Một số giải pháp phát triển các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt tại Việt Nam

Sản xuất và lưu thông hàng hoá phát triển đã kéo theo các phương thức thanh toán phát triển, phương thức này là sự kế thừa và phát triển của phương thức trước đó. Khắc phục những nhược điểm c

Lời nói đầu

Sản xuất và lu thông hàng hoá phát triển đã kéo theo các phơng thức thanhtoán phát triển, phơng thức này là sự kế thừa và phát triển của phơng thức trớcđó Khắc phục những nhợc điểm của phơng thức thanh toán bằng tiền mặt,thanh toán không dùng tiền mặt là phơng thức thanh toán mới u việt hơn, đápứng một cách tốt hơn cho yêu cầu của sự phát triển kinh tế.

Hiện nay ở rất nhiều nớc trên thế giới việc thanh toán không dùng tiềnmặt đã trở nên quen thuộc với mỗi ngời dân, trong khi đó ở Việt Nam khối l-ợng thanh toán không dùng tiền mặt còn chiếm tỷ lệ rất hạn chế Thanh toánkhông dùng tiền mặt cha đợc ngời dân chấp nhận rộng rãi, thậm chí nhiều ng-ời còn cha nhìn thấy tờ séc, tấm thẻ tín dụng bao giờ Có thể nói một chúng tacha phát huy đợc tính u việt của thanh toán không dùng tiền mặt và nh vậychúng ta cha tận dụng hết các điều kiện tốt nhất cho sự phát triển của nền kinhtế.

Hiện nay khi mà thanh toán bằng tiền mặt đang là phổ biến thì việc tìm ragiải pháp cho sự phát triển của thanh toán không dùng tiền mặt là rất cần thiếttuy rằng điều đó không đơn giản Nó đòi hỏi phải có sự quan tâm, nghiên cứumột cách đầy đủ, phải có cái nhìn sâu hơn, rộng hơn Với mong muốn cáchình thức thanh toán không dùng tiền mặt sẽ ngày càng đợc chấp nhận rộng

rãi em đã chọn đề tài : “Một số giải pháp phát triển các hình thức thanh toánkhông dùng tiền mặt tại Việt Nam”

Nội dung chính của đề tài bao gồm :

Chơng 1: lý luận chung về thanh toán không dùngtiền mặt.

Chơng 2 : Thực trạng về các hình thức thanh toánkhông dùng tiền mặt tại Việt Nam hiện nay

Chơng 3 : giải pháp phát triển về các hình thứcthanh toán không dùng tiền mặt

- Giới hạn Đề tài :Với mong muốn thanh toán không dùng tiền mặt sẽ pháttriển và đợc chấp nhận rộng rãi, nhất là các cá nhân, ở đề án này em chỉ tậptrung vào hai hình thức thanh toán là Séc và Thẻ Thanh Toán – hai hình thứctiện dụng nhất và các cá nhân nên sử dụng nhất.

- Đối t ợng của Đề án : Chủ yếu của đề án là các cá nhân, ngời tiêu dùngtrong các hoạt động thanh toán.

- Ph ơng pháp nghiên cứu :

Đây là đề tài rộng, phức tạp và đợc nhiều ngòi quan tâm, vì vậy với kiếnthức còn hạn chế trong phạm vi đề tài này em mới chỉ dừng lại ở việc tổnghợp lại một số lý thuyết đã có, tham khảo các tài liệu, tạp chí, so sánh với thựctrạng của Việt Nam hiện nay, từ đó đa ra một số nhận xét ban đầu và các giảipháp cho vấn đề này.

Do khả năng phân tích đánh giá thực tế và kinh nghiệm còn nhiều hạnchế, đề tài rộng, thời gian nghiên cứu không nhiều cho nên những vấn đề đara, các nhận xét đánh giá và kiến nghị chắc chắn không tránh khỏi sai sót,lệch lạc Em rất mong đợc sự chỉ bảo của các thầy cô giáo để đề án của em đ-ợc hoàn thiện hơn.

Em xin chân thành cảm ơn !

Hà Nội, 10/2004.

Chơng 1

Lý luận chung về thanh toán không dùng tiền mặt.

1.1 lu thông tiền tệ.

1.1.1 Khái niệm và vai trò của lu thông tiền tệ.

- Lu thông tiền tệ là sự vận động của tiền tệ trong nền kinh tế để thực hiệncác quan hệ thơng mại, hàng hoá, phân phối thu nhập, hình thành nguồnvốn và phúc lợi xã hội.

Có thể nói, sự lu thông tiền tệ trong nền kinh tế đóng vai trò nh hệ thốngmạch máu trong một cơ thể sống, nếu hệ thống mạch máu này hoạt động tốt thìcơ thể sẽ khoẻ mạnh và phát triển, ngợc lại nếu hệ thống mạch máu này hoạtđộng trục trặc, hoặc hơn thế nữa là bị tắc nghẽn thì cơ thể sẽ ốm yếu và sẽkhông thể phát triển bình thờng.

+ khái niệm: Đây là hình thức lu thông trong đó tiền tệ và hàng hoá vậnđộng tông đối độc lập với nhau, đáp ứng cho nhu cầu thanh toán với quy môlớn, thông thờng là các doanh nghiệp.

