GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ TIN DỤNG TẠI VPBANK

Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Tài – Ngân hàng MỤC LỤC SV: Phạm Thị Hồn Khóa 18 Chun đề tốt nghiệp Khoa Tài – Ngân hàng DANH MỤC BẢNG BIỂU SV: Phạm Thị Hồn Khóa 18 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Tài – Ngân hàng LỜI MỞ ĐẦU Doanh nghiệp vừa nhỏ(DNV&N) loại hình doanh nghiệp khơng thích hợp kinh tế nước công nghiệp phát triển mà đặc biệt thích hợp với kinh tế nước phát triển Ở nước ta trước đây, việc phát triển DNV&N quan tâm, song từ có đường lối đổi kinh tế doanh nghiệp thực phát triển nhanh số lượng chất lượng Trong năm thực cơng nghiệp hóa đại hóa đất nước, khẳng định việc đẩy mạnh phát triển DNV&N bước quy luật nước ta DNV&N góp phần khai thác tồn diện nguồn kinh tế, đặc biệt nguồn tiềm tàng sẵn có người vùng miền đất nước Các DNV&N ngày khẳng định vai trò to lớn việc giải mối quan hệ mà quốc gia phải quan tâm ý là: Tăng trưởng kinh tế- Giải việc làm- Hạn chế lạm phát Nhưng để thúc đẩy phát triển DNV&N nước ta đòi hỏi phải giải hàng loạt khó khăn mà doanh nghiệp gặp phải liên quan đến nhiều vấn đề Trong khó khăn lớn nhất, nhất, phổ biến thiếu vốn sản xuất đổi công nghệ Vậy doanh nghiệp phải tìm vốn đâu điều kiện thị trường vốn Việt Nam chưa phát triển thân doanh nghiệp khó đáp ứng đủ điều kiện tham gia Vì phải giải khó khăn vốn cho DNV&N vấn đề cấp bách mà nhà nước, thân doanh nghiệp, tổ chức tín dụng phải quan tâm giải Thực tế cho thấy nguồn vốn tín dụng ngân hàng đầu tư cho phát triển DNV&N hạn chế DNV&N khó đáp ứng đầy đủ điểu kiện vay ngân hàng năm gần đây- khủng hoảng kinh tế tài tồn cầu,bên cạnh tiếp cận vốn tín dụng doanh nghiệp lại sử dụng chưa hợp lý hiểu Vì mà việc tìm giải pháp nâng cao hiệu tín dụng nhằm phát triển DNV&N vấn đề xúc NHTM Xuất phát từ quan điểm thực trạng hoạt động DNV&N nay, sau thời gian thực tập VPBank, em chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao hiệu tín dụng SV: Phạm Thị Hồn Khóa 18 Chun đề tốt nghiệp Khoa Tài – Ngân hàng DNV&N ngân hàng VPBank Trần Hưng Đạo” làm chuyên đề thực tập tốt nghiệp KẾT CẤU CHUYÊN ĐỀ Chương I: Những vấn đề hiệu tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng thương mại I.1 Khái niệm ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng NHTM I.2 Vai trò tín dụng NH phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ I.3 Hiệu tín dụng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ NHTM I.4 Nhân tố ảnh hưởng đến hiệu cho vay Chương II: Thực trạng hoạt động cho vay khối doanh nghiệp vừa nhỏ II.1 Khái quát trình hoạt động VPBank II.2 Thực trạng hiệu cho vay chi nhánh VPBank Trần Hưng Đạo II.3 Đánh giá hiệu cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ VP Trần Hưng Đạo II.3.1 Những mặt hạn chế II.3.2 Những nguyên nhân chủ yếu Chương III.Giải pháp nâng cao hiệu cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ III.1 Các định hướng phát triển VPBank THD III.2 Nhìn nhận khối doanh nghiệp vừa nhỏ cạnh tranh NHTM khác III.3 Những đề xuất giải pháp thực Kết luận SV: Phạm Thị Hồn Khóa 18 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Tài – Ngân hàng CHƯƠNG I NHỮNG VẪN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NHTM 1.Khái quát ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng NHTM 1.1 Ngân hàng hoạt dộng tín dụng NH 1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng gắn liền với lịch sử hình thành phát triển sản xuất hàng hóa Q trình phát triển kinh tế điều kiện ngân hàng phát triển Khi hệ thống ngân hàng phát triển trở thành động lực thúc đẩy phát triển kinh tế Nghề ngân hàng bắt đầu với nghiệp vụ đổi tiền đúc tiền thợ vàng Việc lưu hành đồng tiên riêng quốc gia vùng lãnh thổ kết hợp với thương mại giao lưu quốc tế tạo yêu cầu đúc đổi tiền cửa trung tâm thương mại Người làm nghề đúc, đổi tiền, thực kinh doanh tiền tệ cách đổi ngoại tệ lấy tệ ngược lại Lợi nhuận thu từ chênh lệch giá mua bán Trong điều kiện lưu thông tiền kim loại (bạc vàng), chủ cửa hàng vàng bạc đổi tiền, toán hộ, vừa đúc tiền Những ngân hàng loại gọi ngân hàng thợ vàng Nghề ngân hàng người cho vay nặng lãi Một sô người cho vay nặng lãi thực nghiệp vụ đổi tiền, giữ hộ toán hộ Những người kinh doanh tiền tệ dung vốn tự có vay, điều nhanh chóng thay đổi Từ hoạt động thực tiễn, chủ ngân hàng nhận thấy thường xuyên có người gửi tiền vào có người lấy tiền ra, song tất người gửi tiền không rút lúc nên tạo số dư thường xuyên ngân hàng Do tính