Nguồn pháp luật ngân hàng và vấn đề hội nhập quốc tế

LỜI MỞ ĐẦU Mỗi nhà nước, chế độ muốn trì phát triển đất nước cần phải thơng qua cơng cụ quyền lực phát luật Pháp luật quy tắc xử có tính chất bắt buộc chung, dựa vào sức mạnh cưỡng chế chủ thể mang quyền lực nhà nước, pháp luật giữ vai trò quan trọng việc đảm bảo trì trật tự xã hội Pháp luật ln gắn liền với hình thức nhà nước hình thức nhà nước khác pháp luật lại mang đặc trưng khác Nhưng nhìn chung, tất quốc gia giới muốn xây dựng hệ thống pháp luật hoàn chỉnh cần dựa nguồn luật định làm sở Trước hội nhập quốc tế chưa diễn phát triển mạnh mẽ nay, luật quốc gia nguồn luật đóng vai trò quan trọng Tuy nhiên kể từ hội nhập quốc tế mang tính chất tồn cầu hóa, nguồn luật khơng bao hàm luật quốc gia mà gồm luật quốc tế Những tập quán, thông lệ quốc tế, hiệp ước, hiệp định quốc tế song phương đa phương ngày đóng vai trò quan trọng việc hình thành nguồn luật quốc gia Và Việt Nam không nằm ngồi quốc gia đó, đặc biệt lĩnh vực nguồn pháp luật ngân hàng vấn đề hội nhập kinh tế, quốc tế ngày trọng phát triển trình hội nhập I Khái quát chung Nguồn pháp luật ngân hàng vấn đề hội nhập quốc tế Khái niệm nguồn luật “Nguồn pháp luật tất chủ thể có thẩm quyền sử dụng làm sở để xây dựng, ban hành, giải thích pháp luật để áp dụng vào việc giải vụ việc pháp lý xảy thực tế”1 Nguồn pháp luật bao gồm: nguồn nội dung nguồn hình thức Nguồn nội dung pháp luật xuất xứ, nguyên pháp luật chủ thể có thẩm quyền dựa vào để xây dựng, ban hành giải thích pháp luật (đường lối sách, nhu cầu quản lý kinh tế, tư tưởng, học thuyết…); Nguồn hình thức pháp luật hiểu phương thức tồn quy phạm pháp luật thực tế nơi chứa đựng, nơi cung cấp quy phạm pháp luật, tức mà chủ thể có thẩm quyền dựa vào để giải vụ việc pháp lý xảy thực tế; Ngồi có nguồn hỗn hợp (các văn quy phạm, điều ước quốc tế, án lệ, phong tục tập quán…) Pháp luật ngân hàng phận hệ thống pháp luật, hình thành nguồn nội dung nguồn hình thức hệ thống pháp luật nói chung Nhưng cụ thể hình thành hai nguồn là: Luật ngân hàng quốc gia Luật quốc tế, có tập qn thơng lệ quốc tế; Các hiệp ước hiệp định quốc tế song phương đa phương lĩnh vực ngân hàng Khái quát pháp luật ngân hàng * Sự khác biệt tương đồng quan niệm pháp luật ngân hàng Trên giới tồn hai hệ luật lớn, chi phối tới phát triển pháp luật ngân hàng giới pháp luật ngân hàng quốc gia là: hệ thống TS Nguyễn Thị Hồi, Về khái niệm nguồn pháp luật, Tạp chí Luật học, số 2/2008, tr 29, 30 Châu Âu lục địa (civil law) hệ luật Anh – Mỹ (còn gọi Thơng luật, common law) Giữa chúng có điểm tương đồng khác biệt quan niệm pháp luật ngân hàng, điều dẫn tới điểm giống khác pháp luật ngân hàng nước thuộc hai hệ thống luật Về bản, quy định thành tố cấu thành hai hệ luật tương tự là: luật thành văn, án lệ, tiền lệ pháp, học thuyết pháp luật, lẽ phải tự nhiên Nhưng hai hệ luật có quan điểm khác pháp luật ngân hàng Trong thông luật: Pháp luật ngân hàng không coi ngành luật mà coi lĩnh vực pháp luật đặc thù Pháp luật ngân hàng hệ thống thơng luật coi trọng tính thực tế, tức hợp đồng ngân hàng thực tế có bên sử dụng hợp đồng thực hay khơng khơng có u cầu cụ thể mặt hình thức pháp luật châu âu lục địa Như vậy, để xác định