đề cương ôn tập XUẤT NHẬP KHẨU

Câu 1: nghiệp vụ thuê tàu Thuê tàu hình sử dụng toàn hay phần tàu để chuyên chở hàng hoá từ nơi sang nơi khác Thuê tàu chợ: Khái niệm: - - Tàu chợ: tàu chạy thường xuyên tuyến đg định, ghé qua cảng quy định theo lịch trình định trc Lịch chạy tàu thg đc hang tàu công bố phương tiện thông tin để phục vụ khách hàng Đặc điểm:  Tàu chợ thg chở hàng bách hóa có khối lg nhỏ  Cấu tạo tàu chợ phức tạp loại tàu khác  Đk chuyên chở hang tàu quy định in sẵn BL để phát hành cho người gửi hàng Thuê tàu chợ hay người ta gọi lưu cước tàu chợ (liner booking note) Là chủ hàng( shipper) trực tiếp hay thông qua người mơi giới( broker) u cầu chủ tàu giành cho thuê phần tàu để chuyên trở hàng hóa từ cảng đến cảng khác Quan hệ người thuê tàu chủ tàu đc điều chỉnh thông qua vận đơn( Bill of Lading) - ưu Số lg hàng hóa ko hạn chế Thủ tục đơn giản Việc tính toán đk giao nhận mua bán dễ dàng Thuận tiện cho chủ hàng việc tính tốn hiệu kd Chủ hàng chủ động trc việc lưu cước - - Nhược Cước thuê tàu đv hàng hóa thường cao cước thuê tàu chuyến Về mặt pháp lý người thuê tàu chợ thg yếu Ko linh hoạt cảng xếp dỡ nằm lịch trình chạy tàu Th tàu chợ nào? khối lượng hàng cần vận chuyển ít,ếu hàng khơ hàng có bao bì hàng đc chuyên trở container; thuận tiện chuyến đg tàu chạy, cước phí đc thơng báo trc biến động tgian ngắn tàu chợ phổ biến tàu container Các bước thuê tàu chợ: - Nghiên cứu lịch trình biểu thuế áp dụng để chọn hãng tàu phù hợp Ký đơn xin lưu khoang tàu chợ( booking note) cung cấp cho hãng tàu liệt kê hàng hóa chuyên trở Khi hãng tàu đồng ý vận chuyển, chủ tàu tiến hành đóng cước phí Nếu hàng vận chuyển container, chủ hàng phải làm đơn mượn vỏ container Đưa hàng nơi quy định giao cho người vận chuyển, chủ hàng nhận B/L hàng hóa Khi hàng xếp lên tàu cảng đi, chủ hàng yêu cầu chủ tàu cấp B/L hoàn hảo Chú ý: người thuê ko cần ký hợp đồng với hãng tàu chợ, cần đk gửi hàng, sau hang tàu cấp BL đg biển  B/L: vừa biên lai nhận hàng, vừa chứng từ sở hữu Thuê tàu chuyến: khái niệm: tàu chạy ko theo lộ trình định trc mà chạy theo yêu cầu người thuê tàu Quan hệ người thuê tàu chủ tàu đc điều chỉnh thông qua hợp đồng thuê chuyến Thuê tàu chuyến nào: khối lượng hàng cần vận chuyển nhiều, khai thác phần lớn toàn trọng tải tàu thuê, chủ yếu hàng rời( than đá, …) Ưu - Tính linh hoạt cao Giá cước thuê tàu rẻ so với tàu chợ( 30%) Người thuê tàu đc tự thỏa thuận điều khoản hợp đồng Tốc độ chuyên trở hàng hóa nhanh Các bước: Nhược - Kỹ thuật thuê tàu, ký hợp đồng phức tạp Giá cước biến động thường xuyên & mạnh - Căn vào khối lg hàng hóa vận chuyển để định thuê chuyến, hay thuê bao ủy thác cho người môi giới thuê tàu giúp: người môi giới tìm tàu phù hợp đàm phán điều khoản báo lại cho người thuê người thuê tàuký hợp đồng chuẩn bị hàng hóa cảng giao hàng theo tgian quy định hoàn thành giao hàng, nhận BL hoàn hảo câu 3: bảo hiểm Trách nhiệm người bảo hiểm hàng hoá theo điều kiện bảo hiểm gốc Việt Nam quy định theo Quy tắc chung bảo hiểm hàng hoá xuất nhập vận chuyển đường biển năm 1990 Bộ Tài ban hành Quy tắc xây dựng sở điều khoản ICC ngày 1/1/1982 Viện người bảo hiểm London (Institute of London Underwriters - ILU) Vì điều kiện áp dụng hầu giới thay điều kiện cũ ICC1963 trở thành tập quán thông dụng quốc tế Nó bao gồm điều kiện sau: - Institute cargo clauses C (ICC-C) - điều kiện