1.1. Tính cấp thiết của đề tài Hệ thống ngân hàng luôn mang trong mình tầm quan trọng rất lớn đối với nền kinh tế của mỗi quốc gia. Hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, là nơi nhạy cảm nhất của nền kinh tế, nên “sức khỏe” của các ngân hàng và “sức khỏe” của nền kinh tế có liên quan mật thiết với nhau. Ngân hàng hoạt động hiệu quả sẽ thúc đẩy nền kinh tế phát triển, ngược lại, ngân hàng hoạt động kém sẽ ảnh hưởng tiêu cực tới toàn bộ đời sống kinh tế, chính trị và xã hội của mỗi đất nước. Vì vậy, mỗi ngân hàng luôn nỗ lực không ngừng nghỉ để tạo cho mình một chỗ đứng và tiếng nói riêng trên thị trường tiền tệ đầy rủi ro và biến động. Ngân hàng thương mại (NHTM) là một bộ phận to lớn nằm trong hệ thống ngân hàng quốc gia, chịu sự quản lý của ngân hàng trung ương. Hoạt động kinh doanh tiền tệ của NHTM có liên quan tới nhiều mặt, nhiều lĩnh vực của hoạt động kinh tế - tài chính và nhiều đối tượng khách hàng, vì vậy, NHTM luôn nhận được sự quan tâm sát sao từ nhiều phía: Nhà nước, người gửi tiền, nhà đầu tư, … Phân tích tình hình tài chính có vai trò hết sức quan trọng trong việc ra quyết định của NHTM, giúp thấy rõ thực trạng hoạt động tài chính và dự đoán tiềm lực tài chính trong tương lai, xác định nguyên nhân và giải pháp để củng cố hoạt động tài chính. Hơn nữa, tình hình tài chính của NHTM có ảnh hưởng mạnh mẽ đến hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp, tâm lý người dân và các hoạt động khác trong nền kinh tế. Vì vậy, việc phân tích, đánh giá thực trạng tài chính của NHTM không chỉ phục vụ cho nhu cầu quản lý của các nhà quản lý tại NHTM mà còn hỗ trợ các đối tượng có liên quan ra quyết định đúng đắn trong hoạt động của mình, đạt hiệu quả cao trong kinh doanh. Trong thời gian qua, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương tín (Sacombank) luôn là một ngân hàng tiên phong trong khối ngân hàng TMCP tại Việt Nam luôn tự tin vững bước trên con đường phát triển và đã khẳng định được chỗ đứng của mình trong hoạt động kinh doanh tiền tệ, cung cấp các dịch vụ ngân hàng tài chính đa dạng đến mọi tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng và rất nhiều cá nhân. Trên thực tế, công tác phân tích tài chính đã và đang được thực hiện tại Sacombank, tuy nhiên, vẫn chưa đáp ứng được nhu cầu quản lý và nhu cầu thông tin. Xuất phát từ thực tế đó, tôi đã lựa chọn đề tài :“Phân tích tình hình tài chính tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín - Sacombank” làm luận văn thạc sỹ. Tôi rất mong những đóng góp nhỏ bé của mình sẽ có hiệu quả tốt trong việc xây dựng sự lớn mạnh và phát triển của Sacombank. 