Báo cáo tình hình sự phát triển của Công ty Bê Tông xây dựng Hà Nội

rường Đại Hoc Công Nghiệp Hà Nội Báo cáo TTTN TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHIỆP HÀ NỘI KHOA KINH TẾ NHẬN XÉT BÁO CÁO TỔNG HỢP TẠI XÍ NGHIỆP BÊ TÔNG ĐÚC SẴN CHÈM Giáo viên hướng dẫn : Ths Phạm Thị Hồng Diệp Sinh viên thực : Phan Thị Thu Hiền Lớp : KT06 – K1 Ý kiến Giáo viên hướng dẫn: ……………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… Hà Nội, Ngày Tháng Năm 2010 SVTT: Phan Thi Thu Hiền Lớp KT06- Khoá rường Đại Hoc Công Nghiệp Hà Nội Báo cáo TTTN BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP CHƯƠNG I: TỔNG QUAN CHUNG VỀ XÍ NGHIỆP BÊ TƠNG ĐÚC SẴN CHÈM 1.1 SỰ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA XÍ NGHIỆP BÊ TƠNG ĐÚC SẴN CHÈM Xí nghiệp Bê Tơng Đúc Sẵn Chèm đơn vị trực thuộc Cơng ty Bê Tơng xây dựng Hà Nội Xí nghiệp phép tự tổ chức sản xuất kinh doanh, hạch toán đến kết cuối theo quy chế đơn vị nội Xí nghiệp Bê Tơng Đúc Sẵn Chèm đơn vị trung tâm, đơn vị sản xuất lớn công ty Bê tông Xây dựng Hà Nội, với giá trị sản lượng chiếm khoảng 65% chiếm 70% doanh thu tồn Cơng ty Do q trình hình thành phát triển xí nghiệp tồn song song gắn liền với đời, hình thành phát triển Cơng ty Công ty Bê Tông Xây dựng Hà Nội tiền thân nhà máy Bê Tông Đúc sẵn Hà Nội thành lập ngày 06 tháng năm 1961 theo QĐ số 427/BKT Bộ trưởng Bộ Kiến Trúc Tên giao dịch gọi là: Công ty Bê tông – Xây dựng Hà Nội Tên giao dịch tiếng anh: Hanoi concrete – Construction Company Tên viết tắt: VIBEX Trụ sở chính: Xã Đông Ngạc – Từ Liêm – Hà Nội Điện thoại: 0438.386.775 Vốn điều lệ: 12 tỷ đồng QUÁ TRÌNH PHÁT TRIỂN CÓ THỂ TÓM TẮT NHƯ SAU Giai đoạn 1: Từ năm 1961 đến 1982 - Trong giai đoạn nhà máy hoạt động đạo trực tiếp Bộ kiến Trúc, sản xuất theo tiêu kế hoạch nhà nước, Nhiệm vụ chủ yếu nhà SVTT: Phan Thi Thu Hiền Lớp KT06- Khoá rường Đại Hoc Công Nghiệp Hà Nội Báo cáo TTTN máy sản xuất sản phẩm phục vụ cho cơng trình xây dựng dân dụng cơng nghiệp như: cột điện, ống nước, panel, cấu kiện Trong thời kỳ nhà máy ln hồn thành kế hoạch giao với mức tăng trưởng cao Giai đoạn 2: Từ năm 1982 đến năm 1984 - Cuối năm 1982 nhà máy trực thuộc tổng công ty xây dựng Hà Nội, có nhà máy Bê tơng đúc sẵn Hà Nội Ngoài nhiệm vụ sản xuất trước đây, nhà máy trang bị thêm dây chuyên sản xuất cấu kiện nhà lợp lớn phục vụ cho cơng trình nhà Thủ Đơ Hà Nội mở rộng tổ chức sản xuất phụ Giai đoạn : Từ Năm 1985 đến 1988 - Trong giai đoạn nhà máy bước chuyển từ chế hành quan liêu bao cấp sang hạch tốn kinh doanh, tiếp tục giữ vững sản xuất, ổn định đời sống Công nhân viên, tạo tiền đề phát triển mở rộng quy mô sản xuất - Do có biện pháp đắn, thích hợp nên giai đoạn hoạt động sản xuất kinh doanh nhà máy phát triển ổn định, công nhân viên có đủ việc làm sống ngày cải thiện Giai đoạn 4: Từ năm 1989 đến nay: - Nhà máy tách khỏi tổng công ty xây dựng Hà Nội phát triển thành xí nghiệp liên hợp