Sản xuất và lưu thông hàng hoá phát triển đã kéo theo các phương thức thanh toán phát triển, phương thức
§Ị ¸n Lý thut tµi chÝnh tiỊn tƯ Lêi nãi ®Çu S¶n xt vµ l−u th«ng hµng ho¸ ph¸t triĨn ®· kÐo theo c¸c ph−¬ng thøc thanh to¸n ph¸t triĨn, ph−¬ng thøc nµy lµ sù kÕ thõa vµ ph¸t triĨn cđa ph−¬ng thøc tr−íc ®ã. Kh¾c phơc nh÷ng nh−ỵc ®iĨm cđa ph−¬ng thøc thanh to¸n b»ng tiỊn mỈt, thanh to¸n kh«ng dïng tiỊn mỈt lµ ph−¬ng thøc thanh to¸n míi −u viƯt h¬n, ®¸p øng mét c¸ch tèt h¬n cho yªu cÇu cđa sù ph¸t triĨn kinh tÕ. HiƯn nay ë rÊt nhiỊu n−íc trªn thÕ giíi viƯc thanh to¸n kh«ng dïng tiỊn mỈt ®· trë nªn quen thc víi mçi ng−êi d©n, trong khi ®ã ë ViƯt Nam khèi l−ỵng thanh to¸n kh«ng dïng tiỊn mỈt cßn chiÕm tû lƯ rÊt h¹n chÕ. Thanh to¸n kh«ng dïng tiỊn mỈt ch−a ®−ỵc ng−êi d©n chÊp nhËn réng r·i, thËm chÝ nhiỊu ng−êi cßn ch−a nh×n thÊy tê sÐc, tÊm thỴ tÝn dơng bao giê. Cã thĨ nãi mét chóng ta ch−a ph¸t huy ®−ỵc tÝnh −u viƯt cđa thanh to¸n kh«ng dïng tiỊn mỈt vµ nh− vËy chóng ta ch−a tËn dơng hÕt c¸c ®iỊu kiƯn tèt nhÊt cho sù ph¸t triĨn cđa nỊn kinh tÕ. HiƯn nay khi mµ thanh to¸n b»ng tiỊn mỈt ®ang lµ phỉ biÕn th× viƯc t×m ra gi¶i ph¸p cho sù ph¸t triĨn cđa thanh to¸n kh«ng dïng tiỊn mỈt lµ rÊt cÇn thiÕt tuy r»ng ®iỊu ®ã kh«ng ®¬n gi¶n. Nã ®ßi hái ph¶i cã sù quan t©m, nghiªn cøu mét c¸ch ®Çy ®đ, ph¶i cã c¸i nh×n s©u h¬n, réng h¬n. Víi mong mn c¸c h×nh thøc thanh to¸n kh«ng dïng tiỊn mỈt sÏ ngµy cµng ®−ỵc chÊp nhËn réng r·i em ®· chän ®Ị tµi :“Mét sè gi¶i ph¸p ph¸t triĨn c¸c h×nh thøc thanh to¸n kh«ng dïng tiỊn mỈt t¹i ViƯt Nam”. Néi dung chÝnh cđa ®Ị tµi bao gåm : Ch−¬ng 1 : lý ln chung vỊ thanh to¸n kh«ng dïng tiỊn mỈt . Ch−¬ng 2 : Thùc tr¹ng vỊ c¸c h×nh thøc thanh to¸n kh«ng dïng tiỊn mỈt t¹i ViƯt Nam hiƯn nay Ch−¬ng 3 : gi¶i ph¸p ph¸t triĨn vỊ c¸c h×nh thøc thanh to¸n kh«ng dïng tiỊn mỈt THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN §Ị ¸n Lý thut tµi chÝnh tiỊn tƯ - Giíi h¹n §Ị tµi :Víi mong mn thanh to¸n kh«ng dïng tiỊn mỈt sÏ ph¸t triĨn vµ ®−ỵc chÊp nhËn réng r·i, nhÊt lµ c¸c c¸ nh©n, ë ®Ị ¸n nµy em chØ tËp trung vµo hai h×nh thøc thanh to¸n lµ SÐc vµ ThỴ Thanh To¸n – hai h×nh thøc tiƯn dơng nhÊt vµ c¸c c¸ nh©n nªn sư dơng nhÊt. - §èi t−ỵng cđa §Ị ¸n : Chđ u cđa ®Ị ¸n lµ c¸c c¸ nh©n, ng−êi tiªu dïng trong c¸c ho¹t ®éng thanh to¸n. - Ph−¬ng ph¸p nghiªn cøu : §©y lµ ®Ị tµi réng, phøc t¹p vµ ®−ỵc nhiỊu ng−ßi quan t©m, v× vËy víi kiÕn thøc cßn h¹n chÕ trong ph¹m vi ®Ị tµi nµy em míi chØ dõng l¹i ë viƯc tỉng hỵp l¹i mét sè lý thut ®· cã, tham kh¶o c¸c tµi liƯu, t¹p chÝ, so s¸nh víi thùc tr¹ng cđa ViƯt Nam hiƯn nay, tõ ®ã ®−a ra mét sè nhËn xÐt ban ®Çu vµ c¸c gi¶i ph¸p cho vÊn ®Ị nµy. Do kh¶ n¨ng ph©n tÝch ®¸nh gi¸ thùc tÕ vµ kinh nghiƯm cßn nhiỊu h¹n chÕ, ®Ị tµi réng, thêi gian nghiªn cøu kh«ng nhiỊu cho nªn nh÷ng vÊn ®Ị ®−a ra, c¸c nhËn xÐt ®¸nh gi¸ vµ kiÕn nghÞ ch¾c ch¾n kh«ng tr¸nh khái sai sãt, lƯch l¹c. Em rÊt mong ®−ỵc sù chØ b¶o cđa c¸c thÇy c« gi¸o ®Ĩ ®Ị ¸n cđa em ®−ỵc hoµn thiƯn h¬n. Em xin ch©n thµnh c¶m ¬n ! Hµ Néi, 10/2004. THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN §Ị ¸n Lý thut tµi chÝnh tiỊn tƯ Ch−¬ng 1 Lý ln chung vỊ thanh to¸n kh«ng dïng tiỊn mỈt. 1.1 l−u th«ng tiỊn tƯ. 1.1.1 Kh¸i niƯm vµ vai trß cđa l−u th«ng tiỊn tƯ. - L−u th«ng tiỊn tƯ lµ sù vËn ®éng cđa tiỊn tƯ trong nỊn kinh tÕ ®Ĩ thùc hiƯn c¸c quan hƯ th−¬ng m¹i, hµng ho¸, ph©n phèi thu nhËp, h×nh thµnh ngn vèn vµ phóc lỵi x· héi. Cã thĨ nãi, sù l−u th«ng tiỊn tƯ trong nỊn kinh tÕ ®ãng vai trß nh− hƯ thèng m¹ch m¸u trong mét c¬ thĨ sèng, nÕu hƯ thèng m¹ch m¸u nµy ho¹t ®éng tèt th× c¬ thĨ sÏ kh m¹nh vµ ph¸t triĨn, ng−ỵc l¹i nÕu hƯ thèng m¹ch m¸u nµy ho¹t ®éng trơc trỈc, hc h¬n thÕ n÷a lµ bÞ t¾c nghÏn th× c¬ thĨ sÏ èm u vµ sÏ kh«ng thĨ ph¸t triĨn b×nh th−êng. 1.1.2 C¸c h×nh thøc l−u th«ng tiỊn tƯ. 1.1.2.1 L−u th«ng b»ng tiỊn mỈt: +kh¸i niƯn: §ã lµ sù vËn ®éng cđa tiỊn mỈt trong nỊn kinh tÕ phơc vơ cho c¸c quan hƯ th−¬ng m¹i víi quy m« nhá vµ trong néi bé d©n c− lµ chÝnh. §©y lµ h×nh thøc trong ®ã tiỊn tƯ vµ hµng ho¸ ®ång thêi vËn ®éng víi nhau. + ¦u ®iĨm : §©y lµ h×nh thøc ®¬n gi¶n, chu chun nhanh, kh«ng g©y ¸ch t¾c trong chu chun vµ nã cã hiƯu qu¶ kinh tÕ cao ®èi víi ng−êi tham gia l−u th«ng. + Nh−ỵc ®iĨm : - Tèn kÐm vỊ mỈt chi phÝ l−u th«ng tiỊn tƯ nh− : in Ên, b¶o qu¶n, tỉ chøc l−u th«ng… - G©y ra nh÷ng hiƯn t−ỵng tiªu cùc x· héi : Trém c¾p, rưa tiỊn, trèn th… - N¹n tiỊn gi¶. 1.1.2.2 L−u th«ng kh«ng dïng tiỊn mỈt: THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN §Ị ¸n Lý thut tµi chÝnh tiỊn tƯ + kh¸i niƯm: §©y lµ h×nh thøc l−u th«ng trong ®ã tiỊn tƯ vµ hµng ho¸ vËn ®éng t−«ng ®èi ®éc lËp víi nhau, ®¸p øng cho nhu cÇu thanh to¸n víi quy m« lín, th«ng th−êng lµ c¸c doanh nghiƯp. + Nh−ỵc ®iĨm : - Ph¶i cã tr×nh ®é nhÊt ®Þnh míi tham gia ®−ỵc. - Mäi thanh to¸n ph¶i th«ng qua ng©n hµng. - Trang bÞ c¬ së vËt chÊt ban ®Çu kh¸ tèn kÐm. -VÊn ®Ị b¶o mËt. + ¦u ®iĨm : - Kh¾c phơc ®−ỵc mét phÇn chi phÝ l−u th«ng. - T¨ng c−êng kh¼ n¨ng kiĨm so¸t cđa nhµ n−íc, cđa ng©n hµng. - T¹o ra sù v¨n minh lÞch sù trong thanh to¸n 1.2 Sù cÇn thiÕt ph¶i ph¸t triĨn c¸c h×nh thøc thanh to¸n kh«ng dïng tiỊn mỈt. 1.2.1 Ngn gèc cđa thanh to¸n kh«ng dïng tiỊn mỈt. Trong x· héi loµi ng−êi, nÕu cßn s¶n xt hµng ho¸ vµ l−u th«ng hµng ho¸, th× sù tån t¹i cđa mèi quan hƯ TiỊn – Hµng lµ mét tÊt u kh¸ch quan. §ã lµ mèi quan hƯ biƯn chøng, t¸c ®éng lÉn nhau. Theo tiÕn tr×nh lÞch sư h×nh thµnh tiỊn tƯ, ®ång tiỊn ®· cã nh÷ng b−íc ph¸t triĨn tõ thÊp ®Õn cao. Trong nỊn kinh tÕ tù nhiªn khÐp kÝn, do nhu cÇu cßn rÊt ®¬n gi¶n con ng−êi tù s¶n xt ®−ỵc nh÷ng g× m×nh cÇn vµ do ®ã hä kh«ng cã nhu cÇu trao ®ỉi. Khi x· héi ph¸t triĨn vµ më réng h¬n, hä thÊy r»ng m×nh kh«ng thĨ tù s¶n xt mäi thø mµ m×nh cÇn do nhiỊu lý do, lóc nµy nhu cÇu trao ®ỉi xt hiƯn vµ vÊn ®Ị lµ trao ®ỉi nh− thÕ nµo. VÊn ®Ị trïng l¾p nhu cÇu xt hiƯn. Nh−ng kh«ng ph¶i lóc nµo vµ ë ®©u còng cã sù trïng l¾p nhu cÇu. Mn trao ®ỉi ®−ỵc hµng ho¸ ng−êi ta nghÜ tíi mét hµng ho¸ mµ nhiỊu ng−êi cïng cÇn, ®ã lµ vËt ®øng ra lµm vËt ngang gi¸ chung – h×nh thøc ®Çu tiªn cđa tiỊn tƯ. Lóc ®Çu vËt ngang gi¸ chung rÊt ®¬n gi¶n, nã cã thĨ lµ vá sß vá hÕn hay THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN §Ị ¸n Lý thut tµi chÝnh tiỊn tƯ con bß, miÕng ®ång…Do yªu cÇu thn tiƯn trong trao ®ỉi ng−êi ta thÊy r»ng cÇn ph¶i cã vËt ngang gi¸ chung thÕ nµo ®ã dƠ vËn chun, dƠ chia nhá, kh«ng hao mßn vµ cã thĨ tÝch tr÷ dïng cho sau nµy. Con ng−êi ®· chän vµng. S¶n st hµng ho¸ ngµy cµng ph¸t triĨn, hµng ho¸ ®−a vµo l−u th«ng cµng nhiỊu, ®ßi hái ph¶i cã thªm l−ỵng tiỊn ®−a vµo thªm ®¸p øng nhu cÇu cđa hµng ho¸ ®−a vµo l−u th«ng. H¬n n÷a ng−êi ta thÊy r»ng trong mua b¸n chÞu, tê giÊy ghi nỵ còng cã gi¸ trÞ nh− tiỊn vËy. TiỊn giÊy ra ®êi vµ nã ®· gióp cho viƯc trao ®ỉi hµng ho¸ diƠn ra thn lỵi h¬n rÊt nhiỊu. Nh−ng s¶n xt kh«ng ngõng ph¸t triĨn, khèi l−ỵng tiỊn ®−a vµo l−u th«ng ngay mét lín, ®Ỉc biƯt lµ khi cã l¹m ph¸t. TiỊn giÊy béc lé nh÷ng h¹n chÕ nhÊt ®Þnh nh− : Chi phÝ in Ên, b¶o qu¶n, tiỊn gi¶, kiĨm ®Õm…H¬n n÷a trong nỊn kinh tÕ ph¸t triĨn nh− ngµy nay khèi l−ỵng tiỊn trong mét giao dÞch lµ rÊt lín, nÕu thanh to¸n b»ng tiỊn mỈt th× râ rµng lµ bÊt tiƯn. Nh− vËy ®ßi hái ph¶i cã ph−¬ng thøc thanh to¸n míi −u viƯt h¬n kh¾c phơc ®−ỵc nh÷ng h¹n chÕ trªn, phï hỵp víi mét giai ®o¹n ph¸t triĨn kinh tÕ míi.Thanh to¸n kh«ng dïng tiỊn mỈt xt hiƯn nh− mét tÊt u, thĨ hiƯn b−íc ph¸t triĨn vµ hoµn thiƯn ë ®Ønh cao cđa lÞch sư ph¸t triĨn cđa tiỊn tƯ. 1.2.2 Sù cÇn thiÕt ph¸t triĨn thanh to¸n kh«ng dïng tiỊn mỈt. Thanh to¸n lµ cÇu nèi gi÷a s¶n xt, ph©n phèi, l−u th«ng vµ tiªu dïng. §ång thêi nã còng lµ kh©u më ®Çu vµ lµ kh©u kÕt thóc cđa qu¸ tr×nh t¸i s¶n xt x· héi. Tỉ chøc tèt c«ng t¸c thanh to¸n nãi chung sÏ t¹o ®iỊu kiƯn cho qu¸ tr×nh s¶n xt kinh doanh ®−ỵc tiÕn hµnh mét c¸ch tr«i ch¶y nhÞp nhµng. Ng−ỵc l¹i viƯc thanh to¸n bÞ trơc trỈc, ¸ch t¾c th× qu¸ tr×nh s¶n xt kinh daonh sÏ l©m vµo tr× trƯ. HiƯn nay khi mµ nỊn kinh tÕ thÕ giíi ®· ph¸t triĨn sang mét giai ®o¹n míi, lóc nµy ng©n hµng ph¶i ph¸t huy ®Çy ®đ c¸c chøc n¨ng cđa m×nh ®ã lµ trung t©m thanh to¸n trong nỊn kinh tÕ. ë ®©y ta hiĨu thanh to¸n kh«ng dïng tiỊn mỈt lµ sù vËn ®éng cđa tiỊn tƯ víi chøc n¨ng lµ ph−ong tiƯn thanh to¸n gi÷a c¸c tỉ chøc c¸ nh©n trong x· héi b»ng c¸ch trÝch chun vèn tiỊn tƯ tõ tµi kho¶n nµy sang tµi kho¶n kh¸c hc THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN §Ị ¸n Lý thut tµi chÝnh tiỊn tƯ b»ng c¸ch bï trõ lÉn nhau th«ng qua vai trß trung gian thanh to¸n cđa ng©n hµng hay c¸c tỉ chøc tÝn dơng kh¸c. §èi víi nỊn kinh tÕ thÞ tr−êng thanh to¸n kh«ng dïng tiỊn mỈt cã vai trß rÊt lín. + §èi víi nỊn kinh tÕ nãi chung : - Thanh to¸n kh«ng dïng tiỊn mỈt kh«ng chØ phơc vơ cho c¸c ho¹t ®éng cđa c¸c tỉ chøc, c¸ nh©n mµ nã cßn gãp phÇn më réng c¸c quan hƯ kinh tÕ kh¸c trong nỊn kinh tÕ qc d©n. - Thóc ®Èy nhanh qu¸ tr×nh lu©n chun hµng ho¸ , vËt t−, t¨ng nhanh tèc ®é l−u chun vèn trong nỊn kinh tÕ. + §èi víi ng©n hµng : - Thanh to¸n kh«ng dïng tiỊn mỈt gióp cho ng©n hµng tËp chung ®−ỵc c¸c ngn vèn trong d©n c−. - Gióp cho ng©n hµng cã ®−ỵc kho¶n thu tõ phÝ cung cÊp dÞch vơ thanh to¸n ỉn ®Þnh vµ an toµn. - T¹o ®iỊu kiƯn cho Ng©n hµng nhµ n−íc kiĨm so¸t vµ ®iỊu tiÕt l−ỵng tiỊn ®i vµo l−u th«ng, tõ ®ã cã c¸c chÝnh s¸ch phï hỵp t¸c ®éng vµo nỊn kinh tÕ. -Víi vai trß lµ c¸c trung gian tµi chÝnh viƯc thanh to¸n qua ng©n hµng gióp cho viƯc thu thËp c¸c ngn th«ng tin vỊ doanh nghiƯp vµ sù chun dÞch vèn trong nỊn kinh tÕ. T¹o ®iỊu kiƯn cho viƯc thÈm ®Þnh c¸c dù ¸n ®Çu t− ®−ỵc tè h¬n. + §èi víi x· héi : - T¹o m«i tr−êng thanh to¸n v¨n minh, lÞch sù, thn tiƯn vµ nhanh chãng. - Gióp ng−êi d©n cã thãi quen thanh to¸n qua ng©n hµng vµ sư dơng c¸c dÞch vơ ng©n hµng. - H¹n chÕ n¹n tiỊn gi¶, rưa tiỊn, thµnh lËp c¸c q ®en… THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN §Ị ¸n Lý thut tµi chÝnh tiỊn tƯ 1.3 C¸c h×nh thøc thanh to¸n kh«ng dïng tiỊn mỈt. Theo qut ®Þnh 22/NH 21/01/1994 do Thèng ®èc Ng©n hµng nhµ n−íc ban hµnh, c¸c h×nh thøc thanh to¸n kh«ng dïng tiỊn mỈt ®−ỵc ¸p dơng trong hƯ thèng ng©n hµng bao gåm : SÐc, nhiƯm chi, nhiƯm thu, Th− tÝn dơng, Ng©n phiÕu thanh to¸n, ThỴ thanh to¸n. Quyết định 22/QĐ-NH1 ngày 21/12/1994 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam là văn bản hướng dẫn đầy đủ nhất về TTKDTM. Tuy nhiên, bản thân nội dung văn bản này còn nhiều bất cập. Điều 7 Quyết định đưa ra các hình thức TTKDTM: séc, ủy nhiệm chi - chuyển tiền, ủy nhiệm thu, thư tín dụng, ngân phiếu thanh tốn, thẻ thanh tốn. Một số chun gia cho rằng ngân phiếu thanh tốn khơng phải là TTKDTM mà chẳng qua là một loại tiền mệnh giá lớn. Còn nếu coi ủy nhiệm chi - chuyển tiền là một thể thức TTKDTM thì là sai về khái niệm, vì ủy nhiệm chi là một thể thức thanh tốn, nhưng