+ Nhợc điểm :

- Phải có trình độ nhất định mới tham gia đợc - Mọi thanh toán phải thông qua ngân hàng - Trang bị cơ sở vật chất ban đầu khá tốn kém -Vấn đề bảo mật.

1.2.1 Nguồn gốc của thanh toán không dùng tiền mặt

Trong xã hội loài ngời, nếu còn sản xuất hàng hoá và lu thông hàng hoá,thì sự tồn tại của mối quan hệ Tiền – Hàng là một tất yếu khách quan Đó làmối quan hệ biện chứng, tác động lẫn nhau.

Theo tiến trình lịch sử hình thành tiền tệ, đồng tiền đã có những bớc pháttriển từ thấp đến cao Trong nền kinh tế tự nhiên khép kín, do nhu cầu còn rấtđơn giản con ngời tự sản xuất đợc những gì mình cần và do đó họ không có nhucầu trao đổi Khi xã hội phát triển và mở rộng hơn, họ thấy rằng mình khôngthể tự sản xuất mọi thứ mà mình cần do nhiều lý do, lúc này nhu cầu trao đổixuất hiện và vấn đề là trao đổi nh thế nào Vấn đề trùng lắp nhu cầu xuất hiện.Nhng không phải lúc nào và ở đâu cũng có sự trùng lắp nhu cầu Muốn trao đổiđợc hàng hoá ngời ta nghĩ tới một hàng hoá mà nhiều ngời cùng cần, đó là vậtđứng ra làm vật ngang giá chung – hình thức đầu tiên của tiền tệ Lúc đầu vậtngang giá chung rất đơn giản, nó có thể là vỏ sò vỏ hến hay con bò, miếngđồng…Do yêu cầu thuận tiện trong trao đổi ngời ta thấy rằng cần phải có vật

ngang giá chung thế nào đó dễ vận chuyển, dễ chia nhỏ, không hao mòn và cóthể tích trữ dùng cho sau này Con ngời đã chọn vàng.

Sản suất hàng hoá ngày càng phát triển, hàng hoá đa vào lu thông càngnhiều, đòi hỏi phải có thêm lợng tiền đa vào thêm đáp ứng nhu cầu của hànghoá đa vào lu thông Hơn nữa ngời ta thấy rằng trong mua bán chịu, tờ giấy ghinợ cũng có giá trị nh tiền vậy Tiền giấy ra đời và nó đã giúp cho việc trao đổihàng hoá diễn ra thuận lợi hơn rất nhiều

Nhng sản xuất không ngừng phát triển, khối lợng tiền đa vào lu thôngngay một lớn, đặc biệt là khi có lạm phát Tiền giấy bộc lộ những hạn chế nhấtđịnh nh : Chi phí in ấn, bảo quản, tiền giả, kiểm đếm…Hơn nữa trong nền kinhtế phát triển nh ngày nay khối lợng tiền trong một giao dịch là rất lớn, nếuthanh toán bằng tiền mặt thì rõ ràng là bất tiện Nh vậy đòi hỏi phải có phơngthức thanh toán mới u việt hơn khắc phục đợc những hạn chế trên, phù hợp vớimột giai đoạn phát triển kinh tế mới.Thanh toán không dùng tiền mặt xuất hiệnnh một tất yếu, thể hiện bớc phát triển và hoàn thiện ở đỉnh cao của lịch sử pháttriển của tiền tệ.

1.2.2 Sự cần thiết phát triển thanh toán không dùng tiền mặt.

Thanh toán là cầu nối giữa sản xuất, phân phối, lu thông và tiêu dùng.Đồng thời nó cũng là khâu mở đầu và là khâu kết thúc của quá trình tái sảnxuất xã hội Tổ chức tốt công tác thanh toán nói chung sẽ tạo điều kiện cho quátrình sản xuất kinh doanh đợc tiến hành một cách trôi chảy nhịp nhàng Ngợclại việc thanh toán bị trục trặc, ách tắc thì quá trình sản xuất kinh daonh sẽ lâmvào trì trệ.

Hiện nay khi mà nền kinh tế thế giới đã phát triển sang một giai đoạn mới,lúc này ngân hàng phải phát huy đầy đủ các chức năng của mình đó là trungtâm thanh toán trong nền kinh tế.

ở đây ta hiểu thanh toán không dùng tiền mặt là sự vận động của tiền tệvới chức năng là phong tiện thanh toán giữa các tổ chức cá nhân trong xã hộibằng cách trích chuyển vốn tiền tệ từ tài khoản này sang tài khoản khác hoặcbằng cách bù trừ lẫn nhau thông qua vai trò trung gian thanh toán của ngânhàng hay các tổ chức tín dụng khác.

Đối với nền kinh tế thị trờng thanh toán không dùng tiền mặt có vai trò rấtlớn.

+ Đối với nền kinh tế nói chung :

- Thanh toán không dùng tiền mặt không chỉ phục vụ cho các hoạt động củacác tổ chức, cá nhân mà nó còn góp phần mở rộng các quan hệ kinh tế kháctrong nền kinh tế quốc dân.

- Thúc đẩy nhanh quá trình luân chuyển hàng hoá , vật t, tăng nhanh tốc độlu chuyển vốn trong nền kinh tế

- Tạo môi trờng thanh toán văn minh, lịch sự, thuận tiện và nhanh chóng - Giúp ngời dân có thói quen thanh toán qua ngân hàng và sử dụng các dịchvụ ngân hàng.

- Hạn chế nạn tiền giả, rửa tiền, thành lập các quỹ đen…

1.3 Các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt.

Theo quyết định 22/NH 21/01/1994 do Thống đốc Ngân hàng nhà nớc banhành, các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt đợc áp dụng trong hệthống ngân hàng bao gồm : Séc, Uỷ nhiệm chi, Uỷ nhiệm thu, Th tín dụng,Ngân phiếu thanh toán, Thẻ thanh toán.

Quyết định 22/QĐ-NH1 ngày 21/12/1994 của Thống đốc Ngõn hàng Nhànước Việt Nam là văn bản hướng dẫn đầy đủ nhất về TTKDTM Tuy nhiờn,bản thõn nội dung văn bản này cũn nhiều bất cập Điều 7 Quyết định đưa ra cỏchỡnh thức TTKDTM: sộc, ủy nhiệm chi - chuyển tiền, ủy nhiệm thu, thư tớn

dụng, ngõn phiếu thanh toỏn, thẻ thanh toỏn Một số chuyờn gia cho rằng ngõnphiếu thanh toỏn khụng phải là TTKDTM mà chẳng qua là một loại tiền mệnhgiỏ lớn Cũn nếu coi ủy nhiệm chi - chuyển tiền là một thể thức TTKDTM thỡlà sai về khỏi niệm, vỡ ủy nhiệm chi là một thể thức thanh toỏn, nhưng chuyểntiền lại là phương thức thanh toỏn

Gần đây nhất theo quyết định số 235/2002/QĐ-NHNN ngày 27/03/2002của thống đốc NHNN về việc chấm dứt việc phát hành trái phiếu thanh toán.Theo đó kể từ ngày 1/4/2002 NHNN sẽ không phát hành ngân phiếu thanh toánnữa Vậy nên với nội dung chính của đề tài là các hình thức thanh toán khôngdùng tiền mặt hiện nay tại Việt Nam nên em xin không đề cập đến hình thứcthanh toán bằng ngân phiếu thanh toán, Uỷ nhiệm thu, Uỷ nhiệm chi.

1.3.1 Thanh toán bằng Séc.

Séc là một tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện do một khách hàng của ngânhàng ra lệnh cho ngân hàng trích một số tiền nhất định trên tài khoản củamình mở tại ngân hàng để trả cho ngời cầm Séc hoặc cho ngời đợc chỉ địnhtrên tờ Séc ( tổ chức kinh tế hay cá nhân ).

Séc là một mệnh lệnh, chứ không phải là một yêu cầu, do đó khi nhận đợcSéc Ngân hàng chấp nhận vô điều kiện, trừ trờng hợp tài khoản của ngời pháthành không đủ hoặc không có tiền trả.

Cơ chế thanh toán không dùng tiền mặt của nớc ta quy định về xử phạtnhững tờ Séc phát hành quá số d tiền gửi hoặc tiền lu ký nh sau :

+ Ngời phát hành Séc phải chịu phạt bằng 30% số tiền phát hành quá số d.+ Ngời phát hành Séc phỉa chịu phạt về chậm trả ( kể từ ngày tờ Séc quayvề ngân hàng phục vụ ngời phát hành Séc đến ngày có đủ tiền thanh toán).

Ngoài ra nếu ngời chủ tài khoản vi phạm phát hành Séc đến tờ thứ hai,Ngân hàng nhà nớc trung ơng sẽ thông báo đến tất cả các ngân hàng, kháchhàng phát hành Séc quá số d sẽ bị đình chỉ việc sử dụng loại Séc đó, thời gianđình chỉ tối thiểu là 3 tháng Trờng hợp việc vi phạm nguyên tắc phát hành Sécdẫn tới hậu quả nghiêm trọng thì Ngời phát hành Séc sẽ bị truy tố theo quy địnhcủa pháp luật.

Các loại Séc bao gồm :

- Séc chuyển khoản.

Séc chuyển khoản – Séc thông thờng là loại Séc đợc sử dụng rộngrãi, nó có giá trị thanh toán nh tiền tệ, do đó trên tờ séc phải có đầy đủ nhữngyếu tố bắt buộc theo luật định Thông thờng séc đợc in sẵn, ngời phát hành chỉviệc điền vào chỗ quy định bằng loại mực không phai.

Viẹc ghi trên tờ séc phải bảo đảm tính hợp lệ, hợp pháp đối với việcsử dụng Séc Séc chuyển khoản cũng nh các loại séc khác chỉ có hiệu lực trongphạm vi thời hạn nhất định Bởi vậy trong thời hạn hiệu lực của tờ Séc ngânhàng phải thanh toán ngay khi ngời thụ hởng Séc nộp Séc vào ngân hàng Cơchế sử dụng Séc chuyển khoản hiện nay quy định : Thời hạn hiệu lực của Séc là10 ngày và séc chuyển khoản chỉ đợc áp dụng thanh toán giữa các khách hàngcó tài khoản ở một chi nhánh ngân hàng hoặc khác chi nhánh ngân hàng cótham gia thanh toán bù trừ và giao nhận chứng từ trực tiếp hàng ngày.

- Séc cá nhân.

Séc cá nhân đợc áp dụng đối với khách hàng có tài khoản tiền gửi đứngtên cá nhân tại ngân hàng để thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ và các khoảnthanh toán khác.

Hiện nay theo quy định của ngân hàng Séc cá nhân có số tiền trên 5 triệuphải làm thủ tục bảo chi Séc, ngời thụ hởng phải yêu cầu ngời phát Séc xuấttrình CMND để kiểm tra và chỉ nhận Séc do đích thân ngời có tên trên và sau tờSéc và phải ký tên tại chỗ.

Thời hạn hiệu lực của Séc cá nhân là 10 ngày và chỉ đợc áp dụng thanhtoán giữa các khách hàng có tài khoản ở một chi nhánh ngân hàng hoặc khác

chi nhánh ngân hàng có tham gia thanh toán bù trừ và giao nhận chứng từ trựctiếp hàng ngày.

1.3.2 Thanh toán bằng hình thức thẻ thanh toán.

Thẻ thanh toán là một phơng tiện thanh toán hiện đại vì nó gắn với kỹthuật tin học ứng dụng trong ngân hàng Thẻ thanh toán do ngân hàng pháthành và bán cho khách hàng của mình ( các doanh nghiệp, cá nhân ) để thanhtoán tiền hàng hoá, dịch vụ, thanh toán nợ và lĩnh tiền mặt ở một số nớc cáchãng, các công ty lớn cũng phát hành thẻ thanh toán để thu tiền bán hàng củahãng mình.

Thẻ thanh toán bao gồm thẻ từ và thẻ điện tử Thẻ từ là loại thẻ dùng kỹthuật băng từ để ghi và đọc thông tin trên thẻ Thẻ điện tử là loại thẻ có gắn bộnhớ vi điện tử trên thẻ, ghi và đọc thông tin qua bộ nhớ vi điện tử.

Có 3 loại thẻ thanh toán đợc áp dụng : - Thẻ thanh toán không phải ký quỹ.

Ngời sử dụng thẻ không phải lu ký tiền vào tài khoản để đảm bảo thanhtoán Căn cứ để thanh toán là số d tài khoản tiền gửi của ngời chủ sở hữu thẻmở tại ngân hàng với hạn mức tối đa do ngân hàng quy định Hạn mức đợc ghivào bộ nhớ của thẻ nếu là thẻ điện tử, vào giải băng từ nếu là thẻ điện tử.

ở nớc ta quy định thẻ thanh toán không phải ký quỹ là loại thẻ A nó đợcáp dụng cho những khách hàng có quan hệ tín dụng, thanh toán tốt và thờngxuyên, có tín nhiệm với ngân hàng.

- Thẻ thanh toán phải ký quỹ trớc tại ngân hàng

Ngời sử dụng thẻ phải lu ký một số tiền nhất định vào tài khoản để đảmbảo thanh toán Số tiền ký quỹ là hạn mức của thẻ và đợc ghi vào bộ nhớ củathẻ.

Loại thẻ này đợc quy định là loại thẻ B, nó đợc áp dụng với mọi loạikhách hàng.

Chơng 2

Thực trạng về các hình thức thanh toán không dùngtiền mặt tại Việt Nam hiện nay.

2.1 Những quy định mang tính nguyên tắc trong thanh toán không dùngtiền mặt

Thanh toán không dùng tiền mặt là nghiệp vụ trung gian của ngân hàng,nghiệp vụ này có liên quan chặt chẽ đến quan hệ trao đổi hàng hoá và dịch vụcủa tất cả các tổ chức cá nhân trong nền kinh tế Để hoạt động thanh toánkhông dùng tiền mặt diễn ra thuận lợi, an toàn, bảo đảm quyền lợi của các bêntham gia, cần phải thống nhất công tác tổ chức và có những quy định cụ thể.Ngân hàng nhà nớc đã có quy định nh sau :

2.1.2 Quy định đối với ngân hàng.

Thực hiện uỷ thác thanh toán của chủ tài khoản, bảo đảm chính xác, antoàn, thuận tiện Các ngân hàng và kho bạc có trách nhiệm chi trả bằng tiềnmặthoặc chuyển khoản trong phạm vi số d tiền gửi theo yêu cầu của chủ tàikhoản.

Kiểm tra khả năng thanh toán của chủ tài khoản trớc khi thực hiện thanhtoán và đợc uỷ quyền từ chối thanh toán nếu tài khoản không đủ tiền, đồng1thời không chịu trách nhiệm về những nội dung liên đới của bên khách hàng.

Nừu thiếu sót trong quá trình thanh toán, gây thiệt hại cho khách hàng thìngân hàng và kho bạc phải có trách nhiệm bồi thờng thiệt hại và tuỳ theo mứcđộ thiệt hại mà có thể bị xử lý theo pháp luật.

Khi thực hiện các dịch vụ thanh toán cho khách hàng ngân hàng đợc thuphí theo quy định của thống đốc Ngân hàng nhà nớc.

2.1.3 Quy định đối với khách hàng.

Để đảm bảo thực hiện thanh toán đầy đủ kịp thời, các chủ tài khoản phảicó đủ tiền trên tài khoản, mọi trờng hợp thanh toán quá số d là phạm pháp vàphải xử lý theo quy định của pháp luật.

Chủ tài khoản phải lập chứng từ theo mẫu in sẵn do ngân hàng ấn hành vàcác chứng từ phải đầy đủ các yếu tố quy định về mẫu, chữ ký dăng ký tại ngânhàng.

2.2 Thực trạng về các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt.

Đã có một thời, việc kiểm soát tiền mặt tồn quỹ đợc thực hiện ráo riết, tỷtrọng thanh toán không dùng tiền mặt (qua ngân hàng) tăng cao, thanh toánbằng tiền mặt giảm mạnh Nhng biện pháp hành chính đó không phù hợp vớicơ chế thị trờng Đến nay, nhiều chuyên gia ngân hàng cho rằng thanh toánkhông dùng tiền mặt ở Việt Nam vẫn chiếm tỷ lệ thấp, khoảng 30% tổng doanhsố thanh toán trong nền kinh tế Nhiều nghìn tỷ đồng tiền mặt đang rải ráctrong từng cá nhân, gia đình, quỹ cơ quan, đơn vị, doanh nghiệp để thanh toántrực tiếp khi mua hàng, kể cả mua bất động sản trị giá hàng tỷ đồng Sử dụngtiền mặt phổ biến trong thanh toán vừa gây nhiều lãng phí, vừa là kẽ hở lớn chonạn tham nhũng, buôn lậu, trốn thuế luồn lách, lẩn trốn sự kiểm soát của Nhànớc và xã hội

Đến nay dân số Việt Nam có 80 triệu ngời, trong đó 80% là nông nghiệpcó thu nhập thấp, 20% còn lại phân bổ thu nhập không đều Bình quân thu nhập400 USD/ 1 ngời/ 1 năm (là nớc có thu nhập thấp so với thế giới) hệ thống ngânhàng Việt Nam gồm Ngân hàng Trung Ương và 64 chi nhánh trong cả nớc Hệthống các ngân hàng Thơng mại và tổ chức tín dụng đa dạng (80 đơn vị); baogồm: 5 ngân hàng Thơng mại Quốc doanh, 24 NHCP đô thị; 12 NHCP nôngthôn; 4 ngân hàng liên doanh, 34 chi nhánh ngân hàng nớc ngoài, 1 ngân hàngchính sách xã hội, 1 quý tín dụng nhân dân trung ơng và 90 quý tín dụng nhândân cơ sở và 13 tổ chức tài chính phi ngân hàng Về giải pháp công nghệ mớicó 0,8 ngân hàng đã có hệ thống kế toán tập trung tài khoản, 12 ngân hàng đãcó máy ATM, 20 ngân hàng đã phát hành thẻ thanh toán, 42 ngân hàng đãtham gia hệ thống thanh toán quốc tế, 3 ngân hàng đang triển khai ứng dụngdịch vụ Internet banking Với hệ thống rộng lớn này là các điều kiện rất cơ bản,

có nhiều cơ hội sử dụng các công cụ thanh toán không dùng tiền mặt trong hoạtđộng ngân hàng

Trong thời kỳ tập trung bao cấp, Nhà nớc ta cũng rất quan tâm đề ra nhữngchủ trơng lớn về việc sử dụng phơng tiện thanh toán không dùng tiền mặt trongnền kinh tế Tuy nhiên, do ảnh hởng của cơ chế mệnh lệnh hành chính quanliêu cùng với hệ thống ngân hàng một cấp, việc mở rộng thanh toán chuyểnkhoản chỉ phát huy hiệu lực trong bộ phận kinh tế nhà nớc Lợi ích chính đángvà hợp pháp của chủ thể thanh toán không đợc tôn trọng đúng mức chính là lýdo làm cho những chủ trơng nói trên trở nên kém thực thi, thậm chí còn bị biếndạng trở thành phơng tiện thể hiện quyền lực nhằm mục đích gây sách nhiễu,phiền hà Trớc năm 1985, thanh toán không dùng tiền mặt chiếm 80%, nhngtrong cuộc lạm phát phi mã 1985 – 1988, thanh toán không dùng tiền mặt sútgiảm ghê gớm vì tiền mặt khan hiếm đến mức các ngân hàng quốc doanh khiđó, với thế độc quyền, đã khất chi tiền mặt Một cái séc chuyển khoản nộp vàongân hàng phải 15 ngày sau mới tính ra bằng tiền mặt đợc.

Thực tế trên đã ảnh hởng rất lớn tới hoạt động thanh toán không dùngtiền mặt hiện nay, nhất là khi nền kinh tế đã chuyển sang cơ chế thị tr ờng Mọiviệc lại trở nên “quá đà” khi xã hội không chấp nhận rộng rãi các hình thứcthanh toán không dùng tiền mặt Hệ thống thanh toán thông qua định chế tàichính – ngân hàng mặc dù có bớc phát triển vợt bậc so với trớc đây, nhng nhìnchung còn bất cập trong xu thế hội nhập quốc tế, cha đi vào cuộc sống, thậmchí còn rất xa lạ với đại đa số dân c.

Thực trạng xã hội nớc ta vẫn là “một quốc gia sử dụng quá nhiều tiền mặt”nh nhận xét của nhiều khách nớc ngoài Thực trạng đó theo Phó Thủ TớngNguyễn Tấn Dũng : “…làm cho việc điều hoà lu thông tiền tệ và quản lý khoquỹ rất khó khăn, phân tán, tốn kém, ảnh hởng rất lớn đến việc hiện đại hoácông nghệ ngân hàng và cấu trúc lại hệ thống…”.

2.2.1 Thanh toán bằng Séc.

Ngày 9/5/1996, chính phủ đã ban hành nghị định 30 về phát hành và sửdụng Séc Ngày 27/12/1996 Ngân hàng nhà nớc đã ban hành thông t 07 hớngdẫn việc thi hành nghị định trên của chính phủ Những văn bản pháp quy vềphát hành và sử dụng Séc có hiệu lực hơn 5 năm nay Nhng, Séc vẫn cha đi vàocuộc sống Nh vậy, những văn bản pháp quy trên, nhất là thông t 07 của Ngân

hàng nhà nớc có những điểm cha phù hợp, nên Séc cha đi vào cuộc sống Ta cóthể thấy rõ điều này qua các con số thống kê về thanh toán không dùng tiềnmặt tại TP Hồ Chí Minh.

TP.HCM là một thành phố lớn có tốc độ phát triển và thu nhập bình quânđầu ngời cao nhất cả nớc Nhng các hình thức thanh toán không dùng tiền mặtcũng phát triển rất “ì ạch”.Thanh toán bằng uỷ nhiệm chi đợc a chuộng nhấttrong khâu thanh toán do thủ tục đơn giản, hiện đang chiếm vị trí tuyệt đốitrong khâu thanh toán giữa các thể nhân và pháp nhân khác nhau trong nềnkinh tế Tính hết 6 tháng đầu năm nay, thể thức này chiếm tỷ trọng 90,97%tổng doanh số thanh toán không dùng tiền mặt Trong khi đó, tỷ trọng thanhtoán bằng séc qua ngân hàng còn rất khiêm tốn, tỷ trọng này chỉ là 0,31% trongtổng doanh số thanh toán không dùng tiền mặt tại Tp.HCM tính đến 6 thángđầu năm nay Còn uỷ nhiệm thu, tỷ trọng thanh toán cũng rất thấp, chỉ bằng2,07% tổng doanh số thanh toán không dùng tiền mặt Vậy vì sao các công cụthanh toán không dùng tiền mặt ở một đô thị lớn nh Tp.HCM lại phát triểnchậm và lệch lạc nh vậy?… dẫu rằng không phải chúng không thấy đợc tácdụng tích cực của nó.

Đây là một ví dụ, dẫn chứng thực tế :

Vừa qua, cỏc doanh nghiệp (DN) lắp rỏp xe gắn mỏy hai bỏnh đó mua linhkiện của cỏc DN sản xuất trong nước, thực hiện nội địa hoỏ, với số tiền hơn tỷđồng, thanh toỏn một lần bằng tiền mặt để trốn thuế Xảy ra hiện tượng nàymột phần là do dịch vụ thanh toỏn khụng dựng tiền mặt của ngõn hàng (NH)chưa phỏt triển, Chớnh phủ chưa ban hành cơ chế; phạm vi và số tiền tối đađược thanh toỏn bằng tiền mặt.

- Mặc dù có nhiều công cụ thanh toán hiện đại xuất hiện, nhng séc vẫn làmột công cụ thanh toán phổ biến trên thế giới Phần lớn ở các nớc đều có Luật

séc riêng, hoặc séc sẽ đợc quy định trong luật Thơng Mại, hoặc nếu không sẽsử dụng ngay Luật Thống nhất về séc, nên khi sử dụng séc tính pháp lý rất cao,

quyền lợi của ngời sử dụng séc đợc đảm bảo Còn ở Việt Nam cha có luật Séc,

trong Luật Thơng mại cũng không quy định mà mới chỉ đợc ban hành dới dạngNghị định của Chính phủ Song thực tế Nghị định này và Thông t hớng dẫn củaNHNN để thực hiện Nghị định về séc còn nhiều điểm cha phù hợp, do vậy tính

khả thi không cao, tính pháp lý cha đảm bảo vững chắc, quyền lợi và nghĩa vụcủa những ngời tham gia sử dụng séc không rõ ràng.

Nguyên nhân.

- Một là, vấn đề mở tài khoản :

Trong thông t của Ngân hàng nhà nớc hớng dẫn thi hành Nghị định 30 vềphát hành và sử dụng séc cha phù hợp với thông lệ quốc tế và văn bản pháp quycủa Ngân hàng nhà nớc Trong thông t 07 dùng ngôn từ “tài khoản thanh toán”trong khi đó hệ thông kế toán của ngân hàng thơng mại do Ngân hàng nhà nớcban hành chỉ có tài khoản tiền gửi không kỳ hạn và tài khoản tiền gửi có kỳhạn Trên thế giới, doanh nghiệp, cá nhân cùng một lúc mở hai tài khoản tiềngửi tại ngân hàng và chỉ tài khoản tiền gửi không kỳ hạn mới có quyền rút tiềnmặt hoặc thanh toán không dùng tiền mặt.

- Hai là, Hình thức tờ Séc do Ngân hàng nhà nớc thiết kế không phù hợpvới thực tế.

Theo mẫu Séc kèm theo thông t 07 của Ngân hàng nhà nớc, ngời pháthành Séc ngoài việc ghi họ tên ngời thụ hởng còn phải gi số ngày cấp và nơicấp CMND ; số hiệu tài khoản tiền gửi không kỳ hạn và địa chỉ ngời thụ hởng.Điều này thực tế rất khó thực hiện Ngờiphát hành Séc và ngời thị hơngr cùngthành phố, phải gặp nhau mới thực hiện đợc nội dung tờ Séc này yêu cầu.

Nội dung trên là không cần thiết mà nên dành cho chi nhánh ngân hànghoặc kho bạc nhà nớc tiếp nhận tờ Séc Khi đó ngời thụ hởng Séc phải xuấttrình Séc cùng chứng minh th.

Trên tờ Séc đòi hỏi hai chữ ký : Kế toán trởng và chủ tài khoản Điều nàygây phiền phức cho bên phát hành Séc Các chuyên gia cho rằng trên tờ Séc chỉcần một chữ ký của chủ tài khoản hoặc ngời dợc chủ tài khoản uỷ quyền.

- Ba là, phạm vi thanh toán của Séc qúa hẹp.

Nh trong phần lý luận chung ta đã thấy thanh toán bằng séc có phạm vikhá hẹp, không cho thanh toán ngoài hệ thống, ngoài địa bàn thành phố nên bịhạn chế Thủ tục luân chuyển séc cũng chậm vì còn yêu cầu ghi nợ trớc, ghi nợsau Trờng hợp 2 đơn vị mua bán có tài khoản tại 2 nơi khác nhau, phải mấtthời gian chuyển cho ngân hàng bên mua để ghi nợ trớc rồi ngân hàng bên bánmới đợc ghi có sau vào tài khoản đơn vị bán Việc này áp dụng với cả séc bảo

chi gây không ít phiền hà cho khách vì phải lu ký tiền trên tài khoản mà khôngrút ngắn đợc thời gian luân chuyển chứng từ.1

- Với các dịch vụ thanh toán, việc sử dụng các công cụ thanh toán ban hànhtheo Nghị định 91/CP, Quy định 22-NH và Thông t 08 của Ngân hàng Nhà nớcvề kinh doanh thơng mại hiện nay không còn phù hợp với thực tế Các hìnhthức thanh toán nh séc định mức, th tín dụng hoàn toàn không đợc sử dụng, sécchuyển tiền chỉ đợc sử dụng rất ít

- Một số thủ tục còn rờm rà nh trong chế độ quy định khi mua séc, chủ tàikhoản phải lập giấy đề nghị bán séc, đồng thời uỷ nhiệm chi trích tài khoản tiềngửi để mua séc, hay loại chứng từ cho cùng một nội dung Một số trờng hợp nhngời thụ hởng séc nộp séc vào ngân hàng quá thời hạn thanh toán, đơn vị thu hộchuyển séc chậm cho đơn vị thanh toán phải đến UBND xã, phờng nơi c trúhoặc đóng trụ sở để xin xác nhận lý do bất khả kháng Quy định này khiến chocông chúng cân nhắc việc lựa chọn sử dụng séc vì các cơ quan chức năng nóitrên cha chắc đã am tờng về séc để dễ dàng xác nhận trên chứng từ Do đó, cầnxác định rõ thế nào là yếu tố "bất khả kháng" để các cơ quan chức năng có thểdễ dàng xác nhận.

Với tài khoản cá nhân, chỉ đợc uỷ quyền từng lần phát hành séc hoặc uỷquyền trong một thời gian nhất định, mỗi lần uỷ quyền phải ra UBND huyện,quận xác nhận Đối với pháp nhân, chủ tài khoản là ngời toàn quyền chịu tráchnhiệm về sử dụng tài khoản của mình Mỗi khi uỷ quyền tạm thời cho ngờikhác, chủ tài khoản cũng phải ra UBND quận huyện xác nhận là điều vô lý.Đối với thời hạn hiệu lực, nếu chỉ cho phép có 15 ngày thì quá ngắn so vớithông lệ ở các nớc khác 6 tháng hay 1 năm Do hiện nay, séc đợc phép chuyểnnhợng nên nếu kéo dài thời hạn hiệu lực của tờ séc sẽ làm cho ngời thụ hởngséc an tâm hơn, không phải lo đi minh chứng yếu tố bất khả kháng tại các cơquan chức năng Theo các chuyên gia, không cần ghi địa chỉ ngời phát hành sécvì họ đã có tài khoản tín dụng, và địa chỉ của họ đã lu trong hồ sơ mở tài khoản.Cũng không cần ghi số chứng minh nhân dân của ngời thụ hởng trên tờ séc vìmột khi séc đã cho phép chuyển nhợng thì ngời thực sự trình séc lãnh tiền ởngân hàng có thể không phải là ngời thụ hởng có tên ghi trên séc, còn với sécvô danh thì ngời nào trình séc ngời đó lĩnh tiền.

2.2.2 Thẻ thanh toán.

1 Theo thời báo ngân hàng ngày 11/1/2002

Thanh toỏn bằng thẻ, dự cũn khỏ khiờm tốn nhưng được coi là khả quanvà cú chiều hướng phỏt triển vỡ đang hấp dẫn cỏ nhõn sử dụng Sau thời kỳhoàng kim những năm đầu thập kỷ 90, tỡnh hỡnh sử dụng thẻ tớn dụng tại ViệtNam đó chững hẳn lại, và chỉ gần đõy mới sụi động lờn với sự tham gia củanhiều ngõn hàng phỏt hành và thanh toỏn

Ta có thể thấy thực trạng của hoạt động thanh toán thẻ qua sự phát triển vàmột số vấn đề của hình thức thanh toán này ở các ngân hàng lớn tại Việt Nam.

2.2.2.1 Cỏc ngõn hàng trong cuộc đua ATM

Theo ụng Nguyễn Thanh Toại, phú tổng giỏm đốc Ngõn hàng Á chõu(ACB): Rồi đõy, trong cuộc đua sử dụng thẻ rỳt tiền tự động, cỏc ngõn hàngVN sẽ đi vào vết xe đổ như từng xảy ra tại Singapore: một siờu thị cú tới hàngchục mỏy rỳt tiền

Automated Teller Machine (ATM) là hỡnh thức đang được nhiều ngõnhàng thương mại phỏt triển, chủ yếu tại cỏc thành phố lớn, nhằm giảm tải nhucầu giao dịch bằng tiền mặt Mỏy này cho phộp chủ tài khoản cú thể rỳt,chuyển tiền, xem số dư tài khoản…

Hiện nay, Ngõn hàng đầu tư phỏt triển, Ngõn hàng cụng thương, ACB,Vietcombank… đang rỏo riết thương thảo cỏc hợp đồng thuờ chỗ đặt mỏyATM Sẽ lắp thờm 100 mỏy ở một số tỉnh, thành trong cả nước Và hiện đangcó 400 máy ATM khăp cả nớc.

Giải bài toỏn đầu tư phỏt triển dịch vụ thẻ thanh toỏn khụng phải dễ, cầncú thời gian cho nhõn viờn làm quen với cụng việc mới cũng như để khỏchhàng chấp nhận sử dụng tiện ớch mới Vietcombank bắt đầu phỏt hành thẻ nàytừ năm 1993, nhưng đến thỏng 12/1999 phải cho ngừng hoạt động vỡ khụnghiệu quả

Chi phí để mua máy (30.000 USD/máy) không tốn bằng chi phí vận hànhhệ thống máy Mỗi năm, ACB đã phải chi bạc tỷ cho trung tâm thẻ hoạt động,trong khi phải mất đến 5 năm, trung tâm này mới làm ra lãi

Ngân hàng Nhà nước TP HCM vừa khuyến nghị các ngân hàng thươngmại nên cân nhắc khi đầu tư và phát triển hệ thống ATM sao cho hiệu quả Dothiếu phối hợp trong khâu phát hành thẻ nên thẻ của ngân hàng nào chỉ có thểrút được tiền từ máy của ngân hàng đó

Do vậy, nếu muốn tạo thuận lợi cho người rút tiền thì cùng một nơi côngcộng, phải trang bị nhiều loại máy của từng ngân hàng khác nhau, rất lãng phí.Trên thực tế, hầu hết các máy rút tiền hiện chỉ được lắp đặt tại ngay trụ sở ngânhàng, chưa có tại nơi công cộng, do vậy ít người sử dụng.

2.2.2.2Chưa thể ngăn chặn nạn dùng thẻ tín dụng giả.

Thanh toán bằng thẻ tín dụng mới xuất hiện ở Việt Nam, nhưng đã xảy ranhiều vụ sử dụng thẻ giả để mua hàng hóa, ăn chơi, thậm chí "móc trộm" củangân hàng cả trăm nghìn USD Tuy nhiên, việc điều tra, tấn công loại tội phạmnày mới dừng lại ở phần ngọn

Trung tâm an toàn thẻ của tổ chức Master Card khu vực Châu á đánh giácao công tác chống loại tội phạm này ở Việt Nam Tuy nhiên, mọi việc điềutra, thu giữ, giám định thẻ giả được thực hiện lâu nay mới chỉ là phần ngọn,còn phần gốc là những tổ chức đường dây làm thẻ giả thì rất mờ mịt.

Cơ quan Điều tra (Bộ Công an), cho biết, sử dụng thẻ tín dụng giả để lừađảo xảy ra ở nhiều nước trên thế giới Là thị trường mới áp dụng thẻ thanh toánkhông dùng tiền mặt, Việt Nam đang trở thành “điểm hẹn” của bọn tội phạmtiêu thụ thẻ giả, mà chủ yếu là người nước ngoài.

2.2.2.3 Hệ thống ATM có được khai thác hiệu quả?.