khác biệt nào

về điểm số cho cùng một chỉ số (tức là như sau: có

thể khi đánh giá về dịch vụ y tế, cả những người sử

dụng và các bác sĩ đều lựa chọn chỉ số “Mức độ có

mặt của các bác sĩ tại trung tâm y tế” nhưng mỗi bên

lại có thể cho điểm tương đối khác nhau cho trung

tâm y tế đang được đánh giá)

Việc cho điểm đánh giá và thảo luận như vậy tạo

thuận lợi để các bên hiểu rõ hơn xem các dịch vụ đó

đáp ứng nhu cầu của những người sử dụng như thế

nào, nhưng cũng có thể giúp đưa ra các giải pháp

do cộng đồng khởi xướng về cách thức cải thiện tình

hình cung cấp dịch vụ tại địa phương CSC là một

công cụ quan trọng giúp thúc đẩy trách nhiệm giải

trình và thực sự gây tác động tạo ra thay đổi tại địa

phương cũng như tác động tới việc thực hiện các

giải pháp

CSC đo lường mức độ mà các dịch vụ đáp ứng nhu

cầu của cộng đồng, mặc dù CSC không đưa ra một

thước đo tốt về những tác động tạo thay đổi trong

cung cấp dịch vụ CSC cung cấp dữ liệu cho biết

người dân có cảm thấy rằng các dịch vụ (dù tốt dù

xấu) có đáp ứng được nhu cầu của họ hay không,

và cho biết họ đánh giá như vậy là theo những khía

cạnh cụ thể nào

thông tin được tạo ra

Các kết quả đầu ra của Thẻ cho điểm cộng đồng bao gồm chỉ số do cộng đồng đưa ra, cộng đồng và nhà cung cấp dịch vụ cùng đưa ra thông tin về những chỉ

số này Các chỉ số này bao gồm cả việc định lượng

sự hài lòng của người dân và cơ quan cung cấp dịch

vụ cũng như các thông tin định tính về sự hài lòng

và chất lượng dịch vụ cùng các khuyến nghị và kế hoạch hành động Thẻ cho điểm cộng đồng có thể được sử dụng để đánh giá trang thiết bị, nguồn lực

và xác định mức độ rò rỉ nguồn lực hay tham nhũng.

Thẻ cho điểm cộng đồng đưa ra các cách thức đo lường mang tính định lượng và định tính để đánh giá thông tin định tính một cách hiệu quả Thông tin này được cung cấp dưới cả hai hình thức định lượng và định tính:

• Các thông tin định lượng bao gồm cả việc thống kê đại diện về mức độ hài lòng của người sử dụng theo các chỉ số chính.

• Các thông tin định tính bao gồm cả bằng chứng cụ thể về cách mà các thành viên cộng đồng cho điểm theo các chỉ số mà họ đã đưa ra.

CSC phục vụ cho giai đoạn nào của chính sách?

Thẻ cho điểm cộng đồng là công cụ rất hiệu quả

để theo dõi và đánh giá tình hình thực hiện chương

trình – Thẻ cho điểm cộng đồng đo lường mức độ

mà các dịch vụ đáp ứng các nhu cầu của cộng đồng,

cả về thiết kế lẫn quá trình thực hiện

Được sử dụng ở cấp nào? (trung ương, tỉnh)

CSC được thực hiện ở cấp địa phương (xã, huyện) Tuy nhiên, chúng có thể được sử dụng ở nhiều địa bàn khác nhau, cho phép so sánh giữa các xã, các huyện hoặc có thể trên toàn tỉnh.

Thẻ cho điểm Cộng đồng (CSCs)

giá trị bổ sung cho công tác tD&Đg Kh PtKt-Xh

Các chỉ số chuẩn có thể được sử dụng trong CSC

tùy theo lĩnh vực được xem xét, và các chỉ số đó

có thể được đưa trực tiếp vào khung TD&ĐG KH

PTKT-XH, chẳng hạn như “mức độ hài lòng tổng thể

của người sử dụng đối với các dịch vụ” hoặc “mức

độ hài lòng về khả năng cung ứng các dịch vụ chăm

sóc sức khỏe bà mẹ” Có thể đề ra các mục tiêu về

cải thiện mức độ hài lòng ở những chỉ số này

những lĩnh vực và chủ đề liên ngành có thể theo dõi thông qua công cụ này:

Các lĩnh vực: Y tế, Giáo dục Thẻ cho điểm cộng

đồng có thể được sử dụng một cách hiệu quả nhằm theo dõi các dịch vụ mà có thể dễ dàng xác định cộng đồng sử dụng dịch vụ, ví dụ như y tế và giáo dục, với cơ quan cung cấp dịch vụ và người sử dụng dịch vụ rất rõ ràng Tuy nhiên, CSC cũng có thể được sử dụng cho bất cứ lĩnh vực nào khác mà ta

có thể xác định một cách rõ ràng cộng đồng những người sử dụng dịch vụ và các cơ quan cung cấp dịch vụ, chẳng hạn như các dịch vụ nhắm tới người dân tộc thiểu số số một cách cụ thể.

Các chủ đề liên ngành: CSC có thể được sử dụng

với các nhóm trọng tâm nhằm nêu bật những mối lo ngại theo nhóm chủ đề, chẳng hạn như thanh niên hoặc phụ nữ và trẻ em gái Việc xác định các nhóm đối tượng, chẳng hạn như các nhóm dân tộc cụ thể,

có thể sẽ nhạy cảm nếu như có sự ngần ngại hoặc

kỳ thị liên quan tới việc nhận diện một nhóm cụ thể nào đó, hoặc nếu như đặt ra câu hỏi là ai sẽ đủ điều kiện tham gia

Có thể truy cập hướng dẫn thực hiện thẻ cho điểm cộng đồng được xây dựng trong khuôn khổ của

sáng kiến này tại địa chỉ https://sites.google.com/site/socialauditproject/home

Mặc dù có sự tương đồng giữa Thẻ báo cáo công dân và Thẻ cho điểm cộng đồng (ví dụ cả hai đều có sự tham gia của người sử dụng, đều đánh giá mức độ hài lòng) nhưng có một số điểm khác biệt chính giữa hai công cụ này như được tóm tắt dưới đây 17

thẻ báo cáo công dân thẻ cho điểm cộng đồng

• Đơn vị phân tích:hộ gia đình/cá nhân

• Nhằm để sử dụng ở cấp vĩ mô

• Đầu ra chính là dữ liệu từ phía cầu liên quan tới

hiệu quả hoạt động và điểm số thực tế

• Thời gian thực hiện dài hơn (3-6 tháng)

