Báo cáo thực tập tốt nghiệp 3 phần hành kế toán lương, vốn bằng tiền, xác định doanh thu tại công ty vận tải biển Báo cáo thực tập tốt nghiệp 3 phần hành kế toán lương, vốn bằng tiền, xác định doanh thu tại công ty vận tải biển Báo cáo thực tập tốt nghiệp 3 phần hành kế toán lương, vốn bằng tiền, xác định doanh thu tại công ty vận tải biển
BỘ CÔNG THƯƠNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHIỆP HÀ NỘI KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN BÁO CÁO TỐT NGHIỆP Cán hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: Đỗ Thị Thúy Lớp: kế tốn Khóa: 10 Mã sinh viên: 0941070806 Hà Nội – 2019 Trường Đại học Công nghiệp Hà Nội Khoa Kế toán Kiểm toán LỜI MỞ ĐẦU Ngày kinh tế thị trường phát triển mạnh mẽ doanh nghiệp gia nhập vào kinh tế phải tuân theo quy luật thị trường doanh nghiệp hy vọng tồn phát triển chế thị trường Doanh nghiệp chủ thể kinh doanh, thể sống đời sống kinh tế Cơ thể cần có trao đổi chất với mơi trường bên ngồi – thi trường Q trình trao đổi chất ngày diễn thường xuyên, liên tục với quy mơ lớn thể khỏe mạnh Ngược lại, trao đổi diễn yếu ớt thể quặt quẹo thiếu sức sống Trong kinh tế thị trường với đa dạng thành phần kinh tế, doanh nghiệp muốn tồn phát triển phải tìm cho hướng riêng, cơng tác hạch toán kế toán khâu quan trọng với doanh nghiệp lớn hay nhỏ Trong doanh nghiệp, vai trò nhiệm vụ người kế tốn cung cấp đầy đủ thơng tin kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp cho nhà quản lý đồng thời phản ánh tình hình biến động tồn tài sản nguồn vốn đơn vị kinh doanh giúp nhà quản lý tìm hướng cho doanh nghiệp nhằm mục đích thu lợi nhuận cao Để đáp ứng nhu cầu ngày cao xã hội kinh tế thị trường doanh nghiệp phải có đội ngũ lao động quản lý tốt, có nghiệp vụ nhân lực đào tạo phải kết hợp lý thuyết thực hành Là sinh viên trường Đại học Cơng nghiệp Hà Nội khoa Kế tốn – Kiểm tốn Sau khoản thời gian ngồi ghế nhà trường tích lũy kiến thức lý thuyết thời gian thực tập Công ty TNHH Vận tải biển Trung Huy giúp em rút ngắn khoảng cách lý thuyết thực tế Đó giai đoạn chuyển tiếp môi trường học tập môi trường xã Đỗ Thị Thúy – Kế toán – Khóa 10 Báo cáo tốt nghiệp Trường Đại học Cơng nghiệp Hà Nội Khoa Kế tốn Kiểm tốn hội thực tiễn Nhằm tạo điều kiện cho sinh viên có hội cọ sát với thực thế, gắn kết lý thuyết học sách với cách làm việc thực tế Trong q trình thực tập Cơng ty TNHH Vận tải biển Trung Huy, em nhận giúp đỡ nhiệt tình đội ngũ cán công nhân viên công ty với cô giáo Ths Lê Thị Hằng Em cố gắng trình bày cách ngắn gọn, trung thực xác tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty TNHH Vận tải biển Trung Huy đề tài: - Kế toán vốn tiền - Kế tốn