Bê Tơng xây dựng Hà Nội trực thuộc Bộ Xây Dựng - Đến năm 1993, XN tiến hành xây dựng dây chuyền Dự ứng lực, sản xuất ống nước bê tông cốt thép cải tạo xưởng trộn bê tông Đây dự án cải tạo lớn XN kể từ ngày thành lập - Từ tháng năm 1995 XN liên hợp Bê tông xây dựng Hà Nội trực thuộc tổng công ty Xây dựng Hà Nội Đến tháng năm 1995 đổi thành Công ty Bê tông Xây Dựng Hà Nội Tháng năm 1998 Được đồng ý Tổng công ty Xây dựng Hà Nội XN tổ chức lại cấu máy quản lý cho phù hợp với chế thị trường Đồng thời đảm bảo cho trinh phát triển Công ty ổn định vững mạnh SVTT: Phan Thi Thu Hiền Lớp KT06- Khố rường Đại Hoc Cơng Nghiệp Hà Nội Báo cáo TTTN 1.2 NGHÀNH NGHỀ HOẠT ĐỘNG XÍ NGHIỆP - Hiện xí nghiệp sản xuất cấu kiện bê tông đúc sẵn Banel, cột điện, ống nước, móng cọc bê tơng… + Về ống nước có loại là: ống N100/90, ống N250, ống N1250 phục vụ cho lắp đặt hệ thống tiêu nước cho cơng trình giao thơng thuỷ lợi, giao thơng đường + Cọc móng bê tơng có nhiều chủng loại khác cọc 25x25cm, cọc 30x30cm… loại chia thành cọc mũi, cọc thân cọc có nhiều độ dài khác nhau, đa dạng phù hợp với quy mơ cơng trình u cầu Bên cạnh đó, XN sản xuất đơn đặt hàng với tiêu chuẩn thiết kế nhà thầu yêu cầu 1.3 CƠ CẤU BỘ MÁY QUẢN LÝ CỦA ĐƠN VỊ Sơ đồ 2.2 Tổ chức máy quản lý đơn vị sau: Ban giám đốc Phòng kinh doanh tổng hợp Phòng kỹ thuật Phòng tài kế tốn Phòng hành - Đứng đầu Giám đốc xí nghiệp: Chịu trách nhiệm điều hàng hoạt động sản xuất kinh doanh đời sống cán cơng nhân viên tồn xí nghiệp, người đại diện cho quyền lợi nghĩa vụ xí nghiệp trước ban nghành cấp pháp luật nhà nước - Phòng kinh doanh tổng hợp: Chịu trách nhiệm quan hệ với bạn hàng xí nghiệp thành viên khác, ký kết hợp đồng mua bán sản phẩm, nguyên vật SVTT: Phan Thi Thu Hiền Lớp KT06- Khố rường Đại Hoc Cơng Nghiệp Hà Nội Báo cáo TTTN liệu, tìm bạn hàng tiêu thụ sản phẩm Bên cạnh đó, chức tìm hiểu nhu cầu, giá thị trường, biến động cung cầu xã hội để tư vấn cho giám đốc xí nghiệp đưa phương hướng kinh doanh đáp ứng kịp thời nhu cầu thị trường thời kỳ ln phòng coi nhiệm vụ trọng tâm ln hồn thành tốt thời gian qua Ngồi ra, phòng kinh doanh tổng hợp trực tiếp điều động tổ vận chuyển Xí nghiệp để đáp ứng đầy đủ kịp thời nhu cầu vận chuyển Xí nghiệp - Phòng kỹ thuật: Kết hợp với phòng kinh doanh lập nhu cầu vật tư, lập dự tốn cho sản xuất Nhiệm vụ phòng xác định định mức kinh tế, kỹ thuật, tiêu chuẩn chất lượng sản phẩm vào dây chuyền sản xuất Là nơI lập kế hoạch sản xuất, tổ chức giám sát chặt chẽ sản phẩm chất lượng lẫn số lượng - Phòng tài kế tốn: Là nơi thực tồn cơng tác kế tốn tài tồn Xí nghiệp Phòng có nhiệm vụ điều hòa, phân phối, tổ chức sử dụng vốn nguồn vốn để phục vụ sản xuất kinh doanh - Phòng hành chính: Theo dõi, quản lý yếu tố người xí nghiệp, lên kế hoạch, bố trí điều động lực lượng lao động cho phù hợp với trình độ chun mơn tay nghề nhân công lao động 1.4 TỔ CHỨC SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA ĐƠN VỊ Xí nghiệp Bê tơng đúc sẵn Chèm có phân xưởng để sản xuất thành phẩm bê tông đúc sẵn là: Phân xưởng sắt, phân xưởng trộn, phân xưởng tạo hình ngồi có phân xưởng khí đội giới vận tải, nhiệm vụ phân xưởng sau: - Phân xưởng sắt: Có nhiệm vụ gia cơng loại sắt thép (Kéo thẳng, cắt, hàn…) tạo khung, lõi cốt thép - Phân xưởng trộn: Có nhiệm vụ trộn cát, đá, ximăng, phụ gia… Tạo thành bê tông tươi để cung cấp cho phân xưởng tạo hình SVTT: Phan Thi Thu Hiền Lớp KT06- Khoá rường Đại Hoc Công Nghiệp Hà Nội Báo cáo TTTN - Phân xưởng tạo hình: Có nhiệm nhận khung sắt, bê tông từ phân xưởng sắt phân xưởng bê tông chuyển sang để đúc sản phẩm hành phẩm - Phân xưởng khí: Có nhiệm vụ gia cơng, chế tạo khn mẩu, máy móc thiết bị hệ thống điện nước tồn xí nghiệp - Đội vận tải: Có nhiệm vụ vận chuyển nguyên vật liệu từ kho đến phân xưởng sản xuất sản phẩm cấu kiện cung cấp cho khách hàng Sản phẩm xí nghiệp đa dạng chủng loại: sản phẩm bê tơng có 40 loại, ống nước có 200 loại, cấu kiện bê tơng có 150 loại….các sản phẩm tạo thành cơng nghệ dây chuyền khép kín, kiểu chế biến liên tục, loại có quy trình cơng nghệ riêng Quy trình sản xuất bê tơng thương phẩm khác với quy trình sản xuất cột điện ly tâm móng cọc bê tơng Ví dụ: Quy trình sản xuất bê tông thương phẩm: Sơ đồ 1: Quy sản xuất bê tông thương phẩm Nguyên vật liệu Phân xưởng sắt Phân xưởng trộn PX tạo hình Bảo dưỡng SP nhập kho Tháo dỡ khn, hồn thiện KCS Quy trình sản xuất giải thích sau: SVTT: Phan Thi Thu Hiền Lớp KT06- Khố rường Đại Hoc Cơng Nghiệp Hà Nội Báo cáo TTTN - Vật liệu xuất kho đưa vào sản xuất sau: Sắt, thép, xi măng, cát vàng, đá dăm … - Sắt, thép đưa vào phân xưởng sắt, sắt kéo thẳng, gia cơng theo kích thước thiết kế, sau phận KCS kiểm tra khung cốt thép chuyển sang phân xưởng tạo hình - Ximăng, cát vàng, đá dăm, phụ gia chuyển vào phân xưởng trộn, đá sàng, rửa đưa vào phân xưởng trộn với cát, ximăng phụ gia theo tỷ lệ phòng kỹ thuật quy định, sau trộn vữa bê tông chuyển sang phân xưởng tạo hình - Phân xưởng tạo hình: Vữa bê tơng cốt thép chuyển sang đưa vào khuôn, đưa vào dàn quay ly tâm để ép thẳng nén bê tơng - Sau đưa sang bể dưỡng hộ, sau thời gian tháo ván khn hồn thiện kiểm tra chất lượng nhập kho thành phẩm 1.5 TÌNH HÌNH SẢN XUẤT TRONG NĂM GẦN ĐÂY Qua bảng kết hoạt động sản xuất kinh doanh xí nghiệp qua năm 2006, 2007, 2008 ta có số liệu tập hợp sau : TT Chỉ tiêu Tổng dthu hàng năm (VNĐ) Tổng chi phí hàng Năm 2006 98.532.000.000 96.452.000.000 Năm 2007 142.224.000.000 139.153.000.000 Năm 2008 210.386.000.000 206.125.000.000 năm(VNĐ) Lợi nhuận thuế 2.107.000.000 3.071.000.000 4.261.000.000 (VNĐ) Lợi nhuận sau thuế (VNĐ) Nộp NSNN (VNĐ) Tổng số lao động (Người) TN bquânđầu 589.960.000 1.517.040.000 173 14.500.000 859.880.000 2.211.120.000 215 18.600.000 1.193.080.000 3.0670.920.000 300 21.600.000 trước người(vnđ/người) 1.6 Nghiên cứu nghiệp vụ quản lý phòng ban, phân xưởng SVTT: Phan Thi Thu Hiền Lớp KT06- Khố rường Đại Hoc Cơng Nghiệp Hà Nội Báo cáo TTTN - phòng tổ chức, lao động tiền lương nghiên cứu về: Quản lý nhân lực , kế hoạch quỹ lương, hình thức trả lương, phương pháp tính lương, định mức lương… - phòng kinh doanh: Nghiên cứu tổ chức sản xuất, điều độ sản xuất… - Tổ chức thống kê loại báo cáo thống kê phận - Các văn pháp quy văn nội vận dụng quản lý đơn vị phận đơn vị cho nghiệp vụ quản lý SVTT: Phan Thi Thu Hiền Lớp KT06- Khố rường Đại Hoc Cơng Nghiệp Hà Nội Báo cáo TTTN CHƯƠNG II: HẠCH TOÁN NGHIỆP VỤ KẾ TỐN TẠI XÍ NGHIỆP BÊ TƠNG ĐÚC SẴN CHÈM 2.1 Những vấn đề chung kế hoạch kế tốn 2.1.1 Hình thức kế tốn mà đơn vị áp dụng * Các sách kế tốn mà đơn vị áp xí nghiệp: - Niên độ kế tốn: Năm kế hoạch trùng với năm dương lịch (Từ ngày 01/01/N kết thúc vào ngày 31/12/N) - Kỳ kế toán áp dụng: theo tháng - Đơn vị tiền tệ ghi sổ kế tốn: Việt nam đồng - Phương pháp tính thuế GTGT: Phương pháp khấu trừ - Chế độ kế tốn áp dụng: Xí nghiệp áp dụng chế độ kế toán Việt Nam theo Quyết định số 15/2006/QĐ - BTC ngày 20/3/2006 - Hệ thống báo cáo tài chính: Xí nghiệp sử dụng hệ thống báo cáo tài Bộ Tài Chính ban hành - Hình thức ghi sổ kế tốn: Nhật ký chung - Báo cáo tài gồm: Bảng cân đối kế toán, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, Báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh, bảng thuyết minh báo cáo tài - Phương pháp tính thuế GTGT: Phương pháp khấu trừ - Phương pháp kế toán hàng tồn kho: Kê khai thường xuyên - Xí nghiệp sử dụng phương pháp ghi thẻ song song để hạch toán chi tiết vật tư SVTT: Phan Thi Thu Hiền Lớp KT06- Khoá rường Đại Hoc Công Nghiệp Hà Nội 10 Báo cáo TTTN - Phương pháp tính giá thực tế vật tư xuất kho: Xí nghiệp áp dụng theo phương pháp nhập trước, xuất trước - Phương pháp tính khấu hao TSCĐ: Xí nghiệp tính khấu hao TSCĐ theo phương pháp đường thẳng, áp dụng theo QĐ số 206/2003/QĐ - BTC ngày 12/12/2003 Bộ trưởng Bộ Tài Chính Hiện nay, để tăng cường lực cho cơng tác nghiệp vụ kế tốn, đảm bảo tốc độ xử lý thơng tin nhanh chóng, xác xí nghiệp áp dụng cơng nghệ tin học cơng tác kế tốn Xí nghiệp sử dụng hệ thống máy vi tính với phần mềm kế tốn chun dùng ( CBOOK net) cơng ty cung cấp nên cơng tác kế tốn có bước tiến mới, đảm bảo độ xác cao, giảm bớt cơng việc cho nhân viên kế tốn Hiện cơng ty sử dụng hình thức nhật ký chung áp dụng máy vi tính Chứng từ ban đầu Nhập liệu vào máy tính Xử lý tự động theo chương trình Sổ tổng hợp (NKC, Sổ ) Sổ kế toán chi tiết TK Các báo cáo kế toán: BCTC, Báo cáo KTQT Ghi : SVTT: Phan Thi Thu Hiền Lớp KT06- Khoá rường Đại Hoc Công Nghiệp Hà Nội 42 Báo cáo TTTN 2.2.4 Kế tốn chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm Chi phí sản xuất kinh doanh biểu tiền tồn chi phí lao động sống lao động vật hoá mà doanh nghiệp bỏ kỳ có liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh thời kỳ định 2.2.4.1 Đối tượng tập hợp