Hoàn thiện công tác giám sát, đánh giá dự án đầu tư xây dựng sử dụng vốn nhà nước tại việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC XÂY DỰNG NGUYỄN QUỐC TOẢN HỒN THIỆN CƠNG TÁC GIÁM SÁT, ĐÁNH GIÁ DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG SỬ DỤNG VỐN NHÀ NƯỚC TẠI VIỆT NAM Chuyên ngành: Quản lý xây dựng Mã số: 958.03.02 LUẬN ÁN TIẾN SỸ Hà Nội - Năm 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC XÂY DỰNG NGUYỄN QUỐC TOẢN HOÀN THIỆN CÔNG TÁC GIÁM SÁT, ĐÁNH GIÁ DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG SỬ DỤNG VỐN NHÀ NƯỚC TẠI VIỆT NAM Chuyên ngành: Quản lý xây dựng Mã số: 958.03.02 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: 1: GS.TS NGUYỄN HUY THANH 2: GVC.TS NGUYỄN LIÊN HƯƠNG Hà Nội - Năm 2019 MỤC LỤC Trang TRANG PHỤ BÌA MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG BIỂU ii DANH MỤC HÌNH VẼ, SƠ ĐỒ iii MỞ ĐẦU 1 TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI MỤC ĐÍCH VÀ MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU CƠ SỞ KHOA HỌC CỦA NGHIÊN CỨU PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Ý NGHĨA KHOA HỌC VÀ THỰC TIỄN CỦA ĐỀ TÀI KẾT CẤU LUẬN ÁN CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU LIÊN QUAN ĐẾN GIÁM SÁT, ĐÁNH GIÁ DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG SỬ DỤNG VỐN NHÀ NƯỚC … 1.1 NGHIÊN CỨU TRONG NƯỚC LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI LUẬN ÁN 1.1.1 Luận án tiến sỹ 1.1.2 Báo cáo nghiên cứu khoa học, báo khoa học 10 1.1.3 Sách tham khảo chuyên khảo 12 1.2 CÁC NGHIÊN CỨU NƯỚC NGOÀI LIÊN QUAN ĐẾN GIÁM SÁT, ĐÁNH GIÁ DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG SỬ DỤNG VỐN NHÀ NƯỚC … 14 1.3 KHOẢNG TRỐNG TRONG NGHIÊN CỨU VỀ GIÁM SÁT, ĐÁNH GIÁ DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG SỬ DỤNG VỐN NHÀ NƯỚC 16 CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ KINH NGHIỆM VỀ GIÁM SÁT, ĐÁNH GIÁ DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG SỬ DỤNG VỐN NHÀ NƯỚC 18 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG SỬ DỤNG VỐN NHÀ NƯỚC 18 2.1.1 Cơ sở lý luận đầu tư xây dựng 18 2.1.2 Vốn đầu tư vốn nhà nước 19 2.1 2.2 N H 2.2 nh à2.2 63 2.2 74 2.2 44 2.2 5 dự ng 2.3 35 nh à2 75 96 C H Ư 3.1 3.1 16 16 3.1 16 3.1 nư ớc 3.2 V À Á N 3.2 đầ u3.2 dự ng 3.3 C Ô D Ụ 3.3 thi ếu 3.3 m ôn giá dự 3.3 cô ng 3.3 tác giá 3.3 5 hiệ n3.4 Đ Á 3.4 89 3.4 18 3.4 giá m C H GI Á M 4.1 4.2 01 Đ Á 4.3 Đ Ầ 4.3 giá dự xâ y4.3 củ adự ng 4.3.4 Giải pháp tăng cường ứng dụng tiến khoa học công nghệ giám sát, đánh giá dự án đầu tư xây dựng sử dụng vốn nhà nước 121 4.3.5 Giải pháp hoàn thiện công tác đánh giá dự án đầu tư xây dựng sử dụng vốn nhà nước giai đoạn chuẩn bị dự án ……………………………………… 127 4.3.6 Giải pháp nâng cao nhận thức, ý thức, đạo đức nghề nghiệp cán thực công tác giám sát, đánh giá dự án đầu tư xây dựng sử dụng vốn nhà nước 133 KẾT LUẬN 137 KẾT LUẬN 137 KIẾN NGHỊ 138 HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA LUẬN ÁN 139 DANH MỤC CÁC