tiền lương khoản trích theo lương - Kế toán mua hàng Báo cáo em gồm phần: - Phần 1: tổng quan công ty TNHH Vận tải biển Trung Huy - Phần 2: Thực trạng phần hành chủ yếu công ty Với thời gian thực tập có hạn, khả xử lý vấn đề chưa thành thạo, cố gắng báo cáo khơng tránh khỏi thiếu xót Em mong góp ý thầy giáo, anh, chị phịng tài kế tốn để báo cáo em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Đỗ Thị Thúy – Kế tốn – Khóa 10 Báo cáo tốt nghiệp Trường Đại học Công nghiệp Hà Nội Khoa Kế toán Kiểm toán PHẦN 1: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH VẬN TẢI BIỂN TRUNG HUY 1.1.Sự hình thành phát triền cơng ty TNHH Vận tải biển Trung Huy 1.1.1Khái quát hình thành Cơng ty TNHH Vận tải biển Trung Huy thuộc hình thức công ty TNHH hoạt động theo Luật doanh nghiệp quy định hành nhà nước Cộng Hịa Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam - Tên cơng ty: Công ty TNHH Vận tải biển Trung Huy - Tên giao dịch: TRUNG HUY CO.,LTD - Loại hình hoạt động: Công ty TNHH hai thành viên trở lên - Địa chỉ: số 185 khu 3, thị trấn Diêm Điền, huyện Thái Thụy, tỉnh Thái Bình - Điện thoại: - Mã số thuế: 1001069359 - Ngày hoạt động: 03/07/2015 - Người đại diện pháp luật: Ông Trần Văn Hiếu - Ngành nghề chính: Vận tải hàng hóa ven biển viễn dương - Vốn điều lệ: 8.000.000.000 VND 1.1.2 Khái quát phát triền công ty 1.1.2.1 Qúa trình hình thành phát triển Cơng ty TNHH Vận tải biển Trung Huy Đỗ Thị Thúy – Kế tốn – Khóa 10 Báo cáo tốt nghiệp Trường Đại học Cơng nghiệp Hà Nội Khoa Kế tốn Kiểm toán Nắm bắt nhu cầu phát triển ngày cao vận tải hàng hóa đặc biệt vận tải hàng hóa biển, Cơng ty TNHH Vận tải biển Trung Huy thành lập theo giấy phép kinh doanh số 1001069359 ngày 03/07/2015 Hiện công ty TNHH Vận tải biển Trung Huy có số lượng khách hàng ổn định, giá cước cạnh tranh Với tàu 3100 đội ngũ thuyền viên có trình độ chuyên môn cao, công ty đảm bảo cung cấp dịch vụ vận chuyển đường biển tốt Đỗ Thị Thúy – Kế tốn – Khóa 10 Báo cáo tốt nghiệp Trường Đại học Công nghiệp Hà Nội Khoa Kế toán Kiểm toán ảnh Giấy đăng ký kinh doanh Đỗ Thị Thúy – Kế toán – Khóa 10 Báo cáo tốt nghiệp Trường Đại học Cơng nghiệp Hà Nội Khoa Kế tốn Kiểm tốn ảnh Giấy đăng ký kinh doanh Đỗ Thị Thúy – Kế tốn – Khóa 10 Báo cáo tốt nghiệp Trường Đại học Công nghiệp Hà Nội Khoa Kế toán Kiểm toán 1.1.2.2 Các thành tựu, kết chủ yếu đạt Trên bước đà phát triển, Công ty TNHH Vận tải biển Trung Huy có bước nhảy vọt đáng kể phát triển ngày lớn mạnh Công ty thường xuyên tổ chức buổi sinh hoạt buổi tập huấn nâng cao trình độ cho nhân viên tồn cơng ty Hiện công ty TNHH Vận tải biển Trung Huy mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh sản xuất, đầu tư trang thiết bị công nghệ cao nhằm phục vụ đối tượng khách hàng cách tốt 1.1.2.3 Tầm nhìn, giá trị cốt lõi * Tầm nhìn: - Trở thành cơng ty có quy mơ, chuyên nghiệp Việt Nam - Xây dựng công ty trở thành môi trường làm việc chuyên nghiệp - Xây dựng công ty trở thành nhà chung thực cho cán nhân viên công ty việc chia sẻ quyền lợi, trách nhiệm nghĩa vụ cách công minh bạch * Gía trị cốt lõi: - Kỷ luật hướng vào tính chuyên nghiệp - Cam kết với nội cộng đồng, xã hội; - Làm việc hành động trung thực; - Hoạt động hiệu hướng tới hiệu doanh nghiệp xã hội Đỗ Thị Thúy – Kế tốn – Khóa 10 Báo cáo tốt nghiệp Trường Đại học Công nghiệp Hà Nội Khoa Kế toán Kiểm toán 1.2 Cơ cấu tổ chức máy quản lý công ty Bộ máy quản lý người đứng đầu công ty, chịu trách nhiệm hoạt động công ty thông qua phương án đạo cụ thể có biện pháp tối ưu để phù hợp với tình hình phát triển máy quản lý; phải tổ chức gọn nhẹ, tiện theo dõi tồn cơng ty liên tục, kịp thời, chế thị trường Công ty TNHH Vận tải biển Trung Huy tổ chức máy quản lý theo cấu trực tuyến chức nhằm phù hợp với điều kiện, tình hình cơng ty * Sơ đồ máy quản lý công ty: * Chức năng, quyền hạn, nhiệm vụ phận: - Giám đốc: Đỗ Thị Thúy – Kế tốn – Khóa 10 Báo cáo tốt nghiệp Trường Đại học Cơng nghiệp Hà Nội Khoa Kế tốn Kiểm toán + Chức năng: Người định hoạt động hàng ngày công ty, thay mặt công ty ký kết, giao dịch nhân sự, pháp luật với quan Nhà nước, đơn vị kinh tế Tổ chức thực kế hoạch kinh doanh phương án đầu tư công ty + Nhiệm vụ: Kiến nghị phương án bố trí cấu tổ chức, quy chế quản lý nội công ty Bổ nhiệm, miễn nhiệm, cách chức chức danh quản lý công ty Quyết định lương phụ cấp (nếu có) người lao động công ty, kể cán quản lý thuộc thẩm quyền bổ nhiệm Giám Đốc Các quyền nhiệm vụ khác theo quy định pháp luật, điều lệ cơng ty - Phó Giám Đốc Giám Đốc phân công phụ trách số lĩnh vực chịu trách nhiệm trước Giám Đốc, tham mưu cho Giám Đốc nắm tình hình cơng ty , giúp Giám Đốc quản lý tốt công tác kinh doanh công ty Phó Giám Đốc điều hành Cơng ty Giám Đốc vắng, trực tiếp giải công việc hàng ngày phạm vi Giám Đốc phân công uỷ quyền Dưới Ban Giám Đốc cịn có phịng ban hoạt động theo chức chịu trách nhiệm trước Giám Đốc Chức nhiệm vụ phòng ban : - Bộ phận quản lý tàu biển: + Chức năng: Giúp việc cho giám đốc công ty tổ chức thực việc lĩnh vực tổ chức lao động, quản lý bố trí nhân lực, bảo hộ lao động cho thuyền viên + Nhiệm vụ: Đối nội: quản lý, đôn đốc thuyền viên Đối ngoại: tiếp khách, tiến hành làm thủ tục, giấy tờ cập cảng xuất cảng nhận giao hàng hóa - Phịng kinh doanh: + Chức năng: Là quan tham mưu, giúp việc cho Ban Giám đốc công tác kế hoạch, kỹ thuật, điều