1.2. Tổng quan các công trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài Phân tích tài chính có ý nghĩa quan trọng đối với các NHTM. Phân tích tài chính không chỉ giúp nhà phân tích đánh giá được thực tế sức khỏe tài chính tại ngân hàng mà còn giúp phát hiện những rủi ro tiềm ẩn, khả năng tiềm tàng của ngân hàng, từ đó, nhà quản trị NHTM có thể đưa ra những chiến lược, chính sách phù hợp để hạn chế rủi ro, khai thác nguồn lực và mang lại hiệu quả kinh doanh cao hơn. Đã có nhiều đề tài nghiên cứu về phân tích tình hình tài chính tại các NHTM tại các ngân hàng khác nhau như: Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, Ngân hàng TMCP Nông nghiệp và phát triển Nông thôn, Ngân hàng TMCP Quân đội… Qua tìm hiểu một số công trình nghiên cứu, nhìn chung các nghiên cứu đi trước đều hệ thống rõ ràng cơ sở lý luận chung về phân tích tình hình tài chính tại NHTM, thực trạng của phân tích tình hình tài chính, nhđánh giá những vấn đề đang tồn tại và đưa ra khuyến nghị của tác giả. Tuy nhiên, mỗi NHTM lại có những đặc điểm hoạt động khác nhau nên các công trình nghiên cứu cụ thể cũng có những hướng phân tích riêng biệt. Một số công trình nghiên cứu về phân tích tình hình tài chính tại NHTM như: Luận văn thạc sĩ kinh tế “Phân tích tình hình tài chính tại ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Tây” của tác giả Mai Thị Thanh Xuân (2013), người hướng dẫn khoa học PGS.TS Phạm Quang, trường Đại học Kinh tế Quốc dân. Trong luận văn, tác giả đã hệ thống cơ sở lý thuyết về phân tích tài chính trong NHTM, phân tích thực trạng tình hình tài chính tại ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Tây và đánh giá ưu, nhược điểm và đưa ra các nội dung cơ bản nhằm hoàn thiện phân tích tình hình tài chính tại ngân hàng, đồng thời nêu ra những điều kiện thực hiện các nội dung đó. Tuy nhiên, đề tài nghiên cứu trên chưa đề cập tới việc phân tích về doanh thu và chi phí của ngân hàng, vì vậy, trong luận văn này, tác giả đã bổ sung phần phân tích doanh thu và chi phí trong nội dung phân tích tình hình tài chính của NHTM. Luận văn thạc sĩ kinh tế “Hoàn thiện phân tích tình hình tài chính tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam chi nhánh Tây Hà Nội” của tác giả Hoàng Đình Đích (2013), người hướng dẫn khoa học PGS.TS Nguyễn Thị Lời, trường Đại học Kinh tế Quốc dân. Trên cơ sở hệ thống lý luận về phân tích tình hình tài chính và thực trạng phân tích tình hình tài chính tại ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Tây Hà Nội, tác giả đã đánh giá điểm mạnh, điểm yếu và nguyên nhân của những điểm yếu còn tồn tại trong tình hình tài chính của ngân hàng. Qua đó, tác giả đề xuất những giải pháp nhằm khắc phục các điểm yếu và điều kiện thực hiện các giải pháp đó. Trong luận văn nghiên cứu “Phân tích tình hình tài chính tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín - Sacombank”, tác giả sẽ đi phân tích toàn diện mọi khía cạnh của tình hình tài chính thông qua phân tích các khoản mục trong Báo cáo tài chính, đặc biệt, tác giả sẽ chú trọng phân tích các tỷ trọng tài chính để thấy mức độ ảnh hưởng của từng khoản mục tới kết quả hoạt động và quản lý của ngân hàng. 1.3. Mục tiêu nghiên cứu Đề tài nghiên cứu nhằm đạt được những mục tiêu sau: -Xác định nội dung cơ bản về tình hình tài chính tại Ngân hàng TMCP. -Đánh giá thực tiễn tình hình tài chính tại Ngân hàng TMCP Sacombank. -Xác định những kiến nghị nhằm nâng cao tình hình tài chính tại Ngân hàng TMCP Sacombank. 