Thực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả và hoàn thiện kế toán huy động vốn tại Chi nhánh ngân hàng NHNo&PTNT (AgriBank) Hoàng Mai.DOC

Thực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả và hoàn thiện kế toán huy động vốn tại Chi nhánh ngân hàng NHNo&PTNT (AgriBank) Hoàng Mai.

Lời nói đầu

Việt Nam khi chuyển sang nền kinh tế thị trờng có sự quản lý củaNhà nớc, công tác huy động vốn đầu t phát triển kinh tế ngày càng có ýnghĩa hết sức quan trọng, mang tính chất quyết định đến tốc độ tăng trởngkinh tế Song trên thực tế nguồn vốn đầu t phát triển luôn bị thiếu hụt, tìnhhình đó làm suy yếu vai trò chủ đạo trong đầu t phát triển kinh tế củangành Ngân hàng trong điều kiện nền kinh tế phát triển theo hớng thị trờngnh hiện nay Công tác huy động vốn qua hệ thống Ngân hàng trong thờigian qua đã góp phần quan trọng trong việc đáp ứng nghiên cứu đầu t chocác ngành trọng điểm của Nhà nớc, (từ đó tham gia tích cực trong việc ổnđịnh và điều hoà) lu thông tiền tệ) ổn định nền tài chính quốc gia, đóng góptích cực vào sự nghiệp phát triển kinh tế góp phần kiềm chiế lạm phát, thúcđẩy tăng trởng kinh tế.

Hiện nay các NHTM Việt Nam đang đứng trớc nhiều cơ hội và tháchthức mới Gia nhập WTO, các ngân hàng sẽ đợc hoạt động trong môi trờngtốt hơn khi có cơ hội liên kết hợp tác với các đối tác nớc ngoài Tuy nhiêncác ngân hàng cũng phải đối mặt với áp lực cạnh tranh gay gắt nhất là tronghoạt động huy động vốn Bởi vì do xuất phát điểm và trình độ phát triển củangân hàng nớc ta còn thấp cả về công nghệ, trình độ quản lý, tổ chức vàchuyên môn nghiệp vụ chính vì thế yêu cầu đặt ra là các ngân hàng phảilàm thế nào để nâng cao công tác HĐV và kế toán HĐV để đáp ứng nhucầu về vốn cho nền kinh tế và đem lại lợi nhuận cho ngân hàng.

Vì những lý do nêu trên trong quá trình thực tập tốt nghiệp tại Chinhánh NHNo&PTNT Hoàng Mai với sự hớng dẫn của cô giáo hớng dẫn,của các cô chú, anh chị trong chi nhánh em đã mạnh dạn lựa chọn đề tài:

“Thực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả và hoàn thiện kế toán huyđộng vốn tại Chi nhánh NHNo&PTNT Hoàng Mai” làm chuyên đề của

*phơng pháp nghiên cứu đề tài

Đề tài sử dụng phơng pháp so sánh, phân tích tổng hợp, thống kê…đê đánh giá, phân tích thông tin, số liệu liên quan đến công tác huy độngvốn và kế toán huy đông vốn.

*Phạm vi nghiên cứu

Đề tài tập trung nghiên cứu thực trạng huy động vốn và kế toán huyđộng vốn tại Chi nhánh NHNo&PTNT Hoàng mai trong 3 năm 2005 - 2006- 2007

*Kết cấu của đề tàiGồm 3 chơng:

Chơng I: Tổng quan về nguồn vốn huy động, kế toán vốn huy động của

NHTM

Chơng II: Thực trạng về kế toán vốn huy động tại Chi nhánh

NHNo&PTNT Hoàng Mai

Chơng III: Các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả và hoàn thiện kế toán

huy động vốn

Nguồn vốn của NHTM bao gồm: Vốn tự có, vốn huy động, vốn đivay và vốn khác Mỗi loại nguồn vốn có nội dung kinh tế, yêu cầu quản lývà phơng pháp hạch toán khác nhau.

VHĐ là những giá trị tiền tệ mà ngân hàng huy động đợc từ các tổchức kinh tế và cá nhân trong xã hội thông qua quá trình thực hiên cácnghiệp vụ tín dụng, thanh toán, các nghiệp vụ kinh doanh khác và đợc dùnglàm vốn để kinh doanh.