hành sản xuất kinh doanh công tác thị trường Cơng ty + Nhiệm vụ: Nghiên cứu, tìm hiểu nhu cầu thị trường, xây dựng chiến lược thị trường sản phẩm Cơng ty Đỗ Thị Thúy – Kế tốn – Khóa 10 Báo cáo tốt nghiệp 79 Trường Đại học Cơng nghiệp Hà Nội Khoa Kế tốn Kiểm tốn Ảnh 2.3.1 HĐ GTGT bán hàng cho cơng ty Hải Minh Logistic Đỗ Thị Thúy – Kế toán – Khóa 10 Báo cáo tốt nghiệp 80 Trường Đại học Cơng nghiệp Hà Nội Khoa Kế tốn Kiểm tốn Đơn vị: Cơng ty TNHH Vận tải biển Trung Huy Địa chỉ: Số nhà 185, khu 3, thị trấn Diêm Điền, huyện Thái Thụy, tỉnh Thái Bình Mẫu số S03a-DNN (Ban hành theo Thông tư số 133/2016/TT-BTC Ngày 26/08/2014 Bộ Tài Chinh) SỔ NHẬT KÝ CHUNG (trích) Năm 2018 NTGS A Chứng từ SH NT B C Diễn giải D Số trang trước chuyển sang … … … … 05-11 HĐ GTGT 0000052 05-11 Vận chuyển hàng cho công ty Hải Minh Logistic 20-11 HĐ GTGT 0000053 20-11 Vận chuyển hàng cho công ty Seven Seas thuê lại tàu Cộng chuyển sang trang sau Sổ có trang, đánh từ trang 01 đến trang Ngày mở sổ Người ghi sổ Kế toán trưởng (ký, họ tên) (ký, họ tên) Đỗ Thị Thúy – Kế tốn – Khóa 10 Đã ghi sổ E … x x STT dòng G Số hiệu TK H … 131 511 3331 131 511 3331 Nợ ĐVT: Đồng Số phát sinh Có 313.235.250 … 270.000.000 313.235.250 … 245.454.545 24.545.455 650.000.000 996.345.987 590.909.091 59.090.909 996.345.987 Ngày 30 tháng 11 năm 2018 Giám đốc (ký, họ tên, đóng dấu) Báo cáo tốt nghiệp 81 Trường Đại học Công nghiệp Hà Nội Khoa Kế tốn Kiểm tốn Đơn vị: Cơng ty TNHH Vận tải biển Trung Huy Địa chỉ: Số nhà 185, khu 3, thị trấn Diêm Điền, huyện Thái Thụy, tỉnh Thái Bình Mẫu số S03b-DNN (Ban hành theo Thơng tư số 133/2016/TT-BTC Ngày 26/08/2014 Bộ Tài Chinh) SỔ CÁI (trích) Năm 2018 Tài khoản: Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Số hiệu TK: 511 ĐVT: Đồng Chứng từ NTGS A Số hiệu B 05-11 HĐ GTGT 0000052 20-11 HĐ GTGT 0000053 30-11 Nhật ký chung KC Diền giải Ngày tháng C D Số dư đầu tháng Số phát sinh tháng 05-11 Vận chuyển hàng cho công ty Hải Minh Logistic 20-11 30-11 Đỗ Thị Thúy – Kế tốn – Khóa 10 Vận chuyển hàng cho công ty Seven Seas Kết chuyển doanh thu bán hàng Cộng số phát sinh tháng Số dư cuối tháng Trang số E STT dòng F Số tiền TKĐƯ Số tiền Nợ G Có 1 131 131 245.454.545 911 590.909.091 836.363.636 836.363.636 836.363.636 Báo cáo tốt nghiệp 82 Trường Đại học Cơng nghiệp Hà Nội Khoa Kế tốn Kiểm tốn 2.3.3 Kế tốn chi phí bán hàng chi phí quản lý doanh nghiệp - Chi phí bán hàng doanh nghiệp chủ yếu chi phí vận chuyển, bốc xếp hàng hoá Hàng ngày vào chứng từ gốc phiếu chi kế toán vào sổ chi phí bán hàng - Chi phí quản lí doanh nghiệp bao gồm chi phí tiền lương, chi phí khấu hao, chi phí tiền khác -Theo quy định hành chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp chia thành: - Chi phí nhân viên quản lý bán hàng - Chi phí vật liệu quản lý bán hàng - Chi phí đồ dùng văn phịng - Thuế, phí lệ phí - Chi phí dự phịng - Chi phí dịnh vụ mua ngồi 2.3.3.1 Chứng từ kế tốn sử dụng - Bảng tốn lương - Bảng tính trích khấu Hao TSCĐ - Hóa đơn GTGT, hóa đơn bán hàng - Phiếu xuất kho, hóa đơn GTGT - Phiếu chi, giấy báo Nợ ngân hàng 2.3.3.2 Tài khoản kế tốn Tài khoản 641: Chi phí bán hàng Tài khoản 642: Chi phí quản lý kinh doanh 2.3.3.3 Sổ sách kế toán - Sổ chi tiết TK 641, 642 - Sổ tài khoản 641, 642 - Sổ nhật ký chung Đỗ Thị Thúy – Kế tốn – Khóa 10 Báo cáo tốt nghiệp 83 Trường Đại học Công nghiệp Hà Nội Khoa Kế toán Kiểm toán 2.3.3.4 Quy trình hạch tốn Bảng phân bổ loại phiếu thu chi, Sổ Nhật ký chung Sổ chi tiết TK 641 642 Sổ TK 641 642 Bảng tổng hợp chi tiết Bảng cân đối số phát sinh Báo cáo tài Ghi chú: Ghi hàng ngày : Ghi cuối tháng : Đối chiếu : Tháng 11/2018 phát sinh số nghiệp vụ kinh tế sau: Đỗ Thị Thúy – Kế tốn – Khóa 10 Báo cáo tốt nghiệp 84 Trường Đại học Cơng nghiệp Hà Nội Khoa Kế tốn Kiểm tốn Ảnh 2.3.3 Hóa đơn GTGT phí cầu cảng Đỗ Thị Thúy – Kế tốn – Khóa 10 Báo cáo tốt nghiệp 85 Trường Đại học Công nghiệp Hà Nội Khoa Kế toán Kiểm toán Ảnh 2.3.3 Bản xác nhận cước phí Đỗ Thị Thúy – Kế tốn – Khóa 10 Báo cáo tốt nghiệp 86 Trường Đại học Công nghiệp Hà Nội Khoa Kế toán Kiểm toán Ảnh 2.3.3 Uỷ nhiệm chi tốn tiền mua dầu cơng ty Hải Hà Đỗ Thị Thúy – Kế tốn – Khóa 10 Báo cáo tốt nghiệp 87 Trường Đại học Công nghiệp Hà Nội Khoa Kế toán Kiểm toán Mẫu số S19-DNN (Ban hành theo Thông tư số 133/2016/TT-BTC Ngày 26/08/2014 Bộ Tài Chinh) Đơn vị: Công ty TNHH Vận tải biển Trung Huy Địa chỉ: Số nhà 185, khu 3, thị trấn Diêm Điền, huyện Thái Thụy, tỉnh Thái Bình SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN Tài khoản: 642– Chi phí quản lý doanh nghiệp Loại tiền: VNĐ Ngày, tháng ghi sổ A 06-11 06-11 30-11 30-11 30-11 30-11 … Chứng từ Số hiệu B Ngày, tháng C PC01 PC01 PBTL PBTL PBTL BTTL … 06-11 06-11 30-11 30-11 30-11 10-11 … Diễn giải D - Số dư đầu tháng Thanh toán tiền Internet tháng Thanh tốn tiền cước điện thoại Trích khoản BHXH Trích khoản BHYT Trích khoản BHTN Lương cho bp văn phòng … Kết chuyển - Cộng số phát sinh - Số dư cuối tháng Đỗ Thị Thúy – Kế tốn – Khóa 10 TKĐƯ Số phát sinh E Nợ 1111 1111 3383 3384 3385 170.000 20.000 4.462.500 765.000 255.000 334 … 911 27.782.500 … … Số dư Có … Nợ Có 170.000 172.000 4.634.500 5.399.500 5.654.500 33.437.00 … … 0 Báo cáo tốt nghiệp 88 Trường Đại học Công nghiệp Hà Nội Khoa Kế tốn Kiểm tốn Đơn vị: Cơng ty TNHH Vận tải biển Trung Huy Địa chỉ: Số nhà 185, khu 3, thị trấn Diêm Điền, huyện Thái Thụy, tỉnh Thái Bình SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN Tài khoản: 641– Chi phí bán hàng Loại tiền: VNĐ Ngày, tháng ghi sổ A Chứng từ Số hiệu B Ngày, tháng C 08-11 UNC 0296319 HĐ GTGT 1213 30-11 PBTL 30-11 30-11 PBTL 30-11 30-11 30-11 … PBTL BTTL … 30-11 10-11 06-11 06-11 08-11 … Diễn giải D - Số dư đầu tháng Thanh toán tiền dầu cho cty Hải Hà Thanh tốn tiền phí cầu cảng Trích khoản BHXH Trích khoản BHYT Trích khoản BHTN Lương cho thuyền viên … Kết chuyển - Cộng số phát sinh Đỗ Thị Thúy – Kế tốn – Khóa 10 TKĐƯ Mẫu số S19-DNN (Ban hành theo Thông tư số 133/2016/TT-BTC Ngày 26/08/2014 Bộ Tài Chinh) Số phát sinh E Nợ 1121 227.272.728 1111 2.396.124 3383 20.142.500 3384 3.453.000 3385 334 … 911 1.151.000 115.100.000 … … Số dư Có … Nợ Có 227.272.72 229.668.85 249.811.35 253.264.35 254.415.35 369515.352 … … Báo cáo tốt nghiệp 89 Trường Đại học Công nghiệp Hà Nội Khoa Kế toán Kiểm toán - Số dư cuối tháng Đơn vị: Công ty TNHH Vận tải biển Trung Huy Địa chỉ: Số nhà 185, khu 3, thị trấn Diêm Điền, huyện Thái Thụy, tỉnh Thái Bình Mẫu số S03a-DNN (Ban hành theo Thơng tư số 133/2016/TT-BTC Ngày 26/08/2014 Bộ Tài Chinh) SỔ NHẬT KÝ CHUNG (trích) Năm 2018 Chứng từ SH NT B C NTGS A … … … 06-11 06-11 Diễn giải D Số trang trước chuyển sang … Trả tiền mua dầu công ty Thủy Hải Hà Đã ghi sổ E … X X 06-11 PC01 06-11 Thanh toán tiền cước Internet tháng 10/2018 X 06-11 08-11 PC01 06/11 08-11 Thanh toán tiền điện thoại tháng 10/2018 Thanh toán tiền phí cầu cảng Đỗ Thị Thúy – Kế tốn – Khóa 10 X STT dịng G 10 11 12 13 Số hiệu TK H … 641 1331 112 6422 1331 111 6422 1331 111 641 1331 ĐVT: Đồng Số phát sinh Có Nợ 313.235.250 … 313.235.250 … 227.272.728 22.727.272 250.000.000 170.000 17.000 187.000 20.000 2000 22.000 2.396.124 239.612 Báo cáo tốt nghiệp 90 Trường Đại học Công nghiệp Hà Nội Khoa Kế toán Kiểm toán X 30-11 BTTL 30-11 Tiền lương cho phận văn phòng X 30-11 BTTL 30-11 Lương cho thuyền viên X 30-11 30-11 BPBL BPBL 30-11 Trích khoản BHXH X 30-11 Trích khoản BHYT X 30-11 … BPBL … 30-11 … Trích khoản BHTN … … Cộng chuyển sang trang sau Sổ có trang, đánh từ trang 01 đến trang Ngày mở sổ Người ghi sổ Kế toán trưởng (ký, họ tên) (ký, họ tên) Đỗ Thị Thúy – Kế tốn – Khóa 10 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 … 111 642 334 641 334 641 642 3383 641 642 3384 641 642 3385 … 2.637.936 27.782.500 27.782.500 115.100.000 115.100.000 20.142.500 4.462.500 24.605.000 3.453.000 765.000 4.218.000 1.151.000 255.000 … 996.345.987 1.406.000 … 996.345.987 Ngày 30tháng 11 năm 2018 Giám đốc (ký, họ tên, đóng dấu) Báo cáo tốt nghiệp 91 Trường Đại học Công nghiệp Hà Nội Khoa Kế tốn Kiểm tốn Đơn vị: Cơng ty TNHH Vận tải biển Trung Huy Địa chỉ: Số nhà 185, khu 3, thị trấn Diêm Điền, huyện Thái Thụy, tỉnh Thái Bình NTGS CT SH NT Mẫu số S03b-DNN (Ban hành theo Thông tư số 133/2016/TT-BTC Ngày 26/08/2014 Bộ Tài Chinh) SỔ CÁI (trích) Năm 2018 Tài khoản : Chi phí quản lý doanh nghiệp Số hiệu TK: 642 Nhật ký chung Diễn giải TKĐƯ Trang sổ STT dòng - Số dư đầu tháng ĐVT: Đồng Số tiền phát sinh Nợ Có - Số phát sinh tháng 06-11 PC01 06-11 Thanh toán tiền Internet tháng 10/2018 1111 01 170.000 06-11 PC01 06-11 Thanh toán tiền điện thoại tháng 10/2018 1111 01 20.000 30/11 PBTL 30/11 Tính lương phải trả cho nhân viên 334 01 06 27.782.500 30/11 PBTL 30/11 Trích khoản BHXH 3383 01 08 4.462.500 30/11 PBTL 30/11 Trích BHYT 3384 01 765.000 30/11 PBTL 30/11 Trích BHTN 3385 01 255.000 … … … … … … … … … - Cộng số phát sinh - Số dư cuối tháng Đỗ Thị Thúy – Kế toán – Khóa 10 Báo cáo tốt nghiệp 92 Trường Đại học Cơng nghiệp Hà Nội Khoa Kế tốn Kiểm toán Ngày 30 tháng 11 năm 2018 Giám đốc Mẫu số S03b-DNN (Ban hành theo Thông tư số 133/2016/TT-BTC Ngày 26/08/2014 Bộ Tài Chinh) Người lập sổ Kế tốn trưởng Đơn vị: Cơng ty TNHH Vận tải biển Trung Huy Địa chỉ: Số nhà 185, khu 3, thị trấn Diêm Điền, huyện Thái Thụy, tỉnh Thái Bình NTGS SỔ CÁI (trích) Năm 2018 Tài khoản : Chi phí bán hàng Số hiệu TK: 641 Diễn giải TKĐƯ CT SH NT Nhật ký chung Trang sổ STT dòng - Số dư đầu tháng ĐVT: Đồng Số tiền phát sinh Nợ Có - Số phát sinh tháng 06-11 08-11 30/11 UNC 06-11 0296319 HĐ GTGT 06-11 1213 PBTL 30/11 Thanh tốn tiền dầu cho cơng ty Hải Hà 1121 01 227.272.728 Thanh tốn tiền phí cầu cảng 1111 01 2.396.124 Tính lương phải trả cho thuyền viên 334 01 06 115.100.000 08 20.142.500 30/11 PBTL 30/11 Trích khoản BHXH 3383 01 30/11 PBTL 30/11 Trích BHYT 3384 01 3.453.000 30/11 PBTL 30/11 Trích BHTN 3385 01 1.151.000 … … … … … … … … - Cộng số phát sinh Đỗ Thị Thúy – Kế toán – Khóa 10 Báo cáo tốt nghiệp … 93 Trường Đại học Công nghiệp Hà Nội - Số dư cuối tháng Đỗ Thị Thúy – Kế tốn – Khóa 10 Khoa Kế toán Kiểm toán Báo cáo tốt nghiệp ... kinh doanh Công ty TNHH Vận tải biển Trung Huy đề tài: - Kế toán vốn tiền - Kế toán tiền lương khoản trích theo lương - Kế tốn mua hàng Báo cáo em gồm phần: - Phần 1: tổng quan công ty TNHH Vận tải. .. tiết loại thu? ?? phải nộp Nhà nước Thuyết minh báo cáo tài chính: lập dựa báo cáo kết kinh doanh bảng cân đối kế toán kỳ báo cáo dựa thuyết minh báo cáo tài năm trước Các báo cáo kế toán lập vào... 5.482.500 14.7 63. 000 24.746.500 1. 237 .39 5.4 56 30 .2 43. 7 63 1. 237 .39 5.4 56 Báo cáo tốt nghiệp 49 Trường Đại học Công nghiệp Hà Nội Khoa Kế tốn Kiểm tốn Đơn vị: Cơng ty TNHH Vận tải biển Trung Huy