• Thông tin được thu thập qua các bảng câu hỏi

• Cơ chế phản hồi: thực hiện sau, thông qua các

phương tiện truyền thông

• Đơn vị phân tích: Cộng đồng

• Nhằm để sử dụng ở cấp địa phương

• Chú trọng tới thông tin phản hồi tức thời và trách nhiệm giải trình, ít chú trọng tới các dữ liệu thực tế

• Thời gian thực hiện ngắn hơn

• Thông tin được thu thập thông qua các cuộc thảo luận nhóm trọng tâm

• Cơ chế phản hồi: thực hiện ngay lập tức, tại cấp cộng đồng

17 Trang Web của Ngân hàng Thế giới về Sự Tham gia và Thu hút Sự Tham gia của Người dân (World Bank Participation & Civic Engagement), tháng 12 năm 2009

Kiểm toán Giới

Kiểm toán giới (gA)

mô tả

Mục tiêu của Kiểm toán Giới (GA) là nhằm xác định

mức độ mà những nhu cầu, quyền và hoàn cảnh

thực tế của nam giới và nữ giới, trẻ em trai và trẻ em

gái được lồng ghép cả về mặt lý thuyết và trên thực

tế vào trong thiết kế và quá trình thực hiện chính

sách Các cuộc kiểm toán giới thông thường có

sự kết hợp giữa việc nghiên cứu tài liệu, thảo luận

nhóm trọng tâm, các cuộc phỏng vấn và các bảng

câu hỏi tự đánh giá Các cuộc kiểm toán giới thường

là có sự tham gia, chú trọng tới sự tự đánh giá để

thúc đẩy thay đổi từ bên trong

Mục tiêu tổng thể của kiểm toán giới là nhằm thúc

đẩy tinh thần học tập của tổ chức về cách thức thực

hiện lồng ghép giới một cách hiệu quả vào các chính

sách, chương trình và cơ cấu, cũng như nhằm đánh

giá xem các chính sách đó đã được thể chế hóa ở

cấp độ tổ chức, đơn vị làm việc hay cá nhân hay

chưa.

loại thông tin được tạo ra

Kiểm toán Giới là công cụ đánh giá mang tính định tính, nhưng cũng giống như các công cụ kiểm toán

xã hội khác, có thể đưa vào một khía cạnh mang tính định lượng nhằm tạo ra những dữ liệu có thể so sánh được và dễ đọc.

Kết quả chính của kiểm toán giới là một báo cáo trong đó có các khuyến nghị về cách thức nâng cao hiệu quả hoạt động và những hành động cụ thể mà đơn vị/cơ quan được kiểm toán cần thực hiện thông qua một kế hoạch hành động.

Cách tiếp cận dựa trên sự tham gia đảm bảo rằng những người tham gia học được cách thức đánh giá một cách có phản biện về thái độ và cách làm thông thường của họ và nhằm xây dựng các ý tưởng về cách thức nâng cao hiệu quả đảm bảo bình đẳng giới.

Kiểm toán giới phục vụ cho giai đoạn nào của

chính sách/

Kiểm toán Giới chủ yếu phục vụ cho giai đoạn lập

kế hoạch Có thể sử dụng các cuộc Kiểm toán Giới

nhằm tìm hiểu mức độ mà vấn đề giới được lồng

ghép vào các chính sách và chương trình.

Kiểm toán giới cũng có thể được sử dụng nhằm hỗ

trợ cho công tác TD&ĐG – tìm hiểu mức độ mà vấn

đề giới được lồng ghép một cách thực tế vào việc

thực hiện chương trình.

Tuy nhiên, hầu hết các cuộc kiểm toán giới đều

giống như một công cụ phân tích hơn là một công

cụ theo dõi có tính chặt chẽ, do vậy nó có tính chất

giống như là một đánh giá về mức độ mà vấn đề giới

được lồng ghép ở giai đoạn lập kế hoạch.

Được sử dụng ở cấp nào? (trung ương, tỉnh)

Tùy vào chương trình được khảo sát mà có thể thực hiện kiểm toán giới ở cấp trung ương hay là cấp tỉnh Kiểm toán Giới được thực hiện một cách thường xuyên nhằm tìm hiểu về công tác xây dựng và thực hiện chương trình theo chiều dọc nhằm xác định xem vấn đề giới được lồng ghép một cách hiệu quả tới mức nào trong các mục tiêu ở cấp độ cao cũng như trong giai đoạn thực hiện.

giá trị bổ sung cho khung tD&Đg Kh PtKt-Xh

Các cuộc kiểm toán giới có thể có nhiều đầu ra xét

về khía cạnh TD&ĐG Kiểm toán Giới đánh giá mức

độ mà vấn đề giới được lồng ghép một cách có hệ

thống vào các chính sách và chương trình ở giai

đoạn thiết kế cũng như mức độ mà vấn đề giới được

lồng ghép trong chính sách ở bất cứ giai đoạn thực

hiện nào.

những lĩnh vực và chủ đề liên ngành có thể theo dõi thông qua công cụ này:

Có thể thực hiện Kiểm toán Giới ở bất cứ lĩnh vực nào Các mục tiêu cần theo dõi càng cụ thể bao nhiêu thì Kiểm toán Giới càng đơn giản rõ ràng bấy nhiêu

Kiểm toán giới (gA)

Các lĩnh vực: Các lĩnh vực chính được xác định

trong khuôn khổ KH PTKT-XH có thể trở thành đối tượng của Kiểm toán Giới nhằm đánh giá mức độ thực hiện bình đẳng giới (ví dụ trong các ngành công nghiệp chế biến nhẹ, trong các doanh nghiệp

tư nhân, và trong các ngành công nghiệp sử dụng nhiều lao động; trong đào tạo trung cấp, đào tạo đại học và sau đại học; trong lĩnh vực đào tạo nghề; trong hoạt động hỗ trợ phát triển kinh doanh cho người dân tộc thiểu số ở vùng sâu vùng xa; trong công tác hỗ trợ cho người dân tộc thiểu số (về phát triển cơ sở hạ tầng, các dịch vụ xã hội v.v ); trong công tác đào tạo tập huấn về nông lâm ngư nghiệp, đào tạo nghề cho người dân tộc thiểu số; trong lĩnh vực y tế, bao gồm chăm sóc sức khỏe sinh sản và HIV/AIDS, các dịch vụ kế hoạch hóa dân số và trong việc đào tạo cho các cán bộ y tế và bác sĩ; trong công tác bảo trợ xã hội, bao gồm công tác phòng chống bạo lực liên quan đến giới, đảm bảo khả năng tiếp cận hệ thống an sinh xã hội và các phúc lợi cũng như trợ cấp của chính phủ; trong công tác xác định vai trò và thực hiện sự tham gia của nam giới và nữ giới trong các vấn đề về dân số, kế hoạch hóa gia đình và chăm sóc sức khỏe sinh sản

Các chủ đề liên ngành: phân bổ ngân sách nhằm giải quyết các vấn đề về giới, vấn đề của thanh niên

và của người dân tộc thiểu số.

Có thể truy cập hướng dẫn thực hiện Kiểm toán giới được xây dựng trong khuôn khổ của sáng kiến này tại địa chỉ https://sites.google.com/site/socialauditproject/home

Kiểm toán Xã hội dựa trên Quyền của Trẻ em (CRBSA)

Kiểm toán Xã hội dựa trên Quyền của trẻ em (CrBSA)

mô tả

Kiểm toán Xã hội dựa trên Quyền của Trẻ em

(CRBSA) là một công cụ kiểm toán xã hội nhằm tối

đa hóa các cơ hội và kết quả phát triển cho trẻ em

thông qua việc hỗ trợ cho chính phủ và các đối tác

trong việc:

• Thực hiện thống kê có sự tham gia về mức

độ mà các quyền, nhu cầu và lợi ích của trẻ

em được cân nhắc trong các chính sách và

chương trình của quốc gia ở các cấp độ khác

nhau;

• Xác định những khoảng trống tiềm ẩn trong

các kế hoạch cũng như trong thực hiện các

kế hoạch, và;

• Nhận thức về các ưu tiên hành động để cải

thiện hiệu quả hoạt động.

loại thông tin được tạo ra

Kiểm toán dựa trên Quyền của Trẻ em là công cụ đánh giá định tính, nhưng cũng giống như các công

cụ kiểm toán xã hội khác, có thể bao gồm một khía cạnh định lượng nhằm đưa ra dữ liệu có thể so sánh

và dễ đọc.

Kết quả chính của cuộc kiểm toán là một báo cáo, trong đó bao gồm những khuyến nghị về nâng cao hiệu quả hoạt động và những hành động cụ thể chính cần được thực hiện thông qua một bản kế hoạch hành động, nhằm mục đích đảm bảo rằng các quyền của trẻ em được thúc đẩy, tôn trọng và thực hiện.

CrBSA phục vụ cho giai đoạn nào của chính

sách?

Các công cụ Kiểm toán Xã hội dựa trên Quyền của

Trẻ em có thể đóng góp một cách hiệu quả ở mỗi

giai đoạn của chu trình kế hoạch, trong đó mỗi giai

đoạn lại giúp củng cố và đóng góp cho giai đoạn

sau Trong quá trình xây dựng chương trình làm

việc, hoạt động tổng thuật tài liệu và đánh giá chính

sách được thực hiện trong khuôn khổ của CRBSA

có thể giúp phát hiện những lỗ hổng trong các chính

sách hiện hành và xác định các ưu tiên cần chú

trọng Phương pháp CRBSA bao gồm một quy trình

tham vấn rộng rãi với các bên liên quan chính bao

gồm cả trẻ em, từ đó củng cố các quy trình lập kế

hoạch có sự tham gia để giải quyết các vấn đề của

trẻ em

Trong giai đoạn thực hiện, việc kiểm toán các chính

sách then chốt có thể giúp phát hiện khoảng cách

giữa những nội dung được ghi trên giấy tờ văn bản

với những gì diễn ra trong thực tế

Như vậy, phương pháp kiểm toán xã hội dựa

trên quyền trẻ em góp phần mang lại những hiểu

biết quan trọng về nỗ lực tổng thể trong công tác

TD&ĐG, bao gồm việc giúp xác định các lĩnh vực

chính cần tập trung phân tích và đánh giá.

Được sử dụng ở cấp nào? (trung ương, tỉnh)

CRBA có thể được áp dụng cho một chính sách, kế hoạch hoặc chương trình ở một số cấp khác nhau,

cả ở cấp trung ương lẫn cấp địa phương.

Nó có thể được thực hiện nhằm đánh giá về: (i) khung pháp lý và chính sách bao trùm, các cơ cấu thể chế và năng lực thể chế, nguồn lực và các quy trình lập kế hoạch, cũng như (ii) nội dung cụ thể của các chính sách và chương trình.

Thông qua các quy trình có sự tham gia, công cụ này cũng có thể được sử dụng nhằm đánh giá mức

độ mà (iii) các mục tiêu tổng thể và cụ thể của các chương trình và chính sách dành cho trẻ em như đã tuyên bố được thực hiện ở cơ sở Tất nhiên, trong mỗi trường hợp, phương pháp luận cần phải được điều chỉnh nhằm bao gồm những câu hỏi cụ thể có liên quan tới trọng tâm của đánh giá.

Kiểm toán Xã hội dựa trên Quyền của trẻ em (CrBSA)

giá trị tăng thêm cho khung tD&Đg Kh PtKt-Xh

Công cụ này đảm bảo rằng các chỉ số TD&ĐG mang

tính nhạy bén đối với quyền trẻ em (thông qua các

biện pháp, bao gồm biện pháp đưa ra các dữ liệu

bóc tách liên quan tới các lĩnh vực quan trọng về

quyền của trẻ em), đồng thời đảm bảo rằng các chỉ

số đó dựa trên các kết quả hơn là các kết quả đầu

ra; cung cấp bằng chứng được tạo ra làm đầu vào

cho các quy trình lập kế hoạch tiếp theo; hài hòa hóa

giữa những bằng chứng do các cơ quan phi chính

phủ thu thập được; thu hút sự tham gia của trẻ em

vào các hoạt động TD&ĐG.

những lĩnh vực và chủ đề liên ngành có thể theo dõi thông qua công cụ này:

Các lĩnh vực: Các kế hoạch đa ngành; bảo trợ trẻ em; chăm sóc và bảo vệ trẻ em (Nghị định 67); nông lâm ngư nghiệp hướng tới công nghiệp hóa và hiện đại hóa; chất lượng giáo dục và đào tạo và chất lượng nguồn nhân lực; phát triển khoa học, công nghệ và nền kinh tế tri thức; phát triển văn hóa; tiến

bộ trong lĩnh vực đảm bảo bình đẳng xã hội và cải thiện xã hội; phúc lợi xã hội.