Bản chất của VHĐ là tài sản thuộc các chủ sở hữu khác nhau Ngânhàng chỉ có quyền sử dụng mà không có quyền sở hữu và có trách nhiệmhoàn trả đúng hạn cả gốc và lãi khi đến kỳ hạn (tiền gửi có kỳ hạn) hoặc khihọ có nhu cầu rút vốn (tiền gửi không kỳ hạn) VHĐ luôn biến động, nênngân hàng không đợc phép sử dụng hết số vốn đó vào kinh doanh mà phảidự trữ với một tỷ lệ hợp lý để đảm bảo khả năng thanh toán.

1.2 Vai trò của VHĐ

Vốn huy động đóng vai trò rất quan trọng đối với mọi hoạt động kinhdoanh của NHTM Trong tổng nguồn vốn của ngân hàng thì vốn tự có chỉchiếm một phần rất nhỏ, còn phần lớn là vốn ngân hàng huy động đợc từbên ngoài VHĐ quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Vai tròđó đợc thể hiện nh sau:

- VHĐ là cơ sở để NHTM tổ chức mọi hoạt động kinh doanh củamình Các tổ chức kinh tế nói chung và NHTM nói riêng muốn tiến hànhhoạt động kinh doanh của mình trớc tiên đều cần phải có vốn Vốn là điềukiện tiên quyết cần có về mặt pháp lý cũng nh thực tiễn hoạt động Đối vớicác ngân hàng thì vốn vừa là phơng tiện kinh doanh vừa là đối tợng kinhdoanh Ngân hàng có nguồn vốn huy động lớn sẽ chứng minh đợc khả năngtài chính tốt, bớc đầu tạo đợc uy tín trong kinh doanh, từ đó tạo lập một nềntảng vững chắc để tổ chức mọi hoạt động.

- VHĐ quyết định quy mô tín dụng, khả năng sinh lời cũng nh cáchoạt động kinh doanh khác của NHTM Mục tiêu hoạt động kinh doanh củangân hàng là an toàn và sinh lời Một ngân hàng có vốn huy lớn sẽ có nhiều

cơ hội để cho vay và có khả năng thu đợc nhiều lợi nhuận từ lãi tiền vay.Đồng thời ngân hàng có thể phát triển nghiệp vụ thanh toán thông quanhiều hình thức huy động, từ đó giảm chi phí huy động vốn và chi phí thanhtoán Bên cạnh đó ngân hàng còn có thể giảm thiểu chi phí, tăng hiệu quảsử dụng vốn nhờ quy mô và phạm vi khi vốn tiền gửi lớn.

- VHĐ tạo điều kiện để ngân hàng mở rộng quy mô và đa dạng hóahoạt động kinh doanh Để tồn tại và phát triển thì ngân hàng phải khôngngừng mở rộng quy mô và đa dạng hóa hoạt động kinh doanh để đáp ứngngày càng tốt hơn nhu cầu của khách hàng Nhờ nguồn vốn lớn, bên cạnhcác hoạt động kinh doanh truyền thống nh tín dụng, đầu t chứng khoán…ngân hàng có thể phát triển nghiệp vụ thanh toán qua các hình thức nh: sec,thẻ, UNT, UNC… Việc đa dạng hóa hoạt động kinh doanh giúp ngân hàngcó thể phân tán rủi ro, mở rộng phạm vi hoạt động ra các vùng miền haycác nớc khác Nh vậy vốn huy động quyết định việc mở rộng kinh doanhcủa ngân hàng về cả chiều rộng lẫn chiều sâu.

- VHĐ quyết định năng lực cạnh tranh của NHTM Cạnh tranh giữacác ngân hàng ngày càng diễn ra gay gắt, nhất là cạnh tranh thông qua lãisuất, phí dịch vụ và qua chất lợng sản phẩm Khi có nguồn vốn dồi dào,ngân hàng có thể mở rộng quan hệ kinh doanh với tất cả các thành phầnkinh tế, từ đó đa dạng hóa các loại hình kinh doanh của mình, một mặt phântán đợc rủi ro, mặt khác tăng đợc nguồn thu cho ngân hàng Nhờ vậy uy tíncủa ngân hàng sẽ tăng lên, có điều kiện cải tiến, hiện đại hóa công nghệngân hàng và do đó tăng khả năng cạnh tranh trên thơng trờng.

Với những vai trò hết sức quan trọng nh vậy, các ngân hàng cần quantâm tìm mọi biện pháp để thực hiện tốt các mật hoạt động kinh doanh trongđó có hoạt động kế toán huy động vốn.

