Slide báo cáo phân tích hoạt động kinh doanh

PHẦN MỞ ĐẦU GIỚI THIỆU DOANH NGHIỆP  I MÔ TẢ CHUNG VỀ CƠNG TY: Cơng ty Cổ phần lương thực Sông Hậu, thành lập tháng 12 năm 2004 Tên: Công ty cổ phần lương thực Sông Hậu Tên viết tắt: SOHARICE (SHR) Tên tiếng Anh : Song Hau Rice Joint Stock Company Loại hình pháp lí: Cơng ty cổ phần Địa chỉ: ấp xã Thới Hưng huyện Cờ Đỏ TPCT _ ĐT: 071.690234 Nghề nghiệp kinh doanh: chuyên kinh doanh chế biến lương thực chế biến thức ăn gia xúc (mặt hàng chế biến gạo chủ lực) Thị trường tiêu thụ sản phẩm: nước Nguyên tắc thành lập: - Hoạt động nghiên tắc tự nguyện, bình đẳng, dân chủ tơn trọng pháp luật Thời gian hoạt động: kể từ ngày quan kinh doanh cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh II TÀI SẢN, VỐN ĐIỀU LỆ VÀ CƠ SỞ VẬT CHẤT: 1- Cơ cấu vốn điều lệ: Vốn điều lệ góp đồng tiền Việt Nam vật hoạch toán theo đơn vị thống đồng tiền Việt Nam Vốn điều lệ Công ty thời điểm thành lập tỷ đồng, cấu vốn phân theo chủ sở hữu: - Vốn chủ sở hữu nhà nước - Vốn thuộc sở hữu cá nhân STT Tên cổ đông sáng lập Nông trường Sông Hậu Cổ đông cá nhân Số vốn góp (Đồng) Tỷ lệ vốn góp 600.000.000 30 (%) 1.400.000.000 70(%) Tổng : 2.000.000.000 2- Tài sản, nhà xưởng, đất đai: - Đất đai trụ sở bao gồm đất cơng trình nhà làm việc, nhà cơng vụ, cơng trình phụ trợ khác, thiết bị máy móc chế biến th lại từ nơng trường Sơng Hậu - Thuê tài sản, máy móc, thiết bị, kho tàng: 150.000.000đ/năm - Thời gian thuê năm, sau năm tài sản đánh trả lại xác định mức cho thuê thời gian thuê - Tài sản thuê thể hợp đồng thuê sau dự án thành lập Công ty Cổ phần lương thực Sông Hậu cấp thẩm quyền phê duyệt - Các tài sản nhỏ khác…do cổ đông góp vào III MƠ TẢ SẢN PHẨM: Các sản phẩm chủ yếu công ty sản xuất loại gạo như: - Gạo 5%, 10 % 15%, xuất khẩu, ngồi tùy theo đơn đặt hàng mà cơng ty sản xuất số loại gạo khác - Tấm loại - Tấm loại 2, - Cám - Đặc biệt gạo Nàng Thơm Chợ Đào sản phẩm chủ lực công ty, loại gạo khác Jasmin, OM2514 …đây loại gạo có chất lượng cao tạo ưu cạnh tranh tiêu thụ PHẦN NỘI DUNG Chương I: MÔI TRƯỜNG KINH DOANH I.BỐI CẢNH CHUNG: VN gia nhập WTO nên có số thuận lợi khó khăn sau 1-Thuận lợi: - Tránh tình trạng bị phân biệt đối xử,chèn ép thương mại quốc tế - Có khả giành ưu đãi cho nước chậm phát triển - Có điều kiện mở rộng thị trường, thu hút đầu tư, chuyển giao công nghệ -Nâng cao khả cạnh tranh vị thị trường 2- Khó khăn: - Trình độ cơng nghệ thấp lực cạnh tranh yếu - Các khuôn khổ pháp lý chưa phù hợp với thơng lệ quốc tế II MƠI TRƯỜNG VĨ MƠ: II.1- Kinh tế: II.2- Chính trị, luật pháp: II.3- Điều kiện tự nhiên: II.4- Xã hội: II.4.1- Trong nước: Bảng 2: Tiêu dùng lúa gạo Việt Nam Chỉ tiêu 1975 Sản lượng lúa, triệu Thóc giống, triệu 10.3 0.721 Thóc hao hụt & TAGS, tr Xuất gạo, triệu 1.493 -0.300 1980 1990 2000 2001 2005 11.6 19.2 32.5 32.1 34.1 0.846 0.915 1.187 1.156 1.155 1.689 2.788 4.717 4.656 4.939 -0.200 1.624 3.477 3.721 4.241 Dân số triệu người Thóc lương thực & TAGS, tr 48.0 9.0 53.6 9.9 66.0 14.0 77.6 22.9 % tiêu dùng so với sản lượng Mức tiêu dùng gạo, kg/ng 94.3 119 92.6 118 77.4 133 74.0 185 149.37 146 195 -1.6 -1.7 0.8 SL gạo người, kg/ng Tiềm XK gạo mức tiêu dùng 147kg/ng, triệu Nguồn: Bộ thương mại 78.7 86.23 22.2 24.7 72.7 75.8 281 177 273 211.8 286 6.5 6.2 7.1 4.2- Thị trường lúa gạo giới: Nước/khu vực 995 1998 1999 2000 2001 2005 Tổng NK gạo TG Indonesia 20.800 3.011 21.670 5.765 21.925 3.729 22.896 1.500 23.261 1.500 24.674 2.500 Nigeria Philippines 450 277 900 2.185 950 1.000 1.200 900 1.800 1.175 1.200 600 Iran Bangladesh 1.583 1.567 844 2.520 1.313 1.220 1.100 638 1.000 475 1.250 400 Iraq Saudi Arabia 96 638 630 775 779 750 1.274 992 1.000 970 1.000 1.000 Brazil EU 2/ 987 762 1.555 787 781 784 700 852 673 800 600 800 Senegal Nhật 406 29 600 468 700 633 637 656 850 673 750 650 Malaysia 402 630 617 596 600 600 -Những nước sản xuất lúa gạo giới bao gồm Trung Quốc, Ấn Độ, Inđônêsia, Bangladesh, Việt Nam Thái Lan -Phần lớn lượng gạo sản xuất tiêu thụ thị trường nội địa Trong năm gần đây, lượng gạo trao đổi thương mại thị trường quốc tế khoảng 23 triệu tấn/năm Một số nước đứng đầu giới sản xuất gạo Trung Quốc, Ấn Độ, Inđônêsia Bangladesh chủ yếu phục vụ cho tiêu dùng nước Riêng Inđônêsia, Bangladesh Philippines sản xuất nhiều gạo thường xuyên bị thiếu hụt gạo nghiêm trọng - Bên cạnh đó, tốc độ tăng dân số thị trường xuất công ty sau: Indonesia: 1,2%, Philippine: 1,1%, nước Châu Phi: 1,5- 2,2% Nếu xem xét có yếu tố Châu Phi thị trường màu mỡ cơng ty II.5- Cơng nghệ: Đối với gạo giới có cơng nghệ sau: II.5.1- Đối với xay xát gạo: - Máy xay xát tự động - Hệ thống điều hồ khơng khí - Máy tách màu gạo II.5.2- Đối với thiết bị xấy khô: - Hệ thống sấy khô gạo - Hệ thống dự trữ - Bộ phận kiểm định chất lượng II.5.3- Đóng gói: - Thiết bị đóng gói tự động - Hệ thống bảo đảm hạn sử dụng gạo II.5.4- Chế biến sản phẩm phụ: - Hệ thống bảo quản cám - Thiết bị ép dầu từ cám gạo để làm phân bón hay thức ăn gia súc - Hệ thống đốt vỏ gạo - Hệ thống nghiền trấu III MÔI TRƯỜNG VI MÔ: III.1- Khách hàng: Hệ thống tiêu thụ công ty: Đại lý Cty Cổ Phần Lương Thực Sông Hậu (SOHARICE) Người tiêu dùng Buôn sỉ Tổng Hội Lương Thực Việt Nam Xuất III.2- Người cung ứng: III.2.1- Người cung ứng nguyên liệu: a Thuận lợi: - Điều kiện khí hậu thuận lợi cho sản xuất nơng nghiệp - Người nơng dân cần cù, chịu khó, ham học hỏi - Có số trường, viện, trung tâm có uy tín đóng địa bàn - Ngồi Nơng trường Sơng Hậu với diện tích tự nhiên 6981,5 diện trồng lúa hàng năm là: Chỉ tiêu Đơng Xn Diện tích (ha) Năng Suất ( tấn/ha) 5.333,18 7,2 4,968,4 3,8 10.301,58 5,5 38,398,89 18.879,92 57.278,81 Sản lượng (tấn) ( Nguồn: Hè thu Cả năm Ngành sản xuất tổng hợp nông trường Sông Hậu ) b Khó khăn: - Trình độ dân trí thấp - Vốn đầu tư cho sản xuất nơng nghiệp q thấp - Trình độ sản xuất thấp lạc hậu NGUỒN VỐN: A Nợ phải trả I Nợ ngắn hạn 1.Phải trả người bán 2.Thuế khoản phải nộp NSNN 3.Phải trả nội ( nông trường ) 4.Phải trả khác B Nguồn vốn chủ sở hữu I Nguồn vốn, quỹ •Nguồn vốn kinh doanh •Lợi nhuận chưa phân phối Tổng cộng nguồn vốn: 300 310 313 315 317 318 4.507.069.382 4.507.069.382 456.500.000 2.658.655.022 1.391.914.360 410 411 416 (3.349.964.620) (3.349.964.620) 1.156.971.962 (3.349.964.620) 2.314.076.724 III KẾ HOẠT KINH DOANH NĂM 2007: Bảng 8: Kế hoạch bán hàng thu tiền bán hàng Công Ty Cổ Phần Lương Thực Sông Hậu Kế hoạch bán hàng năm 2007 Đơn vị tính: 1.000 (kg-đồng) Chỉ Tiêu Quí Quí Quí Quí Cả năm Số sp bán (gạo 10%) Giá bán 1kg sp (đồng) Doanh thu dự kiến Số sp bán (tấm L1) Giá bán 1kg sp (đồng) Doanh thu dự kiến Tổng doanh thu dự kiến Kế thu tiền bán hàng Phải thu kỳ trước Doanh thu quí Doanh thu quí Doanh thu quí Doanh thu quí 2.200 4.300 9.460.00 450 3.600 1.620.00 3.300 4.300 14.190.000 550 3.600 1.980.000 16.170.000 2.300 4.300 9.890.000 580 3.600 2.088.000 11.978.00 2.200 4.300 9.460.000 420 3.600 1.512.000 10.972.000 10.000 4.300 43.000.00 2.000 3.600 7.200.000 50.200.00 4.851.000 8.384.6000 3.593.400 7.680.400 813.200 11.080.000 16.170.000 11.978.000 7.680.400 13.235.60 11.273.80 47.721.60 Tổng thu tm từ bán hàng: 11.080.00 813.200 (1) 7.756.000 8.569.20 3.324.000 11.319.000 14.643.000 Bảng 9: Kế hoạch sản xuất Công Ty Cổ Phần Lương Thực Sông Hậu Công Ty Cổ Phần Lương Thực Sông Hậu Kế hoạch sản xuất năm 2007 Đơn vị tính: 1.000 Kg Chỉ tiêu Quí Quí Quí Số sp bán (gạo 10%) Cộng thành phẩm tồn kho cuối kỳ Tổng số sản phẩm theo yêu cầu Trừ tphẩm tồn kho đầu kỳ Số lượng sp cần sản xuất 2.200 990 3.190 - (3) 3190 3.300 690 3.990 990 3.000 2.300 660 2.960 690 2.270 Quí Cả năm 2.200 900 (1) 3.100 660 2.400 10.000 900 10.900 10.90 Số sp bán (tấm loại 1) 450 550 580 420 Cộng thành phẩm tồn kho cuối 165 174 126 60 (2) kỳ 615 724 706 480 Tổng số sản phẩm theo yêu 30 (4) 165 174 126 cầu 585 559 532 354 (1): 900 sản phẩm 20% * 4500 Trừ thành phẩm tồn = kho đầu kỳ sp bán quí I năm 2008 (2): 60 sản = 20% * 300 sp bán qui I năm 2008 Số lượng spphẩm cần sản xuất 2.000 60 2.060 30 2.030 (3),(4): -, 30 sp lấy từ kết kiểm kê thành phẩm tồn kho 31/12/2006 Bảng 10: Thẻ chi phí tiêu chuẩn 1kg sản phẩm (gạo) Số lượng gạo dự kiến sản xuất năm 10.900.000 kg Yếu tố chi phí - Nguyên liệu trực tiếp - Tiền lương trực tiếp - Tỷ lệ phân bổ chi phí sản xuất chung khả biến Khối lượn Đơn giá Chi phí g 1,3 1 2.700 21 550 3.510 21 550 - Tổng Chi phí sản xuất chung bất biến: 584.800.000 đ/năm - Chi phí sản xuất kg sản phẩm: 4.134 (1) Tỷ lệ phân bổ chi phí sản xuất chung khả biến Cty phân bổ theo chi đồng phí nhân cơng trực tiếp (1): 3.510 + 21 + 550 + ( 584.800.000 / 10.900.000 ) = 4.134 Tiền lương công nhân sản xuất sản phẩm tính theo mùa vụ cụ thể 21đ/kg sản phẩm Bảng 11: Kế hoạch chi phí ngun vật liệu trực tiếp Cơng Ty Cổ Phần Lương Thực Sơng Hậu Kế hoạch chi phí ngun vật liệu trực tiếp năm 2007 Đơn vị tính: 1.000 (kg-đồng) Chỉ tiêu Số lượng sp cần sxuất Lượng ngliệu tc (kg) Tổng số ngliệu cần có Cộng ngliệu tồn cuối kỳ Trừ ngliệu tồn đầu kỳ Tổng ngliệu cần mua Giá mua kg ngliệu (đ) Tổng chi phí ngliệu Kế hoạch toán tiền mua nguyên liệu Khoản phải trả kỳ trước Chi mua ngliệu quí Chi mua ngliệu quí Chi mua ngliệu quí Chi mua ngliệu quí Quí Quí Quí 3.190 3.000 2.270 1,3 1,3 1,3 4.147 3.900 2.951 1.170 885 952 1.170 885 5.317 3.615 3.018 2.700 2.700 2.700 14.335.90 9.760.50 8.148.60 0 456.500 (1) 7.177.950 7.177.950 4.880.250 4.880.25 4.074.30 Quí 2.440 1,3 3.172 700 952 2.920 2.700 7.884.00 4.074.30 3.942.00 Cả năm 10.900 1,3 14.170 700 14.870 2.700 40.149.00 456.500 14.355.90 9.760.500 8.148.600 3.942.000 Bảng 12: Kế hoạch chi phí tiền lương trực tiếp Cơng Ty Cổ Phần Lương Thực Sơng Hậu Kế hoạch chi phí tiền lương trực tiếp năm 2007 Đơn vị tính: (đồng – kg) Chỉ tiêu Số sp cần sản xuất (1000 kg) Tiền cơng tính (đồng/kg) Tổng chi phí tiền lương Q Quí Quí 3.190 21 3.000 21 2.270 21 66.99 63.00 47.670 Quí 2.440 21 Cả năm 10.900 21 51.240 228.900 Tiền lương trực tiếp tính cho cơng nhân hình thức đ/kg sản phẩm ( tính theo mùa vụ) Bảng 13: Kế hoạch chi phí sản xuất chung Cơng Ty Cổ Phần Lương Thực Sơng Hậu Kế hoạch chi phí sản xuất chung năm 2007 Đơn vị tính: 1000 (đồng – kg) Chỉ tiêu Quí Quí Quí Quí Cả năm Số sp cần sản xuất 3.190 3.000 2.270 2.440 (kg) 550 550 550 550 Chi phí khả biến sp 1.754.50 1.650.00 1.248.50 1.342.00 (đ) 0 0 Chi phí sxc khả biến 146.200 146.200 146.200 146.200 Chi phí sxc bất biến 1.900.70 1.796.20 1.394.70 1.488.20 Tổng chi phí sxc 0 0 kỳ 65.000 65.000 65.000 65.000 Chi phí khấu hao 10.900 550 5.995.00 584.800 6.579.80 260.000 sx 1.835.70 1.731.20 1.329.70 1.423.20 6.319.80 Tổng chi chung phí 0 0 Bảng 14: Kế hoạch chi phí quản lý Cơng Ty Cổ Phần Lương Thực Sơng Hậu Kế hoạch chi phí quản lý năm 2007 Đơn vị tính: 1000 (đồng – kg) Chỉ tiêu Quí Quí Quí Quí Số sp cần sản xuất (kg) 2.200 3.300 2.300 2.200 Chi phí khả biến sp 4,5 4,5 4,5 4,5 (đồng) 9.900 14.850 10.350 9.900 Chi phí quản lý khả biến 3.100 3.900 3.500 3.100 (-) 13.000 18.750 13.850 13.000 Chi phí quản lý bất biến 1.000 1.000 1.000 1.000 (-) Tổng chi phí quản lý kỳ Chi phí khấu hao Tổng chi phí quản lý(-) 12.00 17.75 12.85 12.00 Cả năm 10.000 4,5 45.000 13.600 58.600 4.000 54.60 Bảng 15: Kế hoạch chi phí bán hàng tiếp thị Cơng Ty Cổ Phần Lương Thực Sơng Hậu Kế hoạch chi phí bán hàng tiếp thị năm 2007 Đơn vị tính: 1000 (đồng – kg) Chỉ tiêu Số sp cần sản xuất (kg) Chi phí khả biến sp (đồng) Chi phí bán hàng khả biến (1000) Chi phí bán hàng bất biến (1000) Tổng chi phí bán hàng(-) Quí Quí Quí Quí Cả năm 2.200 9,7 21.340 7.000 3.300 9,7 32.010 9.000 2.300 9,7 22.310 8.000 2.200 9,7 21.340 7.000 10.000 9,7 97.000 31.000 28.340 41.010 30.310 28.340 128.00 Bảng 16: Kế hoạch tiền mặt Công Ty Cổ Phần Lương Thực Sông Hậu Kế hoạch tiền mặt năm 2007 Đơn vị tính: 1000 (đồng – kg) Chỉ tiêu I Các dòng thu tm: Số dư tm đầu kỳ Thu từ bán hàng Phải thu nội Tổng thu tiền mặt: II Các dòng chi tm: Mua nguyên liệu Tiền lương tr tiếp Phí tổn sx chung Phí tổn quản lý Phí tổn bán hàng Phải trả N Trường Phải trả khác Tổng chi tiền mặt: III Cân đối thu chi IV Phần tài Vay nợ Trả nợ vay a Trả nợ gốc b Trả lãi vay Tổng phần tài Quí 1.656 8.569.200 4.100.000 12.670.856 7.634.450 66.990 1.835.700 12.000 28.340 4.658.700 1.392.000 15.628.180 (2.957.324) 3.257.324 Quí Quí 300.000 14.643.000 5.000.000 19.943.00 300.000 13.235.600 5.000.000 18.535.60 12.058.200 63.000 1.731.200 17.750 41.010 4.000.000 2.105.000 20.016.16 (73.160) 8.954.550 47.670 1.329.700 12.850 30.310 4.000.000 14.375.08 4.160.520 373.160 3.257.324 373.160 (2.500.000) (187.500) (1) (2.687.500 Quí 1.473.020 11.273.800 5.000.000 17.746.820 8.016.300 51.240 1.423.200 12.000 28.340 5.000.000 14.531.080 3.215.740 Cả năm 1.656 47.721.600 19.100.000 66.823.25 36.663.500 228.900 6.319.800 54.600 128.000 17.658.700 3.497.000 64.550.50 2.272.756 (1.130.484) 3.630.484 (103.719,4)(2) (1.234.203 (3.630.484) 4) (291.219,4) (291.29,4) Bảng 17: Kế hoạch lợi nhuận Công ty Cổ Phần Lương Thực Sông Hậu Kế hoạch lợi nhuận năm 2007 Đơn vị tính: 1000đ Doanh số bán Chi phí hàng bán (1) Tổng lãi gộp Trừ chi phí hoạt động - Chi phí quản lý - Chi phí bán hàng tiếp thị - Chi phí lãi vay (2) Lợi nhuận trước thuế Trừ thuế thu nhập doanh nghiệp (3) Lợi nhuận sau thuế 50.200.000 41.583.204 8.616.796 58.600 128.000 291.291,4 8.138.904,6 1.200.000 6.938.904,6 Bảng : Cân đối kế toán ngày 31/12/2007 – Bảng kế hoạch CHỈ TIÊU TÀI SẢN: A Tài sản lưu động đầu tư dài hạn I Tiền Tiền mặt Tiền gởi ngân hàng II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn III Các khoản phải thu • Phải thu khách hàng • Phải thu nội IV Hàng tồn kho • Thành phẩm tồn kho B Tài sản cố định đầ tư dài hạn I Tài sản cố định hữu hình • Ngun giá • Hao mòn Tổng cộng tài sản: MÃ SỐ 100 110 111 112 1.983.844.050 1.981.536.000 2.308.050 130 131 134 140 145 210 211 212 213 20.760.600.000 3.291.600.000 17.469.000.000 216.000.000 216.000.000 1.157.335.962 5.607.737.759 (4.450.401.797) 250 24.117.780.012 NGUỒN VỐN: A Nợ phải trả I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán Thuế khoản phải nộp NSNN Phải trả nội ( nông trường ) Phải trả khác B Nguồn vốn chủ sở hữu I Nguồn vốn, quỹ • Nguồn vốn kinh doanh • Lợi nhuận chưa phân phối Tổng cộng nguồn vốn: 300 310 313 315 317 318 3.942.000.000 1.200.000.000 17.658.700.000 5.098.959.150 410 411 416 3.156.971.962 (6.938.904.000) 24.117.780.012 IV PHƯƠNG ÁN CỤ THỂ: IV.1- Công tác sản xuất: IV.2- Công tác hỗ trợ bán hàng: IV.3- Kế hoạch tiếp thị: IV.4- Công tác phân phối sản phẩm: V PHƯƠNG ÁN DỰ TRÙ: - Nâng cao chất lượng sản phẩm - Phấn đấu cải thiện thêm bước quyền lợi, lương bổng ưu đãi cho công nhân nhân viên công ty - Tùy theo điều kiện cụ thể thị trường biến động cung cầu mà có chiến lược giá sản lượng phù hợp với thời điểm - Chuyển giao loại máy móc cơng nghệ để nhằm nâng cao suất nâng cao chất lượng sản phẩm làm - Trong điều kiện loại: dịch bệnh, sâu rầy, mọt… nay, cần có biện pháp bảo quản nguồn nguyên liệu thành phẩm nhập kho, tránh bị hư hỏng… - Hàng tháng, công ty nên đưa định mức sử dụng văn phòng phẩm để ngăn ngừa việc sử dụng lãng phí tài sản cơng ty - Trong trình phát triển nay, đặc biệt Việt Nam gia nhập vào WTO loại hình hoạt động Cơng ty cổ phần việc quản bá giới thiệu thương hiệu sản phẩm công ty chương trình hậu cơng việc ... 4.450.401.797 1.156.971.962 Tổng cộng ( A+B) 5.607.373.759 II BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂM 2006: CHỈ TIÊU TÀI SẢN: A Tài sản lưu động đầu tư dài hạn I Tiền 1.Tiền mặt 2.Tiền gởi ngân hàng... (đồng) Doanh thu dự kiến Số sp bán (tấm L1) Giá bán 1kg sp (đồng) Doanh thu dự kiến Tổng doanh thu dự kiến Kế thu tiền bán hàng Phải thu kỳ trước Doanh thu quí Doanh thu quí Doanh thu quí Doanh. .. tài chính: Xây dựng kế hoạch phân bổ sử dụng nguồn lực tài để tài trợ cho hoạt động đầu tư, phát triển sản xuất kinh doanh cách hợp lý tránh lãng phí, thất bước tích luỹ làm tăng giá trị cho