Các chủ đề liên ngành: CRBSA có thể được sử dụng nhằm đánh giá xem liệu rằng trẻ em dân tộc thiểu số

có bị thiệt thòi/yếu thế hơn không, hoặc quyền của trẻ em gái và trẻ em trai có được thực hiện một cách bình đẳng hay không

Có thể truy cập hướng dẫn thực hiện Kiểm toán Xã hội dựa trên Quyền của trẻ em được xây dựng trong khuôn khổ của sáng kiến này tại địa chỉ https://sites.google.com/site/socialauditproject/home

Khảo sát Theo dõi Chi tiêu công (PETS)

Khảo sát theo dõi Chi tiêu công (PEtS)

mô tả

Khảo sát Theo dõi Chi tiêu công (PETS) là các kĩ

thuật nhằm đánh giá tính hiệu quả trong chi tiêu

công và chất lượng cũng như số lượng trong cung

cấp dịch vụ Cũng giống như các công cụ kiểm toán

xã hội khác, PETS thúc đẩy trách nhiệm giải trình về

chi tiêu công PETS có thể cho biết liệu rằng đồng

tiền mà đã được lên kế hoạch để đạt được một kết

quả cụ thể nào đó có thực sự mang lại kết quả đó

hay không và liệu rằng nó có mang lại lợi ích cho

nhóm dân số mục tiêu như dự kiến hay không.

PETS theo dõi dòng tiền khi nguồn lực đó đi qua

nhiều tầng quản lý hành chính khác nhau của chính

phủ cho tới khi đến tay các cơ sở cung cấp dịch vụ

nhằm xác định xem bao nhiêu nguồn lực trong tổng

nguồn lực được phân bổ ban đầu đến được từng

cấp và phải mất bao nhiêu thời gian để nguồn lực tới

được cấp đó Công cụ này có thể giúp xác định vị trí

và mức độ của những yếu tố gây trở ngại cho dòng

nguồn lực (ví dụ về tài chính, con người, thiết bị)

Do vậy nó có thể đánh giá được các cơ chế và động

cơ tạo ra những rò rỉ trong chi tiêu công và nắm bắt

được những trở ngại trong quá trình triển khai nguồn

lực PETS tập trung vào nghiên cứu hành vi của cơ

quan cung cấp dịch vụ, những động cơ của họ cũng

như mối quan hệ giữa các cơ quan cung cấp dịch vụ

với các nhà hoạch định chính sách và những người

sử dụng.

loại thông tin được tạo ra

Mặc dù chủ yếu là công cụ định lượng nhưng PETS đưa ra các kết quả đo lường vừa mang tính định tính vừa mang tính định lượng nhằm đánh giá hiệu quả và hiệu suất trong chi tiêu công, bao gồm việc xác định những nguyên nhân có thể gây ra những ách tắc và vấn đề trong quá trình chuyển giao nguồn lực Loại dữ liệu này đóng vai trò hết sức quan trọng trong việc góp phần đánh giá hệ thống quản lý tài chính công cũng như cung cấp thông tin cho cộng đồng để họ có thể yêu cầu các cơ quan cung cấp dịch vụ và các cán bộ địa phương giải trình

• Dữ liệu định lượng về dòng chảy chi tiêu, mức độ

rò rỉ.

• Dữ liệu định tính bao gồm thông tin về các vấn đề trong hệ thống có liên quan tới việc chuyển giao và đảm bảo sử dụng kinh phí một cách hiệu quả

PEtS phục vụ cho giai đoạn nào của chính

sách?

PETS được sử dụng một cách hiệu quả nhất nhằm

theo dõi tình hình thực hiện chương trình – PETS

theo dõi xem nguồn lực được phân bổ cho các

chương trình cụ thể được triển khai hiệu quả tới

mức nào, bởi điều này có tác động rất quan trọng đối

với tình hình thực hiện chương trình

Được sử dụng ở cấp nào? (Trung ương, Tỉnh)

PETS được sử dụng nhằm xem xét tình hình xây dựng và thực hiện chương trình theo chiều dọc trong

đó xem xét cụ thể dòng tài chính từ cấp trung ương cho tới cấp của người thụ hưởng (cấp xã) nhằm xác định xem có những rò rỉ ở cấp độ nào đó hay không hoặc ở giai đoạn nào hay không trong quá trình xây dựng và thực hiện chương trình.

Khảo sát theo dõi Chi tiêu công (PEtS)

giá trị bổ sung cho Khung tD&Đg Kh PtKt-Xh

Khảo sát Theo dõi Chi tiêu công có thể xác định

những điểm yếu kém, phát hiện ra vấn đề quản lý

kinh phí không phù hợp và các vấn đề về động cơ

trong chuỗi cung ứng dịch vụ, đồng thời có thể đánh

giá xem nguồn lực có đến được tay của đối tượng

thụ hưởng mục tiêu hay không (thông qua việc so

sánh giữa ngân sách đã được bỏ phiếu tán thành

với những khoản chi thực tế cho ngành y tế và giáo

chính phủ thông tin về mức độ nguồn lực được phân bổ cho các dịch vụ cụ thể tại địa bàn; do vậy

nó thường nghiên cứu trường học hoặc cơ sở y

tế tại địa phương PETS chỉ dừng ở việc đánh giá hiệu suất trong chi tiêu công ở một “đơn vị” chi tiêu riêng rẽ, đặc biệt là ở cấp độ của các cơ quan cung cấp dịch vụ tiền tuyến; vì vậy nên hai lĩnh vực nói trên trở thành “những ứng viên lý tưởng” cho công

cụ này Tuy nhiên, PETS ngày càng được sử dụng nhiều hơn trong lĩnh vực bảo trợ xã hội nhằm xác minh xem các khoản hỗ trợ bằng tiền mặt hoặc bằng hiện vật có đến được với nhóm dân số mục tiêu hay không.