CƠNG TRÌNH KHOA HỌC ĐÃ CƠNG BỐ CỦA TÁC GIẢ CÓ LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN 140 TÀI LIỆU THAM KHẢO 141 PHỤ LỤC PL1 PHỤ LỤC 1: Phương pháp mơ hình nghiên cứu …………………………… PL1 PHỤ LỤC 2: Phiếu khảo sát việc đánh giá nhân tố ảnh hưởng đến công tác giám sát, đánh giá dự án đầu tư xây dựng sử dụng vốn nhà nước Việt Nam PL12 PHỤ LỤC 3: Phiếu khảo sát thực trạng giải pháp hồn thiện cơng tác giám sát, đánh giá dự án đầu tư xây dựng sử dụng vốn nhà nước Việt Nam …………… PL16 PHỤ LỤC 4: Nội dung giám sát, đánh giá dự án đầu tư xây dựng sử dụng vốn nhà nước PL23 PHỤ LỤC 5: Phương pháp phân tích chi phí - lợi ích (CBA) đánh giá, thẩm định dự án đầu tư xây dựng sử dụng vốn nhà nước ……………………… PL27 PHỤ LỤC 6: Các bước ứng dụng phương pháp EVM kiểm soát dự án PL41 PHỤ LỤC 7: Một số câu hỏi bổ sung đánh giá thẩm định khía cạnh kỹ thuật công nghệ dự án đầu tư xây dựng PL44 PHỤ LỤC 8: Mẫu số 02 Báo cáo giám sát, đánh giá trước khởi công dự án đầu tư sử dụng vốn nhà nước PL45 PHỤ LỤC 9: Mẫu số 03 Báo cáo giám sát, đánh giá định kỳ giai đoạn thực đầu tư dự án đầu tư sử dụng vốn nhà nước PL47 LỜI CÁM ƠN Trước hết, tơi xin bày tỏ lòng kính trọng cảm ơn chân thành GS.TS Nguyễn Huy Thanh GVC.TS Nguyễn Liên Hương, nhiệt tâm hướng dẫn suốt trình học tập thực luận án giúp tơi có hội có nhìn đầy đủ, mẻ lĩnh vực nghiên cứu Tôi cảm ơn Ban Giám hiệu trường Đại học Xây dựng, Khoa Đào tạo Sau Đại học, Khoa Kinh tế & Quản lý xây dựng, đơn vị liên quan tạo điều kiện thuận lợi giúp đỡ tơi góp phần hồn thành khóa học bảo vệ thành cơng luận án Bên cạnh đó, tơi biết ơn giúp đỡ chuyên gia, nhà khoa học, bạn bè đồng nghiệp chia sẻ kinh nghiệm, giúp đỡ nghiên cứu, lý luận khoa học thực tiễn Cuối cùng, vô biết ơn bố mẹ, vợ con, người thân bên cạnh, động viên giúp đỡ tơi hồn thành luận án nghiên cứu Tôi xin chân thành cảm ơn d) Một số yếu tố kinh tế xã hội khác Căn vào mục tiêu cụ thể dự án phân tích thêm số yếu tố khác vệ sinh, môi trường, cải thiện sở hạ tầng nông thôn ; Đối với dự án vùng sâu, vùng xa, biên giới, hải đảo cần đưa yếu tố khác an ninh, quốc phòng, sách cho vùng 3.5 Tổng hợp tiêu hiệu tính tốn với phương án khác (nếu có) - Dựa vào tiêu hiệu dự án tính tốn lập thành bảng tóm tắt tiêu chuẩn đánh giá hiệu dự án để cấp có thẩm quyền xem xét cân nhắc định định có nên đầu tư vào dự án hay khơng; - Nếu dự án có nhiều phương án lựa chọn tính tốn, phân tích kinh tế cõ thể thực ứng với phương án dự án khác để làm tăng sở cho lựa chọn phương án 3.6 Các tiêu chí để đánh giá hiệu dự án - Việt Nam nước phát triển, đồng phát triển KTXH vùng, miền khác nhau, đồng thời có khác điều kiện tự nhiên (khí hậu, thời tiết, vị trí địa lý, thủy văn, địa chất, thổ nhưỡng ), dân sinh kinh tế, nên việc quy định tiêu chuẩn hiệu dự án phải phù hợp với vùng, miền khác mục tiêu đầu tư; - Một dự án đánh giá có hiệu kinh tế phải thỏa mãn tiêu chí (quy định riêng cho loại dự án); - Trong trường hợp đầu tư mục tiêu đặc biệt xóa đói giảm nghèo, an