bảo hiểm C - Institute cargo clauses B (ICC-B) - điều kiện bảo hiểm B - Institute cargo clauses A(ICC-A) - điều kiện bảo hiểm A - Institute war clauses - điều kiện bảo hiểm chiến tranh - Institute strikes clauses - điều kiện bảo hiểm đình cơng Điều kiện bảo hiểm C (ICC- C) • Rủi ro bảo hiểm : - Cháy nổ; - Tàu hay xà lan bị mắc cạn, đắm lật úp; - Tàu đâm va tàu, xà lan hay phương tiện vận chuyển đâm phải vật thể bên ngồi khơng kể nước bị tích; - Dỡ hàng cảng lánh nạn; - Phương tiện vận chuyển đường bị lật đổ bị trật bánh; - Hy sinh tổn thất chung; - Ném hàng khỏi tàu Những tổn thất, chi phí trách nhiệm khác: - Tổn thất chung chi phí cứu hộ điều chỉnh hay xác định hợp đồng vận tải theo luật lệ tập quán hành; - Những chi phí tiền cơng hợp lý cho việc dỡ hàng lưu kho gửi tiếp hàng hoá bảo hiểm cảng dọc đường hay cảng lánh nạn hậu rủi ro thuộc phạm vi hợp đồng bảo hiểm; - Những chi phí mà người bảo hiểm đại lý họ chi nhằm phòng tránh giảm nhẹ tổn thất cho hàng hố bảo hiểm chi phí kiện tụng để đòi người thứ ba bồi thường; - Phần trách nhiệm mà người bảo hiểm phải chịu theo điều khoản " hai bên có lỗi" ghi hợp đồng vận tải Rủi ro loại trừ : Trừ có thoả thuận khác, người bảo hiểm khơng chịu trách nhiệm mát, hư hỏng hay chi phí gây bởi: - Chiến tranh, nội chiến, cách mạng, khởi nghĩa hành động thù địch; - Việc chiếm, bắt giữ, cầm giữ tài sản kiềm chế hậu chúng; - Mìn, thuỷ lơi, bom hay vũ khí chiến tranh khác trơi dạt; - Đình cơng, cấm xưởng, rối loạn lao động bạo động; - Người đình cơng, cơng nhân bị cấm xưởng, người gây rối loạn lao động bạo động, kẻ khủng bố hay hành động động trị; -Việc sử dụng vũ khí chiến tranh có dùng đến lượng nguyên tử, hạt nhân chất phóng xạ; - Khuyết tật vốn có tính chất đặc biệt hàng hoá bảo hiểm; - Hành động ác ý hay cố ý người Trong trường hợp, người bảo hiểm không chịu trách nhiệm mát, hư hỏng chi phí do: - Việc làm xấu cố ý người bảo hiểm; - Chậm chễ nguyên nhân trực tiếp; - Tàu hay xà lan không đủ khả biển tàu, xà lan, phương tiện vận chuyển container khơng thích hợp cho việc chun chở hàng hố mà người bảo hiểm hay người làm cơng cho họ biết tình trạng vào thời gian bốc xếp hàng hố ; - Bao bì khơng đầy đủ khơng thích hợp; - Hao hụt tự nhiên, hao mòn tự nhiên, dò chảy thơng thường; - Chủ tàu, người quản lý tàu thuê tàu không trả nợ thiếu thốn mặt tài gây Điều kiện bảo hiểm B (ICC- B) • Rủi ro bảo hiểm: Như điều kiện C mở rộng thêm số rủi ro sau: - Động đất, núi lửa phun, sét đánh; - Nước khỏi tàu; - Nước biển, nước sông chảy vào tàu, xà lan, hầm hàng, phương tiện vận chuyển, container nơi chứa hàng; - Tổn thất toàn kiện hàng rơi khỏi tàu rơi xếp hàng lên hay dỡ hàng khỏi tàu xà lan Những tổn thất, chi phí trách nhiệm khác: đk C Rủi ro loại trừ: Như điều kiện C Điều kiện bảo hiểm A (ICC- A) Rủi ro bảo hiểm: Theo điều kiện này, người bảo hiểm chịu trách nhiệm rủi ro gây mát hư hỏng cho hàng hoá bảo hiểm trừ rủi ro loại trừ Rủi ro bảo hiểm theo điều kiện bảo hiểm bao gồm rủi ro (tàu mắc cạn, đắm, cháy, đâm va nhau, đâm va phải vật thể khác, tích ) rủi ro phụ( hư hỏng, đổ vỡ, cong, bẹp, gỉ, hấp hơi, thiếu hụt, trộm cắp, không giao hàng ) tác động ngẫu nhiên bên ngồi q trình vận chuyển, xếp dỡ, giao nhận, bảo quản, lưu kho hàng hoá Những tổn thất, chi phí trách nhiệm khác:Như điều kiện B, C Rủi ro loại trừ: Như điều kiện B, C; loại trừ thiệt