Các chủ đề liên ngành: Có thể sử dụng công cụ này nhằm đánh giá việc sử dụng nguồn lực nhằm giải quyết vấn đề chênh lệch giữa các địa bàn và lĩnh vực theo chủ điểm khác nhau, chẳng hạn thông qua việc xác minh xem liệu rằng nguồn lực chi cho địa bàn/lĩnh vực nào đó có mang tính lũy tiến hay không, với những khoản chi cao hơn cho các chương trình nhắm tới các nhóm đối tượng dễ bị tổn thương; có thể có đánh giá về chất lượng chi tiêu ở các vùng dân tộc thiểu số so với các vùng khác

Có thể truy cập hướng dẫn thực hiện Khảo sát theo dõi Chi tiêu công được xây dựng trong khuôn khổ của sáng kiến này tại địa chỉ https://sites.google.com/site/socialauditproject/home

1.4 Sử dụng các Công cụ Kiểm toán Xã hội (ví dụ từ các hoạt động thí điểm ở việt nam và ở các nước khác)

Mặc dù trong bộ công cụ này các cách thức sử dụng các công cụ được mô tả một cách chi tiết nhằm theo dõi các khía cạnh cụ thể của KH PTKT-XH, nhưng phần dưới đây đưa ra cách nhìn tổng quan về cách thức mà các công cụ này có thể được sử dụng như một phần của Phương thức Tiếp cận Kiểm toán Xã hội Như

đã được lưu ý, các công cụ kiểm toán xã hội có thể được sử dụng một cách riêng

rẽ hoặc kết hợp với nhau Trong những nghiên cứu trường hợp được trình bày dưới đây, Thẻ cho điểm cộng đồng (CSC) và Thẻ báo cáo công dân(CRC) được thực hiện trên cùng một địa bàn ở Việt Nam với bản chất là những đợt khảo sát thí điểm độc lập về chất lượng của dịch vụ y tế dành cho trẻ em dưới 6 tuổi do hai

nhóm nghiên cứu khác nhau thực hiện Các phát hiện trong CRC và CSC về mức

độ hài lòng của người sử dụng đối với các dịch vụ y tế dành cho các gia đình là

tương tự như nhau (xét về điểm số đánh giá) nhưng cũng mang tính bổ sung cho

nhau (CSC cho phép tổ chức đối thoại giữa những người sử dụng dịch vụ với

các cơ quan cung cấp dịch vụ nhằm cải thiện chất lượng dịch vụ tại địa phương)

Ví dụ về Thẻ báo cáo công dân được thực hiện tại Ấn Độ để khảo sát chất lượng

dịch vụ công cho thấy CRC có thể giúp cải thiện dịch vụ công một cách đáng

kể như thế nào khi những khảo sát này được thực hiện lặp lại định kỳ trong giai

đoạn 10 năm và với kết quả được trình bày cho công chúng và cho các cơ quan

chức trách

Thông tin định tính do các công cụ này tạo ra có thể được sử dụng nhằm định

hướng cho chính phủ trong việc tái phân bổ lại nguồn lực, hoặc điều chỉnh các

chương trình nhằm khắc phục sự chênh lệch, hoặc giải quyết tình trạng dễ bị

tổn thương của phụ nữ Chẳng hạn, đợt thí điểm kiểm toán giới ở Việt Nam vào

năm 2010 đã xác định được những lỗ hổng trong KH PTKT-XH của hai tỉnh (Tp

HCM và Quảng Nam) trong các lĩnh vực mang tính chủ điểm, trong đó những

bất bình đẳng về giới và những vấn đề gây nên tình trạng dễ bị tổn thương của

phụ nữ không được giải quyết (chẳng hạn như vấn đề bạo lực liên quan tới giới

tính, tình trạng buôn lậu trẻ em gái và nạn mại dâm, tình trạng không tiếp cận

được với các phúc lợi xã hội và việc làm trong các khu vực chính thống của nền

kinh tế v.v ) và những khoảng trống về dữ liệu (chẳng hạn không có đầy đủ dữ

liệu được bóc tách theo giới) Một ví dụ nữa từ Ấn Độ cho thấy kết quả triển khai

kiểm toán giới về các chính sách và chương trình năng lượng đã giúp xây dựng

các chiến lược hành động để đáp ứng tốt hơn mối quan tâm và nhu cầu của phụ

nữ và trẻ em gái với tư cách là những người sử dụng năng lượng chính trong gia

đình (ví dụ năng lượng để nấu nướng, sưởi ấm và thắp sáng) nhưng những nhu

cầu của họ lại không được tính đến trong các khoản chi tiêu của chính phủ cho

lĩnh vực năng lượng Kết quả của cuộc kiểm toán giới là chính sách quốc gia về

năng lượng đã được xem xét lại và tình hình thực hiện chính sách sau đó được

theo dõi chặt chẽ hơn

Đợt thí điểm PETS năm 2010 ở Việt Nam về Chương trình 167, một chương trình

được thiết kế để trợ cấp cho các hộ nghèo, đã được thực hiện tại 3 huyện với

những đặc điểm cụ thể khác nhau ở tỉnh Trà Vinh Mục tiêu chính là đánh giá xem

chương trình có tuân thủ các quy định hay không và kinh phí có đến được tay của

các đối tượng thụ hưởng và có được sử dụng theo như kế hoạch của các cán bộ

chính quyền và người thụ hưởng mong đợi hay không, thông qua việc theo dõi

dòng chảy nguồn lực từ cấp trung ương cho tới các cấp địa phương Một cuộc

khảo sát các đối tượng hưởng lợi, các nhà thầu xây dựng và các đơn vị cung

cấp vật tư đã được thực hiện nhằm xem xét xem là các chi phí có bị thổi phồng

một cách phi lý hay không, và các đối tượng thụ hưởng có bị đề nghị nộp lệ phí

để được nhận trợ cấp kinh phí hay không, bởi theo quy định thì tiền trợ cấp kinh

phí đó phải được cấp cho người thụ hưởng một cách miễn phí

thẻ điểm Cộng đồng (CSC) – ví dụ từ đợt thí điểm về các dịch vụ chăm sóc y tế cho cộng đồng ở thành phố hồ Chí minh và tỉnh Quảng nam, việt nam 2010.

CSC được thí điểm tại quận Tân Phú, Tp HCM và huyện Tiên Phước tỉnh Quảng Nam nhằm đánh giá chất lượng của các dịch vụ y tế do các trạm y tế cung cấp cho trẻ em dưới 6 tuổi trong hai bối cảnh khác nhau Một cuộc thí điểm tập trung vào so sánh mức độ hài lòng của các gia đình nhập cư và các gia đình là dân địa phương về chất lượng của các dịch vụ mà họ nhận được; còn cuộc thí điểm kia thì tập trung vào so sánh giữa các hộ nghèo

và không nghèo Đối tượng tham gia gồm có những người sử dụng dịch vụ và những người cung cấp dịch vụ Các phương pháp chính được sử dụng là tổng quan tài liệu và thảo luận nhóm trọng tâm.Ở mỗi tỉnh, có khoảng

45 người sử dụng dịch vụ tham gia cùng với 24 người cung cấp dịch vụ.Các đối tượng tham gia được lựa chọn một cách ngẫu nhiên dựa trên danh sách của UBND xã và danh sách những người sử dụng dịch vụ của trạm y tế.CSC tạo ra cả dữ liệu định lượng lẫn dữ liệu định tính.