hợp đồng vô hiệu hay không không tính hình thức hợp đồng Trong hệ thống pháp luật châu âu lục địa: Pháp luật ngân hàng thuộc luật tư điều chỉnh phần luật công ngân hàng Nhà nước ngân hàng trung gian mang tính chất quản lý, hành Trong hệ thống pháp luật châu âu lục địa coi trọng tính hình thức hợp đồng với điều khoản mà thiếu điều khoản hợp đồng ngân hàng vơ hiệu Đây điểm đáng ý chủ thể tham gia ký kết hợp đồng với ngân hàng theo hệ thống pháp luật châu âu lục địa Khi ký kết hợp đồng cần xem xét điều khoản cụ thể, bản, tránh tình trạng sơ xuất nhỏ làm ảnh hưởng tới hiệu lực hợp đồng gây ảnh hưởng không tốt tới lợi ích hai bên Nhìn chung pháp luật ngân hàng điều chỉnh mối quan hệ phát sinh hoạt động ngân hàng Đó quan hệ có tính rủi ro cao, ổn định, thường xuyên biến động theo biến động kinh tế xã hội Điều hồn tồn dễ hiểu hoạt động ngân hàng gắn liền với tiền tệ, sở quan trọng lĩnh vực quốc gia Các quốc gia với giai đoạn, thời kỳ khác có huy động hạn chế việc lưu thông tiền tệ, huy động vốn thực nghiệp vụ ngân hàng.2 *Cấu trúc pháp luật ngân hàng Cấu trúc pháp luật ngân hàng bao gồm phận cấu thành là: Pháp luật ngân hàng trung ương pháp luật ngân hàng trung gian Pháp luật Ngân hàng trung ương đảm bảo cho ngân hàng có chức phát hành độc quyền tiền,với việc độc quyền phát hành tiền quốc gia điều chỉnh lượng tiền lưu thơng để kiểm sốt lạm phát từ tăng giảm lãi suất để tăng lượng cầu hay giảm lượng cầu ứng với thời điểm kinh tế; Giám sát hoạt động toàn hệ thống ngân hàng VD: Ngân hàng Trung ương Anh, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam… Pháp luật ngân hàng trung gian: ngân hàng quốc gia thành lập nhiều hình thức tên gọi khác Nhưng nhìn chung ngân hàng thực giao dịch phong phú như: huy động tiền gửi, hoạt động cấp tín dụng, mua bán hối phiếu…pháp luật ngân hàng sở cho hoạt động tín dụng ngân hàng tới tay khách hàng cách cụ thể Giữa pháp luật ngân hàng trung ương pháp luật ngân hàng trung gian có mối quan hệ qua lại điều kiện tồn Ngân hàng trung ương quản lý ngân hàng trung gian, mặt khác ngân hàng trung gian triển khai kế hoạch ngân hàng trung ương cách cụ thể Nếu khơng có ngân hàng Trung ương ngân hàng trung gian hoạt động cách thống nhất, hiệu quả, gây tranh chấp Và khơng có ngân hàng trung gian sách ngân hàng trung TS.Nguyễn Văn Tuyến, Bài giảng chuyên đề 6: Pháp luật Ngân hàng điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế ương không áp dụng khơng phát huy vai trò ngân hàng đời sống, kinh tế, xã hội.3 Về vấn đề hội nhập kinh tế quốc tế Hiện kinh tế quốc gia giới có mối liên hệ phụ thuộc ngày chặt chẽ với liên kết, hội nhập quốc gia điều hoàn toàn tất yếu Q trình diễn ngày mạnh mẽ tác động xu tồn cầu hố, khu vực hoá, quốc tế hoá kinh tế phân công lao động quốc tế diễn ngày sâu Trong thời đại khơng thể có quốc gia lại tồn liên hệ với giới bên ngồi khơng có quốc gia có kinh tế phát triển mà lại khơng có nhiều liên kết hợp tác với quốc gia khác Bản chất hội nhập kinh tế quốc tế mở cửa kinh tế với giới bên ngồi, tự hóa thương mại, tham gia cam kết thực thi cam kết thực tế Trong trình mở cửa, quốc gia thành viên đón nhận từ bên ngồi nhiều yếu tố kích thích phát triển kinh tế nước thách thức cạnh tranh