PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN

18/05/2011 NỘI DUNG CHÍNH Phương thức chuyển tiền (Remittance) PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN Phương thức ghi sổ (phương thức mở tài khoản-open account) Phương thức Phương thức nhờ thu tốn (REMITTANCE) (Collection of payment) Phương thức tín dụng chứng từ (documentary credit) Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Khái niệm Các bên tham gia phương thức chuyển tiền Phương thức chuyển tiền (Remittance) phương thức tốn đơn giản nhất, khách hàng (người trả tiền, người mua, người nhập khẩu) yêu cầu Ngân hàng phục vụ mình, chuyển số tiền định cho người thụ hưởng (người bán, người cung cấp, người xuất khẩu), vào Người Ngân hàng Ngân hàng trả Người thụ hưởng chuyển tiền chuyển tiền tiền (Paying (Beneficiary) (Remitter) (Remitting bank) bank) thời điểm địa điểm định Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Hình thức chuyển tiền Yêu cầu chuyển tiền Chuyển tiền Chuyển tiền thư điện Mail Transfer (M/T) Lệnh toán ngân hàng chuyển tiền thực nội dung thư gửi cho ngân hàng tốn qua bưu điện Chi phí thấp Thời gian toán chậm Telegraphic Transfer (TTR) Lệnh toán ngân hàng chuyển tiền thực nội dung điện gửi tới ngân hàng toán qua fax,telex,SWIFT Giấy chứng nhận ĐKKD, Giấy chứng nhận mã số XNK (Áp dụng với doanh nghiệp giao dịch lần đầu) Hợp đồng ngoại thương gốc có xác nhận người có thẩm quyền Hố đơn thương mại gốc có xác nhận người có thẩm quyền Tờ khai hải quan hàng đến cửa Chi phí cao Hợp đồng mua bán ngoại tệ ( có ) Thời gian toán nhanh người Giấy nộp ngoại tệ tiền mặt ( có ) chuyển tiền khơng bị ứ đọng vốn Lệnh chi khách hàng… Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Th.s Đặng Thị Thúy Hồng 18/05/2011 Quy trình chuyển tiền ứng trước Quy trình chuyển tiền ứng trước Người mua đến Ngân hàng viết lệnh chuyển tiền nộp Ngân hà hàng chuyể chuyển tiề tiền Remitting bank Ngân hà hàng trả trả tiề tiền Paying bank giấy tờ theo yêu cầu Ngân hàng Ngân hàng kiểm tra hồ sơ thực trích tài khoản Người mua để chuyển tiền, gửi giấy báo Nợ cho Người mua Ngân hàng chuyển tiền điện (TT) thư (MT) cho Ngân hàng đại lý nước Người bán Ngườ Người bá bán Ngườ Người mua Ngân hàng đại lý báo có cho Người bán Người bán giao hàng theo Hợp đồng ký Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Quy trình chuyển tiền trả chậm Quy trình chuyển trả chậm Người bán giao hàng giao chứng từ hàng hóa cho Người mua Ngân hà hàng chuyể chuyển tiề tiền Remitting bank Ngân hà hàng trả trả tiề tiền Paying bank Người mua đến Ngân hàng viết lệnh chuyển tiền nộp giấy tờ theo yêu cầu Ngân hàng Ngân hàng kiểm tra hồ sơ trích tài khoản Người mua để chuyển tiền, gửi giấy báo Nợ cho Người mua Ngân hàng thực chuyển tiền điện (TT) thư Ngườ Người bá bán Ngườ Người mua (MT) cho Ngân hàng đại lý nước Người bán Ngân hàng đại lý báo có cho Người bán Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Ưu & nhược điểm Giao dịch nhanh, khâu, chứng từ; khách hàng có nhu cầu; Khách hàng mở TK nơi giao Nhược điểm dịch chi nhánh NH; Ưu điểm Được cung cấp đủ ngoại tệ để toán PHƯƠNG THỨC GHI SỔ (PHƯƠNG THỨC MỞ TÀI KHOẢN) (OPEN ACCOUNT) Người mua người bán phải tin cậy Ít áp dụng thương mại quốc tế Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Th.s Đặng Thị Thúy Hồng 18/05/2011 Khái niệm Đặc điểm Khơng có tham gia Ngân hàng với chức mở tài khoản thực thi toán; Phương thức ghi sổ - Phương thức mở tài khoản (Open Account) phương thức toán mà người xuất sau thực Chỉ mở tài khoản đơn biên, không mở tài khoản song biên; giao hàng cung ứng dịch vụ cho người nhập mở Hai bên mua bán thực tin tưởng lẫn nhau; tài khoản (hoặc sổ) để ghi nợ cho người mua Việc toán Dùng chủ yếu mua bán hàng đổi hàng hay loại các khoản nợ thực sau thời hạn định chuyến hàng thường xuyên, định kỳ khoảng thời gian bên mua bán thỏa thuận trước ( tháng, quý, năm ) định; Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Quy trình tốn theo phương thức ghi sổ Quy trình toán theo phương thức ghi sổ Người bán giao hàng giao chứng từ hàng hóa cho Người Ngân hà hàng bên bán Ngân hà hàng bên mua mua Người bán gửi giấy báo nợ cho người mua Người mua đến Ngân hàng làm thủ tục chuyển tiền trả cho Ngân hàng người mua chuyển tiền trả cho người bán thông qua Ngườ Người Bán Exporter Exporter người bán Ngườ Người Mua Importer Importer Ngân hàng đại lý nước người bán Ngân hàng đại lý báo có cho Người bán Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Rủi ro với bên toán phương thức ghi sổ Ưu điểm bên toán phương thức ghi sổ * Bên bán * Đối với người bán Phương thức bán hàng đơn giản, dễ thực hiện, chi phí thấp, thường thực đối tác có tin tưởng quan hệ bạn hàng uy tín, lâu năm Khơng tốn chi phí chuẩn bị chứng từ, nộp chứng từ v.v nên hạn chế chi phí việc thu tiền hàng, người bán có điều kiện giảm Người mua sau nhận hàng khơng tốn tiền hàng quy định sổ nợ bên bán, theo thỏa thuận hai bên; Nhìn chung, tồn rủi ro toán thuộc bên bán giá bán hàng hóa tăng khả cạnh tranh phương thức toán này; * Bên mua * Đối với người mua Chỉ phải toán tiền hàng nhận hàng hóa Người bán khơng giao hàng chủng loại, thời gian, số Có thể tốn chậm hàng hóa, bên bán ghi nợ số hàng lượng, chất lượng hàng hóa; giao thu khoảng thời gian quy định Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Th.s Đặng Thị Thúy Hồng 18/05/2011 Khái niệm PHƯƠNG THỨC NHỜ THU Phương thức Nhờ thu (Collection of Payment) phương thức (COLLECTION OF PAYMENT) tốn người bán sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cung ứng dịch vụ cho khách hàng lập hối phiếu gửi đến ngân hàng nhờ thu hộ số tiền ghi hối phiếu Th.s Đặng Thị Thúy Hồng 19 Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Các chứng từ Đặc điểm * Chứng từ tài (Financial documents) - Hối phiếu thương mại hối phiếu ngân hàng Căn Nhờ Thu chứng từ (Documents) hợp đồng; Trong phương thức Nhờ Thu, Ngân hàng đóng vai trò trung gian bên mua bên bán; Nhờ thu thương mại xảy sau người bán hoàn (Banker’s Bill of Exchange, Draft); - Kỳ phiếu thương mại - Séc (Cheque) - Ngoài có chứng từ khác khơng phải chứng từ thương mại thành nghĩa vụ giao hàng cho phía người mua tiến hành lập chứng từ toán; Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Các chứng từ Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Phân loại & quy trình nghiệp vụ Phương thức Nhờ Thu * Chứng từ thương mại (Commercial documents) - Các loại chứng từ vận tải (Transport documents): Chứng từ vận tải đường biển (Seaway bill), chứng từ hàng không (air waybill), biên lai bưu điện (post receipt) Nhờ thu phiếu trơn (clean collection) Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary collection) - Chứng từ quyền sở hữu hàng hóa: Giấy lưu kho lưu bãi, biên lai tín thác (trust receipt), hóa đơn thương mại, giấy chứng nhận xuất xứ, phiếu đóng gói Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Th.s Đặng Thị Thúy Hồng D/P (Delivery documents against payment) D/A (Delivery documents against acceptance) Điều kiện toán phần Điều kiện trao chứng từ đổi kỳ phiếu Th.s Đặng Thị Thúy Hồng D/OT hay D/TC (Delivery documents against other terms and conditions) Điều kiện trao chứng từ đổi giấy nhận nợ 18/05/2011 Phương thức Nhờ Thu phiếu trơn Phương thức Nhờ Thu phiếu trơn * Quy trình Ngân hà hàng nhậ nhận ủ y thá thác Nhờ Nhờ Thu Ngân hà hàng xuấ xuất trì trình – NH thu hộ hộ Nhờ thu phiếu trơn phương thức tốn, chứng từ nhờ thu bao gồm chứng từ tài chính, chứng từ thương mại gửi trực tiếp cho người nhập mà không thông qua ngân hàng Ngườ Người bán Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Quy trình nhờ thu phiếu trơn Người bán giao hàng giao chứng từ cho người mua Phương thức Nhờ Thu phiếu trơn * Ưu điểm Người bán ký hối phiếu đòi tiền người mua nhờ ngân hàng thu hộ tiền Thủ tục đơn giản hối phiếu Có lợi cho người nhập Ngân hàng bên bán chuyển hối phiếu cho ngân hàng bên mua nhờ ngân hàng thu hộ tiền người mua Ngân hàng bên mua chuyển hối phiếu cho người mua yêu cầu trả tiền Ngườ Người mua Việc nhận hàng khơng liên quan tới việc tốn * Nhược điểm Quyền lợi người xuất không đảm bảo người nhập Người mua trả tiền từ chối trả tiền nhận hàng mà không trả tiền Ngân hàng bên mua chuyển tiền hối phiếu lại cho ngân hàng bên bán Chưa sử dụng hết chức ngân hàng Vai trò ngân hàng Ngân hàng bên bán chuyển tiền hối phiếu lại cho người bán đơn thuần, ngân hàng không chịu tránh nhiệm đôn đốc, giám sát, kiểm tra Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Phương thức Nhờ Thu kèm chứng từ (Documentary Collection) Phương thức Nhờ Thu kèm chứng từ (Documentary Collection) * Quy trình Ngân hà hàng nhậ nhận ủ y thá thác Nhờ Nhờ Thu Nhờ thu kèm chứng từ phương thức người bán ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền người mua không vào hối Ngân hà hàng xuấ xuất trì trình – NH thu hộ hộ phiếu mà vào chứng từ gửi kèm theo, với điều kiện người mua trả tiền chấp nhận trả tiền hối phiếu ngân hàng trao chứng từ hàng hóa cho người mua để nhận hàng Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Ngườ Người bá bán Ngườ Người mua Th.s Đặng Thị Thúy Hồng 18/05/2011 Phương thức Nhờ Thu kèm chứng từ (Documentary Collection) Người bán giao hàng cho người mua Người bán lập chứng từ toán, gồm chứng từ hàng hóa hối phiếu chuyển cho ngân hàng nhờ ngân hàng thu hộ số tiền ghi hối phiếu Ngân hàng bên bán chuyển toàn chứng từ toán chứng từ sở hữu hàng hóa cho ngân hàng bên mua nhờ ngân hàng thu hộ tiền Ngân hàng bên mua yêu cầu người mua trả tiền hối phiếu ký chấp nhận trả tiền hối phiếu để nhận chứng từ Người mua trả tiền ký chấp nhận trả tiền hối phiếu Ngân hàng bên mua giao chứng từ sở hữu hàng hóa cho người mua Ngân hàng bên mua chuyển tiền hối phiếu cho ngân hàng bên bán Phương thức Nhờ Thu kèm chứng từ (Documentary Collection) * Các điều kiện trao chứng từ D/P (Delivery documents against payment): Trao chứng từ thương mại cho người mua sau người mua toán hối phiếu; D/A (Delivery documents against acceptance): Trao chứng từ thương mại cho người mua sau người mua ký chấp chấp nhận toán lên hối phiếu kỳ hạn; D/OT D/TC (Delivery documents against other terms and conditions): Trao chứng từ thương mại cho người mua kèm theo điều kiện khác; Trao chứng từ người mua toán phần tiền hàng Trao chứng từ đổi kỳ phiếu (Delivery documents against promissory notes Trao chứng từ đổi giấy nhận nợ (Delivery documents against undertaking to pay) Ngân hàng bên bán chuyển tiền hối phiếu cho người bán Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Phương thức Nhờ Thu kèm chứng từ (Documentary Collection) * Ưu điểm Khắc phục nhược điểm nhờ thu phiếu trơn -> người bán không sợ hàng (gắn Thanh tốn quốc tế với vận tải hàng hóa); Trách nhiệm ngân hàng có cao hơn: khơng chế người mua chứng từ; PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (DOCUMENTARY CREDIT) * Nhược điểm Chưa ràng buộc người mua, người mua nhận hàng khơng; Tốc độ tốn chậm; Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Khái niệm * Phương thức tín dụng chứng từ thỏa thuận, đó, theo yêu cầu khách hàng (Người yêu cầu mở L/C) ngân hàng (ngân hàng phát hành) phát hành thư, gọi L/C (Letter of Credit-thư tín dụng) theo đó, ngân hàng phát hành cam kết trả tiền chấp nhận hối phiếu cho bên thứ ba (người thụ hưởng L/C) người xuất trình tới ngân hàng phát hành chứng từ toán phù hợp với điều kiện điều khoản quy định L/C * Theo điều 2-UCP 600: Tín dụng chứng từ thỏa thuận bất kỳ, cho dù mô tả gọi tên nào, thể cam kết chắn không hủy ngang ngân hàng phát hành việc tốn xuất trình chứng từ phù hợp người thụ hưởng L/C Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Th.s Đặng Thị Thúy Hồng 34 Đặc điểm Thư tín dụng (L/C) độc lập với hợp đồng thương mại hàng hóa giao dịch L/C hình thành sở hợp đồng thương mại, nhiên sau ký phát, hồn tồn độc lập với hợp đồng này; L/C giao dịch sở chứng từ tiến hành hoạt động toán vào chứng từ; L/C coi hợp đồng kinh tế hai bên, ngân hàng phát hành L/C người thụ hưởng L/C; Bộ chứng từ toán L/C yêu cầu tuân thủ cách chặt chẽ điều khoản điều kiện quy định; So với phương thức toán khác, L/C coi cơng cụ tốn đảm bảo quyền lợi nghĩa vụ hai phía nhà NK nhà XK; Th.s Đặng Thị Thúy Hồng 18/05/2011 Nội dung chủ yếu thư tín dụng Văn pháp lý điều chỉnh (1) Mã swift ngân hàng mở L/C (Swift output of Sender, ), Mã swift Quy tắc thực hành thống tín ngân hàng thơng báo L/C (Swift input of Receiver) dụng chứng từ (UCP) Ví dụ: Mã Swift Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế BIDV: BIDVVNVXAXXX kiểm tra chứng từ theo L/C (2) Số L/C phát hành (Sequence of total) Quy tắc thống trả hàng theo L/C Trong UCP văn chính, Ví dụ: Squence of total: 1/1 – Số L/C gốc sử dụng chủ yếu hoạt động phát hành toán quốc tế (bản UCP (3) Loại thư tín dụng (form of documentary credit) 600) Ví dụ: thư tín dụng hủy ngang: Revocable, thư tín dụng khơng thể hủy ngang: Irrevocable Th.s Đặng Thị Thúy Hồng 37 Nội dung chủ yếu thư tín dụng Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Nội dung chủ yếu thư tín dụng (Tiếp) (5) Số hiệu thư tín dụng (documentary credit number) (4) Ngày phát hành thư tín dụng (date of issue) Mỗi thư tín dụng có số hiệu riêng, việc đánh số hiệu phụ thuộc vào ngân hàng quy định Tuy nhiên, bao gồm nhóm số hiệu sau: - Ngày bắt đầu tình thời hạn hiệu lực L/C - Ký hiệu mã số thị trường - Ngày phát sinh cam kết ngân hàng phát hành L/C với người - Ký hiệu mã số ngân hàng mở thụ hưởng L/C - Ký hiệu năm mở L/C - Căn để người xuất khẩu, người bán kiểm tra việc người nhập - Ký hiệu số L/C có thực mở thư tín dụng hạn quy định Ví dụ: 010ILC06KR000422, hợp đồng hay khơng 010: Mã ngân hàng LC: thư tín dụng 06: thư tín dụng mở năm 2006 KR: Korea- phát hành cho người thụ hưởng Hàn Quốc 422: Số thứ tự L/C ngân hàng phát hành năm Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Nội dung chủ yếu thư tín dụng (Tiếp) Nội dung chủ yếu thư tín dụng (Tiếp) 6) Ngày nơi hết hạn thư tín dụng (Date and place of expiry) (7) Là thời hạn nơi mà ngân hàng mở thư tín dụng hết nghĩa vụ trả tiền cho người xuất khẩu, người xuất xuất trình chứng từ toán + Ngày hết thời hạn hiệu lực thư tín dụng phải sau ngày giao hàng cho nhà nhập khoảng thời gian hợp lý, để người xuất đủ thời gian chuẩn bị chứng Tên, địa người có liên quan đến phương thức tín dụng chứng từ Những bên có liên quan đến phương thức tín dụng chứng từ chia làm hai bên thương nhân ngân hàng; (8) Số tiền thư tín dụng (currency code + amount) Số tiền thư tín dụng vừa ghi chữ, vừa ghi số, từ để xuất trình + Thời hạn hiệu lực thư tín dụng: thời hạn mà ngân hàng mở L/C cam kết trả thống với Ghi rõ loại đơn vị tiền tệ sử dụng Không tiền cho nhà xuất người xuất trình chứng từ thời hạn nên ghi số tiền tuyệt đối phù hợp với điều quy định L/C Thời hạn tính từ ngày mở L/C Nên ghi : For a sum or sums not exceeding a total of ……(Số tiền không đến hết ngày hiệu lực L/C vượt … ) cộng thêm dung sai bên cạnh số tiền phải toán + Thời hạn trả tiền L/C: thời hạn trả tiền hay trả tiền sau, tùy thuộc + x%: For an amount of ……more and less x% vào quy định hợp đồng Nếu thực đòi tiền hối phiếu thời hạn trả tiền quy định yêu cầu ký phát hối phiếu Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Theo UCP 600: từ about trường số tiền toán hiểu số tiền toán thư tín dụng phép giao động 10% Th.s Đặng Thị Thúy Hồng 18/05/2011 Nội dung chủ yếu thư tín dụng (Tiếp) Nội dung chủ yếu thư tín dụng (Tiếp) (9) Thời hạn trả tiền phụ thuộc vào quy định hợp đồng Nếu việc đòi tiền hối (11) Thời hạn trả tiền L/C (Date of payment) Thời hạn giao hàng (Date of shipment) Thời gian giao hàng phải nằm thời hạn hiệu lực thư tín dụng khơng phiếu thời hạn trả tiền hay trả tiền sau quy định yêu cầu ký phát trùng với ngày hết hiệu lực thư tín dụng hối phiếu (10) Nội dung vận chuyển hàng hóa giao nhận hàng Điều quan trọng hối phiếu có kỳ hạn cần phải xuất trình để ngân hàng ký Các điều kiện sở giao hàng nơi gửi hàng, nới giao hàng, cách vận chuyển, chấp nhận thời hạn hiệu lực thư tín dụng cách giao hàng v.v… Thơng thường sử dụng Incoterm Ví dụ: hối phiếu trả chậm 90, ngày yêu cầu xuất trình chứng từ 21 ngày sau ngày giao hàng, người bán phải xuất trình hối phiếu đến ngân hàng vòng 21 ngày kể từ ngày giao hàng để ngân hàng phát hành/ngân hàng thông báo ký chấp nhận tốn vào tờ hối phiếu khoảng thời gian Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Nội dung chủ yếu thư tín dụng (Tiếp) Nội dung chủ yếu thư tín dụng (Tiếp) (12) Điều khoản mơ tả hàng hóa/dịch vụ (Description of goods and/or services) Ghi rõ nội dung liên quan tới hàng hóa, số lượng, trọng lượng, giá cả, quy cách phẩm chất, bao bì, ký mã hiệu hàng hóa v.v… (13) Chứng từ yêu cầu người xuất phải xuất trình (Documents Required) Việc quy định loại chứng từ số lượng chứng từ xuất trình theo thư tín dụng phụ thuộc vào yêu cầu phía người nhập khẩu, yêu cầu thỏa thuận hai bên hợp đồng mua bán ngoại thương (14) Điều kiện khác liên quan tới tốn thư tín dụng (Additional Conditions) Credit subject to the UCP (2007 Revision) ICC No.600, the number and the date of (15) Quy định bên tốn chi phí ngân hàng nước người thụ hưởng (Charges) Ví dụ: All banking charges and commissions outside Vietnam including advising, negotiating, reimbursement and amendment charges for account of beneficiary (16) Chỉ dẫn xác nhận thư tín dụng (Confirmation Instruction) Nếu thư tín dụng yêu cầu xác nhận ngân hàng khác, ngân hàng phát hành rõ tên, địa chỉ, mã hiệu ngân hàng quốc tế ngân hàng dẫn chiếu tới thư tín dụng the credit must be quoted on all documents required Each presentation must (17) Chỉ dẫn tốn tới ngân hàng thơng báo, ngân hàng chấp nhận, ngân hàng be noted on the reverse of the original credit by the negotiating bank tốn thư tín dụng (Instructions to Paying/Accepting/ Negotiating Bank ) All required docs must be must out in English (18) Chữ ký, dấu người có thẩm quyền ngân hàng phát hành Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Phân loại thư tín dụng – Căn vào tính thơng dụng thư tín dụng Phân loại thư tín dụng – Căn vào tính thơng dụng thư tín dụng (1) L/C hủy ngang (Revocable L/C) (3) L/C không hủy ngang có xác nhận (Confirmed Irrevocable L/C) Là loại thư tín dụng mà người nhập sửa đổi, bổ sung, Là loại thư tín dụng khơng thể hủy bỏ ngân hàng khác hủy bỏ thời điểm mà không cần thông báo trước cho xác nhận đảm bảo khả toán cho L/C mở trường người xuất hợp ngân hàng phát hành khơng có khả tốn thư tín dụng (2) L/C khơng thể hủy ngang (Irrevocable L/C) (4) L/C khơng hủy ngang miễn truy đòi (Irrevocable without Là loại thư tín dụng mà sau mở ngân hàng mở L/C khơng Recourse L/C) sửa đổi, bổ sung, hủy bỏ thời hạn hiệu lực L/C Là loại thư tín dụng mà sau người xuất tốn khơng có đồng ý bên bán, bên xuất tiền ngân hàng mở L/C khơng có quyền đòi tiền người xuất trường hợp Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Th.s Đặng Thị Thúy Hồng 18/05/2011 L/C đặc biệt L/C đặc biệt 2) L/C giáp lưng (Back to back L/C) (1) L/C chuyển nhượng (Transferable L/C) Là loại thư tín dụng khơng thể hủy bỏ, quy định quyền người hưởng lợi thứ yêu cầu ngân hàng mở L/C chuyển toàn hay nghĩa vụ thực L/C quyền hưởng lợi L/C cho hay nhiều người hưởng lợi phần thương vụ họ thực Sau nhận L/C người nhập mở cho người xuất hưởng, người xuất dùng L/C để chấp mở L/C khác cho người hưởng lợi khác hưởng với nội dung gần giống L/C ban đầu L/C mở sau gọi L/C giáp lưng hay L/C mở sở L/C khác Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Th.s Đặng Thị Thúy Hồng L/C đặc biệt (Tiếp) L/C đặc biệt (Tiếp) (3) L/C tuần hoàn (Revolving L/C) - Thư tín dụng tuần hồn tích lũy: loại thư tín dụng quy định Là loại L/C khơng thể hủy ngang, sau L/C toán hết thời gian thỏa thuận, bên xuất không thực thời hạn hiệu lực, tự động có giá trị cũ, tuần hồn việc giao hàng, thời gian quy định tiếp theo, bên xuất tổng giá trị hợp đồng thực phép giao hàng với giá trị kỳ trước chưa thực cộng Thư tín dụng tuần hồn phải ghi rõ ngày hết hiệu lực cuối số với trị giá hàng giao kỳ này, giá trị L/C tốn lần tuần hồn cộng dồn Th.s Đặng Thị Thúy Hồng L/C đặc biệt (Tiếp) - Thư tín dụng tuần hồn khơng tích lũy: loại thư tín dụng quy định Th.s Đặng Thị Thúy Hồng L/C đặc biệt (Tiếp) (4) L/C dự phòng (Standby L/C) nhà xuất không phép xuất hàng với giá trị vượt giá trị Là loại thư tín dụng người bán, người xuất mở cho người thư tín dụng quy định Nếu kỳ hạn giao hàng quy định thư tín mua, người nhập hưởng lợi Trong người xuất cam kết dụng tuần hồn, mà người xuất không thực nghĩa vụ hoàn trả lại số tiền ứng trước, tiền đặt cọc, chi phí mở L/C cho giao hàng, lần giao tiếp theo, người xuất không người nhập trường hợp người xuất không hoàn phép cộng dồn số lượng hàng chưa giao vào số lượng hàng theo quy thành nghĩa vụ giao hàng quy định L/C định kỳ quy định Thư tín dụng tuần hồn khơng tích lũy có cách tuần hồn tuần hồn tự động, tuần hoàn hạn chế, tuần hoàn bán tự động; Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Th.s Đặng Thị Thúy Hồng 18/05/2011 L/C đặc biệt (Tiếp) L/C đặc biệt (Tiếp) (5) L/C đối ứng (Reciprocal L/C) (6) L/C điều khoản đỏ (Red Clause L/C) Là loại thư tín dụng có hiệu lực thư tín dụng khác đối Thư tín dụng điều khoản đỏ ủy quyền ngân hàng phát ứng với hành thư tín dụng với ngân hàng thơng báo ứng trước khoản mở tiền cho người thụ hưởng để giúp người hưởng có kinh phí chuẩn bị (7) L/C toán sau (Deferred payment L/C) nguồn hàng giao theo yêu cầu L/C gốc Là loại thư tín dụng khơng thể hủy ngang, ngân hàng phát hành thư tín dụng ngân hàng xác nhận thư tín dụng cam kết với người thụ hưởng thư tín dụng tốn tồn trị giá thư tín dụng thời gian quy định thư tín dụng Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Các quy trình nghiệp vụ tốn L/C L/C đặc biệt (Tiếp) Hai loại thư tín dụng điều khoản đỏ: - Thư tín dụng điều khoản đỏ đảm bảo: khoản tiền ứng trước cho Ngân hàng Mở L/C người xuất khơng có đảm bảo hồn trả lại, trường Ngân hàng Thông báo hợp người xuất khơng hồn thành nghĩa vụ giao hàng - Thư tín dụng điều khoản đỏ khơng đảm bảo: khoản tiền ứng 10 11 trước cho người xuất ngân hàng bảo lãnh hồn trả, trường hợp người xuất khơng hoàn thành nghĩa vụ giao Ngườ Người Xuấ Xuất Khẩ Khẩu Ngườ Người Nhậ Nhập khẩ hàng L/C điều khoản đỏ sử dụng phổ biến tốn hàng hóa nơng, lâm sản Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Quy trình tốn L/C Quy trình tốn L/C Ký kết hợp đồ đồng XNK vớ với điề điều kiệ kiện toá toán L/C L/C Ngườ Người XK lậ lập chứng từ theo quy đị định L/C xuấ xuất Ngườ Người NK làm giấ giấy đề đề nghị nghị mở L/C nộp giấ giấy tờ cần thiế thiết, trì trình cho ngân hàng thờ thời hạn quy đị định thự thực hiệ ký quỹ quỹ theo yêu cầu để để Ngân hàng phá phát hành L/C cho ngườ người Ngân hàng đạ đại lý sau kiể kiểm tra tính hợp lệ chứng từ thì XK hưở hưởng lợi chuyể chuyển tới Ngân hàng phá phát hành NH phá phát hành L/C theo yêu cầu giấ giấy đề đề nghị nghị mở L/C Ngân hàng phá phát hành L/C kiể kiểm tra chứng từ toá toán chuyể chuyển tới NH đạ đại lý nướ nước ngườ người XK - NH thông báo chuyể chuyển L/C bả gốc tới ngườ người XK để để ngườ người XK đánh chấ chấp nhậ nhận hối phiế phiếu (đ (đối với L/C trả trả chậ chậm) giá giá khả khả thự thực hiệ L/C củ đề đề nghị nghị tu chỉnh cần Ngườ Người XK giao hàng theo quy đị định L/C văn bả tu trả trả chứng từ cho ngườ người XK Nếu thấ thấy phù phù hợp với quy đị định L/C thì tiế tiến hành trả trả tiề tiền hoặ ký Nếu thấ thấy không phù phù hợp với quy đị định L/C thì từ chố chối tố tốn chỉnh L/C (nế (nếu có) Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Th.s Đặng Thị Thúy Hồng 18/05/2011 Quy trình tốn L/C Ngân hàng phá phát hành báo Có cho Ngườ Người XK 10 Ngân hàng phá phát hành L/C trao chứng từ cho ngườ người NK phá phát lệnh đòi tiề tiền 11 Ngư ời NK kiể Ngườ kiểm tra chứng trừ trừ Nếu thấ thấy phù phù hợp với quy đị định L/C thì tiế tiến hành trả trả tiề tiền, Ngân hàng phá phát hành ký hậu chứng từ cho nhậ nhận hàng - Nếu thấ thấy không phù phù hợp với quy đị định L/C thì từ chố chối tố tốn Th.s Đặng Thị Thúy Hồng Th.s Đặng Thị Thúy Hồng