Các phát hiện chính cho 3 trạm y tế ở Tân Phú cho thấy rằng các trạm đạt 90% các tiêu chuẩn và định mức của chính phủ Mức điểm tổng thể về chất lượng dịch vụ do những người sử dụng đánh giá theo 8 chỉ số là ở mức trung bình khá, hay nói cách khác tỉ lệ hài lòng là 76,4% Tiêu chí địa điểm và truyền thông là đạt điểm cao nhất, còn tiêu chí về điều kiện vệ sinh, trang thiết bị và cơ sở hạ tầng là đạt điểm thấp nhất Những người sử dụng cũng nói rằng họ muốn được các bác sĩ đối xử một cách nhẹ nhàng hơn và nhận được nhiều thông tin về điều trị hơn Nhà cung cấp dịch vụ đưa ra đánh giá tương tự như vậy về chất lượng dịch vụ nhưng cho điểm cao hơn một chút Những người sử dụng dịch vụ và nhà cung cấp dịch vụ ở mỗi trạm cùng thống nhất về một số khuyến nghị mà trạm có thể thực hiện và cùng đưa ra một kế hoạch hành động mà có thể thực hiện ở cấp địa phương.

Các phát hiện chính cho huyện Tiên Phước cho thấy rằng 3 trạm y tế chỉ đạt hoặc vượt từ 66% đến 70% các tiêu chuẩn/định mức của chính phủ Mức điểm đánh giá chất lượng dịch vụ theo các chỉ số do những người sử dụng lựa chọn là trung bình, hay nói cách khác thì tỉ lệ hài lòng là 63,8% Các tiêu chí đạt điểm cao nhất là địa điểm, giờ giấc làm việc và năng lực quản lý Tuy nhiên, đối với gần một nửa các tiêu chí thì điểm đánh giá là ở mức từ kém đến trung bình, trừ tiêu chí địa điểm tại thị trấn Tiên Kỳ là đạt tốt.

Đánh giá của nhà cung cấp dịch vụ về chất lượng dịch vụ nhìn chung là giống với đánh giá của những người

sử dụng nhưng điểm đánh giá tổng thể của nhà cung cấp dịch vụ cao hơn Những người sử dụng dịch vụ và nhà cung cấp dịch vụ cùng thống nhất về những khuyến nghị chung và kế hoạch hành động nhằm cải thiện chất lượng dịch vụ ở cấp địa phương.

Nhìn chung, đợt thí điểm sử dụng CSC không thấy có những khác biệt đáng kể về mức độ hài lòng của các gia đình nhập cư và các gia đình là dân địa phương, các hộ nghèo và không nghèo đối với chất lượng dịch vụ y tế tại các trạm y tế Mặc dù mục đích của nghiên cứu này không phải là để so sánh chất lượng dịch vụ giữa các tỉnh khác nhau nhưng Thẻ điểm Cộng đồng đã cho thấy rằng điểm số về mức độ đạt các tiêu chuẩn tối thiểu của chính phủ ở Tiên Phước thấp hơn ở mức đáng kể so với mức điểm 90% của quận Tân Phú Do vậy, các phát hiện của CSC không chỉ hỗ trợ các nhà ra quyết định và các cán bộ quản lý trong việc cải thiện các dịch vụ ở mức chi phí tối thiểu mà còn giúp Bộ KH&ĐT và Bộ Y tế cũng như chính quyền các tỉnh xem xét lại các khoản phân bổ ngân sách cho các trạm y tế nhằm thu hẹp khoảng cách về cung cấp dịch vụ y tế giữa các huyện và các tỉnh.

thẻ báo cáo công dân (CrC) – ví dụ từ Ấn Độ: Dịch vụ công

Vào năm 1993, một nhóm công dân ở Bangalore, Ấn Độ đã thực hiện một khảo sát ý kiến người dân nhằm thu thập những ý kiến phản hồi về dịch vụ công CRC đầu tiên được thực hiện vào năm 1994 đã cho thấy những xu hướng đáng chú ý: trong số 7 đơn vị cung cấp dịch vụ thì không có đơn vị nào vượt mức 25% xét về mức độ hài lòng của những người trả lời thuộc tầng lớp trung lưu Mức độ hài lòng của người dân về thái độ ứng xử của các cán bộ chỉ đạt 25%, và trên ¼ người dân phải đến các cơ quan ít nhất là 3 lần để được giải quyết Trung bình có 14% những người trả lời đã phải hối lộ cho các cán bộ của các đơn vị cung cấp dịch vụ và một nửa trong tổng

số những người trả lời nói rằng các cán bộ vòi tiền hối lộ Rất nhiều hộ gia đình đã phải chi trả cho những chi phí phụ thêm do những khoản mà họ bắt buộc phải đầu tư vì dịch vụ không đáng tin cậy (ví dụ chi để mua máy phát điện khi bị cắt điện)

Các phát hiện của cuộc Thẻ báo cáo công dân đã được công bố một cách rộng rãi trên báo chí của Bangalore Chính quyền và các đơn vị cung cấp dịch vụ cũng được thông tin về toàn bộ cuộc khảo sát Các nhóm công dân

đã được mời đến để tranh luận về các phát hiện và đề xuất các cách thức và biện pháp nhằm giải quyết những vấn đề mà cuộc Khảo sát Ý kiến Người dân đã đưa ra

Thẻ báo cáo công dân thứ hai (1999), với mẫu nghiên cứu gồm khoảng 2.000 hộ gia đình, cho thấy đã có cải thiện phần nào về mức độ hài lòng của người dân đối với hầu hết các đơn vị cung cấp dịch vụ, nhưng mức độ hài lòng còn ở mức thấp, tức là dưới 50%, kể cả đối với các cơ quan hoạt động hiệu quả hơn Có một điều lạ là mức độ tham nhũng ở một số cơ quan thì lại tăng lên Những người dân có thu nhập thấp tiếp tục phải đến các

cơ quan nhiều lần hơn so với những người dân có thu nhập trung bình để được giải quyết Thẻ báo cáo công dân đã cho thấy có một mối liên kết rõ ràng giữa tham nhũng vặt với hiệu quả kém trong cung cấp dịch vụ, và cho thấy mức độ khó khăn trong việc xóa bỏ những quy trình thủ tục không minh bạch và mang tính tùy ý cũng như khó khăn trong việc đổi tư duy của rất nhiều cơ quan.