khốc liệt Hội nhập kinh tế quốc tế nói chung lĩnh vực ngân hàng nói riêng q trình xóa bỏ bước, phần, thận trọng, có lộ trình quốc gia rào cản thương mại đầu tư nước ngoài, dần tiến tới mở cửa hồn tồn Điều vơ cần thiết nước, đặc biệt nước phát triển Việt Nam Khi lực cạnh tranh ngân hàng Việt Nam yếu thành lập doanh nghiệp q dễ dàng, chưa có sách kinh tế cụ thể để có khả tự đứng vững thị trường gặp đối thủ mạnh quốc tế, ngân hàng Việt Nam cần có sách bảo hộ thời gian đầu mở cửa Do đó, lộ trình TS.Nguyễn Văn Tuyến, Bài giảng chuyên đề 6: Pháp luật Ngân hàng điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế mở cửa phần thiếu trình hội nhập, lộ trình phù hợp lại điều khơng đơn giản, cần có suy tính thận trọng nhà cầm quyền Mở bước dần tiến tới mở cửa toàn q trình để đảm bảo thời gian quốc gia phải bước phát huy tối ưu lợi am hiểu địa phương, đồng thời tiếp cận công nghệ tiên tiếng, phương pháp quản lý đại giới với phương thức cho vay áp dụng thêm nghiệp vụ sinh lời Điều đòi hỏi ngân hàng nước phải khơng ngừng đổi để nâng cao tính cạnh tranh thị trường quốc tế Và biểu rõ nét trình hội nhập lĩnh ngân hàng tham khảo phát huy nguồn pháp luật ngân hàng … II Nguồn pháp luật điều chỉnh hoạt động ngân hàng Trên giới tồn hai hệ thống pháp luật mang đặc trưng khác biệt hệ luật Châu Âu lục địa hệ luật Anh- Mỹ (còn gọi hệ thơng luật) Xuất phát từ khác biệt hệ luật mà nước thuộc hệ luật Châu Âu lục địa, nguồn luật điều chỉnh hoạt động ngân hàng văn chứa quy phạm pháp luật ngân hàng Các nước thuộc hệ luật Anh- Mỹ văn quy phạm pháp luật, nguồn Luật ngân hàng có án lệ Ngồi nói đến nguồn luật điều chỉnh hoạt đông ngân hàng nước giới, phải kể đến tập quán thông lệ quốc tế, hiệp ước hiệp định quốc tế song phương đa phương lĩnh vực tài chính- ngân hàng Pháp luật Ngân hàng quốc gia Quy phạm pháp luật ngân hàng sinh trình lập pháp, lập quy Nhà nước Quy phạm pháp luật ngân hàng quốc gia thể nhiều văn khác bao gồm văn luật đạo luật văn luật như: Pháp lệnh Ủy ban Thường vụ Quốc hội hay Nghị định Chính phủ… Là hai hệ thống pháp luật giới, hệ thống pháp luật lục địa Châu Âu hệ thống pháp luật Anh- Mỹ có khác biệt định Trong hệ thống pháp luật Châu Âu lục địa mà điển hình nước Pháp, Đức, nước phương Đông kể Nhật Bản coi pháp luật thành văn hình thức pháp luật thơng dụng phổ biến không đề cao án lệ Họ cho Tòa án quan áp dụng luật để xét xử hoạt động xét xử tạo luật Tuy nhiên ngày nay, với trình hội nhập kinh tế quốc tế, tiếp thu kinh nghiệm pháp luật nước, án lệ quan tâm phát triển, pháp luật thành văn, quy phạm pháp luật giữ vị trí vơ quan trọng Còn nói trên, hệ thống pháp luật Anh- Mỹ chịu ảnh hưởng hệ thống pháp luật Anh thừa nhận án lệ nguồn thống Như phán tuyên Tòa án cấp lĩnh vực ngân hàng có giá trị ràng buộc Tòa án cấp trình xét xử vụ việc tương tự Cùng với trình đổi mới, hội nhập vài thập kỉ gần đây, án lệ khơng nguồn luật mà luật thành văn ngày trở thành nguồn luật quan trọng, đặc biệt lĩnh vực khơng có án lệ Vì vậy, nay, quy phạm pháp luật thành văn nói chung lĩnh vực ngân hàng nói riêng nguồn quan trọng nước giới kể quốc gia thuộc hai hệ thống pháp luật lớn Trong lĩnh vực ngân hàng, giống Luật Ngân hàng Việt nam, Luật Ngân hàng hầu