1.3 Các hình thức huy động vốn1.3.1 VHĐ qua tài khoản tiền gửi

Tiền gửi thanh toán

Là khoản tiền gửi mà ngời gửi tiền vào NHTM với mục đích thanhtoán, chi trả cho các hoạt động hàng hóa, dịch vụ và các khoản chi khácphát sinh trong quá trình kinh doanh một cách thờng xuyên, an toàn và hiệuquả Đối với tài khoản tiền gửi thanh toán, việc rút tiền hay chi trả cho bênthứ ba thờng đợc thực hiện bằng séc hay chuyển khoản.

Đối với loại tiền gửi này, mục đích gửi là nhằm đảm bảo an toàn vềtài sản và thực hiện các khoản chi trả trong hoạt động sản xuất kinh doanhvà tiêu dùng Khách hàng đợc hởng mức lãi suất rất thấp thậm chí là bằng

không nhng bù lại họ đợc hởng những dịch vụ miễn phí, đó cũng là mộthình thức trả lãi miễn phí.

Trong mỗi ngân hàng do có sự không khớp nhịp giữa xuất và nhậptrên mỗi tài khoản tiền gửi thanh toán của doanh nghiệp hay giữa các tàikhoản của mỗi doanh nghiệp làm nhập lớn hơn xuất, tạo nên tồn khoản màngân hàng đợc phép sử dụng một phần làm nguồn vốn kinh doanh.

Tiền gửi có kỳ hạn

Đây là loại tiền gửi có sự thỏa thuận về thời gian rút tiền giữa kháchhàng và ngân hàng Theo nguyên tắc, đối với loại tài khoản này, khách hàngchỉ đợc rút tiền khi đáo hạn.

Tiền gửi có kỳ hạn là tiền tạm thời nhàn rỗi hoặc là tiền để dành củacá nhân Vì vậy, mục đích gửi tiền vào ngân hàng là nhằm tìm kiếm lợi tức.Đối với các ngân hàng, tiền gửi có kỳ hạn là nguồn vốn tơng đối ổn địnhtrong kinh doanh, do đó lãi suất mà các ngân hàng chi trả cho loại tiền gửinày cao hơn lãi suất chi trả cho tiền gửi thanh toán Chính vì vậy mà cácngân hàng luôn tìm cách đa dạng hóa loại tiền gửi này bằng cách áp dụngnhiều kỳ hạn với mức lãi suất khác nhau nhằm đáp ứng nhu cầu của mọikhách hàng Để khuyến khích khách hàng gửi kỳ hạn dài, ngân hàng ápdụng nguyên tắc kỳ hạn dài, lãi suất càng cao.

1.3.2 HĐV qua tiền gửi tiết kiệm

Xét về bản chất, đây là một phần thu nhập của cá nhân, ngời lao độngcha sử dụng cho tiêu dùng Họ gửi tiền vào ngân hàng với mục đích tích lũytiền với mục đích an toàn và hởng một phần lãi từ số tiền đó Tiền gửi tiếtkiệm là một dạng đặc biệt để tích lũy tiền tệ trong lĩnh vực tiêu dùng cánhân Tiền gửi tiết kiệm bao gồm tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn và tiềngửi tiết kiệm có kỳ hạn.

Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn: là khoản tiền gửi có thể rút ra bất

cứ lúc nào song không đợc sử dụng các công cụ thanh toán để chi trả chongời khác Đối với loại tiền gửi này các NHTM thờng phải trả lãi suất caohơn so với tiền gửi thanh toán Đó là điều kiện để các NHTM có thể dễdàng huy động số vốn này.

Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn: là khoản tiền gửi có sự thỏa thuận về

thời hạn gửi và rút tiền, có mức lãi suất cao hơn so với tiền gửi không kỳhạn Tuy nhiên để tăng sức cạnh tranh trong thu hút tiền gửi, ngân hàng vẫncho phép khách hàng rút tiền trớc hạn và khách hàng chỉ đợc hởng phần lãisuất không vợt quá lãi suất tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn.

1.3.3 HĐV qua phát hành giấy tờ có giá

Giấy tờ có giá là các công cụ nợ do ngân hàng phát hành để huyđộng vốn trên thị trờng Nguồn vốn này tơng đối ổn định Các giấy tờ có giádo NHTM phát hành gồm kỳ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi.

Huy động vốn dới hình thức phát hành giấy tờ có giá các ngân hàngphải trả lãi suât cao hơn so với lãi suất tiền gửi huy động Nghiệp vụ này chỉđợc tiến hành khi ngân hàng thiếu vốn mà vốn tự có hoặc vốn huy động tiềngửi không đủ Nh vậy, khi thực hiện huy động vốn dới hình thức này, cácngân hàng phải căn cứ vào đầu ra để quyết định về khối lợng huy động,mức lãi suất, thời hạn và phơng pháp huy động Vốn này chỉ huy độngtrong thời gian nhất định, khi đã huy động đủ khối lợng vốn theo dự kiếncác ngân hàng sẽ ngừng việc huy động (bán) giấy tờ có giá.