Thẻ báo cáo công dân thứ ba (2003) cho thấy sự cải thiện rõ rệt về mức độ hài lòng của người dân cũng như đưa ra một so sánh về hiệu quả hoạt động của các đơn vị cung cấp dịch vụ sau 10 năm nỗ lực đạt được những cải thiện quan trọng về mức độ hài lòng của những người sử dụng cuối cùng Trong số 9 cơ quan được người dân Bangalore đánh giá thì tất cả đều đạt mức điểm trên 70% vào năm 2003, trong khi đó thì mức đánh giá năm

1999 chỉ đạt 40%, còn năm 1993 thì mức đánh giá thấp hơn nhiều

http://www.sasanet.org/documents/Case%20Studies/Bangalore%20Citizen%20report%20card.pdf

Kiểm toán giới – ví dụ về các đợt kiểm toán giới thí điểm được thực hiện ở tp hCm và tỉnh Quảng nam, việt nam, 2010

Mục tiêu của các đợt kiểm toán giới được thực hiện tại cấp tỉnh là nhằm đánh giá xem vấn đề giới có được lồng ghép (một cách có hệ thống) vào KH PTKT-XH giai đoạn 2006-2010 của Tp HCM và Quảng Nam hay không Các đợt kiểm toán giới này đã hỏi các cán bộ cấp trung ương, tỉnh, huyện và xã thông qua việc thực hiện tổng quan tài liệu, khảo sát tự đánh giá, phỏng vấn với những đối tượng cung cấp thông tin chính và thảo luận nhóm trọng tâm Tổng số có 64 đại diện các Sở tham gia (trong đó phỏng vấn:8 cán bộ cấp cao; thảo luận nhóm trọng tâm: 31; khảo sát tự đánh giá: 25 cán bộ lập kế hoạch và cán bộ TD&ĐG) Hoạt động thí điểm này đã tạo ra các dữ liệu định tính, mặc dù đã có nỗ lực nhằm lượng hóa một số ý kiến trả lời từ cuộc khảo sát

Kết quả của cuộc kiểm toán giới ở Tp HCM và ở Quảng Nam là tương tự như nhau Mặc dù một số vấn đề về giới được giải quyết trong các chương trình, dự án và hoạt động của Ban Vì Sự Tiến bộ của Phụ nữ, của Hội Phụ nữ tỉnh/thành phố, và trong hoạt động của một số Sở (như Sở Giáo dục, Sở Y tế, Sở LĐ, TB&XH) nhưng không được phản ánh trong các chỉ tiêu, nhiệm vụ, định hướng và chiến lược trong KH PTKT-XH 5 năm Vấn

đề giới được giải quyết tốt hơn một chút trong Kế hoạch 5 năm của Tp HCM nhưng chỉ được đưa vào một mục riêng và chiếm tỉ trọng rất nhỏ Cuộc Kiểm toán giới đã phát hiện ra rằng các cán bộ được phỏng vấn và khảo sát trong khuôn khổ của cuộc kiểm toán giới đó cho rằng họ có trách nhiệm cải thiện các kết quả liên quan đến giới Tuy nhiên, ở Tp HCM, mặc dù các trách nhiệm giải trình liên quan đến giới được đưa ra trong các cơ quan đơn vị nhưng không đạt mức độ cao Các vấn đề về giới được đề cập trong các báo cáo và hội thảo chuyên đề nhưng không được đề cập trong báo cáo của các Sở.

Trong nội bộ các cơ quan ban ngành ở Quảng Nam, trách nhiệm giải trình về lồng ghép giới không được rõ ràng, theo như ý kiến phản ánh qua đợt kiểm toán, và các bên liên quan nói rằng không có tiêu chí rõ ràng cho việc đánh giá cán bộ nhân viên về mức độ mà họ lồng ghép (hoặc là không lồng ghép) các khía cạnh về giới vào các chương trình và chính sách Kết quả từ các cuộc thảo luận nhóm trọng tâm, phỏng vấn sâu và từ khảo sát

tự đánh giá cho thấy rằng vai trò của các lãnh đạo ở cả Tp HCM và tỉnh Quảng Nam được đánh giá là rất quan trọng và được coi là điều kiện tiên quyết và nhân tố quyết định chính nhằm đảm bảo việc thực hiện lồng ghép giới vào các chương trình và chính sách Ở cả hai địa bàn này, các đối tượng trả lời đều nói rằng lãnh đạo và cấp trên của họ chưa quan tâm đầy đủ tới các vấn đề về giới, và đó là một trong những lý do chính khiến cho việc lồng ghép giới chưa được thực hiện

Đợt kiểm toán giới thí điểm cũng đưa ra lưu ý rằng việc phân tích về giới không được thực hiện một cách có hệ thống ở tất cả mọi khía cạnh của KH PTKT-XH mà lại được phân tích trong một phần/mục riêng và chỉ phân tích chung chung, khẳng định lại các mục tiêu chung về bình đẳng giới Đợt kiểm toán giới cũng đã xác định được những lĩnh vực cụ thể trong đó các vấn đề giới không được đề cập một cách đầy đủ trong KH PTKT-XH của tỉnh

• Phụ nữ không được tiếp cận một cách bình đẳng tới các nguồn lực đất đai, tín dụng và hoạt động đào tạo tập huấn trong lĩnh vực phát triển nông nghiệp;

• Phụ nữ không có đủ đại diện ở tất cả các cấp chính quyền và các cấp trong hệ thống quản lý chương trình;

• Phụ nữ không được tiếp cận một cách bình đẳng tới các cơ hội về giáo dục và việc làm trong khu vực lao động chính thức; và,

• Vẫn còn vấn đề về lồng ghép mục tiêu nhạy cảm giới vào các hệ thống bảo trợ xã hội, ví dụ như đảm bảo rằng các nạn nhân của nạn bạo lực được tiếp cận với các dịch vụ pháp lý, y tế và các dịch vụ hỗ trợ

Kiểm toán giới – ví dụ từ Ấn Độ: Các chính sách về năng lượng

Một cuộc kiểm toán giới của Bộ Năng lượng Mới và Tái tạo của Ấn Độ (MNRE) năm 2008 đã nghiên cứu những khoảng trống thiếu hụt về giới trong các chính sách năng lượng và đã làm việc với các bên liên quan, nhằm xây dựng các chiến lược với mục tiêu giải quyết những thiếu hụt này và làm cho các vấn đề giới và năng lượng trở nên rõ ràng hơn với nhóm đối tượng truyền thông lớn hơn