giới bao gồm chủ yếu hai loại quy phạm pháp luật, quy phạm pháp luật điều chỉnh quan hệ quản lý nhà nước ngân hàng qui phạm pháp luật điều chỉnh quan hệ tổ chức kinh doanh ngân hàng Ở Mỹ, phần lớn văn pháp luật lĩnh vực ngân hàng thông qua Quốc hội bang, ban hành vào cuối kỷ 19 có hiệu lực Những nội dung luật điều chỉnh hoạt động ngân hàng chủ yếu quy định Tuyển tập luật Hoa kỳ - thức phủ phát hành Chương 12 Tuyển tập luật có tên gọi “Ngân hàng hoạt động ngân hàng” gồm có 22 phần điều chỉnh lĩnh vực rộng lớn: Giám sát hoạt động tiền tệ, hệ thống dự trữ liên bang, thuế, hoạt động Ngân hàng Mỹ nước ngồi, ngân hàng xuất nhập khẩu, cấp tín dụng cho trang trại, tín dụng nơng nghiệp quốc gia, ngân hàng cấp tín dụng mua nhà, tổ chức tiết kiệm, ngân hàng chuyên biệt tổ chức tiền gửi - tiết kiệm Trong trình tồn tại, luật liên tục hoàn chỉnh sửa đổi với tên gọi Tập hợp quy định hướng dẫn Liên bang Ngoài Luật Mỹ quy định giao dịch ngân hàng hiểu hoạt động : hoạt động kế toán, mua bán hối phiếu đơn giản hối phiếu chuyển nhượng, giấy tờ ghi nhận nợ khác, nhận tiền gửi, mua bán ngoại tệ, tiền vật có giá trị khác, cho vay bảo lãnh động sản.4 Còn pháp luật điều chỉnh hoạt động Ngân hàng Pháp văn quan trọng điều chỉnh hoạt động tổ chức tín dụng Luật số 84-46 ngày 1/1/1984 “Về tổ chức tín dụng kiểm sốt hoạt động tổ chức tín dụng” Pháp lệnh số 85-371 ngày 27/3/1985 “Một vài thay đổi điều chỉnh hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng kiểm sốt hoạt động tổ chức tín dụng” Ở Pháp việc quốc hữu hoá tư nhân hố hệ thống ngân hàng diễn khơng lần, nhóm quy phạm pháp luật điều chỉnh vấn đề vốn ngân hàng phải kể đến “Luật quốc hữu hoá Ngân hàng Pháp ngân hàng lớn, tổ chức hệ thống ngân hàng tín dụng” số 45-015 ngày tháng 12 năm 1945, Luật quốc hữu hoá số 82-155 ngày 11 tháng năm 19825… Một yếu tố quan trọng hệ thống pháp luật kiểm soát chặt chẽ các hoạt động ngoại hối với đối tác nước Trong lĩnh vực phải kể đến Pháp lệnh số 89-938 ngày 29 tháng 12 năm 1989 “Về điều chỉnh quan hệ tài với nước ngồi” Ngân hàng thành lập hình thức cơng ty cổ phần, hoạt động ngân hàng chịu điều chỉnh Bộ luật thương mại năm 1999: Các tổ chức thương mại nhóm liên quan đến lợi ích kinh TS.Ngơ Hồng Oanh, Nguồn pháp luật điều chỉnh hoạt động ngân hàng hội nhập kinh tế quốc tế, Tạp chí nghề luật số 1, 2008 tế” Theo luật số 84-46 ngày 24 tháng 12 năm 1984, có tổ chức tín dụng, bao gồm ngân hàng thực giao dịch ngân hàng Theo Điều luật định nghĩa hoạt động ngân hàng bao gồm huy động tiền gửi, cấp tín dụng, cung cấp dịch vụ tốn… Ngồi ra, pháp luật ngân hàng Pháp có quy định giao dịch ngân hàng, loại tiền gửi, hình thức huy động tiền gửi, hình thức cấp tín dụng loại hình cho vay khác nhau5… Việt Nam thuộc dòng họ pháp luật Xã hội chủ nghĩa nên có đặc điểm dòng họ pháp luật này: coi trọng pháp luật thành văn chưa có truyền thống áp dụng án lệ Nhưng giai đoạn hội nhập kinh tế quốc tế, án lệ xem xét để tiến tới áp dụng Với hai phận cấu thành pháp luật ngân hàng pháp luật ngân hàng Trung ương ngân hàng địa phương Việt Nam nay, văn pháp luật điều chỉnh hoạt động ngân hàng gồm có: Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam điều chỉnh tổ chức hoạt động ngân