chuyển tiền lại là phương thức thanh tốn . GÇn ®©y nhÊt theo qut ®Þnh sè 235/2002/Q§-NHNN ngµy 27/03/2002 cđa thèng ®èc NHNN vỊ viƯc chÊm døt viƯc ph¸t hµnh tr¸i phiÕu thanh to¸n. Theo ®ã kĨ tõ ngµy 1/4/2002 NHNN sÏ kh«ng ph¸t hµnh ng©n phiÕu thanh to¸n n÷a. VËy nªn víi néi dung chÝnh cđa ®Ị tµi lµ c¸c h×nh thøc thanh to¸n kh«ng dïng tiỊn mỈt hiƯn nay t¹i ViƯt Nam nªn em xin kh«ng ®Ị cËp ®Õn h×nh thøc thanh to¸n b»ng ng©n phiÕu thanh to¸n, nhiƯm thu, nhiƯm chi. 1.3.1 Thanh to¸n b»ng SÐc. SÐc lµ mét tê mƯnh lƯnh tr¶ tiỊn v« ®iỊu kiƯn do mét kh¸ch hµng cđa ng©n hµng ra lƯnh cho ng©n hµng trÝch mét sè tiỊn nhÊt ®Þnh trªn tµi kho¶n cđa m×nh më t¹i ng©n hµng ®Ĩ tr¶ cho ng−êi cÇm SÐc hc cho ng−êi ®−ỵc chØ ®Þnh trªn tê SÐc ( tỉ chøc kinh tÕ hay c¸ nh©n ). SÐc lµ mét mƯnh lƯnh, chø kh«ng ph¶i lµ mét yªu cÇu, do ®ã khi nhËn ®−ỵc SÐc Ng©n hµng chÊp nhËn v« ®iỊu kiƯn, trõ tr−êng hỵp tµi kho¶n cđa ng−êi ph¸t hµnh kh«ng ®đ hc kh«ng cã tiỊn tr¶. THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN §Ị ¸n Lý thut tµi chÝnh tiỊn tƯ C¬ chÕ thanh to¸n kh«ng dïng tiỊn mỈt cđa n−íc ta quy ®Þnh vỊ xư ph¹t nh÷ng tê SÐc ph¸t hµnh qu¸ sè d− tiỊn gưi hc tiỊn l−u ký nh− sau : + Ng−êi ph¸t hµnh SÐc ph¶i chÞu ph¹t b»ng 30% sè tiỊn ph¸t hµnh qu¸ sè d−. + Ng−êi ph¸t hµnh SÐc phØa chÞu ph¹t vỊ chËm tr¶ ( kĨ tõ ngµy tê SÐc quay vỊ ng©n hµng phơc vơ ng−êi ph¸t hµnh SÐc ®Õn ngµy cã ®đ tiỊn thanh to¸n). Ngoµi ra nÕu ng−êi chđ tµi kho¶n vi ph¹m ph¸t hµnh SÐc ®Õn tê thø hai, Ng©n hµng nhµ n−íc trung −¬ng sÏ th«ng b¸o ®Õn tÊt c¶ c¸c ng©n hµng, kh¸ch hµng ph¸t hµnh SÐc qu¸ sè d− sÏ bÞ ®×nh chØ viƯc sư dơng lo¹i SÐc ®ã, thêi gian ®×nh chØ tèi thiĨu lµ 3 th¸ng. Tr−êng hỵp viƯc vi ph¹m nguyªn t¾c ph¸t hµnh SÐc dÉn tíi hËu qu¶ nghiªm träng th× Ng−êi ph¸t hµnh SÐc sÏ bÞ truy tè theo quy ®Þnh cđa ph¸p lt. C¸c lo¹i SÐc bao gåm : - SÐc chun kho¶n. SÐc chun kho¶n – SÐc th«ng th−êng lµ lo¹i SÐc ®−ỵc sư dơng réng r·i, nã cã gi¸ trÞ thanh to¸n nh− tiỊn tƯ, do ®ã trªn tê sÐc ph¶i cã ®Çy ®đ nh÷ng u tè b¾t bc theo lt ®Þnh. Th«ng th−êng sÐc ®−ỵc in s½n, ng−êi ph¸t hµnh chØ viƯc ®iỊn vµo chç quy ®Þnh b»ng lo¹i mùc kh«ng phai. ViĐc ghi trªn tê sÐc ph¶i b¶o ®¶m tÝnh hỵp lƯ, hỵp ph¸p ®èi víi viƯc sư dơng SÐc. SÐc chun kho¶n còng nh− c¸c lo¹i sÐc kh¸c chØ cã hiƯu lùc trong ph¹m vi thêi h¹n nhÊt ®Þnh. Bëi vËy trong thêi h¹n hiƯu lùc cđa tê SÐc ng©n hµng ph¶i thanh to¸n ngay khi ng−êi thơ h−ëng SÐc nép SÐc vµo ng©n hµng. C¬ chÕ sư dơng SÐc chun kho¶n hiƯn nay quy ®Þnh : Thêi h¹n hiƯu lùc cđa SÐc lµ 10 ngµy vµ sÐc chun kho¶n chØ ®−ỵc ¸p dơng thanh to¸n gi÷a c¸c kh¸ch hµng cã tµi kho¶n ë mét chi nh¸nh ng©n hµng hc kh¸c chi nh¸nh ng©n hµng cã tham gia thanh to¸n bï trõ vµ giao nhËn chøng tõ trùc tiÕp hµng ngµy. - SÐc b¶o chi vµ SÐc ®Þnh møc. SÐc b¶o chi vµ SÐc ®Þnh møc lµ lo¹i SÐc x¸c nhËn ®−ỵc ng©n hµng b¶o ®¶m kh¶ n¨ng thanh to¸n vµ chèng l¹i viƯc ph¸t hµnh khèng. THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN §Ị ¸n Lý thut tµi chÝnh tiỊn tƯ - SÐc chun tiỊn. SÐc chun tiỊn hay SÐc chun tiỊn cÇm tay lµ mét lo¹i chun tiỊn ®−ỵc sư dơng theo yªu cÇu cđa kh¸ch hµng. ViƯc chun tiỊn mỈt gi÷a c¸c tØnh thµnh phè qua ng©n hµng ®−ỵc c¸c ng©n hµng thùc hiƯn b»ng ph−¬ng thøc chun tiỊn nhanh b»ng ®iƯn ®Õn ®Þa chØ ng−êi lÜnh tiỊn, hc cÊp sÐc chun tiỊn cho kh¸ch hµng. - SÐc c¸ nh©n. SÐc c¸ nh©n ®−ỵc ¸p dơng ®èi víi kh¸ch hµng cã tµi kho¶n tiỊn gưi ®øng tªn c¸ nh©n t¹i ng©n hµng ®Ĩ thanh to¸n tiỊn hµng ho¸, dÞch vơ vµ c¸c kho¶n thanh to¸n kh¸c. HiƯn nay theo quy ®Þnh cđa ng©n hµng SÐc c¸ nh©n cã sè tiỊn trªn 5 triƯu ph¶i lµm thđ tơc b¶o chi SÐc, ng−êi thơ h−ëng ph¶i yªu cÇu ng−êi ph¸t SÐc xt tr×nh CMND ®Ĩ kiĨm tra vµ chØ nhËn SÐc do ®Ých th©n ng−êi cã tªn trªn vµ sau tê SÐc vµ ph¶i ký tªn t¹i chç. Thêi h¹n hiƯu lùc cđa SÐc c¸ nh©n lµ 10 ngµy vµ chØ ®−ỵc ¸p dơng thanh to¸n gi÷a c¸c kh¸ch hµng cã tµi kho¶n ë mét chi nh¸nh ng©n hµng hc kh¸c chi nh¸nh ng©n hµng cã tham gia thanh to¸n bï trõ vµ giao nhËn chøng tõ trùc tiÕp hµng ngµy. 1.3.2 Thanh to¸n b»ng h×nh thøc thỴ thanh to¸n. ThỴ thanh to¸n lµ mét ph−¬ng tiƯn thanh to¸n hiƯn ®¹i v× nã g¾n víi kü tht tin häc øng dơng trong ng©n hµng. ThỴ thanh to¸n do ng©n hµng ph¸t hµnh vµ b¸n cho kh¸ch hµng cđa m×nh ( c¸c doanh nghiƯp, c¸ nh©n ) ®Ĩ thanh to¸n tiỊn hµng ho¸, dÞch vơ, thanh to¸n nỵ vµ lÜnh tiỊn mỈt. ë mét sè n−íc c¸c h·ng, c¸c c«ng ty lín còng ph¸t hµnh thỴ thanh to¸n ®Ĩ thu tiỊn b¸n hµng cđa h·ng m×nh. ThỴ thanh to¸n bao gåm thỴ tõ vµ thỴ ®iƯn tư. ThỴ tõ lµ lo¹i thỴ dïng kü tht b¨ng tõ ®Ĩ ghi vµ ®äc th«ng tin trªn thỴ. ThỴ ®iƯn tư lµ lo¹i thỴ cã g¾n bé nhí vi ®iƯn tư trªn thỴ, ghi vµ ®äc th«ng tin qua bé nhí vi ®iƯn tư. Cã 3 lo¹i thỴ thanh to¸n ®−ỵc ¸p dơng : THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN §Ị ¸n Lý thut tµi chÝnh tiỊn tƯ - ThỴ thanh to¸n kh«ng ph¶i ký q. Ng−êi sư dơng thỴ kh«ng ph¶i l−u ký tiỊn vµo tµi kho¶n ®Ĩ ®¶m b¶o thanh to¸n. C¨n cø ®Ĩ thanh to¸n lµ sè d− tµi kho¶n tiỊn gưi cđa ng−êi chđ së h÷u thỴ më t¹i ng©n hµng víi h¹n møc tèi ®a do ng©n hµng quy ®Þnh. H¹n møc ®−ỵc ghi vµo bé nhí cđa thỴ nÕu lµ thỴ ®iƯn tư, vµo gi¶i b¨ng tõ nÕu lµ thỴ ®iƯn tư. ë n−íc ta quy ®Þnh thỴ thanh to¸n kh«ng ph¶i ký q lµ lo¹i thỴ A. nã ®−ỵc ¸p dơng cho nh÷ng kh¸ch hµng cã quan hƯ tÝn dơng, thanh to¸n tèt vµ th−êng xuyªn, cã tÝn nhiƯm víi ng©n hµng. - ThỴ thanh to¸n ph¶i ký q tr−íc t¹i ng©n hµng . Ng−êi sư dơng thỴ ph¶i l−u