chất vơ danh tiền, chủ ngân hàng sử dụng tạm thời phần tiền gửi khách hàng vay Hoạt động cho vay tạo nên lợi nhuận lớn cho ngân hàng, ngân hàng tìm cách mở rộng thu hút tiền gửi vay cách trả lãi cho người gửi tiền Bằng cách cung cấp tiện ích khác mà ngân hàng huy động ngày nhiều tiền gửi, điều kiện mở rộng cho vay hạ lãi suất SV: Phạm Thị Hoàn Khóa 18 Chun đề tốt nghiệp Khoa Tài – Ngân hàng Tóm lại ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế Các ngân hàng định nghĩa qua chức vai trò mà chúng thực kinh tế Vì mà cách tiếp cận thận trọng xem xét ngân hàng phương diện loại hình dịch vụ mà chúng cung cấp “ Ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng, cung dịch vụ toán.” 1.1.2 Các hoạt động ngân hàng A, Huy động vốn • Nhận tiền gửi tổ chức, cá nhân tổ chức tín dụng khác hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi khác • Phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu giấy tờ có giá khác để huy động vốn tổ chức, cá nhân nước nước Thống đốc NHNN chấp thuận • Vay vốn tổ chức tín dụng khác hoạt động Việt Nam tổ chức tín dụng nước ngồi • Vay vốn ngắn hạn NHNN hình thức tái cấp vốn • Các hình thức huy động vốn khác theo quy định NHNN B,Hoạt động tín dụng Ngân hàng cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài hình thức khác theo quy định NHNN C, Các hình thức vay • Cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống • Cho vay trung hạn, dài hạn nhằm thực dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống D, Xét duyệt cho vay, kiểm tra xử lý SV: Phạm Thị Hồn Khóa 18 Chun đề tốt nghiệp Khoa Tài – Ngân hàng • Ngân hàng quyền yêu cầu khách hàng cung cấp tài liệu chứng minh phương án kinh doanh khả thi, khả tài người bảo lãnh trước định cho vay; có quyền chấm dứt việc cho vay, thu hồi nợ trước hạn phát khác hàng cung cấp thông tin sai thật, vi phạm hợp đồng tín dụng • Ngân hàng có quyền xử lý tài sản bảo đảm tiền vay khách hàng vay, tài sản người bảo lãnh việc thực nghĩa vụ bảo lãnh để thu hồi nợ theo quy định Nghị định Chính phủ bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng; khởi kiện khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng người bảo lãnh khơng thực thực không nghĩa vụ bảo lãnh theo quy định pháp luật • Ngân hàng miễn, giảm lãi suất cho vay, phí ngân hàng; gia hạn nợ; mua bán nợ theo quy định NHNN E, Bảo lãnh • Ngân hàng bảo lãnh vay, bảo lãnh toán, bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh dự thầu hình thức bảo lãnh ngân hàng khác cho tổ chức tín dụng, cá nhân theo quy định NHNN • Ngân hàng phép thực toán quốc tế thực bảo lãnh vay, bảo lãnh tốn hình thức bảo lãnh ngân hàng khác mà người nhận bảo lãnh tổ chức cá nhân nước theo quy định NHNN F, Chiết khấu, tái chiết khấu, cầm cố thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác • Ngân hàng cấp tín dụng hình thức chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác theo quy định pháp luật hành Người chủ sở hữu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác phải chuyển giao quyền, lợi ích hợp pháp phát sinh từ giấy tờ cho Ngân hàng • Ngân hàng cấp tín dụng hình thức cầm cố thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác theo quy định pháp luật hành Ngân hàng thực quyền lợi ích hợp pháp phát sinh trường hợp chủ sở hữu SV: Phạm Thị Hoàn Khóa 18 Chun đề tốt nghiệp Khoa Tài – Ngân hàng giấy tờ khơng thực đầy đủ cam kết hợp đồng tín dụng • Ngân hàng tái chiết khấu, cầm cố thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác tổ chức tín dụng khác theo quy định pháp luật hành • Ngân hàng Ngân hàng Nhà nước tái chiết khấu cho vay sở cầm cố thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác chiết khấu theo quy định pháp luật hành G, Dịch vụ tốn ngân quỹ • Ngân hàng thực dịch vụ toán ngân quỹ: - Cung ứng phương tiện toán - Thực dịch vụ toán nước cho khác hàng - Thực dịch vụ thu hộ chi hộ - Thực dịch vụ toán khác theo quy định NHNN - Thực dịch vụ toán quốc tế NHNN cho phép - Thực dịch vụ thu phát tiền mặt cho khách hàng • Ngân hàng tổ chức hệ thống toán nội tham gia hệ thống toán liên ngân hàng nước Tham gia hệ thống toán quốc tế NHNN cho phép H, Các hoạt động khác • Dùng Vốn điều lệ quỹ dự trữ để góp vốn, mua cổ phần doanh nghiệp tổ chức tín dụng khác theo quy định pháp luật • Góp vốn với tổ chức tín dụng nước ngồi để thành lập tổ chức tín dụng liên doanh Việt Nam theo quy định Chính phủ tổ chức hoạt động tổ chức tín dụng nước ngồi Việt Nam • Tham gia thị trường tiền tệ theo quy định NHNN • Kinh doanh ngoại hối vàng thị trường nước thị trường quốc tế NHNN cho phép SV: Phạm Thị Hồn Khóa 18 Chun đề tốt nghiệp Khoa Tài – Ngân hàng • Được quyền uỷ thác, nhận uỷ thác, làm đại lý lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng, kể việc quản lý tài sản, vốn đầu tư tổ chức, cá nhân nước theo hợp đơng uỷ thác đại lý • Cung ứng dịch vụ bảo hiểm; thành lập công ty trực thuộc liên doanh để kinh doanh bảo hiểm theo quy định pháp luật • Cung ứng dịch vụ - Tư vấn tài tiền tệ trực tiếp cho khách hàng qua công ty trực thuộc thành lập theo quy định pháp luật - Bảo quản tài sản có giá trị giấy tờ có giá, cho thuê tủ két, nhận cầm cố dịch vụ khác theo quy định luật pháp • Thành lập cơng ty trực thuộc để thực hoạt động kinh doanh có liên quan tới hoạt động ngân hàng theo quy định pháp luật 1.2.Khái niệm tín dụng NH Tín dụng coi mối quan hệ vay mượn lẫn người cho vay người vay điều kiện có trả gốc lẫn lãi sau thời gian định hay Tín dụng phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ kinh tế mà cá nhân hay tổ chức nhường quyền sử dụng khối lượng giá trị vật cho cá nhân hay tổ chức khác với ràng buộc định thời gian hoàn trả, lãi suất, cách thức vay mượn thu hồi Trong quan hệ mua bán chịu, thông thường giá bán chịu hàng hóa cao giá bán trao tiền ngay, phần chênh lệch lãi hàng hóa đem bán chịu Quan hệ mua bán chịu diễn đơn vị liên quan trực tiếp với Vì khơng đáp ứng nhu cầu vay mượn ngày tăng sản xuất hàng hóa Mặt khác, đặc điểm tuần hồn vốn trình tái sản xuất, xã hội thường xuyên xuất hiện tượng thừa vốn tàm thời tổ chức cá nhân nhu cẩu thiếu vốn tổ chức, cá nhân khác Hiện tượng thừa thiếu vốn phát sinh có chênh lệch thời gian sử dụng vốn tổ chức hay cá nhân Trong số lượng khoản thu nhập chi tiêu tổ chức cá SV: Phạm Thị Hồn Khóa 18 Chun đề tốt nghiệp Khoa Tài – Ngân hàng nhân q trình tái sản xuất đòi hỏi phải tiến hành liên tục Vì để khắc phục tình trạng có ngân hàng( tổ chức chuyên kinh doanh tiền tệ) giải mâu thuẫn Vì vậy: Tín dụng NH quan hệ tín dụng tiền tệ mà bên ngân hàng với bên tổ chức kinh tế, cá nhân, hộ gia đình xã hội, NH giữ vai trò vừa người vay, vừa người cho vay Với tư cách người cho vay: ngân hàng đáp ứng nhu cầu cho doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân có nhu cầu thiếu vốn cần bổ sung hoạt động sản xuất kinh doanh tiêu dung Với vai trò này, ngân hàng thực chức phân phối lại vốn, tiền tệ để đáp ứng nhu cầu tái sản xuất xã hội Đây hình thức tín dụng chủ yếu kinh tế thị trường, ln đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế cách linh hoạt đầy đủ kịp thời * Đặc trưng tín dụng NH kinh tế thị trường: • Tín dụng quan hệ vay mượn dựa sở lòng tin • Tín dụng quan hệ vay mượn có thời hạn • Tín dụng quan hệ vay mượn có hồn trả 1.3 Phân loại tín dụng NH: Có nhiều cách phân loại tín dụng khác tùy theo yêu cầu khách hàng mục tiêu quản lý NH Dưới số cách phân loại 1.3.1 Phân loại theo thời gian (thời hạn tín dụng): có liên quan mật thiết đến tính an tồn sinh lợi tín dụng khả hồn trả khách hàng • Tín dụng ngắn hạn: khoản tín dụng 12 tháng sử dụng để bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp, vay cho sinh hoạt cá nhân • Tín dụng trung hạn: từ năm đến năm, loại tín dụng thường dùng để cung cấp, mua sắm tài sản cố định, cải thiện kỹ thuật, mở rộng sản xuất kinh doanh với dự án có thời hạn • Tín dụng dài hạn: năm Loại tín dụng dùng để cung cấp vốn cho: cơng trình xây dựng nhà, sân bay, cầu đường, máy móc thiết bị có giá trị lớn, thường cs thời gian sử dụng lâu có yêu cầu tài trợ 5năm SV: Phạm Thị Hồn 10 Khóa 18 Chun đề tốt nghiệp Khoa Tài – Ngân hàng - Khơng đủ tài sản chấp Các doanh nghiệp thiếu vốn sản xuất kinh doanh lại khơng đủ tài sản chấp, chí có doanh nghiệp khơng tin tưởng vào phương án sản xuất lại muốn vay vốn ngân hàng mà không chấp tài sản để xảy rủi ro ngân hàng chịu trách nhiệm Nếu chấp tài sản khó xử lý - Các DNV&N khơng có đầy đủ tài liệu báo cáo tình hình sản xuất kinh doanh Hầu hết doanh nghiệp khơng đáp ứng điều kiện sổ sách kế tốn đơn giản, khơng cập nhật, thiếu tính xác, khơng qua kiểm tốn Làm cho việc đánh giá thẩm định trở nên khó khăn SV: Phạm Thị Hồn 43 Khóa 18 Chun đề tốt nghiệp Khoa Tài – Ngân hàng CHƯƠNG III GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CHO VAY ĐỐI VỚI DNV&N TẠI VPBANK TRẦN HƯNG ĐẠO 3.1 Các định hướng phát triển VPBank Trần Hưng Đạo tương lai - Tăng trưởng dự nợ lành mạnh, tạo điều kiện thuận lợi cho DNV&N vay vốn Tốc độ tăng dư nợ hàng năm tốc độ tăng trưởng giá trị sản xuất + số lạm phát hàng năm, đạt tăng trưởng dư nợ khoảng 20% / năm, ngân hàng cố gắng giảm nợ hạn đến mức thấp nhằm thoát khỏi kiểm soát đặc biệt ngân hàng nhà nước, đồng thời tiếp tục thực biện pháp tích cực để xử lý thu hồi nợ tồn đọng nhằm lành mạnh hóa chất lượng tín dụng DNV&N - Tỷ trọng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ chiếm khoảng 80%, tăng tỷ trọng cho vay trung dài hạn 20% để DNV&N có điều kiện đổi trang thiết bị, nâng cao chất lượng sản phẩm, tăng khả cạnh tranh thị trường trình hội nhập quốc tế - Thực hiện đại ngân hàng, mở rộng, phát triển dịch vụ ngân hàng: định hướng tăng tốc độ thu dịch vụ từ 25% 32%, đa dạng hóa dịch vụ chiết khấu giấy tờ có giá, thực nghiệp vụ bảo lãnh với chất lượng cao - Tích cực chủ động tìm kiếm khách hàng chủ yếu doanh nghiệp vừa nhỏ với châm ngơn “ Ổn định, an tồn, hiệu phát triển” Bên cạnh VPBank đào tạo đội ngũ cán có trình độ chun mơn, có khả thẩm định tốt để tìm kiếm hội đầu tư, tư vấn lập kế hoạh sản xuất kinh doanh cho doanh nghiệp vừa nhỏ - Thực sách tiêu chuẩn khách hàng, khách hàng có đủ điều kiện vay vốn, có uy tín quan hệ tín dụng, khơng có nợ q hạn khó đòi VP đáp ứng nhu cầu tín dụng nhanh chóng, kịp thời với ưu đãi lãi suất, thời hạn cho vay, thời hạn thu nợ Những khách hàng có đủ tiêu chuẩn quy định ưu đãi lãi suất tiền gửi, tiền vay chi phí dịch vụ theo quy định định SV: Phạm Thị Hồn 44 Khóa 18 Chun đề tốt nghiệp Khoa Tài – Ngân hàng thời kỳ Những khách hàng có quan hệ tín dụng lâu năm, đủ tín nhiệm nhận ưu đãi tối thiểu vốn tự có, ký quỹ dự án vay vốn - Nghiên cứu xem xét cho doanh nghiệp có nợ hạn tiếp tục vay vốn với dự án sản xuất kinh doanh thực hiệu nhằm mở rộng tín dụng, thu nợ cũ tạo mối quan hệ lâu dài với khách hàng - Chủ động nắm bắt diễn biến lãi suất thị trường nước, xây dựng sách lãi suất linh hoạt, lãi suất ưu đãi phù hợp với sách khách hàng trọng khách hàng có số tiền gửi, tiền vay lớn - Tiếp tục đẩy mạnh biện pháp huy động vốn quản lý vốn có hiệu quả, khai thác nguồn tiền gửi có lãi suất thấp, tạo điều kiện hạ lãi suất cho vay - Mở rộng mạng lưới tiết kiệm nhằm khai thác tối đa nguồn vốn nhàn rỗi, đảm bảo vốn huy động đáp ứng nhu cầu tín dụng 3.2 Giải pháp nâng cao hiểu tín dụng 3.2.1 Đa dạng hóa hình thức tín dụng với doanh nghiệp vừa nhỏ VPBank thực cho vay trung dài hạn chiếm tỷ trọng nhỏ tổng dư nợ Vì VP phải đẩy mạnh cho vay trung dài hạn để giúp doanh nghiệp vừa nhỏ đầu tư tài sản cố định, máy móc trang thiết bị sản xuất sản phẩm tăng tính cơng dụng phù hợp với yêu cầu thị trường, tăng khả cạnh tranh doanh nghiệp Ngồi hình thức cấp tín dụng truyền thống mà trước Ngân hàng thực khách hàng : chiết khấu, cầm cố giấy tờ có giá … Ngân hàng cần phải phát triển nghiệp vụ như: bảo hiểm, cho th tài …để đáp ứng nhu cầu khách hàng (đặc biệt khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ nhiều hạn chế mặt pháp lý ) Ngày này, nhiều doanh nghiệp vừa nhỏ không đủ vốn tự có để mua tài sản, khơng đủ điều kiện để vay tín chấp hay tài sản chấp khơng đảm bảo Có nhu cầu quan hệ vay vốn chi nhánh Nếu cho vay mức độ rủi ro cao, VPBank nên phát triển nghiệp vụ cho thuê tài vừa giữ mối quan hệ với khách hàng mứcđộ rủi ro lại thấp Hơn đứng SV: Phạm Thị Hồn 45 Khóa 18 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Tài – Ngân hàng góc độ người cho thuê phương thức tài trợ này, có số lợi ích so với loại tài trợ khác sau: - Bên cho thuê với tư cách chủ sở hữu mặt pháp lý, họ quyền quản lý kiểm soát tài sản theo điều khoản hợp đồng cho thuê Trong trường hợp bên th khơng tốn tiền thuê thời hạn bên cho thuê thu hồi tài sản, đồng thời buộc bên thuê phải bồi thường thiệt hại - Đối tượng tài trợ thực dạng tài sản cụ thể gắn liền với mục đích kinh doanh bên th, mục đích sử dụng vốn đảm bảo, từ tạo tiền đề để hồn trả tiền thuê hạn - Chiết khấu giấy tờ có giá: Trong hoạt động kinh doanh, doanh nghiệp sở hữu chứng từ có hối phiếu, trái phiếu, tín phiếu, tín phiếu ngân hàng chưa đến hạn tốn doanh nghiệp lại có nhu cầu đột xuất chi tiêu, doanh nghiệp đem chứng từ đến ngân hàng xin chiết khấu Đây hình thức cấp tín dụng gián tiếp, giúp doanh nghiệp đáp ứng vốn lưu động không thường xuyên cách nhanh chóng dễ dàng góp phần đẩy nhanh tốc độ lưu chuyển vốn VP bank chủ yếu áp dụng hình thức cầm cố giấy tờ để vay vốn với số tiền tối đa 80% giá trị tài sản cầm cố Trong thời gian tới nhà nước ban hành pháp lệnh thương phiếu hình thức trở nên áp dụng cách phổ biến VPBank, vừa giúp doanh nghiệp tăng vốn hoạt động vừa giúp ngân hàng tăng khoản thu đáng kể - Hình thức góp vốn đầu tư, liên doanh, liên kết với khách hàng Đây hình thức tín dụng áp dụng phổ biến nước ngồi, giúp cho ngân hàng khơng mở rộng tín dụng mà tạo điều kiện thâm nhập vào thị trường từ tìm mặt mạnh, mặt yếu doanh nghiệp, vừa trực tiếp giám sát, quản lý vốn vay có thu nhập cao người trự tiếp đầu tư vôn vào kinh doanh Hơn nữa, có cộng tác chuyên gia ngân hàng chắn doanh nghiệp làm ăn hiệu hơn, đưa khu vực DNV&N phát triên ngày mạnh hơn, nhanh hiệu - Cho vay bảo lãnh: hoạt động chưa phát triển VP bank Trong trình sản xuất kinh doanh, có doanh nghiệp vừa nhỏ thiếu vốn không đủ điều kiện vay vốn theo quy định VPBank VP tư vấn cho khách hàng nhờ tổ chức SV: Phạm Thị Hồn 46 Khóa 18 Chun đề tốt nghiệp Khoa Tài – Ngân hàng đứng bảo lãnh khoản vay Khi áp dụng hình thức VP Bank yêu cầu tổ chức bảo lãnh phải có đầy đủ giấy tờ cần thiết Việc bảo lãnh phải ký kết văn quan có thẩm quyền xác nhận Đây hình thức cấp tín dụng có độ rủi ro thấp phù hợp với cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ - Cho vay đảm bảo khoản thu Các doanh nghiệp bán hàng chưa thu tiền người mua chịu, điều làm cho doanh nghiệp bị thiếu vốn lưu động Ngân hàng giúp doanh nghiệp thiếu vốn tức thời cách cho vay tỷ lệ khoản thu Tỷ lệ cao hay thấp phụ thuộc vào chất lượng khoản nợ Việc cầm cố thơng báo khơng thơng báo cho khách hàng thiếu nợ doanh nghiệp tùy thuộc thỏa thuận 3.2.2 Đa dạng hóa phương thức cho vay Phương thức cho vay phải đảm bảo thực tốt chế tín dụng đảm bảo cho khách hàng sử dụng vốn nhanh, tiết kiệm Ngoài phương thức cho vay lần, VPBank áp dụng mở rộng thêm phương thức cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ để tiện lợi cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp mà đảm bảo an toàn vốn ngân hàng Theo phương thức cho vay lần lần vay, khách hàng phải lập đơn kiêm khế ước xin vay, trình chứng từ hợp đồng kinh tế xin vay, qua nhiều khâu kiểm duyệt cho vay Trong nhu cầu vốn hoạt động DNV&N đa dạng, phong phú đòi hỏi nhanh nhạy cao Bên cạnh cho vay lần VPBank áp dụng cho vay theo hạn mức tín dụng Đây phương thức cho vay phù hợp với tính động, nhanh nhạy chế thị trường, thuận lợi cho khách hàng vay vốn có số vòng quay thường xuyên, hàng ngày, tạo điều kiện để vốn tín dụng ln chuyển 3.2.3 Nâng cao chất lượng thẩm định dể thực quy trình Thẩm định công đoạn thiếu, yếu tố quan trọng ảnh hưởng định đến định cho vay hay không xa ảnh hưởng đến hiệu qủa đồng vốn mà ngân hàng bỏ Chất lượng thẩm định đầu vào yếu tố định chất lượng tín dụng đầu sau Nếu q trình thẩm định khơng xem xét kỹ khả tiềm ẩn rủi ro tín dụng SV: Phạm Thị Hồn 47 Khóa 18 Chun đề tốt nghiệp Khoa Tài – Ngân hàng cao Ngồi việc thẩm định theo chế tín dụng quy trình nghiệp vụ ngành : - Về thu thập thơng tín: Thơng tin tín dụng yếu tố quan trọng mà ngân hàng cần định cho vay Cán tín dụng phải thu thập từ nhiều kênh, nguồn khác nhau, có khả chọn lọc thơng tin có hiệu quả, đảm bảo tránh rủi ro định cho cay, doanh nghiệp có hội vay vốn • Xem xét thơng tín từ người vấn người vay, từ sổ sách ngân hàng để thấy quan hệ vay trả khách hàng • Phải nắm bắt thơng tin qua phương tiện thông tin, phối hợp với trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng nhà nước (CIC), thông tin từ đồng nghiệp bạn bè VPBank cần tạo lập mối quan hệ thường xuyên với phòng Thương mại cơng nghiệp Việt Nam có Trung tâm hỗ trợ doanh nghiệp vừa nhỏ Đây tổ chức cung cấp thông tin đầy đủ hoạt động sản xuất kinh doanh DNV&N • Ngồi thơng tin từ báo cáo tài chính, cán tín dụng cần phải chủ động khảo sát tình hình tạo sở doanh nghiệp Qua đó, ngân hàng nắm bắt thông tin khả sản xuất kinh doanh nói chung doanh nghiệp, lực quản lý, nhu cầu tương lai khách hàng cách khách quan - Phân tích đánh giá khách hàng Qua việc thu thập cán tín dụng phải qua bước phân tích thơng tin Từ báo cáo tài chính, cần phân tích tốt tiêu để từ đánh giá tình hình vay nợ, khả hồn trả, tốc độ vòng quay bình quân vốn lưu động, tình hình tiêu thụ sản phẩm, lợi nhuận doanh nghiệp Khi phân tích liệu cán tín dụng đặc biệt ý đến khả sinh lời phương án xin vay nguồn thu khác khách hàng Sở dĩ tính khả thi phương án ảnh hưởng trực tiệp tới khả trả nợ doanh nghiệp Nếu phương án khả thi dẫn tới hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu tạo nguồn thu khách hàng có khả trả nợ hợp đồng tín dụng đến hạn tốn SV: Phạm Thị Hồn 48 Khóa 18 Chun đề tốt nghiệp Khoa Tài – Ngân hàng • Khách hàng phải có đầy đủ điều kiện vay vốn theo quy định củ thể khách hàng, loại cho vay để đảm bảo thu hồi nợ gốc, lãi hạn • Phương án vay vốn phải có hiệu tính khả thi • Hồ sơ thủ tục vay vốn phải đầy đủ theo chế độ quy định, có xảy tố tụng tranh chấp đảm bảo an tồn pháp lý cho ngân hàng • Năng lực pháp lý khách hàng định thành lập hợp pháp, đăng ký kinh doanh, định bổ nhiệm người đại diện hợp pháp trước pháp luật • Thẩm định uy tín khách hàng nhằm hạn chế rủi ro mức thấp Thơng qua việc phân tích tình hình thực trạng khách hàng cán tín dụng phải đưa đánh giá chung thực trạng kinh doanh, tính hợp lý nhu cầu vay vốn, đánh giá khả hoàn trả, tính khả thi phương án vay vốn Trong trình sử dụng vốn ngân hàng cần tăng cường kiểm tra kiểm soát việc sử dụng vốn vay, từ kịp thời đưa giải pháp hỗ trợ, tư vấn cho doanh nghiệp Đánh giá kỹ lực pháp lý, tư cách pháp nhân doanh nghiệp Khi cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ ngồi quốc doanh phải đặc biệt lưu ý đến đặc điểm ghi điều lệ doanh nghiệp ( người đại diện trước pháp luật, người có quyền định vay vốn ) để giảm bớt rủi ro cho khoản tín dụng cấp Để đánh giá xác lực tài chính, khả trả nợ, nguồn trả nợ qua tiêu báo cáo tài : khả tốn, khả sinh lời …kết hợp với thông số, kết doanh nghiệp ngành, doanh nghiệp truyền thống Tổ chức tìm hiểu, thu nhập thơng tin, vấn, tham quan doanh nghiệp …qua đánh giá khả điều hành sản xuất kinh doanh ban lãnh đaọ doanh nghiệp qua lực tổ chức, trình độ chun mơn uy tín người lãnh đạo tiêu chuẩn định tính nên phải có tinh tế cán tín dụng nhận xét xác Cán tín dụng nên tìm hiểu, nghiên cứu sâu thêm lĩnh vực khác thẩm định phương diện kỹ thuật, thông số kỹ thuật máy móc chất SV: Phạm Thị Hồn 49 Khóa 18 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Tài – Ngân hàng lượng máy móc, để từ phát rủi ro tiềm ẩn… 3.3.3 Tổ chức công tác huy động vốn tốt đặc biệt nguồn vốn trung dài hạn Do cơng tác huy động vốn cần phải trọng hơn, đặc biệt nguồn vốn ổn định lâu dài Ngoài số biện pháp ngân hàng làm để nâng cao chất lượng huy động vốn ngân hàng nên thực số biện pháp sau : - Đa dạng hố loại hình tiền gửi, cải tiến gọn nhẹ thủ tục gửi rút tiền, có thái độ phục vụ tốt khách hàng - Mở rộng mạng lưới huy động vốn toàn địa bàn tỉnh, thực chủ trương “đến tận ngõ, gõ cửa nhà” cần mở rộng quỹ tiết kiệm gần người dân Xây dựng thuê trụ sở khang trang, thái độ phục vụ nhân viên phải niềm nở nhiệt tình tạo niềm tin cho khách hàng - Triển khai nhiều hình thức huy động vốn trọng tâm loại hình lãi xuất ổn định như: chứng tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu… phục vụ đa dạng nhu cầu rút tiền gửi : gửi tiền nơi rút tiền nhiều nơi, tiền gửi rút tiền tự động - Có mức lãi suất linh hoạt, hấp dẫn mang tính cạnh tranh, chủ động nắm bắt diễn biến thị trường lãi suất để đưa mức lãi suất phù hợp qua tư vấn diễn biến lãi suất cho khách hàng nhằm tạo lập mối quan hệ tốt với khách hàng gửi tiền - Có sách khuyến hợp lý cho khách hàng có số tiền gửi lớn, thời gian gửi lâu ổn định, khuyến khích khách hàng gửi dài hạn mức lãi suất hấp dẫn - Ngoài hình thức tuyên truyền quảng cáo sản phẩm có đợt huy động vào tầm cao điểm cần vốn ngân hàng, ngân hàng xắp xếp giao dịch ngồi hành chính, vào ngày nghỉ hàng tuần để tăng cường thu hút vốn dân cư - Nâng cao tốc độ chất lượng dịch vụ tốn khơng dung tiền mặt để thu hút tiền gửi toán khách hàng SV: Phạm Thị Hồn 50 Khóa 18 Chun đề tốt nghiệp Khoa Tài – Ngân hàng 3.3.4 Khơng ngừng nâng cao trình độ, lực chun mơn cho cán tín dụng Yếu tố người coi quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng, ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng cung cấp dịch vụ ngân hàng Bên cạnh nguyên nhân khoản nợ khó đòi chủ yếu xuất phát từ phía khách hàng Tuy nhiên điều khơng có nghĩa rủi ro ngân hàng khơng có lỗi cán tín dụng Điều thể chỗ lực thẩm định đánh giá số cán tín dụng hạn chế, thiếu cập nhật … dẫn đến định cho vay gây lãng phí vốn ngân hàng Những cán ngân hàng nói chung cán quản lý điều hành trực tác nghiệp lĩnh vực ngân hàng cần phải có tiêu chuẩn sau: • Lập trường tư tưởng vững vàng với mục tiêu phát triển kinh tế hàng hóa nhiều thành phần theo chế thị trường có quản lý nhà nước theo định hướng xã hội chủ nghĩa • Có kiến thức chun mơn giỏi, nắm bắt nhanh nhạy chủ trương sách VPBank Đảng, Nhà nước Biết vận dụng sáng tạo linh hoạt vị trí cơng tác giao • Ngồi tiêu chuẩn mà cán tín dụng phải có thì tùy thuộc vị trí nhiệm vụ cơng tác mà có tiêu chuẩn riêng Vì việc cấp thiết chi nhánh phải chuẩn hoá đội ngũ cán cách : - Tổ chức thi tuyển cách công bằng, nghiêm túc, khách quan tuyển chọn người có lực, tâm huyết với nghề, ưu tiên người có kinh nghiệm - Cử đại diện xuất sắc học tập, tu nghiệp chun mơn Có sách khen thưỏng vật chất lẫn tinh thần khuyến khích cán tín dụng học cao học để nâng cao trình độ chun mơn, tiếp thu kiến thức phục vụ công việc - Thường xuyên hệ thống hoá lại văn cũ, để cán tín dụng nắm bắt được, tập trung đào tạo lý luận, phổ biến chủ trương sách Đảng Nhà nước đến cán - Tổ chức hội thảo, tham quan đơn vị tiên tiến nghành, thi cán giỏi để cán học hỏi rút kinh nghiệm Các cán tín dụng cần tích cực tìm tòi học hỏi SV: Phạm Thị Hồn 51 Khóa 18 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Tài – Ngân hàng tham gia vào đợt tập huấn nghiệp vụ ngân hàng để tự tích luỹ thêm kiến thức Trang bị kiến thức kỹ thuật sử dụng máy tính cho cán tín dụng để áp dụng thành tựu khoa học kỹ thuật việc đánh giá khách hàng Kinh nghiệm thẩm định lĩnh vực khác xây dựng cán tín dụng chi nhánh hạn chế, đặc biệt thẩm định phương diện kỹ thuật thơng số kỹ thuật máy móc, chất lượng, máy móc …Nên chi nhánh nên cử số cán tín dụng học nghiên cứu chuyên sâu phương diện việc thẩm định có hiệu - VPBank phải có chế độ thưởng phạt nghiêm minh, gắn lợi ích với hiệu hoạt động nhằm nâng cao trách nhiệm cán tín dụng việc tìm kiếm khách hàng mới, mở rộng tín dụng giảm nợ q han, nợ khó đòi… - Bố trí xếp sử dụng đội ngũ cán tín dụng phải phù hợp với vị trí yêu cầu công việc Phân rõ trách nhiệm pháp lý vị trí cơng tác đảm bảo quyền lợi gắn liền với trách nhiệm 3.3.5 Hoàn thiện đổi sách Thường xuyên tổ chức hội thảo, gặp gỡ, trao đổi với doanh nghiệp để hai bên tháo gỡ vướng mắc qua giúp hai bên hiểu hơn, doanh nghiệp ngân hàng ngân hàng thành đạt doanh nghiệp * Yếu tố tâm lý, xã hội, trình độ văn hoá, tập quán vùng ảnh hưởng đến việc cho vay ngân hàng Vì Ngân hàng VPBank Trần Hưng Đạo phải tìm hiểu tâm lý nhu cầu khách hàng cách mở hội nghị khách 3.3 Những đề xuất giải pháp thực 3.3.1 Kiến nghị với nhà nước Hoàn thiện khung pháp lý cho DNV&N Chính phủ ban ngành cần tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật để khuyến khích doanh nghiệp, mặt khác doanh nghiệp phải hoạt động kinh doanh pháp luật Ban hành sách hỗ trợ, bảo vệ DNV&N, sách thuế, sách thương mại, đất đai… Nhà nước cần ban hành đạo luật bản, tạo môi trường pháp lý cần thiết để DNV&N dễ dàng thực biện pháp đảm bảo nghĩa vụ trả nợ ngân hàng dễ dàng việc xử SV: Phạm Thị Hồn 52 Khóa 18 Chun đề tốt nghiệp Khoa Tài – Ngân hàng lý tài sản đảm bảo nợ có rủi ro xảy Đó luật sở hữu tài sản văn luật quy định rõ chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn quan quản lý Nhà nước cấp chứng thư sở hữu tài sản, văn luật hướng dẫn việc thực xử lý, phát mại tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh Như góp phần tạo đảm bảo chắn cho ngân hàng thương mại khuyến khích họ việc cho vay vốn DNV&N Tạo “ sân chơi bình đẳng” tín dụng trung dài hạn để tất người vay tuân thủ thể lệ giống Thành lập công ty cho thuê tài để phục vụ cho DNV&N Đây nguồn tài trợ vốn trung dài hạn cho DNV&N vừa an toàn vừa hợp với khả nguồn lực DNV&N - Xây dựng quỹ bảo lãnh tín dụng cho DNV&N Do tính chất chung DNV&N vốn trình độ chun mơn khơng cao, máy móc thiết bị khơng đại Nhưng có nhiều doanh nghiệp có khả phát triển, có phương án kinh doanh khả thi không đủ điều kiện để tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng mà phải vay vốn nguồn phi thức với lãi suất cao Vì việc giải vấn đề thiếu vốn khâu đột phá nhằm khai thác mặt tích cực, hạn chế tất tổ chức tín dụng doanh nghiệp Từ kinh nghiệm nhiều quốc gia, phải có can thiệp nhà nước việc hỗ trợ DNV&N tiếp cận vốn tín dụng thơng qua việc thành lập quỹ tín bảo lãnh tín dụng DNV&N Mục tiêu tạo điều kiện cho DNV&N có khả phát triển không đủ khả tiềm lực tài để khai thác nguồn vốn tín dụng - Xây dựng trung tâm tư vấn hỗ trợ DNV&N Một hạn chế DNV&N đội ngũ quản lý yếu kém, doanh nghiệp thiếu thông tin khả tiếp cận thị trường Vì vậy, việc thành lập trung tâm tư vấn hỗ trợ DNV&N cần thiết, đóng vai trò quan trọng nhằm trợ giúp DNV&N lĩnh vực • Đào tạo nâng cao trình độ cán quản lý điều hành tay nghề người lao động: việc tổ chức mạng lưới sở dạy nghề phạm vi nước, việc quan trọng tổ chức đào tạo kiến thức kinh doanh phù hợp với kinh tế thị trường cho đội ngũ cán DNV&N • Hướng dẫn xây dựng phương án kinh doanh khả thi SV: Phạm Thị Hồn 53 Khóa 18 Chun đề tốt nghiệp Khoa Tài – Ngân hàng 3.3.2 Kiến nghị với VPBank Ban hành, hoàn thiện đồng văn hoạt động sản xuất kinh doanh tín dụng chi nhánh hệ thống, tạo điều kiện thuận lợi cho chi nhánh mở rộng nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng khách hàng với DNV&N Có sách hỗ trợ tài xử lý nợ đọng, nợ khó đòi DNV&N Xây dựng sách tín dụng phù hợp với loại hình doanh nghiệp Việt Năm Tăng cường vai trò tư vấn doanh nghiệp Cần chủ động tích cực tham mưu, tư vấn cho phủ để sớm hình thành quỹ bảo lãnh tín dụng cho DNV&N, mở rộng thêm chi nhánh, phòng giao dịch để tăng cường hỗ trợ vốn tín dụng cho doanh nghiệp cách nhanh hiệu Thu hút dự án, chương trình quốc tế, nước, hỗ trợ cho VPBank việc đào tạo cán quản lý, nâng cao trình độ quản lý điều hành hoạt động ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế Đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ, thẩm định, đánh giá dự án, phân tích đánh giá rủi ro cho cán tín dụng Cần tuyển chọn cán tiêu chuẩn hóa theo xu hướng trẻ hóa Cần bố trí cơng việc cho cán theo chuyên môn đào tạo sở trường 3.3.3 Kiến nghị DNV&N Bên cạnh giải pháp, chế hỗ trợ từ phía ngân hàng cho doanh nghiệp cách tích cực điều quan trọng nỗ lực từ thân doanh nghiệp Một thực tế bất cập DN thiếu vốn vay mà khơng vay ngân hàng thừa vốn không cho vay Để thông qua rào cản gây ách tắc quan hệ tín dụng ngân hàng doanh nghiệp doanh nghiệp phải giải vấn đề - Doanh nghiệp vừa nhỏ phải có giải pháp tạo vốn tự có Hiện nay, cấu vốn nhiều doanh nghiệp chưa hợp lý, tỷ trọng nguồn vốn vay từ bên ngoài, từ ngân hàng tổng nguồn vốn kinh doanh doanh nghiệp, kể doanh nghiệp nhà nước ngồi quốc doanh cao Vì mà doanh nghiệp lệ thuộc nhiều vào nguồn vốn ngân hàng - Các doanh nghiệp phải xây dựng phương án kinh doanh có hiệu có tính khả thi SV: Phạm Thị Hồn 54 Khóa 18 Chun đề tốt nghiệp Khoa Tài – Ngân hàng Phương án khả yếu tố định đến việc cho vay vốn ngân hàng Vì doanh nghiệp cần phải thực đưa phương án có hiệu tính thuyết phục Muốn doanh nghiệp cần nâng cao khả lập dự án - Đổi trang thiết bị - Coi trọng phát triển nguồn nhân lực Nguồn nhân lực DNV&N kể lao động chủ doanh nghiệp phần lớn chưa đào tạo cách chủ yếu hình thành từ nhiều nguồn gốc khác chưa có trình độ chun mơn cao SV: Phạm Thị Hồn 55 Khóa 18 Chun đề tốt nghiệp Khoa Tài – Ngân hàng KẾT LUẬN DNV&N có vai trò quan trọng chiếm ưu kinh tế thị trường VN Vì việc phát triển tín dụng ngân hàng cho doanh nghiệp chiến lượng cho ngân hàng thương mai nói chung cho VPBank nói riêng Thấy điều mà VPBank trọng đến việc nâng cao hiệu tín đụng doanh nghiệp vừa nhỏ Tủy nhiên thực tế mối quan hệ VPBank với cá DNV&N nhiều bất cập chưa hồn tồn đồng Vì giải pháp nâng cao hiệu tín dụng dối với DNV&N VPBank điều cần thiết Tuy nhiên việc phát triển DNV&N, hiệu tín dụng cho DNV&N vấn đề lớn, cần có hệ thống giải pháp điều kiện thực đồng Do luận văn này, tơi mong muốn đóng góp phần nhỏ tổng thể giải pháp nâng cao hiệu tín dụng cho DNV&N Để cho giải pháp phát huy tác dụng cần có nỗ lực từ thân DNV&N, quan tâm phối hợp hỗ trợ phủ cá ngân hàng thương mại cấp ban ngành có liên quan Do hiểu biết thời gian nghiên cứu có hạn nên luận văn không tránh khỏi số khiếm khuyết, em mong nhận nhiều ý kiến đóng góp thầy cô giáo bạn quan tâm chuyên đề thực tập em hoàn thiện SV: Phạm Thị Hoàn 56 Khóa 18 Chun đề tốt nghiệp Khoa Tài – Ngân hàng TÀI LIỆU THAM KHẢO Tín dụng ngân hàng Ngân hàng với hỗ trợ phát triển DNV&N- PTS Dương Thu Hương Giải pháp phát triển cho DNV&N Việt Nam- Trang web Cẩm nang tín dụng VPBank- Nhà xuất xã hội Báo cáo thường niên VPBank Bản tin VPBank Ngân hàng thương mại- PGS Ts Phan Thị Thu Hà Phát triển DNV&N Việt Nam Tín dụng thẩm định tín dụng SV: Phạm Thị Hồn 57 Khóa 18 ... tín dụng, nâng cao hiệu tín dụng Thơng tin tín dụng thu thập từ nguồn thơng tin sẵn có NH tử CIC (trung tâm thơng tin tín dụng) , từ khách hàng - Cơng tác tổ chức Yếu tố không tác động đến hiệu. .. giá hiệu tín dụng khách hàng Để đánh giá hiệu tín dụng ngân hàng khách hàng, người ta thường sử dụng tiêu phản ánh lợi nhuận, hiệu vốn, sử dụng lao động…của khách hàng cụ thể + Về tiêu hiệu sử dụng. .. kinh doanh thực liên tục - Tín dụng NH góp phần nâng cao hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp vừa nhỏ Khi sử dụng vốn tín dụng NH doanh nghiệp phải tơn trọng hợp đồng tín dụng, phải đảm bảo hồn trả gốc