1.4. Câu hỏi nghiên cứu Với mục tiêu nghiên cứu trên, luận văn xin đề ra những câu hỏi trong quá trình nghiên cứu như sau: -Tình hình tài chính tại các Ngân hàng TMCP gồm những nội dung nào? -Tình hình tài chính tại Ngân hàng TMCP Sacombank qua các năm 2014, 2015, 2016 và 2017 như thế nào? -Những giải pháp, kiến nghị nào phù hợp với thực tế có thể áp dụng để cải thiện tình hình tài chính tại Ngân hàng TMCP Sacombank? 1.5. Phạm vi và đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: - Những vấn đề lý luận liên quan đến tình hình tài chính. - Các phương pháp nghiên cứu phục vụ cho phân tích tình hình tài chính. - Thực tiễn tình hình tài chính tại Ngân hàng TMCP Sacombank. Phạm vi nghiên cứu: - Không gian nghiên cứu: luận văn được thực hiện tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương tín – Sacombank. - Thời gian nghiên cứu: luận văn được thực hiện từ ngày 1/2/2018, số liệu sử dụng trong luận văn là số liệu từ cuối năm 2014 đến cuối năm 2017. 1.6. Ý nghĩa của đề tài nghiên cứu Xác định được các vấn đề lý luận cơ bản liên quan đến tình hình tài chính của ngân hàng thương mại. Đánh giá được tình hình tài chính tại Ngân hàng TMCP Sacombank trong 4 năm tài chính từ 2014 đến 2017. Đánh giá được những ưu điểm và nhược điểm đang tồn tại trong tình hình tài chính của Ngân hàng TMCP Sacombank. Đưa ra một số đề xuất, khuyến nghị phù hợp với đặc điểm kinh doanh và yêu cầu của Ngân hàng TMCP Sacombank, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của Ngân hàng. 1.7. Kết cấu của đề tài nghiên cứu Ngoài danh mục bảng biểu, phụ lục, lời mở đầu và danh mục tài liệu tham khảo thì luận văn được kết cấu thành 5 chương: Chương 1: Giới thiệu đề tài nghiên cứu Chương 2: Tổng quan nghiên cứu và cơ sở lý thuyết về phân tích tình hình tài chính trong ngân hàng thương mại cổ phần Chương 3: Phương pháp nghiên cứu Chương 4: Thực trạng phân tích tình hình tài chính tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín Chương 5: Thảo luận kết quả nghiên cứu, các khuyến nghị hoàn thiện phân tích tình hình tài chính tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN NGUYỄN TÙNG LÂM PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN - SACOMBANK CHUN NGÀNH: KẾ TỐN, KIỂM TỐN VÀ PHÂN TÍCH Người hướng dẫn khoa học: TS TRẦN TRUNG TUẤN HÀ NỘI, 2018 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN NGUYỄN TÙNG LÂM PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN - SACOMBANK CHUN NGÀNH: KẾ TỐN, KIỂM TỐN VÀ PHÂN TÍCH Người hướng dẫn khoa học: TS TRẦN TRUNG TUẤN HÀ NỘI, 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi cam kết danh dự cá nhân nghiên cứu này tự thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật Tác giả Nguyễn Tùng Lâm MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NHTM TMCP BCTC VCSH TS TCSĐ NH TD NHNN DT CP KH LĐ BQ LN PTTHTC THTC TC LNST HĐQT NPT CCTC NV TTr TCTD TG TN TL Sacombank : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : Ngân hàng Thương mại Thương mại Cổ phần Báo cáo tài Vốn chủ sở hữu Tài sản Tài sản cố định Ngân hàng Tín dụng Ngân hàng Nhà nước Doanh thu Chi phí Kế hoạch Lao động Bình qn Lợi nhuận Phân tích tình hình tài Tình hình tài Tài Lợi nhuận sau thuế Hội đồng quản trị Nợ phải trả Cơng cụ tài Nguồn vốn Tỷ trọng Tổ chức tín dụng Tiền gửi Thu nhập Tỷ lệ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gịn Thương tín DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ BẢNG Bảng 4.1 Cơ cấu vốn NH Sacombank năm 2017 so với năm 2014 .Error: Reference source not found Bảng 4.2 Cơ cấu vốn NH Sacombank năm 2017 so với năm 2015 .Error: Reference source not found Bảng 4.3 Cơ cấu vốn NH Sacombank năm 2017 so với năm 2016 .Error: Reference source not found Bảng 4.4 Tốc độ tăng trưởng vốn NH Sacombank năm 2017 so với năm 2014, 2015 2016 Error: Reference source not found Bảng 4.5 Nhịp điệu tăng trưởng vốn NH Sacombank giai đoạn 2014-2017.Error: Reference source not found Bảng 4.6 Tỷ lệ VCSH tổng TS NH Sacombank năm 2017 so với năm 2014, 2015 2016 Error: Reference source not found Bảng 4.7 Nhịp điệu tăng trưởng Tỷ lệ VCSH tổng TS NH Sacombank giai đoạn 2014-2017 Error: Reference source not found Bảng 4.8 Tổng TS điều chỉnh rủi ro NH Sacombank giai đoạn 2014-2017 Error: Reference source not found Bảng 4.9 Trị số hệ số an toàn vốn NH Sacombank năm 2017 so với năm 2014, 2015 2016 Error: Reference source not found Bảng 4.10 Tốc độ tăng trưởng Hệ số an toàn vốn NH Sacombank .Error: Reference source not found Bảng 4.11 Cơ cấu TS NH Sacombank giai đoạn 2015-2017 Error: Reference source not found Bảng 4.12 Biến động cấu TS NH Sacombank năm 2017 so với năm 2015 Error: Reference source not found Bảng 4.13 Biến động cấu TS NH TMCP Sài Gịn Thương Tín năm 2017 so với năm 2016 .Error: Reference source not found Bảng 4.14 Biến động khoản phải thu NH Sacombank cuối năm 2017 với cuối năm 2014,2015 2016 Error: Reference source not found Bảng 4.15 Biến động khoản NPT NH Sacombank năm 2017 so với năm 2014, 2015 2016 Error: Reference source not found Bảng 4.16 Biến động tỷ lệ trữ khoản NH Sacombank năm 2017 so với năm 2014, 2015 2016 Error: Reference source not found Bảng 4.17 Cơ cấu khoản thu nhập NH Sacombank giai đoạn 2014 – 2017.Error: Reference source not found Bảng 4.18 Biến động khoản TN NH Sacombank năm 2017 so với năm 2016 Error: Reference source not found Bảng 4.19 Biến động khoản TN NH Sacombank năm 2017 so với năm 2015 Error: Reference source not found Bảng 4.20 Biến động khoản TN NH Sacombank năm 2017 so với năm 2014 Error: Reference source not found Bảng 4.21: Cơ cấu khoản CP NH Sacombank giai đoạn 2014 - 2017 Error: Reference source not found Bảng 4.22 Biến động khoản CP NH Sacombank năm 2017 so với năm 2016 Error: Reference source not found Bảng 4.24 Biến động khoản CP NH Sacombank năm 2017 so với năm 2014 .Error: Reference source not found Bảng 4.25 Các khoản CP hoạt động NH Sacombank giai đoạn 2014-2017 Error: Reference source not found Bảng 4.26 Biến động khoản