1.3.4 Huy động vốn qua đi vay

Ngoài các hình thức huy động vốn nói trên, khi cần thiết các NHTMcòn huy động bằng cách đi vay của các Tổ chức tín dụng khác hay vay củaNgân hàng Nhà nớc.

2 Kế Toán HĐV Của NHTM

2.1 Vai trò và nhiệm vụ của nghiệp vụ kế toán hđv

Với bản chất, chức năng của mình thỉ ở bất cứ nền sản xuất nào kếtoán cũng là một công cụ quan trọng để ghi chép, phản ánh, đo lờng, thôngtin và kiểm tra quá trình sản xuất và tái sản xuất trong toàn xã hội Chính vìthế vai trò của kế toán HĐV là hết sức quan trọng trong hoạt động củaNHTM

Nhiệm vụ của kế toán HĐV

- Cung cấp thông tin về hoạt động HĐV

- Tổ chức ghi chép một cánh khoa hoạc, đầy đủ, chính xác toàn bộ cácnghiệp vụ liên quan đến huy động vốn.

- Đáp ứng nhu cầu công tác thanh tra, kiểm soát, phân tích hoạt độngkinh doanh ngân hàng Với chức năng tổ chức hạch toán ban đầu và tạonguồn thông tin nên kế toán HĐV là nơi cung cấp thông tin đầy đủ nhất,chính xác nhất phục vụ công tác thanh tra, kiểm soát, phân tích hoạt độngkinh doanh ngân hàng.

2.2 Chứng từ sử dụng và tài khoản trong kế toán HĐV2.2.1 Chứng từ sử dụng

Mặt khác, một số loại chứng từ còn đợc bảo quản theo những chế độbảo quản chứng từ có giá trị nh séc, các loại thẻ, phiếu thanh toán, các loạikỳ phiếu, trái phiếu, sổ tiết kiệm

2.2.2 Tài khoản sử dụng

Theo quyết định 479/2004/QĐ_NHTM, ngày 29/4/2004 của Thốngđốc NHTM về việc ban hành hệ thống tài khoản của TCTD, tài khoản đợc

sử dụng trong nghiệp vụ huy động vốn đợc bố trí ở loại 4 “các khoản phảitrả” thể hiện cụ thể ở những tài khoản sau:

- TK 42: Tiền gửi của khách hàng

+ TK 421: Tiền gửi của khách hàng trong nớc bằng VNĐ 4211 - tiền gửi không kỳ hạn

4212 - tiền gửi có kỳ hạn

4214 - tiền gửi vốn chuyên dùng

+ TK 422: Tiền gửi của khách hàng trong nớc bằng đồng ngoại tệ+ TK 423: Tiền gửi tiết kiệm bằng VNĐ

4231 - tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn4232 - tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn4338 - tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn

+ TK 424: Tiền gửi tiết kiệm bằng ngoại tệ và vàng

+ TK 425: Tiền gửi của khách hàng nớc ngoài bằng VNĐ+ TK 426: Tiền gửi của khách hàng nớc ngoài bằng ngoại tệ

Nội dung kết cấu của tài khoản này nh sau:

Nội dung: Để phản ánh số tiền mà khách hàng đang gửi tại ngânhàng

+ TK 431: Phát hành giấy tờ có giá bằng VNĐ+ TK 432: Chiết khấu giấy tờ có giá bằng VNĐ+ TK 433: Phụ trội giấy tờ có giá bằng VNĐ

+ TK 434: mệnh giá giấy tờ có giá bằng ngoại tệ và vàng+ TK 435: Chiết khấu giấy tờ có giá bằng ngoại tệ và vàng+ TK 436: phụ trội giấy tờ có giá bằng ngoại tệ và vàng

Nội dung, kết cấu tài khoản 431, 434:

Nội dung: Để phản ánh giá trị GTCG phát hành theo mệnh giá vàviệc thanh toán GTCG đáo hạn trong kỳ

Tài khoản 431/434Thanh toán GTCG

(Khi đáo hạn) Mệnh giá GTCG(Khi phát hành)

Nội dung, kết cấu tài khoản 432, 435:

Nội dung: TK này dùng để phản ánh chiết khấu GTCG phát sinh khi TCTD đi vay bằng hình thức phát hành GTCG có chiết khấu và việc phân

bổ chiết khấu GTCG trong kỳ

Tài khoản 432/435Chiết khấu GTCG phát sinh trong kỳ

Nội dung, kết cấu tài khoản 433, 436:

Nội dung: Để phản ánh giá trị phụ trội GTCG phát sinh khi TCTD đivay bằng hình thức phát hành GTCG có phụ trội và đợc phân bổ giá trị phụtrội trong kỳ

Tài khoản 433/436Phân bổ phụ trội GTCG trong kỳ

+ TK 491: Lãi phải trả cho tiền gửi

4911 - lãi phải trả cho tiền gửi bằng VNĐ4912 - lãi phải trả cho tiền gửi bằng ngoại tệ

4913 - lãi phải trả cho tiền gửi tiết kiệm bằng VNĐ

4914 - lãi phải trả cho tiền gửi tiết kiệm bằng ngoại tệ và vàng+ TK 492: Lãi phải trả về phát hành các GTCG

Nội dung, kết cấu TK 49:

Nội dung: TK này dùng để phản ánh số lãi cộng dồn (dự trả) tính trêncác khoản tiền gửi của khách hàng mà TCTD sẽ phải trả khi đến hạn hoặc khi khách hàng đến lĩnh lãi.

Tài khoản 49Số tiền lãi thanh toán cho khách hàng(Đáo hạn)

Số tiền lãi phải trả dồn tích (Định kỳ)

cha thanh toán- TK 80: Chi phí hoạt động huy động vốn

801 - trả lãi tiền gửi802 - trả lãi tiền vay

803 - trả lãi phát hành giấy tờ có giá809 - chi phí khác

Nội dung, kết cấu tài khoản này:

Nội dung: Để phản ánh chi phí trả lãi phát sinh trong kỳ kế toánTài khoản 80

Chi phí trả lãi phát sinh trong kỳ Chi phí trả lãi đợc thoái chi trongkỳ

- Tài khoản 388: Chi phí chờ phân bổ

Nội dung: Để phản ánh các chi tiêu thực tế đã phát sinh nhng có liênquan đến kết quả kinh doanh của nhiều kỳ kế toán và việc phân bổ cáckhoản chi tiêu này vào chi phí của các kỳ kế toán

Tài khoản 388Chi phí trả trớc chờ phân bổ

(Đầu kỳ)

Chi phí trả trớc đợc phân bổtrong kỳ

Tiền mặt

(1a) (1b)

Loại trả lãi sau:

2.3.2 Sơ đồ hạch toán tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn

Tiền mặt

(1a) (1b)

Loại trả lãi sau:

TG tiết kiệm của

KH/kỳ hạn mới Lãi cộng dồn phải trả Chi phí trả lãi TG tiết kiệm của KH tiền mật

Lãi Lãi hàng tháng số tiền gốc KH gửi (2)

Gốc (1) Gốc Lãi

Trờng hợp khách hàng xin rút trớc hạn

Loại trả lãi tr ớc:

Loại trả lãi sau:

Trờng hợp khách hàng lĩnh tiền quá hạn:

- Nếu thời gian quá hạn dới 1 tháng: tính lãi bổ sung cho số ngày quáhạn trớc theo lãi suất không kỳ hạn

- Nếu số ngày quá hạn nhiều hơn 1 tháng:

+ Thanh toán lãi bổ sung cho số ngày quá hạn theo lãi suất KKH+ Thoái chi số lãi của kỳ hạn mới đã hạch toán cộng dồn trên TK Lãiphải trả

Sơ đồ hạch toán tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn:

TG tiết kiệm của KH

HT lãi hàng tháng (1b)Số tiền gốc

KH gửi (1a)

Chi phí trả lãiChi phí chờ phân bổ

Tiền mặt

(2)Thoái chi lãi

Lãi phải trảChi phí trả lãiTG tiết kiệm của KHTiền mặtLãi dự trả hàng tháng

(1b) Số tiền gốc KH gửi (1a)

Trả gốc(2)Thoái chi số lãi đã dự trả

Trả lãi

TGTK không kỳ hạn của KH Chi phí trả lãi TGTKKKH Nhập lãi vào gốc

Rút TGTK không kỳ hạn

(2)

2.3.3 Sơ đồ hạch toán phát hành GTCG a Kế toán phát hành GTCG trả lãi sau

ờng hợp phát hành ngang giá

TK chi phí trả

TK MG GTCG TK thích hợp TK lãi phải trả lãi FHGTCG

(3)

Mệnh giá Dự trả lãi tháng Thanh toán lãi

(1)

(2) Thanh toán MG

ờng hợp phát hành có phụ trội:

TK chi phí trả lãi

FH GTCG TK phụ trội GTCG TK thích hợp

Phân bổ phụ trội tháng

Phụ trội

(2) ST thu vào TK lãi phải trả TK MG GTCG (1) Dự trả lãi tháng MG

Thanh toán MG (3) (4a)

 Trờng hợp quá hạn KH mới đến lĩnh tiền thì KH sẽ đợc hởng lãi dôi ratrên MG, theo lãi suất KKH

b Phát hành GTCG trả lãi trớc

Tr ờng hợp phát hành ngang giá:

TK chi phí trảlãi

TK MG GTCG TK chi phí chờ phân bổ FH GTCG Lãi trả trớc phân bổ lãi tháng

MG (2) TK thích hợp

ờng hợp phát hành có phụ trội:

Phân bổ giá trị phụ trội ( tháng) (2b)

TK chi phí trả TK PT GTCG lãi FHGTCG Giá trị PT

TK cp chờ phân bổ

Lãi trả trớc Phân bổ lãi tháng TK MG GTCG

MG (2a) TK thích hợp

(1)

Số tiền thu về

Thanh toán GTCG khi đáo hạn (3)

êng hîp ph¸t hµnh cã chiÕt khÊu:

TK chi phÝ tr¶ TK MG GTCG TK CK GTCG l·i FHGTCG Ph©n bæ CK th¸ng

Gi¸ trÞ CK

MG (2a) TK chi phÝ chê ph©n bæ (1)

L·i tr¶ tríc Ph©n bæ l·i th¸ng

(2b) TK thÝch hîp

TiÒn göi thanh to¸n t¹i NHNH vµ

c¸c TCTD b»ng VN§ vµ Ngo¹i tª Vay NHNN b»ng VN§ vµ ngo¹i tÖ

TiÒn göi thanh to¸n t¹i NHNH vµ c¸c TCTD b»ng

VN§ vµ Ngo¹i tª

Vay NHNN b»ng VN§ vµ ngo¹i tÖ

L·i trªn tiÒn vay b»ng VN§ vµ Ngo¹i tÖ

chi phÝ tr¶ l·i vay(3)tr¶ nî

Nî qu¸ h¹n

(2)L·i céng dån(dù tr¶)

(4)Tr¶ l·i

b Vay c¸c TCTD

TiÒn göi thanh to¸n t¹i NHNH vµ c¸c TCTD b»ng VN§ vµ Ngo¹i tª

Nî vay trong h¹n c¸c TCTD trong n íc vµ n íc

ngoµi b»ng VN§ vµ ngo¹i tÖ

TiÒn göi thanh to¸n t¹i NHNH vµ c¸c TCTD b»ng

(4)Tr¶ l·iNî vay qu¸ h¹n c¸c TCTD trong n íc vµ n íc

ngoµi b»ng VN§ vµ ngo¹i tÖ

18

1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Chi nhánh

Chi nhánh NHNo&PTNT Hoàng Mai là chi nhánh loại hai trựcthuộc NHNo&PTNT Việt Nam Đợc tổ chức hoạt động theo quy chế về tổchức và hoạt động của chi nhánh NHNo&PTNT Việt Nam ban hành kèmtheo quyết định số 1337/QĐ/HĐQT-TCCB ngày 24/12/2007 của Hội đồngquản trị NHNo&PTNT.

Chi nhánh có quyết định hoạt động từ tháng 10/2004, địa điểm củachi nhánh đặt tại 813 đờng Giải Phóng Là một chi nhánh mới đợc thành lậpgặp nhiều khó khăn do cha có những khách hàng truyền thống Địa bànhoạt động không thuận lợi do xung quanh có nhiều chi nhánh ngân hàngkhác nh chi nhánh ngân hàng Công Thơng, Đầu T, Chi nhán NHNo&PTNTNam Hà Nội là chi nhánh lớn với bề dầy hoạt động lâu năm Bên cạnh đó làxu hớng hiện nay của dân chúng cũng đã thay đổi theo hớng tăng chi nhấtlà chi cho giáo dục, hàng tiêu dùng,… làm cho số tiền tiết kiệm của dân cgiảm đi đáng kể Sự cạnh tranh trong hoạt động ngân hàng ngày càng phứctạp và gay gắt theo lộ trình của Hiệp định thơng mại Việt Mỹ, WTO… vềmạng lới, lãi suất , dịch vụ,…

Đứng trớc những khó khăn trên ban lãnh đạo chi nhánh cùng các cánbộ công nhân viên chức của Chi nhánh cùng các cán bộ công nhân viênchức của chi nhánh đã đoàn kết, cùng nhau cố gắng phấn đấu, cùng với đólà sự chỉ đạo, hớng dẫn, giúp đỡ kịp thời của NHNo&PTNT Việt Nam Chinhánh đã và đang không ngừng phát triển với những chỉ tiêu tiêu tăng trởngđáng mừng.