ký mét sè tiỊn nhÊt ®Þnh vµo tµi kho¶n ®Ĩ ®¶m b¶o thanh to¸n. Sè tiỊn ký q lµ h¹n møc cđa thỴ vµ ®−ỵc ghi vµo bé nhí cđa thỴ. Lo¹i thỴ nµy ®−ỵc quy ®Þnh lµ lo¹i thỴ B, nã ®−ỵc ¸p dơng víi mäi lo¹i kh¸ch hµng. - ThỴ tÝn dơng. ThỴ tÝn dơng lµ lo¹i thỴ kh«ng ph¶i ký q vµ ®−ỵc quy ®Þnh lµ lo¹i thỴ C. Nã ®−ỵc ¸p dơng ®èi víi nh÷ng kh¸ch hµng ®−ỵc vay vèn ng©n hµng. Møc tiỊn cho vay lµ h¹n møc tÝn dơng vµ ®−ỵc ghi vµo bé nhí cđa thỴ. Ch−¬ng 2 Thùc tr¹ng vỊ c¸c h×nh thøc thanh to¸n kh«ng dïng tiỊn mỈt t¹i ViƯt Nam hiƯn nay. 2.1 Nh÷ng quy ®Þnh mang tÝnh nguyªn t¾c trong thanh to¸n kh«ng dïng tiỊn mỈt . Thanh to¸n kh«ng dïng tiỊn mỈt lµ nghiƯp vơ trung gian cđa ng©n hµng, nghiƯp vơ nµy cã liªn quan chỈt chÏ ®Õn quan hƯ trao ®ỉi hµng ho¸ vµ dÞch vơ cđa tÊt c¶ c¸c tỉ chøc c¸ nh©n trong nỊn kinh tÕ. §Ĩ ho¹t ®éng thanh to¸n THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN [...]... nhập ở các nước kinh tế phát triển, người dân có thu nhập đều và cao, do đó số dư tiền gửi trên tài khoản thanh tốn là khoản tiền ổn định và khá lớn, số tiền này được gọi là khoản vốn vãng lai trong hoạt động ngân hàng Do ngân hàng có thể sử dụng một phần số tiền đó để kinh doanh, nên khi người sử dụng tài khoản thanh tốn thì chỉ phải trả một khoản phí rất nhỏ hoặc thậm chí bằng khơng Nói dùng tiền mặt. .. một thẻ duy nhất NÕu ai đã từng sống hay đi qua các nước kinh tế phát triển, sẽ thấy các giao dịch thanh tốn của người dân thơng qua dùng thẻ thanh tốn hay thẻ tín dụng là rất phổ biến, thậm chí có nước giá trị thanh tốn đó lên đến trên 90% tổng giá trị thanh tốn tiêu dùng Vậy tại sao thanh tốn bằng thẻ vẫn chưa thành hình ở nước ta như ở các nước phát triển, thiÕt nghÜ có 3 yếu tố: - Thứ nhất, cơ sở... Machine (ATM) là hình thức đang được nhiều ngân hàng thương mại phát triển, chủ yếu tại các thành phố lớn, nhằm giảm tải nhu cầu giao dịch bằng tiền mặt Máy này cho phép chủ tài khoản có thể rút, chuyển tiền, xem số dư tài khoản… Hiện nay, Ngân hàng đầu tư phát triển, Ngân hàng cơng thương, ACB, Vietcombank… đang ráo riết thương thảo các hợp đồng th chỗ đặt máy ATM SÏ lắp thêm 100 máy ở một số tỉnh, thành... thanh tốn thẻ ở Việt Nam Thiết nghĩ, trên góc độ phát triển kinh tế, Ngân hàng Nhà nước nên quan tâm và đưa chiến lược phát triển thanh tốn thẻ vào trong những chiến lược phát triển và củng cố hệ thống ngân hàng thương mại của Việt Nam hiện nay Mặc dù chi phí đầu tư ban đầu lớn nhưng xét về tổng thể, thanh tốn thẻ sẽ giảm chi phí cho nền kinh tế về in tiền, hủy tiền hiện nay, hạn chế tiền giả, tăng... + Thiếu cơ sở pháp lý cho thanh tốn khơng dùng tiền mặt Luật Ngân hàng Nhà nước và Luật Các tổ chức tín dụng là hai văn bản pháp lý