CP hoạt động NH Sacombank cuối năm 2017 so với năm 2014, 2015 2016 .Error: Reference source not found Bảng 4.27 CP dự phòng rủi ro TD NH Sacombank năm 2017 so với năm 2014, 2015 2016 Error: Reference source not found Bảng 4.28 Tỷ số hiệu hoạt động NH Sacombank giai đoạn 2014 – 2017 Error: Reference source not found Bảng 4.29 Tỷ số hiệu NSLĐ NH Sacombank giai đoạn 2014 – 2017 Error: Reference source not found Bảng 4.30 Cơ cấu lãi NH Sacombank giai đoạn 2014 – 2017 .Error: Reference source not found Bảng 4.31 Biến động khoản lãi NH Sacombank năm 2017 so với năm 2016 .Error: Reference source not found Bảng 4.32 Biến động khoản lãi NH Sacombank năm 2017 so với năm 2015 .Error: Reference source not found Bảng 4.33 Biến động khoản lãi NH Sacombank năm 2017 so với năm 2014 .Error: Reference source not found Bảng 4.34 Suất hao phí tổng TS so với LN sau thuế NH Sacombank giai đoạn 2014 – 2017 Error: Reference source not found Bảng 4.35 Biến động tỷ lệ ROA, ROE, NIM NH Sacombank giai đoạn 2015 – 2017 Error: Reference source not found Bảng 4.36 Tỷ suất sinh lợi tổng TS (ROA) NH Sacombank giai đoạn 2015-2017 Error: Reference source not found Bảng 4.37 Tỷ suất sinh lời tổng VCSH (ROE) NH Sacombank giai đoạn 2014 – 2017 Error: Reference source not found Bảng 4.38 Tỷ lệ TN lãi cận biên (NIM) NH Sacombank giai đoạn 2014 – 2017.Error: Reference source not found Bảng 5.1 Phân loại nguồn vốn NH Sacombank .Error: Reference source not found Bảng 5.2 Phân loại nguồn vốn NH Sacombank .Error: Reference source not found BIỂU ĐỒ Biểu đồ 4.1 Biến động Tổng nợ phải thu NH Sacombank giai đoạn 2015 – 2017Error: Reference source not found Biểu đồ 4.2 Tỷ trọng khoản phải thu NH Sacombank giai đoạn 2015 – 2017 Error: Reference source not found Biểu đồ 4.3 Biến động khoản phải trả NH Sacombank giai đoạn 2014 – 2017 .Error: Reference source not found Biểu đồ 4.4 Biến động tỷ trọng khoản phải trả NH Sacombank giai đoạn 2014 – 2017 Error: Reference source not found SƠ ĐỒ CHƯƠNG GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 1.1 Tính cấp thiết đề tài Hệ thống ngân hàng ln mang tầm quan trọng lớn kinh tế quốc gia Hoạt động lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, nơi nhạy cảm kinh tế, nên “sức khỏe” ngân hàng “sức khỏe” kinh tế có liên quan mật thiết với Ngân hàng hoạt động hiệu thúc đẩy kinh tế phát triển, ngược lại, ngân hàng hoạt động ảnh hưởng tiêu cực tới toàn đời sống kinh tế, trị xã hội đất nước Vì vậy, ngân hàng ln nỗ lực khơng ngừng nghỉ để tạo cho chỗ đứng tiếng nói riêng thị trường tiền tệ đầy rủi ro biến động Ngân hàng thương mại (NHTM) phận to lớn nằm hệ thống ngân hàng quốc gia, chịu quản lý ngân hàng trung ương Hoạt động kinh doanh tiền tệ NHTM có liên quan tới nhiều mặt, nhiều lĩnh vực hoạt động kinh tế - tài nhiều đối tượng khách hàng, vậy, NHTM ln nhận quan tâm sát từ nhiều phía: Nhà nước, người gửi tiền, nhà đầu tư, … Phân tích tình hình tài có vai trị quan trọng việc định NHTM, giúp thấy rõ thực trạng hoạt động tài dự đốn tiềm lực tài