chi phí sản xuất Xí nghiệp gồm - Nguyên vật liệu: + Nguyên vật liệu như: Xi măng, sắt thép + Nguyên vật liệu phụ: thép buộc + Nhiên liệu: Xăng dầu - Công cụ dụng cụ nhỏ như: Xẻng, bai - Chi phí cơng nhân trực tiếp sản xuất: - Chi phí sản xuất chung như: Điện, khấu hao tài sản cố định 2.2.4.2 Q trình tập hợp chi phí sản xuất - Tập hợp chi phí liên quan trực tiếp đến đối tượng chi phí ngun vật liệu trực tiếp, nhân cơng trực tiếp - Tập hợp phân bổ chi phí sản xuất chung cho đối tượng liên quan chi phí điện, điện thoại, chi phí cơng cụ dụng cụ, chi phí điện nước - Cuối tháng kế toán mở sổ thẻ, chi tiết để theo dõi chi tiết chi phí liên quan đến đối tượng sản xuất, tài khoản tổng hợp xí nghiệp thường dùng để tổng hợp chi phí sản xuất là: 621,622,623,627 2.2.4.3 Các loại chi phí sản xuất gồm loại - Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp - Chi phí nhân cơng trực tiếp - Chi phí máy - Chi phí sản xuất chung Kết chuyển chi phí sản xuất phân bổ chi phí sản xuất cho đối tượng tính giá thành SVTT: Phan Thi Thu Hiền Lớp KT06- Khố rường Đại Hoc Cơng Nghiệp Hà Nội 43 Báo cáo TTTN Cuối tháng vào bảng tổng hợp xuất tồn nguyên vật liệu bảng tính lương BHXH, bảng phân bổ tài sản cố định kế tốn kết chuyển chi phí có liên quan để tính giá thành sản phẩm 2.2.4.4 Phương pháp tính giá thành sản phẩm, sổ sách kế tốn chi phí biểu tính giá thành sản phẩm Phương pháp tính giá thành xí nghiệp phương pháp trực tiếp Theo phương pháp giá thành trạm trộn cho cơng trình tổng chi phí sản xuất sản phẩm Trong tháng 10 năm 2009 xí nghiệp hồn thành cho cơng trình BẢNG TÍNH GIÁ THÀNH Khoản mục chi phí CPSX CPSX PS CPSXDDCK Tổng giá 0 0 134.013.420 18.900.000 15.247.800 12.710.000 DD ĐK - Chi phí NVLTT - Chi phí NCTT - Chi phí SX chung - Chi phí máy Tổng SVTT: Phan Thi Thu Hiền 134.015.420 18.900.000 15.247.800 12.710.000 180.871.220 Lớp KT06- Khố rường Đại Hoc Cơng Nghiệp Hà Nội 44 Báo cáo TTTN Đơn vị: Xí nghiệp Bê Tông Đúc Sẵn Chèm Địa chỉ: Đông Ngạc, Từ Liêm, HN Mẫu số S 02 c1- DNN Ban hành theo QĐ số 15/ 2006 QĐ - BTC ngày 20/ 03/ 2006 Bộ Tài Chính SỔ CÁI Tên tài khoản: 154 Ngày tháng ghi sổ Chứng từ ghi sổ Số Ngày hiệu 30/10 tháng 30/10 Diễn giải Kết chuyển giá thành sản xuất Số TKĐƯ 911 Số tiền hiệu Nợ Có 180.0871.220 Sổ có … trang đánh số từ trang 01 đến trang … Ngày mở sổ: …… Ngày…Tháng… Năm… Người ghi sổ Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên) 2.2.5 Kế toán vốn tiền 2.2.5.1 Kế toán tiền mặt SVTT: Phan Thi Thu Hiền Lớp KT06- Khoá rường Đại Hoc Công Nghiệp Hà Nội 45 Báo cáo TTTN Đơn vị: Xí nghiệp Bê Tơng Đúc Sẵn Chèm Địa chỉ: Đông Ngạc, Từ Liêm, HN HỢP ĐỒNG MUA HÀNG Năm 2009 Căn pháp lệnh HĐKT Hội đồng Nhà nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam công bố ngày 29/09/1989 Căn Nghị định số: HĐBT ngày / /1989 HĐBT hướng dẫn việc thi hành pháp lệnh HĐBT Hôm ngày 05 tháng 10 năm 2009 Bên A: Công ty vật tư Hoa Phương Có tài khoản số: 45010000163 240 Tại Ngân hàng Đầu Tư Phát triển Việt Nam-Chi Nhánh Cầu Giấy Do ơng: Trần Hữu Phương: Chức vụ: Trưởng phòng kinh doanh làm đại diện Bên B: Xí nghiệp Bê Tơng Đúc Sẵn Chèm Có tài khoản số: 711A13643215 Tại Ngân hàng công thương Hà Nội Địa chỉ: Đông Ngạc, Từ Liêm, Hà Nội Điện thoại: 043.6414175 Do ông: Nguyễn Văn Bản: Phó Giám đốc Cơng ty làm đại diện Hai bên bàn bạc thoả thuận ký kết hợp đồng theo điều khoản sau Điều I: Tên hàng - số liệu - giá TT Tên hàng quy cách Thép hình loại SVTT: Phan Thi Thu Hiền ĐVT Kg Số lượng 3.000 Đơn giá 12.500 Thành tiền 37.500.000 Lớp KT06- Khố rường Đại Hoc Cơng Nghiệp Hà Nội 46 Báo cáo TTTN Điều II: Bên B: Mua bên A mặt hàng TT Tên hàng quy cách Thép hình loại ĐVT Kg Số lượng 3.000 Đơn giá 12.500 Thành tiền 37.500.000 Điều III: Quy cách - phẩm chất Theo tiêu chuẩn Việt Nam Điều IV: Giao nhận, vận chuyển Giao hàng kho bên B Cước phí vận chuyển Bao bì đóng gói Giá cả: Chưa thuế Thép hình loại : 12.500đ/kg Thanh toán chuyển khoản Điều V: Cam kết chung Hai bên cam kết thực đầy đủ điều khoản ghi hợp đồng Trong q trình thực có khó khăn trở ngại hai bên thông báo kịp thời cho văn trước 15 ngày để giải Bên vi phạm hợp đồng gây thiệt hại cho phải bồi thường vật chất theo sách hành Nhà nước Nếu hợp đồng bị vi phạm không tự giải hai bên báo cáo trọng tài kinh tế để giải Hiệu lực hợp đồng đến ngày 05/10/2010 Hợp đồng hết hiệu lực chậm 10 ngày, hai bên phải gặp để lý tốn sòng phẳng theo quy định HĐKT Hợp đồng làm thành 03 Bên A: Giữ 01 SVTT: Phan Thi Thu Hiền Lớp KT06- Khoá rường Đại Hoc Công Nghiệp Hà Nội 47 Báo cáo TTTN Bên B: Giữ 01 Một gửi quan trọng tài kinh tế Đại diện bênA Đại diện bên B (Ký, đóng dấu) (Ký, đóng dấu) (Kế tốn trưởng) (Kế tốn trưởng) HỐ ĐƠN (GTGT) Liên 2; Giao cho khách hàng SVTT: Phan Thi Thu Hiền Mẫu số: Ký hiệu AA/03 Lớp KT06- Khoá rường Đại Hoc Công Nghiệp Hà Nội 48 Báo cáo TTTN Số: 0000051 Ngày 05 tháng 10 năm 2009 Đơn vị bán hàng: Công ty vật tư Hoa Phương Địa chỉ: Số 2/26 Nghĩa Đô, Cầu Giấy, HN Điện thoại: 043 82857770 - Mã số: Họ tên người nhận hàng: Trần Đình Nam Đơn vị: Xí nghiệp bê tơng đúc sẵn chèm Địa chỉ: Đơng Ngạc, Từ Liêm, HN Có tài khoản số: 711A13643215 Mã số: Tại Ngân hàng công thương Hà Nội Hình thức tốn: chuyển khoản: Mã số: TT Tên hàng hoá dịch ĐVT SL Đơn giá Thành tiền C Kg 3.000 vụ A B Thép hình loại 12.500 37.500.000 Cộng tiền hàng: Thuế suất thuế GTGT: 10 % 37.500.000 Tiền thuế GTGT: 3.750.00 Tổng cộng tiền toán: 41.250.000 Số tiền (viết chữ): Bốn mươi mốt triệu, hai trăm năm mươI ngàn đồng chẵn Người mua hàng (Ký, ghi rõ họ tên) Liên 1: Lưu Kế toán trưởng (Ký, ghi rõ họ tên) Thủ trưởng đơn vị (Ký, ghi rõ họ tên) Liên 2: Giao cho khách hàng Liên 3: Dùng toán SVTT: Phan Thi Thu Hiền Lớp KT06- Khoá rường Đại Hoc Công Nghiệp Hà Nội 49 Báo cáo TTTN Đơn vị: Xí nghiệp Bê Tơng Đúc Sẵn Chèm Mẫu số: 02- TT Địa chỉ: Đông Ngạc, Từ Liêm, HN Ban hành theo QĐ số 