cao nhất quy định về hoạt động thanh tốn khơng dùng tiền mặt (TTKDTM) Tuy nhiên, việc áp dụng thể thức thanh tốn này vẫn dựa trên những văn bản dưới luật ra đời cách đó 2-4 năm và đang gây nhiều khó khăn cho hoạt động tài chính + Dïng tiỊn mỈt phỉ biÕn h¬n thanh to¸n qua... đồng, thanh tốn một lần bằng tiền mặt để trốn thuế Xảy ra hiện tượng này một phần là do dịch vụ thanh tốn khơng dùng tiền mặt của ngân hàng (NH) chưa phát triển, Chính phủ chưa ban hành cơ chế; phạm vi và số tiền tối đa được thanh tốn bằng tiền mặt - MỈc dï cã nhiỊu c«ng cơ thanh to¸n hiƯn ®¹i xt hiƯn, nh−ng sÐc vÉn lµ mét c«ng cơ thanh to¸n phỉ biÕn trªn thÕ giíi PhÇn lín ë c¸c n−íc ®Ịu cã Lt sÐc riªng,... "rẻ hơn" tiền thẻ là hồn tồn đúng với Việt Nam Trên thực tế các ngân hàng thương mại Việt Nam sẽ khó có thể đưa ra giá thành rẻ hơn - Thứ ba, về thói quen người tiêu dùng và trình độ nhận thức, một phần do người dân và một phần do cả Ngân hàng Nhà nước còn chưa quan tâm đến việc khuyến khích người dân dùng thẻ thanh tốn Thực sự ngạc nhiên, tại sao Ngân hàng Cơng thương lại lắp đặt hai máy rút tiền tự... kiện thuận lợi để phát triển thanh tốn thẻ ở Việt Nam + Tổng cơng ty Bưu chính Viễn thơng: Cần đầu tư xây dựng và giảm chi phí th bao đường truyền thanh tốn trực tuyến cho các cửa hàng + Chính phủ: Nên có quy định bắt buộc các cơ sở bán hàng, dịch vụ có số vốn lớn, như các siêu thị, phải trang bị thiết bị thanh tốn thẻ Xét trên khía cạnh tài chính chống thất thu thuế, đây có thể là giải pháp rất hiệu quả... hầu như tất cả các cửa hàng, thậm chí ở trong trường học họ đều có máy thanh tốn tiền trực tuyến Điều này Việt Nam chưa hội đủ điều kiện Mặt khác luật pháp của Việt Nam chưa có quy định nào bắt buộc các cơ sở kinh doanh phải có máy thanh tốn (quy định này có thể nằm trong Luật Doanh nghiệp §Ị ¸n Lý thut tµi chÝnh tiỊn tƯ THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN chứ khơng cần phải quy định trong Luật các Tổ chức Tín... tốn các loại hố đơn như tiền điện thoại, điện, nước, trả lương cho cán bộ cơng nhân viên Thậm chí, hệ thống ATM có thể phát hành được các ấn phNm như tem, vé xem phim Hơn thế nữa, hệ thống ATM khơng chỉ dùng cho các giao dịch của ngân hàng, mà nó còn liên quan đến ngành thuế, hải quan, bảo hiểm và các ngành kinh tế khác Trong tương lai, khi xã hội ngày càng phát triển thì khối lượng giao dịch tiền mặt . tốn một lần bằng tiền mặt để trốn thuế. Xảy ra hiện tượng này một phần là do dịch vụ thanh tốn khơng dùng tiền mặt của ngân hàng (NH) chưa phát triển, . qua một thẻ duy nhất. NÕu ai đã từng sống hay đi qua các nước kinh tế phát triển, sẽ thấy các giao dịch thanh tốn của người dân thơng qua dùng thẻ thanh