hại hành động ác ý gây 10 11 12 13 - Cháy nổ Lật chìm, mắc cạn, đâm va với tàu vật thể khác Hàng tích theo tàu Dỡ hàng cảng lánh nạn Cp cứu hộ Ném hàng xuống biển( ko có TTC) Hi sinh đóng góp TTC Động đất, núi lửa, sét đánh Nc xuống biển Nc xâm nhập, tràn vào hầm tàu, sà lan, container Hàng nguyên kiện xếp dỡ chuyển tải Cướp biển … a Phân chia nghĩa vụ: Người bán: C,D trừ CFR,CPT Người mua: E,F,C trừ CIP, CIF Mua bh theo điều kiện CIP, CIF có điểm khác so với 11 điều kiện lại: mua cho quyền lợi nhà nk 11 điều kiện lại, bên thấy cần mua! Mua bh hợp đồng đc ký theo CIP, CIF: Đọc kỹ điều khoản bảo hiểm hợp đồng xuất nhập khẩu, L/C có Mua bh xuất phát từ hợp đồng xuất nhập & LC-> giấy đề nghị bảo hiểm-> chấp nhận phải đóng phí-> cấp chứng từ bh( lấy chưgns từ vh theo quy định)-> ký hậu chứng từ bh, chuyển nhg cho người mua đưa vào chưgns từ tt để tt tiền hàng người bán có nghĩa vụ mua bh Mua theo đk bh C( ko BH tổn thất riêng) Giá trị bh: 110% Người mua cần đàm phán để quy định điều khoản bảo hiểm hợp đồng bảo đảm lợi ích hợp đồng ( mua bh cty A, giá trị:…; đk bảo hiểm; …) b - - Mua bh theo 11 điều kiện khác: Phân chia rủi ro nơi đi: người mua mua bh Phân chia rủi ro nơi đến: ngườibán mua bh  Cần: Phân tích rủi ro Nghiên cứu điều kiện bảo hiểm Lựa chọn điều kiện bh Giấy đề nghị bh Chấp nhận bh, đóng phí Nhận chứng từ bảo hiểm c - Câu 7: Những rủi ro thường gặp toán qu ốc tế đối v ới nhà nhập giao thương quốc tế ngày nay, tốn theo L/C (thư tín dụng) ln phương thức tốn quan trọng doanh nghiệp Thanh toán theo L/C tạo thuận lợi tối đa cho doanh nghiệp Nhưng rủi ro xảy doanh nghiệp khơng cẩn thận toán theo phương thức L/C Rủi ro từ phía ngân hàng mở L/C Ngân hàng khơng đảm bảo khả tóan Giải pháp : -Yêu cầu mở L/C ngân hàng uy tín, có tên tuổi -Ngân hàng xác nhận đích danh ngân hàng đại lý ngân hàng phát hành L/C nước xuất Rủi ro từ phía nhà xuất Khơng cung cấp hàng hóa theo quy định L/C nhà nhập mở L/C thực ký quỹ ngân hàng Giải pháp: - Tìm hiểu kỹ bạn hàng - Tham vấn ngân hàng lịch sử kinh doanh đối tác - Quy định rõ ràng điều khoản phạt hợp đồng ngọai thương không thực hợp đồng - Hai bên ký quỹ ngân hàng - Yêu cầu công cụ ngân hàng : Thư tín dụng dự phòng, Performance bond, Bank guarantee…2.2 Nhà xuất không thực quy định L/C: Chậm giao hàng không thu gom chuẩn bị kịp Giải pháp : - Ước luợng thời gian chuẩn bị hàng gom hàng - Thời gian đưa hàng lên tàu - Thực tu chỉnh L/C thấy không thực Chuyên chở hàng hóa hóa khơng quy định L/C dẫn tới Chuyển tải hàng hóa Giải pháp : - Khảo sát tuyến vận tải sau ký hợp đồng - Thuê tàu chuyến hàng nhiều - Chọn hãng tàu mạnh tuyến vận chuyển - Tu chỉnh L/C cần Trường hợp giao hàng phần: Trước hết phải đọc kỹ để nắm vững y/c L/C - Cho phép giao hàng làm lần - Thời gian giao hàng lần - Khối luợng hàng giao lần Chuẩn bị hàng hóa khơng yêu cầu hợp đồng Giải pháp : - Đọc kỹ, mua chuẩn bị hàng yêu cầu hợp đồng - Thực tu chỉnh L/C cần Rủi ro tốn Do khơng xuất trình đuợc chứng từ theo quy định L/C Giải pháp : - Bố trí nhân giỏi nghiệp vụ khâu lập chứng từ - Làm ăn với đối tác có thiện chí - Thỏa thuận với nhà nhập chứng từ cần xuất trình ký hợp đồng ngoại thuơng - Nghiên cứu kỹ rủi ro sai sót thuờng gặp chứng từ - Đọc, nghiên cứu kỹ quy định L/C chứng từ - Thực tu chỉnh L/C cần Tính pháp lý chứng từ toán Chứng từ giả, khơng trung thực, nội dung hàng hóa khơng phù hợp với chứng từ Giải pháp: -Yêu cầu nội dung hình thức chứng từ phải rõ ràng, khơng chung chung - Chứng từ phải người có thẩm quyền cấp, C/O, I/P, C/Q, Test Report… - Vận đơn hãng tàu đứng lập xếp hàng hóa có đại diện nhà nhập kiểm tra giám sát phù hợp lịch chạy tàu vận đơn, B/L phải ghi rõ hàng xếp lên tàu - Đề nghị nhà nhập gửi 1/3 vận đơn gốc thẳng tới nhà nhập để kiểm tra, đối chiếu với L/C hợp đồng - Chứng chất luợng quan uy tín NXK hay quốc tế cấp có giám sát,kiểm tra ký xác nhận đại diện nhập - Chứng nhận số luợng có kiểm tra đại diện nhà nhập đại diện thuơng mại Việt Nam Rủi ro hãng tàu không tin cậy, hư hỏng mát vận chuyển Giải pháp: +Giành quyền chủ động thuê tàu +Chỉ định hãng tàu tiếng, đặc biệt nên thuê tàu hãng có văn phòng đại diện nước nhà nhập +Mua bảo hiểm hàng hóa Các doanh nghiệp cần chuẩn bị cho kiến thức L/C hay lường trước rủi ro trình tốn L/C, việc mua bán hàng hố nhanh gọn, đạt hiệu cao Câu 5: vận đơn • khái niệm: Vận đơn đường biển chứng từ chuyên chở hàng hòa đường biển người chuyên chở người đại diện người chuyên chở phát hành cho người gửi hàng sau hàng hóa xếp lên tàu sau nhận hàng để xấp lên tàu Vận đơn đường biển chứng từ quan trọng , hoạt động nghiệp vụ người gửi hàng người vận tải , người gửi hàng người nhận Nó có tác dụng chứng giao dịch hàng hóa , chứng có hợp đồng chuyên chở • Chức năng: Theo Điều 81 Bộ Luật hàng hải, vận đơn có chức sau: 1) Vận đơn chứng việc ng vận chuyển nhận lên tàu số hàng hóa với số lượng chủng loại tình trạng ghi vận đơn để vận chuyển đến nơi trả hàng 2) Vận đơn gốc chứng từ có giá trị dùng để định đoạt nhận hàng Hay nói cách khác vận đơn chứng từ xác nhận quyền sở hữu hàng hóa ghi vận đơn.Vì vậy, vận đơn mua bán ,chuyển nhượng VIệc mua bán chuyển nhượng thực hiên nhiều lần trước giao hàng 3) • Vận đơn đường biển chứng xác nhận hợp đồng chuyển chở hàng hóa đường biển ký kết Nội dung: Vận đơn có nhiều loại nhiều hãng tàu phát hành nên nội dung vận đơn khác Vận đơn in thành mẫu , thường gồm mặt , có nội dung chủ yếu sau: Mặt thứ thường gồm nội dung:  Số vận đơn (number of bill of lading)  Người gửi hàng (shipper)  Người nhận hàng (consignee)  Địa thông báo( notify address)  Chủ tàu (shipowner)  Cơ tàu (flag)  Tên tàu (vessel hay name of ship)  Cảng xếp hàng (port of loading)  Cảng chuyển tải (visa of transhipment port )  Nơi giao hàng (place of delivery)  Tên hàng( nảm of goods)  Ký mã hiệu (marks and numbers)  Cách đóng gói mơ tả hàng hóa( kind of packages and discriptions of goods)  Số kiện (number of packages)  trọng lượng tồn hay thể tích (total weight or mesurement)  Cước phí chi phí( frieght and charges)  Số vận đơn gốc(number of original bill of lading)  thời gian địa điểm cấp vận đơn ( place and date issue)  chữ ký người vận tải(thuong la master’s signature) Nội dung mặt trước vận đơn người xếp hàng điền vào sở số liệu biên lai thuyền phó Mặt thứ hai vận đơn Gồm quy định có liên quan đến vận chuyển hãng tàu in sẵn , người th tàu khơng có quyền bổ sung hay sửa đổi mà phải chấp nhận Mặt sau thường gồm nội dung định nghĩa điều khoản chung, điều khoản trách nhiệm người chuyên chở , điều khoản xếp dỡ giao nhận , điều khoản cước phí phụ phí, điều khoản trách nhiệm người chuyên chở, điều khoản miễn trách nhiệm người chuyên chở Mặt hai vận đơn điều khoản hãng tàu tự ý quy định , nội dung phù hợp với quy định công ước, tập quán quốc tế vận chuyển hàng hóa đường biển • vận đơn loại vận đơn chue (master bill of lading)hay vận đơn nhà ( house bill lading) vận đơn chủ hay vận đơn đường biển vận đơn người chun chở thức (efective carier) phát hành vận đơn thứ cấp người chun chở khơng thức ( contracting carier) hay gọi người giao nhận phát hành sở vận đơn chủ Đây sở pháp lý điều chỉnh quan hệ người cung cấp dịch vụ giao nhận với khách hàng Căn vào tình trang xếp dỡ hàng hóa, vận đơn chia làm hai loại: Vận đơn xếp hàng (shipped on board bill of lading): loại vận đơn thuyển trưởng cấp hàng hóa xếp lên tàu Trên vận đơn ghi rõ ngày hàng hóa xếp lên tàu ; ngày hàng hóa đến cảng Vận đơn NGÂN HÀNG CHẤP NHẬN THANH TOÁN Vận đơn nhận hàng để xếp (received for shipment bill of lading): vận đơn thuyền trường cấp nhận hàng hóa để xếp lên tàu Vận đơn ko cho biết ngày hàng hóa xếp lên tàu ngày hàng hóa đến cảng >>> NGÂN HÀNG KHƠNG CHẤP NHẬN THANH TỐN >>> Khi hàng hóa xếp lên tàu , chủ hàng phải mang “ vận đơn nhận hàng để xếp lên tàu “đổi lấy “vận đơn xếp hàng” • Căn vào quyền chuyển nhượng Vận đơn dích danh ( straight bill of lading): vận đơn thuyền trưởng cấp có ghi rõ tên người nhận hàng.Thuyền trưởng giao hàng cho người có tên vận đơn >>> VẬN ĐƠN NÀY KHÔNG CHUYỂN NHƯỢNG ĐƯỢC 2 vận đơn xuất trình (bill of lading to bearer): vận đơn ko ghi tên người gửi người nhận hàng Thuyền trưởng giao hàng chow người cầm vận đơn gốc >>> VẬN ĐƠN NÀY THƯỜNG ĐƯỢC GIAO DỊCH MUA BÁN TRAO TAY vận đơn theo lệnh (bill of lading to order of ….): vận đơn ghi rõ cấp theo lệnh ai…>>>VẬN ĐƠN NÀY CÓ THỂ CHUYỂN NHƯỢNG BẰNG CÁCH KÝ HẬU có cách ký hậu : ký hậu đích danh ( straight endorsement): chuyển nhượng chow ghi ro tên người vào  Ký hậu vô danh (unstraight endorsement): không ghi tên người chuyển nhượng Căn vào tình trạng ghi thuyền trưởng vận đơn vận đơn hoàn hảo ( clean bill of lading): vận đơn mà thuyển trưởng cấp hàng hóa xếp lên tàu trơng bề ngồi tốt điều kiên tốt vận đơn khơng hồn hảo (unclear bill of lading): vận đơn mà thuyền trưởng cấp có ghi sâu hàng hóa Căn vào hành trình vận tải ,vận đơn chia thành loại vận đơn thằng ( direct bill of lading): vận đơn dùng cho trường hợp vận chuyển hàng hóa cảng tàu chủ hàng vận đơn suốt ( through bill of lading ); vận đơn dùng cho trường hợp vận chuyển hàng hóa qua nhiều cảng nhiều tàu chủ tàu khác vận đơn hỗn hợp (combined B/L): vận đơn sử dụng trường hợp vận chuyển hàng hóa nhiều loại phương tiện khác vận đơn khác : vận đơn theo hợp đồng thuê tàu chuyển ( charter party B/L)  • • • văn thỏa thuận vận chuyển hàng hóa đường biển quy định rõ quyền lợi nghĩa vụ người chuyên chở người thuê tàu vận đơn rút gọn( short B/L) giấy gửi hàng ( sea way bill SWB) CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN 1.Phương thức chuyển tiền -Định nghĩa: Là phương thức mà khách hàng yêu cầu ngân hàng chuyển số tiền định cho người khác địa điểm định phương tiện chuyển tiền khách hàng yêu cầu Trình tự tiến hành NH TRẢ TIỀN (PAYING BANK) NH CHUYỂN TIỀN (4) (5) NGƯỜI THỤ HƯỞNG (BENEFICIARY) (REMITTING BANK) (3) (1) (2) NGƯỜI CHUYỂN TIỀN (REMITTER) Các hình thức chuyển tiền Chuyển tiền thực hai hình thức: chuyển thư (Mail transfer M/T) chuyển tiền điện (Telegraphic transfer - T/T) • Chuyển thư (Mail transfer -M/T): Là hình thức chuyển tiền mà lệnh toán ngân