Chương PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN CHUYỂN TIỀN PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN * Mục tiêu: giúp người học: • Diễn giải quy trình tốn chuyển tiền với tham gia bên liên quan • Phân tích ưu nhược điểm phương thức chuyển tiền, nhận định rủi ro bên tham gia vào phương thức • Vận dụng phương thức tốn thực tế cho hiệu PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN * Nội dung: 5.1 Khái niệm phương thức tốn chuyển tiền 5.2 Quy trình tốn chuyển tiền 5.3 Các hình thức chuyển tiền 5.4 Nghiệp vụ chuyển tiền : chuyển tiền chuyển tiền đến 5.5 Vận dụng phương thức chuyển tiền : toán trả trước, trả sau trả 5.6 Các vấn đề cần lưu ý 5.1 KHÁI NIỆM PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN - Thuật ngữ tiếng Anh : gọi “Remittance” - Phương thức toán quốc tế hoạt động ngoại thương muốn nói đến tồn q trình thực quy định để người mua trả tiền nhận hàng, người bán giao hàng nhận tiền theo yêu cầu hợp đồng ngoại thương thông qua hệ thống ngân hàng - Phương thức toán chuyển tiền toán quốc tế phương thức tốn mà người có nhu cầu chuyển tiền u cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền xác định khoảng thời gian định cho người thụ hưởng nước 5.1 KHÁI NIỆM PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN * Các bên tham gia phương thức chuyển tiền : - Người chuyển tiền (Remitter) : người có trách nhiệm trả tiền, yêu cầu ngân hàng chuyển tiền nước - Người thụ hưởng (Beneficiary) : người nhận số tiền chuyển đến - Ngân hàng chuyển tiền (Remitting Bank) : ngân hàng cung cấp dịch vụ toán cho người chuyển tiền - Ngân hàng toán (Paying Bank) : ngân hàng nắm giữ tài khoản người thụ hưởng, trực tiếp ghi có báo có cho người thụ hưởng - Ngân hàng trung gian (Intermediary Bank) : ngân hàng tham gia vào qúá trình tốn ngân hàng chuyển tiền ngân hàng tốn khơng có quan hệ đại lý khơng tốn trực tiếp cho 5.2 QUY TRÌNH THANH TỐN CHUYỂN TIỀN NH chuyển tiền (Remittting bank) Viết lệnh chuyển tiền Báo nợ Người chuyển tiền (Remitter) Phát lệnh tốn NH T.Tốn (Paying Bank) Báo có Người thụ hưởng (Beneficiary) 5.3 CÁC HÌNH THỨC CHUYỂN TIỀN - Chuyển tiền điện (Telegraphic Transfer – T/T Telegraphic Transfer Remittance - TTR) : ngân hàng chuyển tiền gởi lệnh chuyển tiền (lệnh toán) điện (chủ yếu hệ thống SWIFT) - Chuyển tiền thư (Mail Transfer – M/T Mail Transfer Remittance - MTR) : ngân hàng chuyển tiền gởi lệnh chuyển tiền (lệnh toán) thư - Chuyển tiền Bankdraft : ngân hàng chuyển tiền thực chuyển tiền (thanh toán) cách phát hành Bankdraft (trực tiếp phát hành yêu cầu ngân hàng chi nhánh/ đại lý nước người thụ hưởng phát hành) - Chuyển tiền thông qua Western Union/ Money Gram : chủ yếu dùng cho chuyển tiền cá nhân với mục đích phi mậu dịch Hai tổ chức có mạng lưới đại lý hầu hết nơi giới 5.4 NGHIỆP VỤ CHUYỂN TIỀN * Ngân hàng thương mại chia phương thức chuyển tiền thành hai nghiệp vụ : - Nghiệp vụ chuyển tiền (Outward Remittance) thực khách hàng ngân hàng người chuyển tiền Ngân hàng đóng vai trị ngân hàng chuyển tiền - Nghiệp vụ chuyển tiền đến (Inward Remittance) thực khách hàng ngân hàng người thụ hưởng Ngân hàng đóng vai trị ngân hàng tốn * Hai nghiệp vụ thực hình thức chuyển tiền nói Khách hàng NH chuyển tiền 5.4.1 NGHIỆP VỤ CHUYỂN TIỀN ĐI (OUTWARD REMITTANCE) Thanh toán mậu dịch: Trả trước Trả sau Thanh toán phi mậu dịch Kiểm tra hồ sơ Thực hồ sơ Giải phát sinh Lưu hồ sơ Đồng ý: Khách hàng có tài khoản Khách hàng khơng có tài khoản Không đồng ý Tu chỉnh Người thụ hưởng không nhận tiền Phản hồi từ ngân hàng đại lý Phản hồi từ ngân hàng toán NH chuyển tiền NH toán 5.4.2 NGHIỆP VỤ CHUYỂN TIỀN ĐẾN (INWARD REMITTANCE) Chuyển tiền điện Chuyển tiền thư Chuyển tiền hình thức khác Kiểm tra Ghi nợ NH chuyển tiền/ NH T.gian Thực chuyển tiền Giải phát sinh Báo có khách hàng (người thụ hưởng) Thu phí có liên quan Thực tra soát cần Điện yêu cầu tu chỉnh Điện yêu cầu hủy lệnh chuyển tiền Lưu hồ sơ 5.4 NGHIỆP VỤ CHUYỂN TIỀN * Khi thực nghiệp vụ chuyển tiền đến, cần lưu ý vấn đề sau : - Đa số nghiệp vụ chuyển tiền thực điện (T/T hay TTR) thông qua hệ thống SWIFT - Theo hệ thống SWIFT, loại điện sử dụng nghiệp vụ chuyển tiền có : MT (Message Type) 103 ; MT202 ; MT199 ; MT910 ; MT940 ; MT950 MT103 sử dụng phổ biến - Phí nghiệp vụ chuyển tiền : gồm phí chuyển tiền, điện phí, phí phát sinh phí tu chỉnh, tra sốt… Tất theo biểu phí ngân hàng - Có cách quy định trả phí : Tồn phí người chuyển tiền chịu (OUR) ; tồn phí người thụ hưởng chịu (BEN) phí bên bên chịu (SHA) 5.4 TÌM HIỂU ĐIỆN CHUYỂN TIỀN MT103 - Sender : - Receiver : - Trường 20 Sender reference : - Trường 23B Bank Operation Code : - Trường 26T Transaction type code : - Trường 32A Value date, currency, interbank settled amount - Trường 33B Currency/ Instructed amount: - Trường 50K Ordering Customer: 5.4 TÌM HIỂU ĐIỆN CHUYỂN TIỀN MT103 - Trường 52A :Ordering Institution : - Trường 56A :Intermediary Institution : - Trường 57A Account with Institution : - Trường 59 Beneficiary customer : - Trường 70 Remittance information : - Trường 71A Detail of Charges : - Trường 71F Sender’s charges: - Trường 71G.Receiver’s charges: - Trường 72 Sender to receiver information : 5.5 VẬN DỤNG PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN * Trong hoạt động ngoại thương, bên mua bán thỏa thuận cách toán : - Thanh toán trả trước : người mua trả tiền cho người bán trước người bán giao hàng, hình thành phương thức tốn ứng trước (Advance Payment) toán chuyển tiền có phương thức tốn chuyển tiền trả trước - Thanh toán trả sau : người mua trả tiền cho người bán sau nhận hàng, hình thành phương thức toán ghi sổ (Open Account) tốn chuyển tiền có phương thức toán chuyển tiền trả sau - Thanh toán trả : người bán giao hàng chứng từ xong nhận tiền, hình thành phương thức toán CAD (Cash Against Documents – Giao tiền lấy chứng từ) - Có thể sử dụng hỗn hợp cách toán trả trước, trả sau trả 5.5.1 PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN ỨNG TRƯỚC (ADVANCE PAYMENT) * Khái niệm : Phương thức toán ứng trước phương thức tốn mà theo đó, nhà nhập toán giá trị hợp đồng cho nhà xuất trước nhà xuất giao hàng * Có cách quy định trả tiền trước : - Ngay sau ký hợp đồng - Một thời gian định sau ngày ký hợp đồng (phải trước ngày giao hàng) - Trước giao hàng khoảng thời gian định * Mục đích việc tốn trước : - Nhà nhập cấp tín dụng cho nhà xuất - Đảm bảo việc thực hợp đồng nhà nhập 5.5.1 PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN ỨNG TRƯỚC (ADVANCE PAYMENT) NH chuyển tiền (Remittting bank) Viết lệnh chuyển tiền Phát lệnh toán NH TTốn (Paying Bank) Báo có Báo nợ Nhà xuất Nhà nhập (Buyer) Giao hàng chứng từ (Seller) Ví dụ : Điều khoản tốn (Payment) hợp đồng thể : By T/T 100% within 30 days before shipment date 5.5.2 PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN GHI SỔ (OPEN ACCOUNT) * Khái niệm : Phương thức toán ghi sổ phương thức toán mà theo đó, nhà xuất sau giao hàng gởi chứng từ cho nhà nhập nhận hàng, mở sổ nợ ghi nợ cho nhà nhập theo định kỳ thời gian thỏa thuận, nhà nhập toán nợ cho nhà xuất * Mục đích việc ghi sổ để tốn sau : - Nhà xuất cấp tín dụng cho nhà nhập - Dùng cho trường hợp : người bán tin tưởng người mua, mua bán theo dạng loạt chuyến hàng thường xuyên, định kỳ thời gian định ; công ty mẹ - cơng ty 5.5.2 PHƯƠNG THỨC THANH TỐN GHI SỔ (OPEN ACCOUNT) * Những điểm cần thỏa thuận hợp đồng phương thức toán ghi sổ : - Căn nhận nợ cho người mua : theo hóa đơn hay kết nhận hàng - Cách thức toán : chuyển tiền điện, thư, - Định kỳ để toán : định kỳ theo ngày hóa đơn, theo ngày vận đơn hay theo ngày niên lịch - Người mua chậm tốn : có quy định phạt, mức phạt cách tính phạt - Sổ ghi nợ người bán sổ nhận nợ người mua khác : cách thức giải 5.5.2 PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN GHI SỔ (OPEN ACCOUNT) NH chuyển tiền (Remittting bank) Viết lệnh chuyển tiền Phát lệnh tốn Báo có Báo nợ Nhà xuất Nhà nhập (Buyer) NH T.Toán (Paying Bank) Giao hàng chứng từ (Seller) Ví dụ : Điều khoản toán (Payment) hợp đồng thể : By T/T 100% within 60 days after B/L date 5.5.3 PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN CAD (CASH AGAINST DOCUMENTS – GIAO TIỀN LẤY CHỨNG TỪ) * Khái niệm : CAD phương thức tốn nhà nhập mở tài khoản tín thác (trust account) ngân hàng ký quỹ tồn số tiền cần tốn Khi đó, nhà xuất tiến hành giao hàng xuất trình chứng từ thỏa thuận đến ngân hàng giữ tài khoản tín thác để ngân hàng trích tài khoản tín thác tốn 5.5.3 PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN CAD (CASH AGAINST DOCUMENTS – GIAO TIỀN LẤY CHỨNG TỪ) * Các bên tham gia : - Nhà nhập : có trách nhiệm tốn giá trị hàng hóa / dịch vụ, người tốn - Nhà xuất : người toán, người thụ hưởng - Ngân hàng : + Là trung gian tốn, có ngân hàng tham gia nhà xuất nhà nhập thỏa thuận + Mở quản lý tài khoản tín thác nhà nhập khẩu, kiểm sốt việc xuất trình chứng từ số lượng chứng từ nhà xuất + Thông qua ngân hàng chi nhánh / đại lý nước nhà xuất để chuyển tiền cho nhà xuất 5.5.3 PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN CAD (CASH AGAINST DOCUMENTS – GIAO TIỀN LẤY CHỨNG TỪ) ín nt c th Ngân hàng Thông báo tài khoản ả từ tín thác mở ho g k ứn tài Xuất trình chứng từ ch Mở ển y Kiểm tra u h C toán Nhà nhập (Buyer) Giao hàng Nhà xuất (Seller) Ký hợp đồng 5.5.3 PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN CAD (CASH AGAINST DOCUMENTS – GIAO TIỀN LẤY CHỨNG TỪ) * Phương thức CAD có nhiều thuận lợi cho nhà XK đem lại rủi ro nhiều cho nhà NK Vì vậy, nhà NK phải chủ động tìm hiểu thật kỹ đối tác bán hàng cho sử dụng phương thức tốn CAD * Ngoài ra, ứng với phương thức trả tiền (giao hàng và/ chứng từ nhận tiền), phương thức tốn CAD cịn có phương thức toán COD (Cash On Delivery – giao hàng nhận tiền ) * Phương thức COD thường sử dụng nhiều hàng gởi qua bưu điện hay phát chuyển nhanh Nhà XK / người bán nhờ bưu điện / hãng phát chuyển nhanh giao hàng cho người mua nhận tiền tốn người mua sau chuyển lại cho nhà XK, tất nhiên nhà XK phải trả phí dịch vụ cho bưu điện / hãng phát chuyển nhanh 5.6 CÁC LƯU Ý TRONG PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN * Ưu điểm : a Đối với ngân hàng : Ngân hàng đóng vai trị trung gian tốn t hưởng phí, khơng chịu trách nhiệm việc mua bán hai bên b Đối với khách hàng : - Hồ sơ toán đơn giản, tốc độ toán nhanh nên thời gian toán người trả tiền thời gian nhận tiền người nhận tiền nhanh chóng - Do thủ tục đơn giản, không nhiều thời gian cho cơng việc giấy tờ phí giao dịch thấp, thuận lợi cho người trả tiền người nhận tiền 5.6 CÁC LƯU Ý TRONG PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN * Nhược điểm : a Đối với ngân hàng : - Ngân hàng chuyển tiền phải lưu ý kiểm soát chặt chẽ để đảm bảo tuân thủ quy định quản lý ngoại hối quốc gia chuyển tiền nước - Ngân hàng chuyển tiền gặp rủi ro từ ngân hàng đại lý chuyển tiền tiền bị mất, bị thất lạc sai sót ngân hàng đại lý ngân hàng đại lý phá sản… - Ngân hàng bị động, thực theo yêu cầu khách hàng, chưa phát huy hết ưu ngân hàng hoạt động toán quốc tế 5.6 CÁC LƯU Ý TRONG PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN * Nhược điểm : b Đối với khách hàng : Chưa có ràng buộc việc giao nhận hàng việc toán nên gây rủi ro lớn cho nhà xuất chuyển tiền trả sau rủi ro nhiều cho nhà nhập chuyển tiền trả trước * Tóm lại, phương thức chuyển tiền áp dụng : + Nhà XK NK làm ăn lâu năm với có uy tín tốt nên tin tưởng lẫn nhau, số tiền mua bán nhỏ + Các chi nhánh quốc gia khác công ty + Công ty mẹ - công ty ... amount - Trường 33B Currency/ Instructed amount: - Trường 50 K Ordering Customer: 5. 4 TÌM HIỂU ĐIỆN CHUYỂN TIỀN MT103 - Trường 52 A :Ordering Institution : - Trường 56 A :Intermediary Institution : -. .. bên chịu (SHA) 5. 4 TÌM HIỂU ĐIỆN CHUYỂN TIỀN MT103 - Sender : - Receiver : - Trường 20 Sender reference : - Trường 23B Bank Operation Code : - Trường 26T Transaction type code : - Trường 32A Value... Institution : - Trường 57 A Account with Institution : - Trường 59 Beneficiary customer : - Trường 70 Remittance information : - Trường 71A Detail of Charges : - Trường 71F Sender’s charges: - Trường 71G.Receiver’s