Cuộc kiểm toán giới đã phát hiện ra rằng trong thực tế giới không được coi là một vấn đề cần xem xét trong

chính sách năng lượng, và năng lượng chủ yếu được coi là một lĩnh vực chuyên môn Đồng thời nó cũng đã cho thấy rằng khối lượng nhiên liệu mà chị em phụ nữ vẫn thu lượm và chủ yếu sử dụng cho mục đích nấu nướng chiếm 28% tổng lượng năng lượng tiêu thụ của Ấn Độ Tỉ lệ này vẫn sẽ tiếp tục ở mức cao, mặc dù mức đầu

tư của quốc gia về quản lý và đầu tư cho công nghệ chuyển đổi sinh khối truyền thống còn rất là hạn chế Phân tích về ngân sách của Kế hoạch 5 năm lần thứ 10 của MNRE đã đưa ra tính toán rằng chỉ có 12,67% ngân sách được dành cho mục tiêu giải quyết nhu cầu năng lượng cụ thể của phụ nữ Cuộc kiểm toán giới cũng phát hiện

ra rằng phụ nữ không được hưởng lợi từ các dự án năng lượng tái tạo hiện đại; và không có chương trình nào trong số các chương trình hiện đang được thực hiện là thu thập thông tin bóc tách theo giới

Một đầu ra chính của cuộc kiểm toán giới là MNRE đã phê duyệt báo cáo Kiểm toán Giới về Chính sách Năng lượng Quốc gia của Ấn Độ: Hiện trạng, các Vấn đề, Phương thức Tiếp cận và Những Sáng kiến mới về Năng lượng Tái tạo Một cuộc họp với các bên liên quan do Ủy ban Kế hoạch hóa của Ấn Độ đã ghi nhận rằng việc thiếu sự điều phối giữa các Bộ ngành đã có tác động xấu tới sự phát triển và đời sống của phụ nữ Các nhà

hoạch định chính sách và các cán bộ quản lý đã hiểu rõ hơn về mối liên kết giữa các chính sách năng lượng và nhu cầu của phụ nữ Họ đã được cung cấp thông tin về chiến lược trao quyền cho phụ nữ và những ưu tiên hành động Các vòng tham vấn và các cuộc họp với các tổ chức của phụ nữ, các nhóm xã hội dân sự và giới truyền thông đã giúp phổ biến các kết quả và vận động lồng ghép giới trong các lĩnh vực năng lượng.

http://www.energia.org/fileadmin/files/media/en-092008_parikh_sangeeta.pdf

PEtS – thí điểm về Chương trình 167, một chương trình về hỗ trợ nhà ở cho người nghèo, được thực hiện tại tỉnh trà vinh, việt nam, năm 2010

Việc lựa chọn các đối tượng thụ hưởngPETS đã phát hiện ra rằng, mặc dù Chương trình 167 đã được thực hiện theo như dự kiến, nhưng về tổng thể thì chương trình này không phải lúc nào cũng tuân thủ một cách đầy đủ các quy định trong các giai đoạn thực hiện khác nhau Chẳng hạn như việc rà soát và lựa chọn đối tượng thụ hưởngrong mỗi giai đoạn đã bị phức tạp hóa bởi nhiều tiêu chí (ví dụ như tiêu chí đối tượng hưởng lợi phải là gia đình có công với cách mạng, là người dân tộc thiểu số, là hộ nghèo, và đặc biệt là ở các địa bàn khó khăn)

và sau đó có những thay đổi về tiêu chí trong quá trình thực hiện Kết quả là, các hộ cần hỗ trợ nhất (xét về tình trạng nhà cửa) không phải lúc nào cũng được ưu tiên, và một số hộ lẽ ra không đủ điều kiện thì lại được lựa chọn để nhận hỗ trợ.

PETS cũng phát hiện ra rằng “yếu tố giá cả gia tăng” đã không được cân nhắc một cách đầy đủ trong quá trình thiết kế chương trình Các cuộc khảo sát đã cho thấy rằng việc thực hiện đồng đều ở tất cả các xã và huyện ở tỉnh Trà Vinh làm tăng nhu cầu về vật liệu xây dựng và nhân công, dẫn tới chi phí cao hơn so với kế hoạch, gây ảnh hưởng không nhỏ tới chi phí xây dựng, tiến độ và chất lượng nhà ở

Mức độ đúng mục đích và kịp thời của dòng kinh phí

Về tổng thể, dòng kinh phí được thực hiện theo đúng quy định và chỉ được phân bổ cho các hoạt động của Chương trình 167 Tuy nhiên, trong giai đoạn phân bổ thứ hai, tỉnh đã dự định sử dụng một phần kinh phí phân

bổ từ trung ương cho các hoạt động của Ban Chỉ đạo Chương trình, mặc dù các hoạt động đó không được dự toán ngân sách ngay từ ban đầu Mặc dù việc Ban Chỉ đạo cần ngân sách để hoạt động là cần thiết, đặc biệt là các Ban Chỉ đạo cấp xã và huyện vì các Ban này phải đi đến các hộ rất nhiều, rồi đi kiểm tra và làm báo cáo, nhưng việc sử dụng một phần ngân sách phân bổ cho mục đích hỗ trợ nhà ở để chi cho các hoạt động của các Ban làm giảm số tiền dùng để hỗ trợ cho các đối tượng hưởng lợi Theo phát hiện của PETS thì nhìn chung việc chuyển kinh phí giữa các cấp chính quyền là kịp thời Tuy nhiên, ở cấp huyện, quy trình rất là khác nhau tùy theo

số tiền được chuyển và năng lực quản lý hành chính của địa phương.

Ở cấp hộ gia đình, kinh phí hỗ trợ của chương trình chủ yếu được sử dụng để xây dựng hoặc cải tạo nhà ở theo đúng mục đích dự kiến, bởi vì các hộ chỉ có thể rút tiền khi có sản phẩm đã được kiểm tra Các xã có cơ chế

để cung cấp thông tin cho các nhà cung cấp vật tư và các nhà thầu về thời gian và địa điểm thực hiện giải ngân

để họ có thể đến trực tiếp yêu cầu các hộ chi trả chi phí vật liệu và chi phí nhân công ngay sau khi các hộ nhận được kinh phí hỗ trợ Như vậy khiến các hộ khó có thể sử dụng kinh phí cho các nhu cầu khác Cuộc khảo sát hộ gia đình cũng đã khẳng định lại điều này Chẳng hạn, chi phí của các căn nhà mới xây thường là cao hơn so với tổng kinh phí hỗ trợ của chương trình mà các hộ nhận được chứ không phải là thấp hơn

PETS không tìm thấy bằng chứng về các chi phí phát sinh khác ngoài chi phí vật liệu và nhân công – các chi phí tăng trong giai đoạn thực hiện chương trình do lạm phát Tuy nhiên, tại một xã, 16% các đối tượng trả lời đã bỏ trống phần trả lời cho câu hỏi khảo sát về việc hộ có phải bỏ thêm chi phí hay không