tương lai, xác định nguyên nhân giải pháp để củng cố hoạt động tài Hơn nữa, tình hình tài NHTM có ảnh hưởng mạnh mẽ đến hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, tâm lý người dân hoạt động khác kinh tế Vì vậy, việc phân tích, đánh giá thực trạng tài NHTM khơng phục vụ cho nhu cầu quản lý nhà quản lý NHTM mà hỗ trợ đối tượng có liên quan định đắn hoạt động mình, đạt hiệu cao kinh doanh Trong thời gian qua, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gịn Thương tín (Sacombank) ln ngân hàng tiên phong khối ngân hàng TMCP Việt Nam tự tin vững bước đường phát triển khẳng định PHỤ LỤC BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG SACOMBANK NĂM 2016 PHỤ LỤC BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG SACOMBANK NĂM 2017 PHỤ LỤC MẪU QUAN SÁT Vị trí cơng việc cán cơng tác NH Sacombank Valid Ban lãnh đạo Trưởng (phó) phịng Frequency Percent Valid Percent 10 14.5 14.5 Cán nghiệp vụ Cumulative Percent 14.5 22 31.9 31.9 46.4 37 53.6 53.6 100.0 Total 69 100.0 100.0 Nhóm tuổi cán công tác NH Sacombank Valid Từ 30-39 Frequency 25 Percent 36.2 Valid Percent 36.2 Cumulative Percent 36.2 Từ 40- 49 30 43.5 43.5 79.7 50 14 20.3 20.3 100.0 Total 69 100.0 100.0 Kinh nghiệm làm việc cán công tác NH Sacombank Cumulative Frequency Percent Valid Percent Percent Valid Từ 5-10 năm 11.6 11.6 11.6 11- 20 năm 36 52.2 52.2 63.8 20 năm 25 36.2 36.2 100.0 Total 69 100.0 100.0 Trình độ đào tạo cán cơng tác NH Sacombank Frequency Valid Tốt nghiệp đại học Percent Valid Percent Cumulative Percent 13.0 13.0 13.0 Tốt nghiệp sau đại học 60 87.0 87.0 100.0 Total 69 100.0 100.0 PHỤ LỤC MỨC ĐỘ SỬ DỤNG CÁC CHỈ TIÊU PHÂN TÍCH THTC TẠI NH SACOMBANK Descriptive Statistics N Minimum Maximum Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tổng tiền gửi Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tổng tài sản Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tổng tài sản rủi ro Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) Tỷ trọng vốn nợ so với tổng vốn Tỷ trọng vốn nợ so với tổng vốn nợ Chi phí lãi phải trả bình qn cho vốn nợ Mức vốn huy động bình quân đầu người Tỷ trọng vốn nợ so với vốn chủ sở hữu (Đòn bẩy tài chính) Mức dự trữ thừa thiếu Tổng giá trị đầu tư/Tổng tài sản Tỷ trọng loại tài sản đầu tư/ Tổng giá trị đầu tư Mean Std Deviation 69 1.00 5.00 3.5942 98993 69 1.00 5.00 3.6232 1.03044 69 1.00 5.00 3.4928 1.03786 69 1.00 5.00 3.5217 1.07933 69 2.00 5.00 3.6957 98972 69 1.00 5.00 3.4928 1.03786 69 1.00 5.00 3.4928 1.03786 69 1.00 5.00 3.5217 1.26734 69 1.00 5.00 3.6232 1.28454 69 1.00 5.00 3.4783 1.29033 69 1.00 5.00 3.6377 1.23635 69 1.00 5.00 3.6087 1.19086 69 1.00 5.00 3.6522 1.16096 69 1.00 5.00 3.6957 1.19194 Tổng góp vốn liên doanh mua cổ phần/ Vốn chủ sở hữu Thu nhập từ hoạt động đầu tư/ Tổng thu nhập Dự phịng giảm giá chứng khốn/ Tổng đầu tư Tỷ lệ sinh lời tài sản đầu tư Tổng dư nợ tín dụng Tốc độ tăng dư nợ tín dụng Tổng dư nợ tổng nguồn vốn huy động Tổng dư nợ tín dụng tổng vốn huy động Tổng dư nợ tín dụng tổng tài sản: Tỷ trọng khoản dư nợ tín dụng Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ Tỷ lệ nợ không thu hồi tổng dư nợ Hệ số khả bù đắp khoản cho vay bị Tỷ lệ trữ khoản Tỷ lệ khả chi trả 30 ngày Tổng thu nhập Tổng chi phí Tốc độ tăng thu nhập Tốc độ tăng chi phí Tỷ trọng khoản thu nhập Tỷ trọng khoản chi phí Tỷ số hiệu hoạt động Tỷ số suất lao động Lợi nhuận từ lãi Lợi nhuận trước thuế 69 1.00 5.00 3.6522 1.21057 69 1.00 5.00 3.6087 1.22735 69 1.00 5.00 3.4928 1.26750 69 1.00 5.00 3.3913 1.36357 69 1.00 5.00 3.6957 1.15433 69 1.00 5.00 3.6522 1.21057 69 1.00 5.00 3.6957 1.12856 69 1.00 5.00 3.7246 1.16169 69 2.00 5.00 3.6232 1.07240 69 1.00 5.00 3.6957 1.15433 69 1.00 5.00 3.6667 1.08012 69 2.00 5.00 3.7246 95308 69 1.00 5.00 3.6522 1.01208 69 1.00 5.00 3.6812 1.06402 69 69 69 69 1.00 1.00 2.00 2.00 5.00 5.00 5.00 5.00 3.5942 3.4203 3.6957 3.8406 98993 1.16828 95954 90136 69 2.00 5.00 3.7826 85525 69 2.00 5.00 3.8841 91613 69 69 69 69 2.00 2.00 1.00 2.00 5.00 5.00 5.00 5.00 3.8551 3.7391 3.6812 3.7536 91194 93388 94702 94567 Lợi nhuận sau thuế Tốc độ tăng lợi nhuận kỳ 69 2.00 5.00 3.6667 1.05254 so với kỳ trước kế 69 2.00 5.00 3.6377 1.04278 69 1.00 5.00 3.5652 1.04991 69 1.00 5.00 3.5217 1.09287 69 1.00 5.00 3.4928 1.11965 69 2.00 5.00 3.6087 1.01775 69 1.00 5.00 3.5797 1.06282 hoạch Tỷ lệ lợi nhuận tổng tài sản (ROA) Tỷ lệ thu nhập vốn chủ sở hữu (ROE) Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM): Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NNIM): Chênh lệch lãi suất đầu đầu vào Valid N (listwise) 69 PHỤ LỤC TẦM QUAN TRỌNG CỦA CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH TRONG PTTHTC TẠI NH SACOMBANK Descriptive Statistics N Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tổng tiền gửi Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tổng tài sản Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tổng tài sản rủi ro Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) Tỷ trọng vốn nợ so với tổng vốn Tỷ trọng vốn nợ so với tổng vốn nợ Chi phí lãi phải trả bình quân cho vốn nợ Mức vốn huy động bình quân đầu người Tỷ trọng vốn nợ so với vốn chủ sở hữu (Địn bẩy tài chính) Mức dự trữ thừa thiếu Tổng giá trị đầu tư/Tổng tài sản Tỷ trọng loại tài sản đầu tư/ Tổng giá trị đầu tư Tổng góp vốn liên doanh mua cổ phần/ Vốn chủ sở hữu Thu nhập từ hoạt động đầu tư/ Tổng thu nhập Dự phịng giảm giá chứng khốn/ Tổng đầu tư Tỷ lệ sinh lời tài sản đầu tư Tổng dư nợ tín dụng Tốc độ tăng dư nợ tín dụng Minimum Maximum Mean Std Deviation 69 1.00 5.00 3.6232 1.00149 69 1.00 5.00 3.6522 1.04073 69 1.00 5.00 3.5217 1.05173 69 2.00 5.00 4.1304 95352 69 2.00 5.00 4.1884 91194 69 2.00 5.00 4.2899 89281 69 1.00 5.00 3.4493 1.05072 69 1.00 5.00 4.3623 95442 69 1.00 5.00 4.5507 96309 69 1.00 5.00 3.5217 1.29033 69 1.00 5.00 3.6812 1.23065 69 1.00 5.00 3.6522 1.18602 69 1.00 5.00 3.6667 1.14618 69 1.00 5.00 3.7246 1.19907 69 1.00 5.00 3.6812 1.21864 69 1.00 5.00 3.6232 1.23790 69 69 1.00 1.00 5.00 5.00 4.7536 4.1014 62792 1.18997 Tổng dư nợ tổng nguồn vốn huy động Tổng dư nợ tín dụng tổng vốn huy động Tổng dư nợ tín dụng tổng tài sản: Tỷ trọng khoản dư nợ tín dụng Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ Tỷ lệ nợ không thu hồi tổng dư nợ Hệ số khả bù đắp khoản cho vay bị Tỷ lệ trữ khoản Tỷ lệ khả chi trả 30 ngày Tổng thu nhập Tổng chi phí Tốc độ tăng thu nhập Tốc độ tăng chi phí Tỷ trọng khoản thu nhập Tỷ trọng khoản chi phí Tỷ số hiệu hoạt động Tỷ số suất lao động Lợi nhuận từ lãi Lợi nhuận trước thuế Lợi nhuận sau thuế Tốc độ tăng lợi nhuận kỳ so với kỳ trước kế hoạch Tỷ lệ lợi nhuận tổng tài sản (ROA) Tỷ lệ thu nhập vốn chủ sở hữu (ROE) Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM): Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NNIM): Chênh lệch lãi suất đầu đầu vào 69 2.00 5.00 4.0145 1.06402 69 1.00 5.00 4.1739 92286 69 1.00 5.00 3.6812 1.13102 69 1.00 5.00 3.7101 1.16444 69 2.00 5.00 3.6522 1.08229 69 1.00 5.00 3.6957 1.15433 69 1.00 5.00 3.6812 1.06402 69 2.00 5.00 3.7246 95308 69 2.00 5.00 4.2464 1.00595 69 2.00 5.00 4.0290 1.08426 69 69 69 69 69 4.00 2.00 2.00 2.00 2.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 4.4058 4.5072 4.4058 4.4783 4.1159 49464 65582 67123 83329 97824 69 69 69 69 69 69 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 4.3623 3.8406 3.7391 4.2899 3.7246 4.0870 95442 91753 93388 87618 93752 1.10798 69 2.00 5.00 3.6522 1.05477 69 1.00 5.00 3.5797 1.06282 69 1.00 5.00 4.4928 1.06582 69 2.00 5.00 4.0000 70711 69 2.00 5.00 4.0000 56880 69 2.00 5.00 4.6522 74412 Ảnh hưởng Quy mô hoạt động ngân hàng Ảnh hưởng Chế độ pháp lý Ảnh hưởng Trình độ kinh nghiệm Cán phân tích tài Ảnh hưởng Khoa học công nghệ Ảnh hưởng Chất lượng nguồn liệu bên bên ngân hàng Valid N (listwise) 69 1.00 5.00 4.0145 1.09131 69 2.00 5.00 4.0145 1.07775 69 2.00 5.00 4.0000 1.15045 69 1.00 5.00 3.9855 1.15673 69 1.00 5.00 3.9420 1.18674 69 PHỤ LỤC CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI PTTHTC TẠI NH SACOMBANK Descriptive Statistics N Ảnh hưởng Quy mô hoạt động ngân hàng Ảnh hưởng Chế độ pháp lý Ảnh hưởng Trình độ kinh nghiệm Cán phân tích tài Ảnh hưởng Khoa học công nghệ Ảnh hưởng Chất lượng nguồn liệu bên Minimum Maximum Std Deviation 69 1.00 5.00 4.0145 1.09131 69 2.00 5.00 4.0145 1.07775 69 2.00 5.00 4.0000 1.15045 69 1.00 5.00 3.9855 1.15673 69 1.00 5.00 3.9420 1.18674 bên ngân hàng Valid N (listwise) Mean 69 ... THUYẾT VỀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 Tổng quan phân tích tình hình tài ngân hàng thương mại 2.1.1 Khái quát ngân hàng thương mại Ngân hàng tổ chức tài quan trọng,... lý thuyết phân tích tình hình tài ngân hàng thương mại cổ phần Chương 3: Phương pháp nghiên cứu Chương 4: Thực trạng phân tích tình hình tài Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gịn Thương Tín Chương... tác giả bổ sung phần phân tích doanh thu chi phí nội dung phân tích tình hình tài NHTM Luận văn thạc sĩ kinh tế “Hồn thiện phân tích tình hình tài Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam