Một số giải pháp phát triển các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt tại Việt Nam

Đề án Lý thuyết tài chính tiền tệ Lời nói đầu Sản xuất và lu thông hàng hoá phát triển đã kéo theo các phơng thức thanh toán phát triển, phơng thức này là sự kế thừa và phát triển của phơng thức trớc đó. Khắc phục những nhợc điểm của phơng thức thanh toán bằng tiền mặt, thanh toán không dùng tiền mặt là phơng thức thanh toán mới u việt hơn, đáp ứng một cách tốt hơn cho yêu cầu của sự phát triển kinh tế. Hiện nay ở rất nhiều nớc trên thế giới việc thanh toán không dùng tiền mặt đã trở nên quen thuộc với mỗi ngời dân, trong khi đó ở Việt Nam khối lợng thanh toán không dùng tiền mặt còn chiếm tỷ lệ rất hạn chế. Thanh toán không dùng tiền mặt cha đợc ngời dân chấp nhận rộng rãi, thậm chí nhiều ngời còn cha nhìn thấy tờ séc, tấm thẻ tín dụng bao giờ. Có thể nói một chúng ta cha phát huy đợc tính u việt của thanh toán không dùng tiền mặt và nh vậy chúng ta cha tận dụng hết các điều kiện tốt nhất cho sự phát triển của nền kinh tế. Hiện nay khi mà thanh toán bằng tiền mặt đang là phổ biến thì việc tìm ra giải pháp cho sự phát triển của thanh toán không dùng tiền mặt là rất cần thiết tuy rằng điều đó không đơn giản. Nó đòi hỏi phải có sự quan tâm, nghiên cứu một cách đầy đủ, phải có cái nhìn sâu hơn, rộng hơn. Với mong muốn các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt sẽ ngày càng đợc chấp nhận rộng rãi em đã chọn đề tài :Một số giải pháp phát triển các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt tại Việt Nam. Nội dung chính của đề tài bao gồm : Chơng 1 : lý luận chung về thanh toán không dùng tiền mặt . Chơng 2 : Thực trạng về các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt tại Việt Nam hiện nay Chơng 3 : giải pháp phát triển về các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt Giới hạn Đề tài :Với mong muốn thanh toán không dùng tiền mặt sẽ phát triển và đợc chấp nhận rộng rãi, nhất là các cá nhân, ở đề Đề án Lý thuyết tài chính tiền tệ án này em chỉ tập trung vào hai hình thức thanh toán là Séc và Thẻ Thanh Toán hai hình thức tiện dụng nhất và các cá nhân nên sử dụng nhất. Đối t ợng của Đề án : Chủ yếu của đề án là các cá nhân, ngời tiêu dùng trong các hoạt động thanh toán. Ph ơng pháp nghiên cứu : Đây là đề tài rộng, phức tạp và đợc nhiều ngòi quan tâm, vì vậy với kiến thức còn hạn chế trong phạm vi đề tài này em mới chỉ dừng lại ở việc tổng hợp lại một số lý thuyết đã có, tham khảo các tài liệu, tạp chí, so sánh với thực trạng của Việt Nam hiện nay, từ đó đa ra một số nhận xét ban đầu và các giải pháp cho vấn đề này. Do khả năng phân tích đánh giá thực tế và kinh nghiệm còn nhiều hạn chế, đề tài rộng, thời gian nghiên cứu không nhiều cho nên những vấn đề đa ra, các nhận xét đánh giá và kiến nghị chắc chắn không tránh khỏi sai sót, lệch lạc. Em rất mong đợc sự chỉ bảo của các thầy cô giáo để đề án của em đợc hoàn thiện hơn. Em xin chân thành cảm ơn ! Hà Nội, 10/2004. Đề án Lý thuyết tài chính tiền tệ Chơng 1 Lý luận chung về thanh toán không dùng tiền mặt. 1.1 lu thông tiền tệ. 1.1.1 Khái niệm và vai trò của lu thông tiền tệ. Lu thông tiền tệ là sự vận động của tiền tệ trong nền kinh tế để thực hiện các quan hệ thơng mại, hàng hoá, phân phối thu nhập, hình thành nguồn vốn và phúc lợi xã hội. Có thể nói, sự lu thông tiền tệ trong nền kinh tế đóng vai trò nh hệ thống mạch máu trong một cơ thể sống, nếu hệ thống mạch máu này hoạt động tốt thì cơ thể sẽ khoẻ mạnh và phát triển, ngợc lại nếu hệ thống mạch máu này hoạt động trục trặc, hoặc hơn thế nữa là bị tắc nghẽn thì cơ thể sẽ ốm yếu và sẽ không thể phát triển bình thờng. 1.1.2 Các hình thức lu thông tiền tệ. 1.1.2.1 Lu thông bằng tiền mặt: +khái niện: Đó là sự vận động của tiền mặt trong nền kinh tế phục vụ cho các quan hệ thơng mại với quy mô nhỏ và trong nội bộ dân c là chính. Đây là hình thức trong đó tiền tệ và hàng hoá đồng thời vận động với nhau. + Ưu điểm : Đây là hình thức đơn giản, chu chuyển nhanh, không gây ách tắc trong chu chuyển và nó có hiệu quả kinh tế cao đối với ngời tham gia lu thông. + Nhợc điểm : - Tốn kém về mặt chi phí lu thông tiền tệ nh : in ấn, bảo quản, tổ chức lu thông - Gây ra những hiện tợng tiêu cực xã hội : Trộm cắp, rửa tiền, trốn thuế - Nạn tiền giả. 1.1.2.2 Lu thông không dùng tiền mặt: Đề án Lý thuyết tài chính tiền tệ + khái niệm: Đây là hình thức lu thông trong đó tiền tệ và hàng hoá vận động tông đối độc lập với nhau, đáp ứng cho nhu cầu thanh toán với quy mô lớn, thông thờng là các doanh nghiệp. + Nhợc điểm : - Phải có trình độ nhất định mới tham gia đợc. - Mọi thanh toán phải thông qua ngân hàng. - Trang bị cơ sở vật chất ban đầu khá tốn kém. -Vấn đề bảo mật. + Ưu điểm : - Khắc phục đợc một phần chi phí lu thông. - Tăng cờng khẳ năng kiểm soát của nhà nớc, của ngân hàng. - Tạo ra sự văn minh lịch sự trong thanh toán 1.2 Sự cần thiết phải phát triển các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt. 1.2.1 Nguồn gốc của thanh toán không dùng tiền mặt. Trong xã hội loài ngời, nếu còn sản xuất hàng hoá và lu thông hàng hoá, thì sự tồn tại của mối quan hệ Tiền Hàng là một tất yếu khách quan. Đó là mối quan hệ biện chứng, tác động lẫn nhau. Theo tiến trình lịch sử hình thành tiền tệ, đồng tiền đã có những bớc phát triển từ thấp đến cao. Trong nền kinh tế tự nhiên khép kín, do nhu cầu còn rất đơn giản con ngời tự sản xuất đợc những gì mình cần và do đó họ không có nhu cầu trao đổi. Khi xã hội phát triển và mở rộng hơn, họ thấy rằng mình không thể tự sản xuất mọi thứ mà mình cần do nhiều lý do, lúc này nhu cầu trao đổi xuất hiện và vấn đề là trao đổi nh thế nào. Vấn đề trùng lắp nhu cầu xuất hiện. Nhng không phải lúc nào và ở đâu cũng có sự trùng lắp nhu cầu. Muốn trao đổi đợc hàng hoá ngời ta nghĩ tới một hàng hoá mà nhiều ngời cùng cần, đó là vật đứng ra làm vật ngang giá chung hình thức đầu tiên của tiền tệ. Lúc đầu vật ngang Đề án Lý thuyết tài chính tiền tệ giá chung rất đơn giản, nó có thể là vỏ sò vỏ hến hay con bò, miếng đồngDo yêu cầu thuận tiện trong trao đổi ngời ta thấy rằng cần phải có vật ngang giá chung thế nào đó dễ vận chuyển, dễ chia nhỏ, không hao mòn và có thể tích trữ dùng cho sau này. Con ngời đã chọn vàng. Sản suất hàng hoá ngày càng phát triển, hàng hoá đa vào lu thông càng nhiều, đòi hỏi phải có thêm lợng tiền đa vào thêm đáp ứng nhu cầu của hàng hoá đa vào lu thông. Hơn nữa ngời ta thấy rằng trong mua bán chịu, tờ giấy ghi nợ cũng có giá trị nh tiền vậy. Tiền giấy ra đời và nó đã giúp cho việc trao đổi hàng hoá diễn ra thuận lợi hơn rất nhiều. Nhng sản xuất không ngừng phát triển, khối lợng tiền đa vào lu thông ngay một lớn, đặc biệt là khi có lạm phát. Tiền giấy bộc lộ những hạn chế nhất định nh : Chi phí in ấn, bảo quản, tiền giả, kiểm đếmHơn nữa trong nền kinh tế phát triển nh ngày nay khối lợng tiền trong một giao dịch là rất lớn, nếu thanh toán bằng tiền mặt thì rõ ràng là bất tiện. Nh vậy đòi hỏi phải có phơng thức thanh toán mới u việt hơn khắc phục đợc những hạn chế trên, phù hợp với một giai đoạn phát triển kinh tế mới.Thanh toán không dùng tiền mặt xuất hiện nh một tất yếu, thể hiện bớc phát triển và hoàn thiện ở đỉnh cao của lịch sử phát triển của tiền tệ. 1.2.2 Sự cần thiết phát triển thanh toán không dùng tiền mặt. Thanh toán là cầu nối giữa sản xuất, phân phối, lu thông và tiêu dùng. Đồng thời nó cũng là khâu mở đầu và là khâu kết thúc của quá trình tái sản xuất xã hội. Tổ chức tốt công tác thanh toán nói chung sẽ tạo điều kiện cho quá trình sản xuất kinh doanh đợc tiến hành một cách trôi chảy nhịp nhàng. Ngợc lại việc thanh toán bị trục trặc, ách tắc thì quá trình sản xuất kinh daonh sẽ lâm vào trì trệ. Hiện nay khi mà nền kinh tế thế giới đã phát triển sang một giai đoạn mới, lúc này ngân hàng phải phát huy đầy đủ các chức năng của mình đó là trung tâm thanh toán trong nền kinh tế. ở đây ta hiểu thanh toán không dùng tiền mặt là sự vận động của tiền tệ với chức năng là phong tiện thanh toán giữa các tổ chức cá nhân trong xã hội bằng cách trích chuyển vốn tiền tệ từ tài khoản này sang tài khoản khác hoặc Đề án Lý thuyết tài chính tiền tệ bằng cách bù trừ lẫn nhau thông qua vai trò trung gian thanh toán của ngân hàng hay các tổ chức tín dụng khác. Đối với nền kinh tế thị trờng thanh toán không dùng tiền mặt có vai trò rất lớn. + Đối với nền kinh tế nói chung : - Thanh toán không dùng tiền mặt không chỉ phục vụ cho các hoạt động của các tổ chức, cá nhân mà nó còn góp phần mở rộng các quan hệ kinh tế khác trong nền kinh tế quốc dân. - Thúc đẩy nhanh quá trình luân chuyển hàng hoá , vật t, tăng nhanh tốc độ lu chuyển vốn trong nền kinh tế. + Đối với ngân hàng : - Thanh toán không dùng tiền mặt giúp cho ngân hàng tập chung đợc các nguồn vốn trong dân c. - Giúp cho ngân hàng có đợc khoản thu từ phí cung cấp dịch vụ thanh toán ổn định và an toàn. - Tạo điều kiện cho Ngân hàng nhà nớc kiểm soát và điều tiết lợng tiền đi vào lu thông, từ đó có các chính sách phù hợp tác động vào nền kinh tế. -Với vai trò là các trung gian tài chính việc thanh toán qua ngân hàng giúp cho việc thu thập các nguồn thông tin về doanh nghiệp và sự chuyển dịch vốn trong nền kinh tế. Tạo điều kiện cho việc thẩm định các dự án đầu t đợc tố hơn. + Đối với xã hội : - Tạo môi trờng thanh toán văn minh, lịch sự, thuận tiện và nhanh chóng. - Giúp ngời dân có thói quen thanh toán qua ngân hàng và sử dụng các dịch vụ ngân hàng. - Hạn chế nạn tiền giả, rửa tiền, thành lập các quỹ đen Đề án Lý thuyết tài chính tiền tệ 1.3 Các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt. Theo quyết định 22/NH 21/01/1994 do Thống đốc Ngân hàng nhà nớc ban hành, các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt đợc áp dụng trong hệ thống ngân hàng bao gồm : Séc, Uỷ nhiệm chi, Uỷ nhiệm thu, Th tín dụng, Ngân phiếu thanh toán, Thẻ thanh toán. !"#$%&'()*#+,-./01 %&2'#$%&3+%*45/+678 9:,-.;<=1 !>+1 !1? '@15A81BA8/.2<0A7C 5A8DE5&",-.!FG"!2"AH+! 8"/I3A !>+"!2>:,-.9 "<#+D8 !1#9 !"!2>:A81> +"H"5J:A8/// Gần đây nhất theo quyết định số 235/2002/QĐ-NHNN ngày 27/03/2002 của thống đốc NHNN về việc chấm dứt việc phát hành trái phiếu thanh toán. Theo đó kể từ ngày 1/4/2002 NHNN sẽ không phát hành ngân phiếu thanh toán nữa. Vậy nên với nội dung chính của đề tài là các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt hiện nay tại Việt Nam nên em xin không đề cập đến hình thức thanh toán bằng ngân phiếu thanh toán, Uỷ nhiệm thu, Uỷ nhiệm chi. 1.3.1 Thanh toán bằng Séc. Séc là một tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện do một khách hàng của ngân hàng ra lệnh cho ngân hàng trích một số tiền nhất định trên tài khoản của mình mở tại ngân hàng để trả cho ngời cầm Séc hoặc cho ngời đợc chỉ định trên tờ Séc ( tổ chức kinh tế hay cá nhân ). Séc là một mệnh lệnh, chứ không phải là một yêu cầu, do đó khi nhận đợc Séc Ngân hàng chấp nhận vô điều kiện, trừ trờng hợp tài khoản của ngời phát hành không đủ hoặc không có tiền trả. Đề án Lý thuyết tài chính tiền tệ Cơ chế thanh toán không dùng tiền mặt của nớc ta quy định về xử phạt những tờ Séc phát hành quá số d tiền gửi hoặc tiền lu ký nh sau : + Ngời phát hành Séc phải chịu phạt bằng 30% số tiền phát hành quá số d. + Ngời phát hành Séc phỉa chịu phạt về chậm trả ( kể từ ngày tờ Séc quay về ngân hàng phục vụ ngời phát hành Séc đến ngày có đủ tiền thanh toán). Ngoài ra nếu ngời chủ tài khoản vi phạm phát hành Séc đến tờ thứ hai, Ngân hàng nhà nớc trung ơng sẽ thông báo đến tất cả các ngân hàng, khách hàng phát hành Séc quá số d sẽ bị đình chỉ việc sử dụng loại Séc đó, thời gian đình chỉ tối thiểu là 3 tháng. Trờng hợp việc vi phạm nguyên tắc phát hành Séc dẫn tới hậu quả nghiêm trọng thì Ngời phát hành Séc sẽ bị truy tố theo quy định của pháp luật. Các loại Séc bao gồm : - Séc chuyển khoản. Séc chuyển khoản Séc thông thờng là loại Séc đợc sử dụng rộng rãi, nó có giá trị thanh toán nh tiền tệ, do đó trên tờ séc phải có đầy đủ những yếu tố bắt buộc theo luật định. Thông thờng séc đợc in sẵn, ngời phát hành chỉ việc điền vào chỗ quy định bằng loại mực không phai. Viẹc ghi trên tờ séc phải bảo đảm tính hợp lệ, hợp pháp đối với việc sử dụng Séc. Séc chuyển khoản cũng nh các loại séc khác chỉ có hiệu lực trong phạm vi thời hạn nhất định. Bởi vậy trong thời hạn hiệu lực của tờ Séc ngân hàng phải thanh toán ngay khi ngời thụ hởng Séc nộp Séc vào ngân hàng. Cơ chế sử dụng Séc chuyển khoản hiện nay quy định : Thời hạn hiệu lực của Séc là 10 ngày và séc chuyển khoản chỉ đợc áp dụng thanh toán giữa các khách hàng có tài khoản ở một chi nhánh ngân hàng hoặc khác chi nhánh ngân hàng có tham gia thanh toán bù trừ và giao nhận chứng từ trực tiếp hàng ngày. - Séc bảo chi và Séc định mức. Séc bảo chi và Séc định mức là loại Séc xác nhận đợc ngân hàng bảo đảm khả năng thanh toán và chống lại việc phát hành khống. - Séc chuyển tiền. Đề án Lý thuyết tài chính tiền tệ Séc chuyển tiền hay Séc chuyển tiền cầm tay là một loại chuyển tiền đợc sử dụng theo yêu cầu của khách hàng. Việc chuyển tiền mặt giữa các tỉnh thành phố qua ngân hàng đợc các ngân hàng thực hiện bằng phơng thức chuyển tiền nhanh bằng điện đến địa chỉ ngời lĩnh tiền, hoặc cấp séc chuyển tiền cho khách hàng. - Séc cá nhân. Séc cá nhân đợc áp dụng đối với khách hàng có tài khoản tiền gửi đứng tên cá nhân tại ngân hàng để thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ và các khoản thanh toán khác. Hiện nay theo quy định của ngân hàng Séc cá nhân có số tiền trên 5 triệu phải làm thủ tục bảo chi Séc, ngời thụ hởng phải yêu cầu ngời phát Séc xuất trình CMND để kiểm tra và chỉ nhận Séc do đích thân ngời có tên trên và sau tờ Séc và phải ký tên tại chỗ. Thời hạn hiệu lực của Séc cá nhân là 10 ngày và chỉ đợc áp dụng thanh toán giữa các khách hàng có tài khoản ở một chi nhánh ngân hàng hoặc khác chi nhánh ngân hàng có tham gia thanh toán bù trừ và giao nhận chứng từ trực tiếp hàng ngày. 1.3.2 Thanh toán bằng hình thức thẻ thanh toán. Thẻ thanh toán là một phơng tiện thanh toán hiện đại vì nó gắn với kỹ thuật tin học ứng dụng trong ngân hàng. Thẻ thanh toán do ngân hàng phát hành và bán cho khách hàng của mình ( các doanh nghiệp, cá nhân ) để thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ, thanh toán nợ và lĩnh tiền mặt. ở một số nớc các hãng, các công ty lớn cũng phát hành thẻ thanh toán để thu tiền bán hàng của hãng mình. Thẻ thanh toán bao gồm thẻ từ và thẻ điện tử. Thẻ từ là loại thẻ dùng kỹ thuật băng từ để ghi và đọc thông tin trên thẻ. Thẻ điện tử là loại thẻ có gắn bộ nhớ vi điện tử trên thẻ, ghi và đọc thông tin qua bộ nhớ vi điện tử. Có 3 loại thẻ thanh toán đợc áp dụng : - Thẻ thanh toán không phải ký quỹ. Ngời sử dụng thẻ không phải lu ký tiền vào tài khoản để đảm bảo thanh toán. Căn cứ để thanh toán là số d tài khoản tiền gửi của ngời chủ sở hữu thẻ mở Đề án Lý thuyết tài chính tiền tệ tại ngân hàng với hạn mức tối đa do ngân hàng quy định. Hạn mức đợc ghi vào bộ nhớ của thẻ nếu là thẻ điện tử, vào giải băng từ nếu là thẻ điện tử. ở nớc ta quy định thẻ thanh toán không phải ký quỹ là loại thẻ A. nó đợc áp dụng cho những khách hàng có quan hệ tín dụng, thanh toán tốt và thờng xuyên, có tín nhiệm với ngân hàng. - Thẻ thanh toán phải ký quỹ trớc tại ngân hàng . Ngời sử dụng thẻ phải lu ký một số tiền nhất định vào tài khoản để đảm bảo thanh toán. Số tiền ký quỹ là hạn mức của thẻ và đợc ghi vào bộ nhớ của thẻ. Loại thẻ này đợc quy định là loại thẻ B, nó đợc áp dụng với mọi loại khách hàng. - Thẻ tín dụng. Thẻ tín dụng là loại thẻ không phải ký quỹ và đợc quy định là loại thẻ C. Nó đợc áp dụng đối với những khách hàng đợc vay vốn ngân hàng. Mức tiền cho vay là hạn mức tín dụng và đợc ghi vào bộ nhớ của thẻ. Chơng 2 Thực trạng về các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt tại Việt Nam hiện nay. 2.1 Những quy định mang tính nguyên tắc trong thanh toán không dùng tiền mặt . Thanh toán không dùng tiền mặt là nghiệp vụ trung gian của ngân hàng, nghiệp vụ này có liên quan chặt chẽ đến quan hệ trao đổi hàng hoá và dịch vụ của tất cả các tổ chức cá nhân trong nền kinh tế. Để hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt diễn ra thuận lợi, an toàn, bảo đảm quyền lợi của các bên tham gia, cần phải thống nhất công tác tổ chức và có những quy định cụ thể. Ngân hàng nhà nớc đã có quy định nh sau : 2.1.1 Quy định chung.