1.1.2 Cơ cấu tổ chức

Sự phân chia rõ chức năng, nhiệm vụ của từng phòng có tác dụng giớihạn nghĩa vụ, quyền hạn trên cơ sở đó thực hiện chuyên môn hoá sâu trongmột lĩnh vực hoạt động của Chi nhánh Tuy nhiên, sự phân chia nói trên chỉcó tính chất tơng đối, các phòng đều có quan hệ hữu cơ với nhau trong mộttổng thể chung, phụ trợ và tăng cờng cho nhau.

Nói tóm lại, mỗi phòng trong NHNo&PTNT Chi nhánh Hoàng Mailà độc lập tơng đối, chuyên môn hoá trong lĩnh vực của mình để thực hiệntham mu cho ban Giám đốc các kế hoạch và chính sách kinh doanh củatừng lĩnh vực, nghiệp vụ Các phòng thống nhất với nhau qua mục đíchchung đó là cùng đóng góp vào quá trình đa dạng hoá lợi nhuận choNHNo&PTNT Chi nhánh Hoàng Mai.

1.1.3 Các hoạt động kinh doanh chủ yếu của Chi nhánhHoạt động huy động vốn

 Khai thác và nhận tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, không kỳ hạn, tiềngửi thanh toán của các tổ chứ cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế và nớcngoài bằng VNĐ hay ngoại tệ

 Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và, kỳ phiếu ngân hàng vàthực hiện các lĩnh vực huy động vốn theo quyết định của NHNo&PTNT.

Ban GĐ

P.Kế hoạch, Kinh doanh

P.Kế toán và ngân quỹ

P.Hành chính và nhân sự

P Giao

dịch P.Kinh doanh ngoại hối

P.Dịch vụ và

MarketingP điện toán

P.Kiểm tra, Kiểm soátnội bộ

PGD Ngã T Sở

PGD Đại Kim

PGD Cửa Nam

PGD Trần Thánh Tông

PGD NguyễntrãiPGD

Giáp Bát

20

 Tiếp nhận các nguồn vốn tài trợ, vốn ủy thác của các tổ chức chínhphủ và các tổ chức kinh tế, cá nhân trong và ngoài nớc theo quyết định củaNHNo&PTNT.

Hoạt động cho vay

Cho vay ngắn hạn, trung dài hạn bằng VNĐ và ngoại tệ đối với tổchức kinh tế, cá nhân và hộ gia đình thuộc mọi thành phần kinh tế.

Kinh doanh ngoại hối

Huy động vốn, cho vay, mua bán ngoại hối, thanh toán quốc tế vàcác dịch vụ về ngoại hối theo chính sách quản lý ngoại hối của chính phủ,NHNo&PTNT Việt Nam.

Kinh doanh dịch vụ

 Dịch vụ thanh toán trong nớc: chuyển tiền, thu hộ, mang rút tiền tựđộng…

 Thực hiện dịch vụ chuyển tiền nhanh quốc tế Western Union.

 Dịch vụ thanh toán quốc tế: chuyển, nhận tiền nớc ngoài, thanh toánL/C, nhờ thu xuất khẩu…

1.1.4 Kêt quả hoạt Động Kinh Doanh Của Chi Nhánh Trong ThờiGian Qua

1.1.4.1 Về huy động vốn

Nguồn vốn huy động trong những năm qua của chi nhánh liên tụctăng trởng Năm 2005, tổng nguồn VHĐ là 682 tỷ, năm 2006 là 916,891 tỷ,tăng 33.44% so với năm 2005, năm 2007 tổng VHĐ của chi nhánhlà1285,339 tỷ, tăng 40.18% Có đợc sự tăng trởng đó chứng tỏ Chi nhánhđã có nhiều cố gắng và có những giải pháp thích hợp trong công tác HĐV

Số tiềnTỷ trọng(%)

Số tiềnTỷ trọng(%)

Phân theo thờihạn huy động

Phân theo tínchất nguồn huyđộng

Tg, tiền vay cácTCTD

Qua bảng trên ta thấy qua các năm nguồn vốn huy động của Chinhánh đều tăng.

Năm 2005: Tổng nguồn vốn tăng 82,364 tỷ (tăng 13,67%) so với31/12/2004 Trong đó:

Nguồn vốn nội tệ tăng 79 tỷ (tăng 13.62%) so với 31/12/2004.