hàng nhà nước Việt Nam Luật tổ chức tín dụng quy định việc thành lập, tổ chức, hoạt động, kiểm soát đặc biệt, tổ chức lại, giải thể tổ chức tín dụng; việc thành lập, tổ chức, hoạt động chi nhánh ngân hàng nước ngồi, văn phòng đại diện tổ chức tín dụng nước ngồi, tổ chức nước ngồi khác có hoạt động ngân hàng Cùng với nhiều văn luật điều chỉnh hoạt động ngân hàng: thông tư Ngân hàng nhà nước, Nghị định phủ kể đến số văn sau: Thông tư 40/2011/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định việc cấp Giấy phép tổ chức, hoạt động ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, văn phòng đại diện tổ chức tín dụng nước ngồi, tổ chức nước ngồi khác có hoạt động ngân hàng Việt Nam Nghị định 22/2006/NĐ-CP ngày 28/02/2006 tổ chức hoạt động chi nhánh ngân hàng nước ngoài, ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nước ngoài, văn phòng đại diện tổ chức tín dụng nước ngồi Việt Nam… TS.Ngơ Hồng Oanh, Nguồn pháp luật điều chỉnh hoạt động ngân hàng hội nhập kinh tế quốc tế, Tạp chí nghề luật số 1, 2008 Có thể thấy rằng, quốc gia giới coi trọng nguồn luật điều chỉnh hoạt động ngân hàng quy phạm pháp luật ngân hàng quốc gia Vì vậy, quốc gia có đạo luật quan trọng điều chỉnh hoạt động ngân hàng, với văn luật hướng dẫn thi hành Các văn pháp luật ngân hàng quy định cụ thể với giá trị pháp lý cao góp phần điều chỉnh tốt hoạt động, đối tượng tham gia vào quan hệ ngân hàng, làm cho hoạt động ngân hàng diễn trật tự, hiệu theo quy định pháp luật Pháp luật quốc tế 2.1 Các tập quán thông lệ quốc tế Nguồn luật quan trọng thứ hai sau luật quốc gia điều chỉnh hoạt động Ngân hàng nước giới tập qn thơng lệ quốc tế Đó chuẩn mực quốc tế lĩnh vực ngân hàng thừa nhận Thông lệ quốc tế Công ước Liên hợp quốc Một thực tế rõ ràng tập quán thương mại quốc tế áp dụng giao dịch thương mại quốc tế (ví dụ hoạt động xuất nhập nước) theo quan hệ tốn xuất nhập với nước hoạt động hoàn toàn mang tính nghiệp vụ, kỹ thuật chun mơn giới chấp nhận sử dụng quan hệ thương mại tốn quốc tế Đó là: - Các quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ ICC- UCP 600 - Quy tắc thống nhờ thu, sửa đổi 1995, số 522 ICC (Uniform Rules for Collection of Payment , 522, 1995,ICC-URC522,ICC) - Qui tắc bảo lãnh hợp đồng URCG, có hiệu lực năm 1978, số xuất 325 - Bản qui tắc thống bảo lãnh theo yêu cầu URDG, có hiệu lực từ 4/1992, số xuất 458 ICC - Bản qui tắc thông bảo chứng URCB thơng qua 23/4/1993 có hiệu lực từ 1/1/1994, số xuất 524 ICC 10 - Công ước UCILTRAN bảo lãnh độc lập tín dụng thư dự phòng Liên hợp quốc - Ngồi phải kể đến thông lệ chuẩn mực quốc tế kế toán, kiểm toán, quy chế quan hệ bắt buộc Ngân hàng trung gian với Ngân hàng trung ương tái cấp vốn, thị trường mở, toán quốc gia chuẩn mực tra – giám sát Ngân hàng6 Đây loại nguồn quan trọng việc hình thành nguồn pháp luật ngân hàng quốc gia nói chung Việt Nam nói riêng Từ thơng lệ quốc tế, tập quán quốc tế Việt Nam tham khảo áp dụng việc ban hành pháp luật tiến tới thực thi có hiệu thực tế 2.3 Các hiệp ước hiệp định quốc tế song phương đa phương lĩnh vực tài – ngân hàng Việt Nam tham gia nhiều hiệp định hợp tác song phương lĩnh vực ngân hàng ký kết thành cơng với Chính phủ, NHTƯ, tổ chức song