ninh quốc phòng, đầu tư cho vùng sâu, vùng xa, biên giới, hải đảo ngồi tính tốn phân tính kinh tế thơng thường phải phân tích mục tiêu khác dự án để đạt mục tiêu đặc biệt PHỤ LỤC CÁC BƯỚC ỨNG DỤNG PHƯƠNG PHÁP EVM TRONG KIỂM SOÁT DỰ ÁN Ứng dụng phương pháp EVM kiểm soát dự án gồm bước: + Bước 1: Xác định thu thập liệu đầu vào (Dữ liệu kế hoạch liệu thực tế thu được) Dữ liệu kế hoạch: Kế hoạch tiến độ thực dự án; Ngân sách cách thức phân bổ ngân sách cho công tác thuộc dự án toàn dự án (đều không đều), Dữ liệu thực tế: Tiến độ thực thực tế; Báo cáo chi phí thực tế phát sinh Lưu ý: Thời điểm phân tích phải trùng với kì báo cáo, kiểm kê bên cung cấp số liệu để đưa số liệu đánh giá đầy đủ xác + Bước 2: Xử lý liệu đầu vào (Phân loại, tính tốn số liệu) + Bước 3: Đánh giá thực trạng dự án (So sánh số liệu xử lý đánh giá) + Bước 4: Dự báo chi phí thời gian hồn thành-Đề xuất biện pháp Xử lý liệu đầu vào - Xác định đường giá trị kế hoạch PV (Planned value): Là đường thể ngân sách kế hoạch cộng dồn theo thời gian thực dự án + Giá trị kế hoạch công việc i: PVi = Khối lượng kế hoạch dự kiến hoàn thành thời điểm t x Đơn giá kế hoạch công việc i Hoặc: PVi = % dự kiến cơng việc i hồn thành thời điểm t x Ngân sách công việc i + Giá trị kế hoạch tồn dự án tính đến thời điểm t: PV = ∑ PVi = ∑ (Ngân sách cho cơng việc dự kiến hồn thành tháng) Tại thời điểm t=T (thời hạn hoàn thành dự án), PV Tổng ngân sách kế hoạch (Budget at Completion- BAC), tổng lượng tiền dự kiến bỏ lúc hoàn thành dự án theo kế hoạch ban đầu - Đường chi phí thực tế AC (Actual Cost): Là đường thể lượng tiền thực tế dùng cho phần công việc hồn thành tính tới thời thời điểm báo cáo dự án Số liệu chi phí thực tế dùng thu thập từ tài liệu-báo cáo phận: Kế tốn-tài chính, quản lý chi phí dự án, quản lý chi phí cơng trường, thủ kho… Tùy theo quan điểm phân tích đứng giác độ chủ đầu tư hay nhà thầu mà thành phần chi phí có khác nhau, gồm thành phần: Vật liệu, nhân cơng, máy thi cơng, trực tiếp phí khác chi phí chung Tại thời điểm t=T, AC Tổng chi phí chi cho dự án (Estimate at completion- EAC), chi phí cho tồn dự án ước lượng theo thực trạng dự án thời điểm phân tích - Đường giá trị thu EV (Earned Value): Là đường thể giá trị cộng dồn tiền công việc thực xong chấp nhận tới thời điểm phân tích + Giá trị thu công việc: EVi = Khối lượng công việc i thực tế Đơn giá kế hoạch x cơng việc i hồn thành chấp Ngân sách nhận Hoặc: EVi = % công việc i hồn thành tới kì phân tích x cơng việc i + Giá trị thu toàn dự án: EV = ∑EVi Đánh giá thực trạng dự án thời điểm phân tích Bảng PL6.1: Chỉ số đánh giá cách tính theo kỹ thuật EVM C C s S SV 1.1 >0 V , Sai kh SP ác II = I> C C C hi V> ph V 0, í CP 2.1 I> 1: = Mục tiêu QLDA hướng cho dự án theo kế hoạch ban đầu đặt ra, để thuận tiện cho việc kiểm tra, đánh giá ta sử dụng ma trận đánh giá Bảng PL6.2: Ma trận đánh giá dự án theo EVM S P SP I- - Đú CP V ng C I tiế h >1 ợ n ậ - - CP V I =1 ợ - Đ ú n g- C h ậ- Đú CP V ng C I tiế h