hàng chuyển tiền gửi đến ngân hàng trả tiền qua đường bưu điện hình thức thư Theo hình thức này, chi phí chuyển tiền thấp, tốc độ chậm, dễ bị ảnh hưởng có biến động nhiều tỷ giá • Chuyển tiền điện (Telegraphic transfer - T/T): Là hình thức chuyển tiền mà lệnh tốn ngân hàng chuyển tiền gửi đến ngân hàng trả tiền hình thức điện qua phương tiện telex mạng SWIFT Theo cách này, chi phí chuyển tiền cao nhanh chóng hơn, bị ảnh hưởng biến động tỷ giá • Chuyển tiền séc ngân hàng (Bank Cheque): Séc ngân hàng mệnh lệnh toán, ngân hàng ký phát cho ngân hàng khác, để toán số tiền định cho người thụ hưởng Người có tiền mở ngân hàng tài khoản, ngân hàng cấp cho người gửi tiền séc Mỗi lần muốn rút tiền lập tờ séc đưa đến ngân hàng để lĩnh tiền Trong hình thức chuyển tiền séc ngân hàng, Ngân hàng chuyển tiền ký phát tờ séc ngân hàng yêu cầu ngân hàng toán trả tiền cho người thụ hưởng Người thụ hưởng séc ngân hàng xuất trình ngân hàng đại lý để rút tiền để ghi Có vào tài khoản Đặc điểm chuyển tiền Phương thức chuyển tiền thủ tục đơn giản, nhanh chóng, tiện lợi Ngân hàng đóng vai trò trung gian tốn, việc trả tiền nhanh hay chậm hồn tồn phụ thuộc vào khả thiện chí người chuyển tiền hay người trả tiền, quan hệ thương mại người mua, người nhập Do phương thức không đảm bảo quyền lợi cho người xuất khẩu, tức người hưởng lợi, tốc độ tốn thường chậm • Ưu điểm: - Với khách hàng: Thủ tục chuyển tiền dơn giản, thuận lợi cho người chuyển tiền, thời gian chuyển tiền ngắn => người thụ hưởng nhanh chóng nhận tiền - Với ngân hàng: Đóng vai trò trung gian tốn túy để hưởng chi phí, khơng có trách nhiệm kiểm tra hợp lí thời gian tốn lượng tiền chuyển • Nhược điểm: - Trong tốn chuyển tiền, chu chuyển hàng hóa dịch vụ tách rời khỏi chu chuyển tài thời gian tạo nên rủi ro cho hai bên - Rủi ro khách quan: Biến cố trị, xã hội kinh tế, tai nạn bất ngờ - Khó khăn việc thơng báo, điều chỉnh người thụ hưởng nhận tiền Trường hợp áp dụng Do phương thức chuyển tiền mức độ an toàn tốn thấp, nên sử dụng cho mối quan hệ đối tác tin cậy lẫn quy mơ tốn nhỏ Nó thường áp dụng cho trường hợp chuyển vốn đầu tư, chuyển tiền tư nhân, chuyển tiền phủ, chuyển lợi nhuận nước cho nghiệp vụ toán phi mậu dịch khác Trong quan hệ tốn mậu dịch, khơng nên sử dụng tốn hàng xuất mà nên sử dụng toán hàng nhập 2.Phương thức nhờ thu 2.1- Khái niệm Phương thức nhờ thu phương thức tốn người bán hồn thành nghĩa vụ giao cung ứng dich vụ cho khách hàng ủy thác cho ngân hàng thu hộ số tiền người mua sở hối phiếu người lập Nhờ thu gồm loại nhờ thu phiếu trơn nhờ thu kem chứng từ 2.3Nhờ thu kèm chứng từ: Là phương thức người bán ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền người mua vào hối phiếu mà vào chứng từ gửi hàng gửi kèm theo với điều kiện người mua trả tiền chấp nhận trả tiền hối phiếu ngân hàng trao chứng từ gửi hàng cho người mua để nhận hàng Phương thức nhờ thu kèm chứng từ có loại : • Nhờ thu trả D/P (document against payment) bên nhập phải toán nhận chứng từ Kí hợp đồng theo dõi tốn Nhận hàng • - Nhờ thu trả chậm D/A (document against acceptance): Phương thức cho phép người mua khơng phải trả tiền phải kí chấp nhận tốn hối phiếu có kì hạn, kí phát người bán Thơng thường hối phiếu chấp nhận thường giữ nơi an toàn ngân hàng nhờ thu ngày đáo hạn Tới ngày người mua phải thực toán chấp nhận Kí hợp đồng Chấp nhận tốn theo dõi Nhận hàng Trình tự tiến hành (3) Ngân hàng nhờ thu Ngân hàng thu hộ (7) (8) Người bán (2) (6) (0) (5) (4) Người mua (1) Lợi ích: • Người bán: quyền lợi người bán đảm bảo hơn: - Bộ chứng từ trao cho nhà nhập người toán hay chấp nhận tốn - Nhà xuất có quyền đưa nhà nhập tòa người khơng trả tiền hỗi phiếu chấp nhận đến hết hạn tốn - Có thể định người đại diện nước nhập thay mặt đẻ giải trường hợp nhà nhập khơng tốn chấp nhận tốn • Đối với người mua - Nhà nhập có quyền kiểm tra chứng từ ngân hàng xuất trình trước tốn hay chấp nhận toán - Đối với D/A, nhà nhập phép sử dụng hay bán hàng hóa mà chưa phải toán hối phiếu hết hạn tốn • Đối với ngân hàng nhờ thu ngân hàng thu hộ: - Có thu nhập từ phí nhờ thu, từ cacs giao dịch mua bán ngoại tệ giao dịch khác có liên quan - Mở rộng tín dụng tài trợ thương mại - Tăng cường mối quan hệ với ngân hàng đối ứng tạo tiềm giao dịch đối ứng Rủi ro: • Người bán: - Người bán thơng qua ngân hàng khống chế quyền định đoạt hàng hóa người mua, khơng khống chế việc trả tiền người mua, người mua chậm tốn hàng hóa gửi trước Người mua kéo dài việc trả tiền cách chưa nhận chứng từ khơng trả tiền đựơc Khi tình hình thị trường khơng có lợi cho họ Việc trả tiền chậm chạp, từ lúc giao hàng đến nhận dk tiền kéo dài từ vài tháng nửa năm - Nếu ngân hàng thu hộ sai sót lệnh nhờ thu hậu phát sinh cho người bán chịu • Người mua: - Chịu rủi ro có gian lận thương mại (do người mua lập chứng từ giả), ngân hàng khơng chịu trách nhiệm có chứng từ giả mạo hay hàng hóa khơng • khớp với chứng từ Ngân hàng - Ngân hàng đóng vai trò trung gian thu tiền hộ, khơng có trách nhiệm đến việc trả tiền người mua => Biện pháp giảm rủi ro cho ngường bán: người mua đặt cóc trước số tiền tốn, mở L/C dự phòng nhằm đảm bảo quyền lợi cho người bán 4.Phương thức tín dụng chứng từ (Documentary Credit) Khái niệm: Phương thức tín dụng chứng từ thỏa thuận, ngân hàng mở thư tín dụng theo u cầu khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng) trả số tiền định cho người khác (người hưởng lợi số tiền thư tín dụng) chấp nhận hối phiếu người ký phát phạm vi số tiền người xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với quy định đề thư tín dụng Trình tự tiến hành nghiệp vụ (2) Ngân hàng mở L/C Ngân hàng thông báo L/C (5) (6) (8) (7) (6) (1) (5) (3) (4) Người nhập Người xuất Trong toán quốc tế thường thấy loại thư tín dụng thương mại sau: - Thư tín dụng khơng thể hủy bỏ (Irrevocable Letter of Credit): Là loại thư tín dụng sau mở ngân hàng mở L/C khơng sửa đổi, bổ sung hủy bỏ thời hạn hiệu lực nó, trừ có thỏa thuận khác bên tham gia thư tín dụng - Thư tín dụng khơng thể hủy bỏ có xác nhận (Confirmed Irrevocable L/C): Là loại thư tín dụng khơng thể hủy bỏ ngân hàng khác xác nhận đảm bảo trả tiền theo yêu cầu ngân hàng mở L/C Do có hai ngân hàng đứng cam kết trả tiền cho người xuất nên loại đảm bảo cho người xuất - Thư tín dụng khơng thể hủy bỏ, miễn truy đòi (Irrevocable without recourse L/C): Là loại L/C mà sau người xuất trả tiền ngân hàng mở L/C khơng quyền đòi lại tiền người xuất trường hợp Khi sử dụng loại này, người xuất phải ghi câu “miễn truy đòi người ký phát” lên hối phiếu L/C - Thư tín dụng chuyển nhượng (Transferable L/C): Là thư tín dụng khơng thể hủy bỏ quy định quyền người hưởng lợi thứ yêu cầu ngân hàng mở L/C chuyển nhượng toàn hay phần số tiền L/C cho hay nhiều người khác L/C chuyển nhượng chuyển nhượng lần Thư tín dụng tuần hồn (Revolving L/C): Là loại L/C khơng thể hủy bỏ sau sử dụng xong hết thời hạn hiệu lực lại tự động có giá trị cũ tuần hồn tổng giá trị hợp đồng thực Thư tín dụng giáp lưng (Back to back L/C): Sau nhận L/C người nhập mở cho hưởng, người xuất dùng L/C để chấp mở L/C khác cho người hưởng lợi khác với nội dung gần giống L/C ban đầu, L/C mở sau gọi L/C giáp lưng Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C): Là loại thư tín dụng bắt đầu có hiệu lực thư tín dụng đối ứng với mở Loại thường dùng phương thức mua bán hàng đổi hàng Thư tín dụng dự phòng (Stand - by L/C): Để đảm bảo quyền lợi cho người nhập khẩu, ngân hàng người xuất phát hành L/C cam kết với người nhập toán lại cho họ trường hợp người xuất khơng hồn thành nghĩa vụ giao hàng theo L/C đề Thư tín dụng tốn (Deferred payment L/C): Là loại thư tín dụng khơng thể hủy bỏ, ngân hàng mở L/C hay ngân hàng xác nhận L/C cam kết với người hưởng lợi tốn tồn số tiền L/C thời hạn quy định rõ L/C đo Đây loại L/C trả chậm phần Những đặc điểm phương thức tín dụng chứng từ chuyển trách nhiệm toán từ nhà nhập sang ngân hàng bảo đảm nhà xuất giao hàng nhận tiền hàng an tồn, nhanh chóng, nhà nhập nhận hóa đơn vận chuyển hàng hạn Vì vậy, mức độ định, L/C phương thức tốn cân lợi ích hai bên xuất nhập giải mâu thuẫn khơng tín nhiệm hai bên Thứ là, L/C hợp đồng kinh tế hai bên Thực tế L/C hợp đồng kinh tế độc lập hai bên NHPH nhà xuất yêu cầu thị nhà nhập NHPH đại diện tiếng nói thức nhà nhập khơng đuợc thể L/C Thứ hai là, L/C độc lập với hợp đồng sở hàng hố L/C hình thành sở hợp đồng sở (hợp đồng mua bán hàng hóa, hợp đồng dịch vụ,…) phát hành hồn tồn độc lập với hợp đồng sở Ngân hàng mở thư tín dụng ngân hàng khác tham dự vào nghiệp vụ thư tín dụng làm theo quy định thư tín dụng Thứ ba là, L/C giao dịch chứng từ toán vào chứng từ Theo Điều UPC600 thì: “Các ngân hàng giao dịch sở chứng từ hàng hóa, dịch vụ thực khác mà chứng từ có liên quan” Thứ tư là, L/C yêu cầu tuân thủ chặt chẽ chứng từ Đây nguyên tắc L/C để đuợc toán người xuất phải lập đuợc chứng từ phà hợp, tuân thủ chặt chẽ điều khoản điều kiện L/C, bao gồm số loại, số lượng nội dung chứng từ phải phải đáp ứng chức chứng từ yêu cầu Thứ năm là, L/C cơng cụ tốn hạn chế rủi ro đơi cơng cụ từ chối toán lừa đảo Ưu điểm   Đối với nhà xuất khẩu: NHPH ( nhà nhập khẩu) bảo đảm toán chắn xuất trình chứng từ xuất phù hợp Đối với nhà nhập khẩu: NHPH bảo đảm trả tiền chừng chưa nhận chứng từ nhập phù hợp Phương thức dung hoà đuợc lợi ích rủi ro nhà xuất nhà nhập khẩu, ưu điểm vuợt trội phuơng thức Nhược điểm   Các chi phí phương thức tín dụng chứng từ cao so với phương thức toán khác Xảy nhiều sai sót/bất hợp lệ kiểm tra chứng từ  ... không thực hợp đồng - Hai bên ký quỹ ngân hàng - Yêu cầu công cụ ngân hàng : Thư tín dụng dự phòng, Performance bond, Bank guarantee…2.2 Nhà xuất không thực quy định L/C: Chậm giao hàng không... đầy đủ khơng thích hợp; - Hao hụt tự nhiên, hao mòn tự nhiên, dò chảy thông thường; - Chủ tàu, người quản lý tàu thuê tàu không trả nợ thiếu thốn mặt tài gây Điều kiện bảo hiểm B (ICC- B) • Rủi... trường hợp, người bảo hiểm không chịu trách nhiệm mát, hư hỏng chi phí do: - Việc làm xấu cố ý người bảo hiểm; - Chậm chễ nguyên nhân trực tiếp; - Tàu hay xà lan không đủ khả biển tàu, xà lan,