phương khu vực Đơng Á – Thái Bình Dương, Đông Âu, Bắc Mỹ Hiệp định khung kết nối kinh tế Việt Nam – Singapore lĩnh vực ngân hàng, tham gia xây dựng chiến lược đối tác kinh tế chung Việt Nam – Thái Lan, Hiệp định khung tăng cường hợp tác kinh tế Asean Singapore, ngày 28 tháng 01 năm 1992, ký thỏa thuận hợp tác trao đổi thông tin lĩnh vực tra ngân hàng với quan tra giám sát ngân hàng Australia, Hồng Kông, Malaysia, Singapore, Hoa Kỳ Đặc biệt Hiệp định thương mại Việt Mỹ cam kết Việt nam gia nhập WTO lĩnh vực tài ngân hàng Nội dung hiệp định chủ yếu thỏa thuận hợp tác nước lĩnh vực tài ngân hàng, cam kết việc hồn thiện môi trường pháp luật ngân hàng lộ trình diện thương mại đầu tư nước ngồi lĩnh vực tài ngân hàng TS.Ngơ Hồng Oanh, Nguồn pháp luật điều chỉnh hoạt động ngân hàng hội nhập kinh tế quốc tế, Tạp chí nghề luật số 1, 2008 11 Bên cạnh hiệp ước quốc tế lĩnh vực tài ngân hàng, hiệp ước ràng buộc nước thành viên phải đáp ứng chuẩn mực định lĩnh vực tài ngân hàng hội nhập kinh tế quốc tế, là: - Hiệp ước tín dụng Quốc tế Basel I năm 1988: Hiệp ước Basel I mang tính chất thỏa thuận quốc tế tiêu chuẩn vốn trở thành chuẩn mực quốc tế vốn tự có Nó quy định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng, cứ, tiêu chuẩn để ngân hàng quốc gia giới áp dụng quản lý, bảo đảm an toàn hoạt động Thực thỏa ước an toàn vốn tối thiểu Basel I mục tiêu quản lý rủi ro tổ chức tín dụng nước phát triển Việt Nam Tuy nhiên, Basel I đề cập đến rủi ro tín dụng chưa đề cập đến rủi ro khác rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường, rủi ro lãi suất - Hiệp ước tín dụng Quốc tế Basel II năm 2004: Là hiệp ước quốc tế tiêu chuẩn an toàn vốn, tăng cường quản trị tồn cầu hóa tài việc khai thác tối đa tiềm lợi nhuận hạn chế rủi ro Basel II quy định tỷ lệ vốn an toàn tối thiểu gắn chặt chẽ với mức độ rủi ro tài sản ngân hàng, mức độ rủi ro tài sản có tính đến nhiều yếu tố độ tín nhiệm khách hàng, thời hạn khoản vay, độ tập trung khoản vay vào nhóm khách hàng định, trình xem xét giám sát quan quản lý cuối quy tắc thị trường.7 Sau Việt Nam gia nhập WTO, Ngân hàng nhà nước Việt Nam TCTD Việt Nam có nhiều nỗ lực việc hồn thiện hệ thống pháp lý tiền tệ hoạt động ngân hàng nâng cao lực quản trị điều hành, đặc biệt lực quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại tiến dần bước đến thông lệ chuẩn mực quốc tế Theo đó, việc bước áp dụng chuẩn mực Basel II TS.Ngơ Hồng Oanh, Nguồn pháp luật điều chỉnh hoạt động ngân hàng hội nhập kinh tế quốc tế, Tạp chí nghề luật số 1, 2008 12 đặc biệt trọng, sau khủng hoảng tài suy thối kinh tế tồn cầu thời gian qua Về phía quan quản lý, Ngân hàng nhà nước Việt Nam ban hành quy định tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động TCTD (Thơng tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010) khẩn trương hoàn thiện để ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động tổ chức tín dụng Đây bước tiến quan trọng việc bước áp dụng chuẩn mực Basel II Việt Nam Về phía tổ chức tín dụng Việt Nam, Basel II có ảnh hưởng lớn việc nâng cao lực quản trị điều hành, lực quản lý rủi ro Bên cạnh việc tuân thủ quy định bắt buộc Ngân hàng nhà nước, TCTD nỗ lực để hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro ngân hàng cho phù hợp với điều kiện hoạt động cụ thể ngân hàng bước tiếp cận với chuẩn mực Basel II.8 - Hiệp định Giơ ne vơ Séc Hối phiếu năm 1930-1931 III Đánh giá vai trò nguồn pháp luật ngân hàng thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế Việt Nam Trong điều kiện hội nhập nước ta, quan trọng tập quán quốc tế, thông lệ quốc tế điều ước, hiệp định quốc tế để điều chỉnh hoạt động ngân hàng ngày thể vai trò đậm nét Trong lĩnh vực luật quốc tế điều ước quốc tế nguồn bản, chủ yếu quan trọng Còn pháp luật quốc gia, vai trò điều ước quốc tế ngày quan trọng có vị ngày cao hơn, xu tồn cầu hóa Điều thể rõ quy định nêu nhiều VBQPPL hành nước ta là: “Trong trường hợp điều ước Hội thảo tổng quan Hiệp ước vốn Basel I II 13 quốc tế mà CHXHCN Việt Nam ký kết gia nhập có quy định khác với quy định văn tuân theo quy định điều ước quốc tế đó” Trong điều kiện nay, việc học hỏi, tham khảo pháp luật nước quốc tế quan trọng nhằm tạo tương thích hồn thiện pháp luật nước ta so với giới hoạt động ngân hàng thời mở cửa Ở nước ta quốc gia khác, việc xem xét nguồn pháp luật ngân hàng cần xem xét trước sau hội nhập Bởi thời kỳ nguồn pháp luật ngân hàng khác Ở Việt Nam, theo hệ thống pháp luật xã hội chủ nghĩa nên pháp luật thành văn chiếm vị trí quan trọng để điều chỉnh hoạt động ngân hàng Trước nước ta hội nhập kinh tế quốc tế, mà điển hình việc gia nhập WTO, nguồn pháp luật ngân hàng pháp luật quốc gia Bởi lúc nước ta một sân chơi riêng nên khơng chấp nhận pháp luật quốc tế với tính cách nguồn luật điều chỉnh hoạt động ngân hàng Tóm lại, trước hội nhập kinh tế pháp luật quốc gia xem nguồn pháp luật ngân hàng Tuy nhiên, sau nước ta mở cửa hội nhập pháp luật quốc gia nguồn pháp luật ngân hàng, pháp luật quốc tế đóng vai trò ngày lớn việc điều chỉnh hoạt động ngân hàng thời kỳ hội nhập Đó tập qn thơng lệ quốc tế thừa nhận, hiệp ước hiệp định quốc tế song phương đa phương lĩnh vực tài – ngân hàng Pháp luật quốc tế điều kiện hội nhập Việt Nam yếu tố cần luật hóa luật quốc gia gia nhập sân chơi chung quốc tế Điển hình sau ta gia nhập WTO, ta buộc phải sửa đổi hai đạo luật quan trọng luật Ngân hàng Nhà nước, Luật tổ chức tín dụng văn có liên quan Ví dụ khoản Điều Luật TCTD 2010 Áp dụng Luật tổ chức tín dụng, điều ước quốc tế, tập quán thương 14 mại quốc tế luật có liên quan quy định “3 Trường hợp điều ước quốc tế mà Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam thành viên có quy định khác với quy định Luật áp dụng quy định điều ước quốc tế đó.”9 Điều chứng tỏ trọng pháp luật Việt Nam việc đưa pháp luật quốc tế vào trình điều chỉnh quan hệ tài ngân hàng Luật quốc tế lĩnh vực ngân hàng cần ưu tiên thực hiện, cần sửa đổi pháp luật quốc gia để phù hợp với pháp luật quốc tế Ngoài ra, nước theo hệ thống pháp luật Anh- Mỹ, ngày điều kiện hội nhập đáp ứng yêu cầu thực tiễn, họ có xu hướng ngày xem trọng pháp luật thành văn nguồn luật Đồng thời nước theo hệ thống pháp luật châu Âu lục địa, với phát triển quan hệ xã hội vai trò án lệ ngày xem trọng Để giải thích cho điều thấy, hệ thống pháp luật có tính ưu việt nó, phát triển quan hệ xã hội hoàn thiện nhà nước hội nhập mở cửa tất yếu nên nước phải tiếp thu tinh hoa quốc gia khác, đồng thời hướng tới việc xây dựng hệ thống quy tắc thống tương đối để xây dựng phát triển hoạt động ngân hàng Hiện nước ta mặt nguyên tắc chưa xem án lệ nguồn pháp luật nói chung pháp luật ngân hàng nói riêng, song theo tinh thần Nghị số 48/NQ-TƯ tương lai khơng xa, án lệ coi nguồn hình thức pháp luật nước ta Vấn đề cần phải nghiên cứu nước ta án loại tồ trở thành án lệ? Chủ thể, nguyên tắc, trình tự, thủ tục thừa nhận sao? Nếu án thừa nhận án lệ phần án bị bắt buộc phải tuân theo phải tôn trọng? Đây câu Luật tổ chức tín dụng 2010 15 hỏi mà nhà chuyên môn, nhà hoạt động thực tiễn phải nghiên cứu học tập kinh nghiệm quốc tế Nói tóm lại, nguồn pháp luật điều chỉnh hoạt động ngân hàng thời kỳ hội nhập phong phú đa dạng so với trước Nó tạo điều kiện cho hoạt động ngân hàng pháp luật điều chỉnh chặt chẽ, giúp hoạt động ngân hàng nước ta tiến tới chuẩn mực quốc tế, đòi hỏi pháp luật ngân hàng phải quan tâm tới tất nguồn pháp luật liên quan để điều chỉnh cho phù hợp với thông lệ điều ước quốc tế Tuy nhiên hoạt động ngân hàng thời kì hội nhập nhạy cảm nên việc xem xét định quy phạm pháp luật, nguồn luật điều chỉnh cần cân nhắc kỹ sở chất nhà nước ta, tình hình kinh tế xã hội có tham khảo quốc tế 16 KẾT LUẬN Hoạt động ngân hàng hoạt động quan trọng góp phần phát triển kinh tế quốc gia Bên cạnh việc phát huy tối đa quy định pháp luật ngân hàng điều chỉnh quan hệ lĩnh vực tài ngân hàng, Việt Nam cần liên tiếp học hỏi tiếp thu pháp luật quốc tế để dần hoàn thiện hệ thống pháp luật Việt Nam Đồng thời phải tăng cường vị trí cho pháp luật quốc tế, ưu tiên pháp luật quốc tế trình ban hành, thực thi pháp luật ngân hàng nhằm hướng tới mục tiêu quốc tế hóa pháp luật dich vụ ngân hàng Phải để luật quốc tế với luật quốc gia tạo thành nguồn luật có tác dụng to lớn, thực tế trình điều chỉnh hoạt động ngân hàng Việt Nam 17 TÀI LIỆU THAM KHẢO Văn pháp luật quốc tế 1.1.Hiệp định GATS 1.2.Hiệp định thương mại Việt Nam – Hoa Kỳ (BTA) Văn Luật 2.1 Luật Ngân hàng nhà nước Việt Nam 2010 2.2 Luật tổ chức tín dụng 2010 Tạp chí, báo cáo khoa học 3.1 TS Ngơ Hồng Oanh, Nguồn pháp luật điều chỉnh hoạt động ngân hàng hội nhập kinh tế quốc tế, Tạp chí nghề luật số 1, 2008 3.2 TS Nguyễn Thị Hồi, Về khái niệm nguồn pháp luật, Tạp chí Luật học, số 2/2008, tr 29, 30 3.3 Hội thảo tổng quan Hiệp ước vốn Basel I II Tập giảng 4.1 TS.Nguyễn Văn Tuyến, Bài giảng chuyên đề 6: Pháp luật Ngân hàng điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế Website 18 5.1 “Một số vấn đề hội nhập quốc tế lĩnh vực ngân hàng” Nguồn: http://www.youtemplates.com 19 ... trúc pháp luật ngân hàng Cấu trúc pháp luật ngân hàng bao gồm phận cấu thành là: Pháp luật ngân hàng trung ương pháp luật ngân hàng trung gian Pháp luật Ngân hàng trung ương đảm bảo cho ngân hàng. .. nguồn luật điều chỉnh hoạt động ngân hàng Tóm lại, trước hội nhập kinh tế pháp luật quốc gia xem nguồn pháp luật ngân hàng Tuy nhiên, sau nước ta mở cửa hội nhập pháp luật quốc gia nguồn pháp luật. .. hội nhập kinh tế quốc tế, mà điển hình việc gia nhập WTO, nguồn pháp luật ngân hàng pháp luật quốc gia Bởi lúc nước ta một sân chơi riêng nên không chấp nhận pháp luật quốc tế với tính cách nguồn