15 / 2006 /QĐ- BTC Ngày 20 / 03 / 2006 Bộ trưởng BTC PHIẾU CHI Ngày 05 tháng 10 năm 2008 Họ tên người nhận tiền: Trần Hữu Hoàng Địa chỉ: Công ty vật tư Hoa Phương Lý chi: Trả tiền mua NVL thép Số tiền: 41.250.000 Viết chữ: (Bốn mươi mốt triệu, hai trăm năm mươi nghìn đồng chẵn) Kèm theo: 03 chứng từ gốc Đã nhận đủ Viết chữ: ( Bốn mươi mốt triệu, hai trăm năm mươi ghìn đồng chẵn) Ngày 05 tháng 10 năm 2008 Thủ trưởng ĐV (Ký, họ tên, đóng dấu) SVTT: Phan Thi Thu Hiền Kế toán trưởng Thủ quỹ (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Người lập phiếu (Ký, họ tên) Thủ quỹ (Ký, họ tên) Lớp KT06- Khố rường Đại Hoc Cơng Nghiệp Hà Nội 50 Đơn vị: Xí nghiệp Bê Tơng Đúc Sẵn Chèm Địa chỉ: Đông Ngạc, Từ Liêm, HN Báo cáo TTTN Mẫu số: S 02 c1 - DNN Ban hành theo QĐ số 15 / 2006 /QĐ- BTC Ngày 20 / 03 / 2006 Bộ trưởng BTC SỔ CÁI TK : Tiền mặt Số hiệu : 111 Ngày tháng ghi sổ Chứng từ ghi Số sổ Số Ngày hiệu tháng Diễn giải Dư đầu ký Số tiền hiệu TKĐƯ Nợ Có 1.550.000.00 30/10 30/10 30/10 30/10 30/10 30/10 01 02 03 04 05 06 05/10 10/10 15/10 20/10 25/10 30/10 Chi tiền theo CT số 01 Chi tiền theo CT số 02 Chi tiền theo CT số 03 Chi tiền theo CT số 04 Chi tiền theo CT số 05 Chi tiền theo CT số 06 Cộng phát sinh Cuối kỳ 64.233.450 22.460.000 2.200.000 3.500.000 61.839.000 172.146.000 326.368.450 1.123.631.5 50 Sổ có … trang đánh số từ trang 01 đến trang … Ngày mở sổ: …… Ngày…Tháng… Năm… Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 2.2.5.2 Kế toán tiền gửi ngân hàng Đối với kế toán tiền gửi ngân hàng nhận giấy báo nợ Ngân hàng kế tốn ghi có tài khoản 112 Nếu nhận giấy báo có Ngân hàng kế SVTT: Phan Thi Thu Hiền Lớp KT06- Khoá rường Đại Hoc Cơng Nghiệp Hà Nội 51 Báo cáo TTTN tốn ghi nợ tài khoản 112 đồng thời kế toán lập sổ chi tiết theo tiền gửi để đối chiếu số hiệu xí nghiệp ngân hàn SVTT: Phan Thi Thu Hiền Lớp KT06- Khoá rường Đại Hoc Công Nghiệp Hà Nội 52 Đơn vị: Xí nghiệp Bê Tơng Đúc Sẵn Chèm Địa : Đông Ngạc, Từ Liêm, HN Báo cáo TTTN Mẫu số: S 08 - DNN Ban hành theo QĐ số 15 / 2006 /QĐ- BTC Ngày 20 / 03 / 2006 Bộ trưởng BTC SỔ CHI TIẾT TIỀN GỬI NGÂN HÀNG Trang: 01 Số hiệu: 112 Chứng từ Số Ngày hiệu Diễn giải ĐƯ tháng 05/10 Dư đầu kỳ Rút TGNH 10/10 quỹ TM Trả tiền mua sắt 30/10 Số tiền TK Gửi vào Rút Còn lại 1.250.000.000 111 100.000.000 152 1331 111 12.921.920 1.291.192 Gửi TM vào NH 100.000.000 Cộng phát sinh 100.000.000 114.213.112 Dư cuối kỳ 1.235.786.888 Sổ có… Trang, đánh từ trang 01 đến trang … Ngày mở sổ:… Ngày….Tháng….Năm… Người ghi sổ (ký, họ tên) SVTT: Phan Thi Thu Hiền Kế toán trưởng (ký, họ tên) Giám đốc (ký, họ tên) Lớp KT06- Khố rường Đại Hoc Cơng Nghiệp Hà Nội 53 Báo cáo TTTN Đơn vị: Xí nghiệp Bê Tơng Đúc Sẵn Chèm Địa : Đông Ngạc, Từ Liêm, HN Mẫu số: S 02 c1 - DNN Ban hành theo QĐ số 15 / 2006 /QĐ- BTC Ngày 20 / 03 / 2006 Bộ trưởng BTC SỔ CÁI Tên TK: TGNH Số hiệu: 112 Chứng từ ghi NTGS Diễn giải sổ SH 30/10 01 ĐƯ Số tiền NT 05/10 Đầu kỳ Rút TGNH 111 100.000.000 quỹ TM Trả tiền mua sắt 152 1331 111 12.921.920 1.291.192 30/10 02 10/10 30/10 06 30/10 Người ghi sổ (Ký, họ tên) TK Gửi TM vào NH Cộng phát sinh Cuối kỳ Kế toán trưởng (Ký, Nợ 1.250.000.000 Có 100.000.000 100.000.000 114.213.112 1.235.786.888 Giám đốc họ tên) (Ký, họ tên) Công ty không sử dụng séc, chứng khoán, trái phiếu, ngân phiếu, ngoại tệ, vàng bạc 2.2.6 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Phương pháp khoá sổ kế toán lập bảng cân đối phát sinh, cân đối thử, cân đối nháp Phương pháp khố sổ theo trình tự sau SVTT: Phan Thi Thu Hiền Lớp KT06- Khố rường Đại Hoc Cơng Nghiệp Hà Nội 54 Báo cáo TTTN Chứng từ ghi sổ sổ đăng ký chứng từ ghi sổ Sổ Bảng đối chiếu số phát sinh Bảng cân đối kế toán CHƯƠNG X CÁC LOẠI BÁO CÁO KẾ TỐN Tại Cơng ty có báo cáo quý báo cáo năm SVTT: Phan Thi Thu Hiền Lớp KT06- Khoá rường Đại Hoc Công Nghiệp Hà Nội 55 Báo cáo TTTN Đối với báo cáo quý gồm có báo cáo phòng Bảng cân đối kế tốn Bảng cân đối tài khoản Báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh Thuết minh báo cáo tài Đơn vị: Xí nghiệp Bê Tơng Đúc Sẵn Chèm Địa chỉ: Đông Ngạc, Từ Liêm, HN Mẫu số: Ban hành theo QĐ số 15 / 2006 /QĐ- BTC Ngày 20 / 03 / 2006 Bộ trưởng BTC SVTT: Phan Thi Thu Hiền Lớp KT06- Khoá rường Đại Hoc Công Nghiệp Hà Nội 56 Báo cáo TTTN KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH Tháng 10 năm 2009 Đơn vị tính: đồng Chỉ tiêu Tổng doanh thu Trong đó: doanh thu hàng xuất Các khoản giảm trừ (03 = 05+06+07) + Giảm giá + Giá trị hàng bán bị trả lại + Thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế XK phải nộp Doanh thu (10=01-03) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp (20=10-11) Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ HĐKD (30=20-21+22) Thu nhập HĐTC Chi phí HĐTC Lợi nhuận từ HĐTC (40=31-32) 10 Các khoản thu nhập khác 11 Chi phí khác 12 Lợi nhuận khác 13 Tổng lợi nhuận trước thuế 14 Thuế thu nhập DN phải nộp 15 Lợi nhuận sau thuế Người ghi sổ (ký, họ tên) SVTT: Phan Thi Thu Hiền Kế toán trưởng (ký, họ tên) Mã số 01 02 03 05 06 07 10 11 20 21 22 30 31 32 40 41 42 50 60 70 80 Kỳ trước Kỳ 220.000.000 220.000.000 180.871.220 39.128.780 16.194.800 22.933.980 22.933.980 5.733.495 17.200.485 Ngày….Tháng….Năm… Giám đốc (ký, họ tên) Lớp KT06- Khoá ... 1989 đến nay: - Nhà máy tách khỏi tổng công ty xây dựng Hà Nội phát triển thành xí nghiệp liên hợp Bê Tơng xây dựng Hà Nội trực thuộc Bộ Xây Dựng - Đến năm 1993, XN tiến hành xây dựng dây chuyền... thành phát triển Cơng ty Cơng ty Bê Tông Xây dựng Hà Nội tiền thân nhà máy Bê Tông Đúc sẵn Hà Nội thành lập ngày 06 tháng năm 1961 theo QĐ số 427/BKT Bộ trưởng Bộ Kiến Trúc Tên giao dịch gọi là: Công. .. nước bê tông cốt thép cải tạo xưởng trộn bê tông Đây dự án cải tạo lớn XN kể từ ngày thành lập - Từ tháng năm 1995 XN liên hợp Bê tông xây dựng Hà Nội trực thuộc tổng công ty Xây dựng Hà Nội Đến