Nguồn ngoại tệ tăng 3.364 tỷ (đã quy đổi) tơng đơng 16.82% so với31/12/2004.

Năm 2006: Tổng nguồn vốn tăng 234.891 tỷ, tăng 34.44% so vớinăm 2005 và đạt 101.9% kế hoạch năm 2006 Trong đó:

Nguồn nội tệ tăng 199.38 tỷ (tăng 30.26% so với đầu năm 2006), đạt98.55% kế hoạch đợc giao.

Nguồn ngoại tệ tăng 2.184.269 USD (tăng 150.41% so với năm2005) đạt 145.03% kế hoạch đặt ra.

Huy động tiết kiệm dự thởng (3 đợt): 31013 trđ và 977.505 USDChứng chỉ dài hạn 2006: 4086.5 trđ và 140.200 USD.

Tiền gửi tiết kiệm trung và dài hạn trả lãi trớc: 733 trđ.Huy động trái phiếu Agirbank: 2826 trđ.

Năm 2007: Tổng nguồn vốn tăng 368.488 tỷ (tăng 40.18%) so với31/12/2006 đạt 107.11% kế hoạch năm 2007 NHNo Việt Nam giao Trongđó:

Nguồn vốn nội tệ: tăng 124.760 tỷ (tăng 14.53%) so với 31/12/2006,chiếm 76.49% tổng nguồn vốn, đạt 88.49% kế hoạch năm 2007 NHNo ViệtNam giao

Nguồn ngoại tệ: Tăng 15.117.477USD (tăng 415.74%) so với31/12/2006, chiếm 23.51% tổng nguồn vốn, đạt 339.25% kế hoạch năm2007 NHNo Việt Nam giao.

1.1.4.2 Về sử dụng vốn

Năm 2006:

Tổng d nợ của Chi nhánh là 488,753 tỷ VNĐ (đã quy đổi) tăng185,164 tỷ (tăng 60,99% so với đầu năm 2006) và đạt 84,75% chỉ tiêu d nợđợc giao Bình quân d nợ tính trên đầu ngời là 5,96 tỷ VNĐ (đã quy đổi)/một cán bộ tăng 1,76 tỷ VNĐ/một cán bộ so với đầu năm 2006.

Năm 2007:

Tổng d nợ của chi nhánh là 745,077 tỷ VNĐ (đã quy đổi) tăng256,324 tỷ (tăng 52,44%) so với 31/12/2006, đạt98,42% kế hoạch năm2007NHNo Việt Nam giao, tăng 3,039 tỷ so với 20/12/2007 bình quân tính theođầu ngời đạt 15,122 tỷ VNĐ (đã quy đổi) nguồn vốn/cán bộ tăng 3,942 tỷVNĐ/cán bộ so với đầu năm 2007.

1.1.4.3 Các hoạt động dịch vụ đã thực hiện

Năm 2006

- Thực hiện dịch vụ chuyển tiền nhanh quốc tế Western Union.

- Đến 31/12/2006 đã phát hành đợc 2770 thẻ ATM tăng 1772 thẻ sovới đầu năm 2006 với số d đến thời điểm này là 4635 trđ (tăng 3326 tỷ sovới đầu năm 2006).

- Thanh toán quốc tế:

Kết quả tài chính của hoạt động thanh toán quốc tế năm 2006 đạt 241trđ chiếm tỷ trọng 26% trên tổng dịch vụ toàn Chi nhánh.

- Hoạt động kinh doanh ngoại tệ

Kết quả tài chính của hoạt động kinh doanh ngoại tệ năm 2006 đạt271 trđ chiếm tỷ trọng 29% trên tổng dịch vụ của toàn Chi nhánh.

Năm 2007:

- Đến 31/12/2007 đã phát hành đợc 7564 thẻ ATM tăng 4794 thẻ (tăng173,07%) so với 31/12/2006 với số d đến thời điểm này là 12365 trđ tăng7730 trđ (tăng 166,77%) so với 31/12/2006.

- Thanh toán quốc tế: Kết quả tài chính của dịch vụ này(lãi lũy ké từđầu năm 2007 đến hết tháng 12/2007) là 696,750 trđ, tăng 184,75 trđ (tăng36%) so với 31/12/2006.

1.1.4.4 Kết quả kinh doanh

Năm 2006

- Tổng thu: 88,381 tỷ đạt 99% kế hoạch năm 2006, tăng 716% so vớiđầu năm 2006 Trong đó: