luận văn thạc sĩ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CỦA VIỆC CẤP TÍN DỤNG TẠI QUỸ BẢO VỆ MÔI TRƯỜNG VIỆT NAM

1 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Phát triển bền vững đôi với bảo vệ môi trường vừa mục tiêu vừa nguyên tắc trình phát triển hầu hết quốc gia giới, Việt Nam ngoại lệ Việt Nam đà phát triển thành công nhiều lĩnh vực, giữ vững ổn định trị, phát triển kinh tế - xã hội nâng cao đời sống người dân Cùng với phát triển đó, Việt Nam trở thành nước chịu ảnh hưởng ô nhiễm môi trường nghiêm trọng; nhiều vùng, nhiều địa phương khu dân cư trở thành điểm nóng nhiễm môi trường Một nguyên nhân dẫn đến tình trạng nhiễm mơi trường ngày nghiêm trọng doanh nghiệp thiếu nguồn vốn đầu tư cho cơng tác bảo vệ mơi trường Vì vậy, nhằm tạo chế hỗ trợ tài cho hoạt động bảo vệ mơi trường, ngày 26/6/2002 Thủ tướng Chính phủ ký Quyết định số 82/2002/QĐTTg việc thành lập, tổ chức hoạt động Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam Quỹ Bảo vệ mơi trường Việt Nam có chức cho vay với lãi suất ưu đãi, tài trợ, hỗ trợ lãi suất cho chương trình, dự án, hoạt động, nhiệm vụ bảo vệ mơi trường ứng phó với biến đổi khí hậu khơng nằm kế hoạch ngân sách phạm vi toàn quốc Trong hoạt động nghiệp vụ Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam, hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng nhất, định đến tồn phát triển Quỹ Chính vậy, việc nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng ln đặt lên hàng đầu chiến lược phát triển dài hạn Quỹ Kể từ thành lập từ năm 2002 đến nay, hoạt động tín dụng Quỹ Bảo vệ mơi trường Việt Nam thu kết tích cực đòn bẩy quan trọng doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực đầu tư bảo vệ môi trường Tuy nhiên, với phát triển, hoạt động tín dụng Quỹ thời gian qua tồn tại, hạn chế cần giải nhằm nâng cao chất lượng tín dụng đảm bảo phát triển bền vững Quỹ Xuất phát từ lý đó, tác giả định chọn đề tài “Nâng cao chất lượng việc cấp tín dụng Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam” làm luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ kinh tế - Chuyên ngành Tài - Ngân hàng Tình hình nghiên cứu 2.1 Các cơng trình nghiên cứu Đã có nhiều cơng trình nghiên cứu khoa học, luận án, luận văn báo khoa học đề cập đến việc nâng cao chất lượng tín dụng TCTD Tuy nhiên, qua nghiên cứu tổng thể cho thấy, nghiên cứu chủ yếu tập trung vào việc tìm kiếm giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng NHTM, việc tìm biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng tổ chức tài phi ngân hàng quan tâm nghiên cứu Vì vậy, tác giả lựa chọn luận án, luận văn, báo khoa học việc nâng cao chất lượng tín dụng NHTM để tìm hiểu tham khảo * Luận án Tiến sỹ Nghiên cứu sinh Nguyễn Thị Thu Đơng “Nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam trình hội nhập”, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, 2012: Luận án trình bày lý luận tín dụng ngân hàng chất lượng tín dụng NHTM, nghiên cứu chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Trên sở lý thuyết thực tiễn chất lượng tín dụng, luận án đưa số giải pháp để góp phần nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam xu hội nhập như: Giải pháp mở rộng quy mơ hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam; Hoàn thiện hệ thống đảm bảo chất lượng tín dụng; Xây dựng hệ thống thơng tin tín dụng; Xây dựng sách đầu tư nguồn lực cho ngân hàng phù hợp với xu hội nhập; Nâng cao tiềm lực tài uy tín nước giới số giải pháp hỗ trợ khác * Luận án Tiến sỹ Nghiên cứu sinh Nguyễn Văn Tuấn “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam”, Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh, năm 2015: Luận án trình bày vấn đề chất lượng tín dụng NHTM kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng NHTM nước học cho NHTM Việt Nam Luận án phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam đưa giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam như: Hồn thiện sách tín dụng nâng cao chất lượng công tác thu thập, xử lý thơng tin quản lý chất lượng tín dụng; Nâng cao tính cân đối cơng tác huy động sử dụng nguồn vốn, cơng tác kiểm tra, kiếm sốt nội bộ; Phát triển hệ thống công nghệ thông tin tín dụng, đại hóa cơng nghệ hệ thống ngân hàng nâng cao cơng tác tổ chức; Hồn thiện hệ thống cơng cụ bảo đảm chất lượng tín dụng; Đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ tín dụng, sử dụng hiệu cơng cụ bảo hiểm tín dụng thực đồng giải pháp khác * Luận án Tiến sỹ Nghiên cứu sinh Ngô Đức Tiến “Giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định cho vay dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam”, Học viện Tài chính, năm 2015: Luận án hệ thống hóa sở lý luận thẩm định cho vay dự án đầu tư, trình bày thực trạng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam, đánh giá kết quả, hạn chế nguyên nhân tồn hoạt động thẩm định dự án đề xuất giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định cho vay dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam như: Nâng cao chất lượng thông tin đầu vào phục vụ thẩm định cho vay dự án đầu tư; Hoàn thiện cẩm nang thẩm định dự án cho vay dự án đầu tư; Xây dựng triển khai mơ hình thẩm định dự án; Hồn thiện công tác tổ chức điều hành, tăng cường hoạt động hỗ trợ thẩm định dự án * Luận văn Thạc sỹ tác giả Nguyễn Thị Hiệp “Nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội - Chi nhánh Vĩnh Phúc”, Học viện Ngân hàng, năm 2013: Luận văn hệ thống hóa lý luận tín dụng chất lượng tín dụng NHTM, đánh giá thực trạng đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội - Chi nhánh Vĩnh Phúc như: Đa dạng hóa nghiệp vụ huy động vốn phù hợp với đối tác địa bàn; Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng khâu thẩm định khách hàng, thẩm định tính pháp lý, thẩm định thị trường, thẩm định kỹ thuật, thẩm định lực tài khách hàng vay vốn; Xác định phương thức cho vay, thời hạn cho vay phù hợp với đối tượng khách hàng; Xây dựng thực sách khách hàng động đáp ứng thực tiễn; Chuyên mơn hóa hoạt động thẩm định khách hàng quản lý nợ; Ngăn ngừa, hạn chế xử lý khoản nợ hạn; Đa dạng hóa danh mục cho vay nhằm giảm thiểu rủi ro; Nâng cao hoạt động kiểm tra, kiểm soát ngân hàng khách hàng khoản vay vốn; Đẩy mạnh hoạt động Marketing kèm với đại hóa cơng nghệ ngân hàng; Nâng cao trình độ nghiệp vụ trách nhiệm CBTD * Thẩm định dự án NHTM: Kinh nghiệm từ Techcombank Tác giả Lê Minh, đăng Tạp chí Tài số -2014 Bài viết đưa yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định dự án đầu tư bao gồm yếu tố người, thông tin, trang thiết bị phục vụ cho trình thẩm định Tác giả đưa giải pháp nhằm hạn chế tỷ lệ nợ xấu tăng cao Techcombank thông qua việc quy chuẩn hóa quy trình thẩm định dự án đầu tư áp dụng cho toàn hệ thống 2.2 Những vấn đề tồn hướng nghiên cứu Trên sở tiếp cận kế thừa cơng trình nghiên cứu tác giả trước đây, tác giả nhận thấy Việt Nam chưa có cơng trình nghiên cứu khoa học đề cập cách có hệ thống lý luận chất lượng tín dụng tiêu, tiêu chí đánh giá chất lượng tín dụng Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam, tổ chức tài nhà nước hoạt động lĩnh vực môi trường, hướng nghiên cứu tác giả Căn vào thực tế tồn nêu trên, Luận văn sâu phân tích thực trạng chất lượng tín dụng Quỹ Bảo vệ mơi trường Việt Nam thông qua tiêu định lượng tiêu chí định tính, tồn hoạt động tín dụng giai đoạn 2012 - 2016, nguyên nhân dẫn đến tồn đề xuất số biện pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Quỹ Bảo vệ mơi trường Việt Nam Mục đích, nhiệm vụ nghiên cứu - Mục đích: Nhằm tìm biện pháp nâng cao chất lượng hoạt động cấp tín dụng Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam - Nhiệm vụ: Để đạt mục đích nghiên cứu tìm đối tượng nghiên cứu, đề tài tự xác định cho nhiệm vụ nghiên cứu sau: + Nghiên cứu sở lý luận tín dụng chất lượng việc cấp tín dụng Quỹ Bảo vệ mơi trường Việt Nam + Nghiên cứu, phân tích thực trạng chất lượng việc cấp tín dụng Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam + Đề xuất biện pháp nâng cao chất lượng việc cấp tín dụng Quỹ Bảo vệ mơi trường Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động cấp tín dụng Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam - Phạm vi nghiên cứu: + Phạm vi không gian: Hoạt động cấp tín dụng Quỹ Bảo vệ mơi trường Việt Nam bao gồm hoạt động cho vay với lãi suất ưu đãi hoạt động bảo lãnh Tuy nhiên, kể từ thành lập đến nay, Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam chưa thực hoạt động bảo lãnh Vì vậy, đề tài tìm kiếm biện pháp nâng cao chất lượng cấp tín dụng hoạt động cho vay Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam + Phạm vi thời gian: Nghiên cứu giai đoạn 2012- 2016 Phương pháp nghiên cứu Để thực nhiệm vụ nghiên cứu, đề tài sử dụng phương pháp nghiên cứu sau đây: - Nhóm phương pháp lý thuyết: Phương pháp phân tích, tổng hợp lý thuyết; Phương pháp phân loại, hệ thống hóa lý thuyết - Nhóm phương pháp thực tiễn: Phương pháp quan sát, phương pháp phân tích phương pháp tổng hợp - Phương pháp điều tra khảo sát thông qua Bảng câu hỏi trắc nghiệm: Tác giả thực khảo sát 50 khách hàng doanh nghiệp vay vốn Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam hoạt động địa bàn thành phố Hà Nội Phiếu khảo sát gửi đến hai cán chủ chốt có liên quan đến việc vay sử dụng vốn vay Giám đốc Kế toán trưởng + Thời gian tiến hành khảo sát từ ngày 15 tháng 01 năm 2017 đến hết ngày 15 tháng năm 2017 + Số phiếu khảo sát phát 50 phiếu + Số phiếu thu hợp lệ 43 phiếu Phiếu khảo sát thông tin chia làm ba phần: + Phần thứ câu hỏi đưa nhằm thu thập thông tin doanh nghiệp vay vốn như: loại hình doanh nghiệp, số lần vay vốn, tần suất vay vốn + Phần thứ hai gồm thông tin liên quan đến hoạt động cấp tín dụng Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam Khách hàng đánh giá mức độ thỏa mãn theo tiêu chí từ thấp đến cao + Phần thứ ba câu hỏi đưa nhằm thu thập thông tin khách hàng độ tuổi, giới tính, trình độ học vấn Trên sở kết thu từ khảo sát, tác giả tiến hành đánh giá thực trạng chất lượng hoạt động cấp tín dụng Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam thông qua số tiêu chí định tính lựa chọn - Bên cạnh đó, tác giả sử dụng nguồn liệu báo cáo Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam, website văn Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam, Ngân hàng nhà nước, website tổ chức, quan nhà nước, giáo trình, sách tham khảo tác giả nước Đóng góp luận văn Việc nghiên cứu có ý nghĩa đóng góp lý luận thực tiễn: - Về lý luận: Đề tài tóm tắt, củng cố bổ sung số kiến thức hoạt động cấp tín dụng chất lượng việc cấp tín dụng Quỹ Bảo vệ mơi trường Việt Nam - Về thực tiễn: Đề tài đánh giá thực trạng chất lượng việc cấp tín dụng Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam giai đoạn 2012 - 2016 đề xuất số biện pháp để nghiên cứu áp dụng vào thực tiễn hoạt động cấp tín dụng Quỹ nhằm nâng cao chất lượng hoạt động cấp tín dụng, góp phần mang lại lợi ích thiết thực mơi trường, kinh tế - xã hội cho đất nước nói chung phát triển Quỹ nói riêng tương lai Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, danh mục chữ viết tắt, danh mục bảng biểu, sơ đồ, biểu đồ, mục lục phụ lục, nội dung luận văn thể ba chương sau đây: Chương 1: Cơ sở lý luận hoạt động tín dụng chất lượng việc cấp tín dụng Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam Chương 2: Thực trạng chất lượng việc cấp tín dụng Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam Chương 3: Biện pháp nâng cao chất lượng việc cấp tín dụng Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG CỦA VIỆC CẤP TÍN DỤNG TẠI QUỸ BẢO VỆ MÔI TRƯỜNG VIỆT NAM 1.1 Tổng quan Quỹ Bảo vệ mơi trường 1.1.1 Tổ chức tài phi ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm Các tổ chức tài phi ngân hàng trung gian tài hoạt động, kinh doanh lĩnh vực tài - tiền tệ, thực số hoạt động ngân hàng không nhận tiền gửi không kỳ hạn khơng cung cấp hệ thống tốn Ngày nay, nhu cầu mở rộng phạm vi hoạt động, đa dạng hóa nghiệp vụ tổ chức tài trung gian nên khó phân biệt cách rõ rệt tổ chức tài trung gian NHTM với tổ chức tài phi ngân hàng khác Sự tách biệt đan xen cạnh tranh lẫn nghiệp vụ, nội dung phạm vi hoạt động trung gian tài có nhiều mặt tích cực, đồng thời lại có hạn chế định, tác động không tốt tới phát triển kinh tế Bởi vậy, tuỳ theo phát triển kinh tế - xã hội nước, Chính phủ thường can thiệp vào việc thiết lập tổ chức tài trung gian, quy định giới hạn, nội dung phạm vi hoạt động loại để phát huy cao mạnh loại hệ thống tổ chức tài trung gian 1.1.1.2 Vai trò tổ chức tài phi ngân hàng Các tổ chức tài phi ngân hàng có vai trò quan trọng đời sống kinh tế - xã hội, góp phần làm đa dạng hóa dịch vụ, tài cho kinh tế, đem lại lợi ích thiết thực tạo hội sinh lời cho nguồn tiết kiệm nhỏ lẻ thúc đẩy cạnh tranh Các hoạt động tổ chức tài phi ngân hàng đem lại hợp đồng bảo hiểm, dịch vụ cung cấp thông tin, cho khách hàng, giúp bảo vệ tài phân tán rủi ro 1.1.1.3 Sự khác tổ chức tài phi ngân hàng NHTM Tổ chức tài phi ngân hàng khác với NHTM điểm sau: - Tổ chức tài phi ngân hàng chủ yếu sử dụng vốn chủ sở hữu, không huy động tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn dân chúng, không nhận tiền gửi cá nhân, tổ chức với thời hạn ngắn vay đầu tư Trong khi, NHTM định chế tài nhận tiền gửi theo yêu cầu khách hàng sử dụng tiền vay, NHTM mở tài khoản toán thực chức toán cho khách hàng - Tổ chức tài phi ngân hàng khơng thực dịch vụ tốn tiền mặt, khơng sử dụng vốn làm phương tiện tốn cho khách hàng Vì vậy, tổ chức tài phi ngân hàng không bị NHNN quản lý, giám sát chặt chẽ NHTM 1.1.2 Quỹ Bảo vệ môi trường 1.1.2.1 Khái niệm Theo từ điển Bách khoa toàn thư, từ “Quỹ” sử dụng để mô tả thực thể pháp lý riêng biệt Các quỹ tổ chức hợp pháp (pháp nhân) và/hoặc cá nhân hợp pháp (thể nhân), có đa dạng hình thức làm theo quy định khác tùy thuộc vào thẩm quyền mà họ tạo Theo quan điểm quản lý Nhà nước, “Quỹ Bảo vệ mơi trường tổ chức tài lập để hỗ trợ việc sử dụng bảo tồn tài nguyên bền vững” Hiện nay, nước phát triển nước có kinh tế chuyển đổi, vấn đề thị trường vốn, tài chưa phát triển, chi phí giao dịch cao, thông tin không đầy đủ gây khó khăn, hạn chế việc đầu tư bảo vệ mơi trường Chính vậy, Quỹ Bảo vệ mơi trường thành lập quốc gia, địa phương nhằm hỗ trợ cho hoạt động liên quan đến cơng tác bảo vệ mơi trường Nguồn tài Quỹ Bảo vệ môi trường lấy từ nhiều nguồn khác nhau phí, khoản bồi thường thiệt hại môi trường, tiền phạt vi phạm hành lĩnh vực mơi trường,… Cơ chế cấp vốn Quỹ Bảo vệ môi trường tương đối thống thơng qua hình thức cấp kinh phí cho vay với lãi suất ưu đãi khơng lãi suất Ngồi số hình thức hỗ trợ lãi 10 suất sau đầu tư đơn vị vốn vay ngân hàng, cho vay vốn thông qua ngân hàng trung gian,… Như vậy, Quỹ Bảo vệ mơi trường tổ chức tài thành lập trung ương địa phương để hỗ trợ tài cho hoạt động đầu tư bảo vệ mơi trường 1.1.2.2 Đặc điểm Quỹ Bảo vệ môi trường Quỹ Bảo vệ môi trường tổ chức tài phi ngân hàng với hoạt động chủ yếu cung cấp vốn cho đầu tư bảo vệ môi trường Điểm khác biệt Quỹ Bảo vệ môi trường tổ chức tài phi ngân hàng khác mục đích hoạt động Quỹ Bảo vệ mơi trường tổ chức tài hoạt động khơng mục đích lợi nhuận Quỹ Bảo vệ mơi trường hoạt động với mục tiêu hỗ trợ tài cách có hiệu cho chương trình, dự án, hoạt động, phòng, chống, khắc phục nhiễm, suy thối cố mơi trường Quỹ Bảo vệ mơi trường coi tổ chức tài phi ngân hàng số điểm khác biệt Quỹ so với ngân hàng Quỹ Bảo vệ môi trường huy động vốn nhiều hình thức khác không nhận tiền gửi dân cư tổ chức kinh tế hình thức mở tài khoản; khơng làm trung gian tốn cho khách hàng Với vai trò tổ chức tài phi ngân hàng, Quỹ Bảo vệ môi trường trở thành trung gian tài dẫn chuyển vốn từ người có vốn đến người cần vốn cho đầu tư bảo vệ mơi trường Tóm lại, Quỹ Bảo vệ mơi trường tổ chức tài phi ngân hàng, hoạt động lĩnh vực mơi trường khơng mục đích lợi nhuận 1.1.2.3 Hoạt động Quỹ Bảo vệ môi trường a Nguồn vốn hoạt động - Ngân sách nhà nước cấp - Phí, lệ phí khoản bồi thường thiệt hại môi trường - Lệ phí bán/chuyển CERs từ dự án CDM Việt Nam 80 - Về lãi suất cho vay: Quỹ cần áp dụng mức lãi suất cho vay phù hợp với lĩnh vực ưu tiên Theo đó, Quỹ cần có chế ưu tiên lãi suất Chủ đầu tư vay vốn đầu tư dự án xử lý ô nhiễm môi trường đơn và/hoặc dự án vay vốn có biện pháp đảm bảo tiền vay bảo lãnh ngân hàng dự án không mang lại lợi nhuận trực tiếp cho Chủ đầu tư và/hoặc phải chịu thêm mức phí bảo lãnh ngân hàng - Về thời hạn vay: Tăng thời gian vay tối đa dự án để hỗ trợ giảm áp lực trả nợ cho khách hàng 3.2.3 Hồn thiện tn thủ nghiêm ngặt quy trình tín dụng Quy trình tín dụng có ý nghĩa quan trọng việc hạn chế sai sót, có rủi ro cho vay nâng cao chất lượng khoản vay Do đó, đòi hỏi Bộ phận Tín dụng phải thực nghiêm túc quy trình từ khâu nhận hồ sơ khách hàng, thẩm định hồ sơ vay vốn, giải ngân quản lý sau thu hồi nợ vay Để quy trình đạt hiệu cần phải thực chặt chẽ giai đoạn sau: Giai đoạn kiểm tra hồ sơ thông tin khách hàng: - Việc kiểm tra thông tin liên quan đến hồ sơ pháp lý, lực tài chính, lực quản lý, uy tín tín dụng chủ yếu dựa nguồn thơng tin từ khách hàng cung cấp CBTD cần phải xem xét, đánh giá nguồn thơng tin để có nhận định xác khách hàng vay vốn - Vì nguồn thơng tin khách hàng cung cấp tính xác khơng cao, đặc biệt trường hợp khách hàng cố ý làm sai Vì vậy, để tránh gặp phải rủi ro thông tin, Quỹ cần có kết hợp với số quan ban ngành có đủ chức để đối chiếu thơng tin khách hàng cung cấp (ví dụ: Cơ quan thuế, Sở Tài nguyên Môi trường, ) áp dụng phương pháp vấn trực tiếp chủ doanh nghiệp, khách hàng vay số đối tượng có liên quan, đồng thời sử dụng triệt để nguồn thông tin từ Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN (CIC) để nắm bắt tính xác thực thơng tin 81 Giai đoạn thẩm định hồ sơ vay vốn: Thẩm định phương án/dự án vay vốn khả trả nợ khách hàng phải đặt mục tiêu an toàn lên hết, có đề xuất hợp lý nhằm hạn chế rủi ro giảm thiểu thiệt hại xảy q trình cấp tín dụng - Thẩm định phương án/dự án vay vốn: thẩm định tính khả thi phương án/dự án vay vốn, dự án hoàn thành thủ tục đầu tư xây dựng theo quy định pháp luật quản lý đầu tư xây dựng - Thẩm định xác tính khả thi kế hoạch sản xuất kinh doanh Đối với phương án không hợp lý, không rõ ràng nên từ chối cấp tín dụng từ đầu, tránh tình trạng thơng đồng với khách hàng, gây tổn thất cho Quỹ - Thu thập đầy đủ chứng từ chứng minh nguồn thu nhập trả nợ khách hàng, nguồn trả nợ phải chứng minh chứng từ CBTD phải kiểm tra tính hợp lý chứng từ Đối với nguồn thu nhập bất thường, khơng nên tính vào thu nhập trả nợ, nguồn thu nhập ổn định khơng có chứng từ chứng minh nên tính tỷ lệ hợp lý - Chú ý thẩm định tư cách khách hàng, tính hợp tác với Quỹ trung thực giao tiếp với CBTD - Phát kịp thời trường hợp vay hộ, khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, Thẩm định tài sản đảm bảo: Đối với hoạt động tín dụng, tài sản đảm bảo nguồn trả nợ thứ hai khách hàng khả tốn Vì vậy, việc thẩm định tốt tài sản đảm bảo giúp ích nhiều xử lý tài sản khách hàng không trả nợ - Đối với tài sản đảm bảo tiền vay bảo lãnh Ngân hàng (bên bảo lãnh): cần xác định hạn mức tín dụng khách hàng, thẩm quyền hạn mức cấp bảo lãnh Bên bảo lãnh Xem xét Hợp đồng cấp bảo lãnh, điều kiện ràng buộc khách hàng, Quỹ Bên bảo lãnh Để đảm bảo tính pháp lý thẩm quyền hạn mức người ký bảo lãnh, sau bên bảo lãnh (chủ yếu chi nhánh 82 ngân hàng) phát hành bảo lãnh vay vốn Quỹ cần đề nghị Ngân hàng chủ quản xác nhận người ký bảo lãnh vay vốn hoàn toàn phù hợp với quy định Ngân hàng chủ quản - Đối với tài sản đảm bảo tiền vay: trình định giá tài sản phải xác, khơng q nhỏ để khách hàng trì quan hệ tín dụng với Quỹ, không lớn để gây rủi ro xử lý việc soạn thảo, ký kết thực đầy đủ thủ tục pháp lý cần thiết công chứng, đăng ký giao dịch đảm bảo trước cho vay/giải ngân Cần thiết phải có phận chuyên trách việc xử lý tài sản đảm bảo, tách biệt hẳn với phận xử lý nợ Việc kiểm tra tài sản định kỳ nên giao cho cán định giá tài sản thay CBTD để tránh tiêu cực xảy mối quan hệ thân thiết với khách hàng vay - Tuyển chọn đào tạo cán thích hợp, chuyên ngành phận Kiểm soát nội bộ, pháp chế nhằm nhận biết rủi ro khả xảy rủi ro phát sinh Quỹ có kiến nghị hợp lý xử lý hồ sơ vay - Việc định giá tài sản phải thường xuyên cập nhật theo giá thị trường, trường hợp có biến động lớn giá phải nhanh chóng định giá lại có biện pháp thu hồi phần nợ yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản kịp thời, tránh gây tổn thất cho Quỹ Việc kiểm tra tài sản định kỳ nên giao hẳn cho Công ty định giá để theo sát tài sản đảm bảo hơn, tránh tình trạng để cán tín dụng khơng thực việc kiểm tra thực tế mà làm qua loa, chiếu lệ Điều nguy hiểm khách hàng cố tình lừa Quỹ dựa vào mối quen biết - Trong trình khách hàng vay vốn, kiểm tra thấy giá trị tài sản đảm bảo bị sụt giảm, không đủ điều kiện đảm bảo cho khoản vay, Quỹ phải thông báo để khách hàng bổ sung thêm tài sản đảm bảo Nếu khơng có đủ tài sản đảm bảo, phải có phương án rút dần vốn tín dụng để đảm bảo an toàn cho Quỹ Giai đoạn phê duyệt hồ sơ vay: Trước khi, CBTD đề xuất cho vay Lãnh đạo Quỹ ký định cho vay cần phải tập hợp số thơng tin thị trường, sách kinh tế,… để có nhìn hệ thống rủi ro xảy bối cảnh cụ thể trước định 83 - Cần thiết phải chuẩn hóa cán phê duyệt, tổ chức đợt thi tuyển với tiêu chuẩn cụ thể để bổ nhiệm chức danh phù hợp Đối với cán phê duyệt hồ sơ mắc nhiều lỗi, nợ q hạn cao nên có hình thức xử lý, luân chuyển công việc phù hợp - Đối với hồ sơ có giá trị cho vay lớn, phải trình HĐQL Quỹ phê duyệt ẩn chứa rủi ro cao Tuy nhiên, hoạt động HĐQL Quỹ không hiệu quả, thành viên HĐQL khơng có nhiều thời gian để nghiên cứu hồ sơ phần lớn định theo nội dung trình cán trực tiếp xử lý hồ sơ Chính vậy, cấp phê duyệt Quỹ cần có thời gian nghiên cứu hồ sơ, đưa biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng từ đầu cách đưa điều kiện trước sau giải ngân hợp lý, khả thi hiệu Giai đoạn kiểm tra, giám sát sau cho vay: Một khoản vay có hiệu phụ thuộc khơng vào việc kiểm tra tín dụng Ngay khoản vay đánh giá tốt cần thực kiểm tra định kỳ để đảm bảo khoản vay hoạt động theo dự kiến, tình trạng khoản vay khơng xấu Vì vậy, giai đoạn mang ý nghĩa quan trọng việc phòng ngừa rủi ro giảm thiểu rủi ro trước xảy ra, gây hậu nặng nề với khoản vay Quỹ cần xây dựng quy trình kiểm tra, giám sát sau cho vay với bước đề xuất sau: - CBTD lập kế hoạch kiểm tra, giám sát sau giải ngân, nêu rõ: mục tiêu, nội dung, phương thức thời gian thực Kế hoạch cần phê duyệt Lãnh đạo phòng - Thực kiểm tra, giám sát: CBTD lập báo cáo nội dung kiểm tra đính kèm tài liệu thu thập để lưu hồ sơ - Trường hợp trình kiểm tra phát dấu hiệu rõ ràng ảnh hưởng đến khả trả nợ khách hàng, CBTD báo cáo Lãnh đạo phòng xem xét, trình Giám đốc Quỹ phương án xử lý Ngồi việc trực tiếp kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay, nên có chế kiểm tra chéo giai đoạn để đảm bảo tính khách quan kiểm tra, 84 có điều kiện, thành lập phận kiểm tra sử dụng vốn chuyên biệt cho khoản vay lớn, có tầm quan trọng đặc biệt để nhận diện rủi ro từ phát sinh 3.2.4 Nâng cao chất lượng thẩm định khoản vay Việc thẩm định phương án, dự án phân tích xác định rủi ro tổng thể khách hàng Công việc giúp cho Quỹ có nhìn tổng thể tình hình tài chính, chất lượng kinh doanh triển vọng phát triển khách hàng thời gian tới, để nhận thấy rủi ro khách hàng, từ định giới hạn cho vay hợp lý Công tác quản lý điều hành hoạt động thẩm định cần trọng khâu quan trọng ảnh hưởng đến kết hoạt động cho vay Quỹ sau ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng Quỹ Để nâng cao chất lượng thẩm định, ngồi tn thủ quy trình, quy định Quỹ nên ý thực số nội dung sau: - Cần trọng đến phân tích định lượng, lượng hóa độ rủi ro khách hàng qua đánh giá số liệu, đồng thời kết hợp với phân tích định tính (phân tích mơi trường vĩ mơ, vi mô, môi trường nội doanh nghiệp, lịch sử quan hệ tín dụng với ngân hàng ) để nhận rủi ro tiềm tàng có giải pháp hạn chế, kiểm sốt rủi ro Xác định giới hạn tín dụng hợp lý loại hình doanh nghiệp lĩnh vực ngành nghề giúp Quỹ chủ động có giải pháp kiểm sốt rủi ro hoạt động cho vay cách hiệu - Trong thẩm định phương án, dự án đầu tư, tình trạng nâng giá trị thực tế phương án, dự án để vay nhiều phổ biến Điều dẫn đến rủi ro vốn tự có tham gia thực khách hàng chiếm tỷ lệ thấp dẫn đến tính chịu trách nhiệm khách hàng không cao, đồng thời xảy rủi ro khả thu hồi nợ giảm sút Để đảm bảo xác định khách quan xác giá trị tài sản bảo đảm, cần thuê tổ chức định giá độc lập kiểm toán độc lập có uy tín để thực việc định giá tài sản, kiểm tốn tồn việc tốn giá trị dự án Ngồi ra, đề nghị khách hàng có chứng minh nguồn vốn tự có tham gia, giải ngân đối ứng theo tiến độ 85 - Nâng cao đạo đức nghề nghiệp CBTD gắn với ý thức trách nhiệm để từ CBTD phát huy hết khả năng, tránh trường hợp làm cho xong việc Song song với cần có quy định rõ ràng việc xử phạt CBTD cố tình làm sai quy chế cần có hình thức khen thưởng cán thực tốt 3.2.5 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát quy trình tín dụng Sự tuân thủ quy định cấp tín dụng định hướng cho vay thời kỳ yêu cầu bắt buộc, có ý nghĩa định đến chất lượng hoạt động tín dụng Quỹ Kiểm sốt rủi ro phải đảm bảo liên tục trước, sau cho vay, đồng thời cần tăng cường hoạt động kiểm tra tín dụng nội bộ, độc lập Hoạt động kiểm tra tín dụng nội độc lập cần thực định kỳ đột xuất để phát sai sót cảnh báo dấu hiệu vi phạm Quỹ cần tăng cường cán có kinh nghiệm, có trình độ nghiệp vụ tín dụng có thời gian tham gia hoạt động tín dụng cho Bộ phận kiểm soát nội bộ, quản lý rủi ro để phận kiểm tra tồn nghiệp vụ có liên quan nhằm phát sai sót có biện pháp ngăn chặn kịp thời vi phạm quy trình, quy chế, tránh hậu nghiêm trọng xảy ra, gây tốn chi phí xử lý cho Quỹ (Dương Thị Phương Anh 2015) Việc kiểm soát khoản vay thực thơng qua: - Rà sốt cập nhật, phân tích báo cáo tài thường xuyên nhằm đánh giá hoạt động khách hàng vay vốn - Tổ chức kiểm tra khách hàng thường xuyên: để xác định tồn tình trạng thực tế nhà xưởng, máy móc, thiết bị, tài sản đảm bảo kiểm chứng lại chất lượng, tính xác báo cáo tài 3.2.6 Ngăn ngừa, hạn chế xử lý khoản nợ hạn Ngăn ngừa hạn chế khoản nợ hạn công việc quan trọng Nếu phát khoản vay có dấu hiệu hạn, Quỹ cần: - Quản lý, giám sát khoản vay: Quỹ cần thực giám sát thu thập Báo cáo tài khách hàng Khi phát thấy xu bất lợi khách hàng, cần yêu cầu khách hàng cung cấp Báo cáo tài thường kỳ 86 - Rà sốt xem xét lại tài sản đảm bảo cho khoản vay: Khi khoản vay bị đánh giá có nguy rủi ro, Quỹ phải rà soát đánh giá lại tài sản đảm bảo khách hàng, đặc biệt khoản vay đảm bảo tài sản để có phương án xử lý kịp thời - Rà soát hồ sơ pháp lý khách hàng yêu cầu bổ sung cần thiết - Phối hợp với TCTD khác ngân hàng bảo lãnh để đánh giá tình hình khách hàng khoản vay, từ có phương án xử lý phù hợp kịp thời Khi giải pháp đưa ngăn ngừa khoản nợ hạn, Quỹ cần thực số biện pháp: - Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ/cơ cấu lại thời hạn trả nợ xét thấy khách hàng có khả trả nợ tương lai - Thực biệ pháp khuyến khích khách hàng trả nợ như: miễn lãi hạn, khơng tính lãi phạt (trong trường hợp khách hàng có thiện chí trả nợ) - Yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo (trong trường hợp giá trị tài sản không đủ đảm bảo cho khoản vay) - Yêu cầu ngân hàng bảo lãnh thực nghĩa vụ trả nợ thay (trong trường hợp khách hàng khả toán) - Khởi kiện khách hàng ngân hàng bảo lãnh Tòa án (trường hợp khách hàng thiếu thiện chí trả nợ, ngân hàng bảo lãnh từ chối trả nợ thay) - Sử dụng quỹ dự phòng rủi ro khoản nợ quá hạn 3.2.7 Tăng cường công tác thu thập thông tin khách hàng Trong cơng tác tín dụng, thơng tin có vai trò định đến chất lượng thẩm định dự án Thơng tin cung cấp xác, kịp thời giúp cho hiệu thẩm định cao hơn, hạn chế rủi ro xảy ra, ngược lại thơng tin khơng xác, kịp thời dẫn đến định sai lầm cho vay Do vậy, việc xây dựng, củng cố, phát triển hệ thống thông tin, ứng dụng công nghệ đại phục vụ công tác thẩm định yêu cầu cần thiết Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam (Nguyễn Hải Anh 2016) 87 Để thu thập thông tin cần thiết, xác kịp thời phục vụ cơng tác thẩm định, CBTD cần tận dụng ứng dụng cơng nghệ thơng tin mạng internet, báo chí, khảo sát thị trường từ hồ sơ vay vốn khách hàng Ngồi ra, CBTD thu thập thông tin từ việc gặp gỡ, vấn trực tiếp khách hàng từ nguồn khác đối tác khách hàng, Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia CIC, Trung tâm hỗ trợ đăng ký kinh doanh, Trung tâm giao dịch đảm bảo,… Ngoài ra, q trình cấp tín dụng, Quỹ cần có quy định cụ thể trách nhiệm cung cấp thông tin từ phòng ban sau: Bảng 3.1 Quy định trách nhiệm cung cấp thông tin Trách nhiệm cung cấp thơng tin Phòng kiểm sốt nội bộ, quản Phòng Tín dụng lý rủi ro pháp chế Quá trình cấp tín dụng Trước cho vay - Hồ sơ khách hàng - Báo cáo thẩm định Trong cho vay - Hợp đồng tín dụng Hợp đồng liên quan đến tài sản đảm bảo - Báo cáo kiểm tra trước giải ngân - Chứng từ giải ngân - Thông tin việc xử lý phát sinh cho vay - Thông tin thu nợ - Thông tin lý hợp đồng Sau cho vay Thông tin xử lý nợ có vấn đề - Báo cáo phân tích độc lập chuyên sâu - Đề xuất định tín dụng - Báo cáo kiểm tra, giám sát khách hàng độc lập - Thông tin xử lý đôc lâp phát sinh liên quan - Thông tin lý hợp đồng Thông tin xử lý nợ có vấn đề (Nguồn: Tác giả đề xuất) Xây dựng hệ thống thu thập thông tin cho hoạt động tín dụng, Quỹ Bảo vệ mơi trường Việt Nam lập phòng ban riêng trang bị đầy đủ thiết bị phương tiện để chuyên thu thập, nghiên cứu, phân tích dự báo thơng tin nhằm đảm bảo u cầu: xác, nhanh chóng, khách quan hiệu Các cán làm 88 việc phòng có nhiệm vụ chun thu thập thơng tin từ nhiều nguồn khác nhau, sau thực xử lý lưu giữ Ngoài ra, để hỗ trợ cho cơng tác tín dụng, Quỹ cần xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng nội có tiêu chí cụ thể để đánh giá xếp hạng tín dụng khách hàng, hỗ trợ việc định cho vay khách hàng xác hơn, từ giúp giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng Quỹ 3.2.8 Nâng cao chất lượng đội ngũ CBTD Chất lượng hiệu tín dụng phụ thuộc phần lớn vào trình độ CBTD CBTD phải người am hiểu tình hình kinh tế nói chung khách hàng nói riêng, từ lực tài đến khả toán, tiềm phát triển dự đoán tương lai, quan trọng nắm rõ tư cách đạo đức khách hàng yếu tố định ý thức trả nợ khách hàng Quỹ cần quan tâm mức việc đào tạo từ đến chuyên sâu nghiệp vụ cụ thể, đối tượng khách hàng có đặc thù lĩnh vực sản xuất kinh doanh cụ thể Tổ chức buổi hội thảo chuyên đề trao đổi học kinh nghiệm liên quan đến tín dụng Cập nhật kiến thức nghiệp vụ tập huấn quy định pháp luật Ngoài ra, cần tổ chức đội ngũ giảng dạy chuyên gia bên ngồi, cán chun viên tín dụng có kinh nghiệm ngân hàng, biên soạn cập nhật giáo trình giảng dạy mang tính thực tiễn, trang bị sở vật chất, phương tiện giảng dạy, tổ chức kiểm tra nghiêm túc, khuyến khích tinh thần học tập chế khen thưởng, đề bạt Thực tế cho thấy, cường độ làm việc CBTD căng thẳng, chí việc làm thêm ngồi phổ biến.Và điều dẫn đến hạn chế hoạt động tiếp xúc với khách hàng, kiểm tra kiểm soát khoản cho vay Vì vậy, để đảm bảo an tồn tín dụng, đủ nhân lực nắm bắt hội việc tăng cường số lượng chất lượng giúp cho Quỹ đảm bảo nhịp độ tăng trưởng tín dụng đồng thời đảm bảo chất lượng tín dụng Quỹ cần phải trọng nhiều hơn, đòi hỏi cao có thái độ rõ ràng cán tín dụng nhằm hạn chế rủi ro cho vay là: 89 - Về lực công tác: đòi hỏi cán có liên quan đến hoạt động cho vay phải thường xuyên nghiên cứu, học tập, nắm vững, thực quy định hành phải không ngừng nâng cao lực công tác, khả phát hiện, ngăn chặn thủ đoạn lợi dụng khách hàng - Về phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm: yêu cầu cán Quỹ phải tu dưỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm Cán cương vị cao phải gương mẫu Quỹ cần phải có chế độ đãi ngộ, khen thưởng hợp lý, cơng bằng: cán có thành tích xuất sắc nên biểu dương, khen thưởng mặt vật chất lẫn tinh thần tương xứng với kết mà họ mang lại, kể việc nâng lương trước thời hạn đề bạt lên vị trí cao hơn; cán có sai phạm tùy theo mức độ mà giáo dục thuyết phục xử lý kỷ luật Có kỷ cương hoạt động tín dụng, uy tín Quỹ ngày nâng cao chất lượng tín dụng chắn cải thiện Có thể tiến hành điều động, luân chuyển CBTD phòng nhằm đánh giá xem xét cách khách quan việc bố trí xếp cán Thơng qua q trình đánh giá phân loại cán bộ, đồng thời để có kế hoạch đào tạo, đào lại cán bộ, chí phải xử lý xếp lại lao động bố trí làm cơng việc khác phù hợp Ngoài ra, Quỹ phải thường xuyên liên kết, tổ chức khóa đào tạo chuyên mơn nghiệp vụ để nâng cao trình độ cho cán Đồng thời, Quỹ bỏ qua việc xây dựng sách đãi ngộ nhân sự, thực chế tài thơng thống nhằm thu hút nhân tài trì đủ nhân lực chất lượng đảm nhiệm cho hoạt động tín dụng Quỹ 3.2.9 Các biện pháp khác - Kết hợp bảo hiểm với tín dụng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Bảo hiểm lĩnh vực hoạt động thiếu xã hội đại, hình thức bảo hiểm phong phú đa dạng tổn thất tổ chức cá 90 nhân xã hội ngày Khi kinh tế có bước phát triển, TCTD doanh nghiệp bao hiểm có xu hướng kinh doanh đa việc phối hợp hoạt động ngân hàng bảo hiểm tất yếu đặt Loại hình bảo hiểm tín dụng có hình thức u cầu khách hàng tự mua bao hiểm để đề phòng bất trắc Quỹ tự mua bảo hiểm cho sản phẩm tín dụng Quỹ sử dụng loại hình bảo hiểm sau để nâng cao chất lượng tín dụng: bảo hiểm tài sản, bảo hiểm trách nhiệm loại, bảo hiểm nhân thọ với chủ thể vay vốn - Cần phải có sách bắt buộc cộng đồng tham gia bảo vệ mơi trường (Nộp phí khắc phục ô nhiễm xử phạt hành chính) 3.3 Kiến nghị Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam hoạt động khuôn khổ pháp luật Nhà nước ban hành, chịu giám sát, quản lý trực tiếp Bộ Tài nguyên Môi trường chịu quản lý mặt tài Bộ Tài chính, hoạt động cho vay khơng nằm ngồi quy định pháp luật Tuy nhiên, thời gian qua việc đạo, điều hành từ phía Quỹ chế, sách nhà nước chưa đầy đủ, đồng bộ, chưa tạo môi trường pháp lý chặt chẽ nên hoạt động cho vay Quỹ gặp nhiều khó khăn Để hạn chế rủi ro nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Quỹ, phối hợp từ phía bộ, ngành liên quan có ý nghĩa quan trọng có ảnh hưởng chi phối Một số kiến nghị tác giả đưa tổ chức, cá nhân có liên quan đến hoạt động cấp tín dụng Quỹ sau: 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước - Nâng cao chất lượng CIC: Một đơn vị TCTD hợp tác nhiều CIC, điều kiện cần thiết để nâng cao chất lượng tín dụng việc thu thập thơng tin đầy đủ, cập nhật, xác Chất lượng thơng tin cao rủi ro hoạt động tín dụng giảm Vì vậy, việc hồn thiện hoạt động CIC cần thiết Bên cạnh đó, cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị, thiết lập hệ thống cho việc thu thập cung 91 cấp thơng tin tín dụng thơng suốt, kịp thời Ngồi ra, NHNN cần phải có sách tuyển chọn đào tạo cán làm công tác quản lý CIC không am hiểu công nghệ thông tin khai thác thông tin qua mạng công cụ hỗ trợ khác mà phải có khả thu thập thơng tin, phân tích, tổng hợp đưa nhận định, cảnh báo thích hợp thay số báo cáo thống kê cho TCTD tham khảo Hiện nay, TCTD chưa có hợp tác tích cực với CIC, chủ yếu muốn giữ bí mật thơng tin khách hàng để cạnh tranh Vì vậy, NHNN nên có biện pháp thích hợp để TCTD nhận thức đắn quyền lợi nghĩa vụ việc báo cáo khai thác thơng tin tín dụng từ CIC nhằm góp phần ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNN cần có biện pháp khuyến khích dần đến quy định bắt buộc TCTD hợp tác, cung cấp thông tin cách đầy đủ cho CIC Đồng thời, có biện pháp khuyến khích TCTD sử dụng thơng tin tín dụng từ CIC tài liệu bắt buộc phải có trình thẩm định hồ sơ vay vốn - Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành: Nâng cao vai trò định hướng quản lý tư vấn cho TCTD thông qua việc thường xuyên tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường, đưa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để TCTD có sở tham khảo, định hướng cho việc hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý vừa phòng ngừa rủi ro - Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở đảm bảo an tồn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp TCTD, quy định chặt chẽ trách nhiệm TCTD việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp 3.3.2 Kiến nghị với Chính phủ - Chính phủ cần xây dựng sách đồng bộ, quán từ Trung ương đến địa phương Cần tạo lập hồn thiện mơi trường pháp lý đảm bảo an tồn cho hoạt động tín dụng đặc biệt quy định liên quan đến tài sản đảm bảo xử lý tài sản đảm bảo, từ tạo điều kiện cho TCTD việc thu hồi nợ dễ dàng 92 khoản nợ hạn nợ xấu - Chính phủ cần quy định cụ thể kiểm soát chặt chẽ việc cấp giấy phép đăng ký kinh doanh cho phù hợp với lực thực tế doanh nghiệp Qua thực tiễn hoạt động cho vay cho thấy số khó khăn cho TCTD việc thẩm định để cấp tín dụng như: doanh nghiệp đăng ký kinh doanh vốn tự có ban đầu 05 tỷ đồng tiền mặt không chứng minh số vốn đăng ký, chưa kể doanh nghiệp khai hàng loạt hoạt động kinh doanh giấy phép cấp thực tế hoạt động đến hai ngành nghề Do vậy, vấn đề đặt Nhà nước quan đại diện Nhà nước phải có chế, sách thích hợp để kiểm tra, giám sát doanh nghiệp, từ giúp TCTD quản lý vốn tín dụng an tồn hiệu - Phần lớn doanh nghiệp gửi Báo cáo tài cho TCTD báo cáo thuế không giống Việc không chấp hành chế độ báo cáo kế toán phổ biến biện pháp xử lý vi phạm kinh tế, hành chưa nghiêm Chính vậy, Nhà nước cần có biện pháp cụ thể cứng rắn, bắt buộc doanh nghiệp chấp hành quy định pháp lệnh kế toán thống kê, thực chế độ kiểm toán bắt buộc hàng năm tất doanh nghiệp 3.3.3 Kiến nghị Khách hàng - Nâng cao lực, kinh nghiệm quản trị điều hành người đứng đầu tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân Quản lý tốt hoạt động kinh doanh, tránh tình trạng đầu tư mức, mở rộng kinh doanh giá nguồn lực người, vốn, công nghệ thị trường chưa đầy đủ, dẫn đến hoạt động kinh doanh gặp khó khăn, thua lỗ, ảnh hưởng đến khả toán khoản nợ Ngân hàng TCTD - Cần nắm vững quy định pháp luật liên quan đến hoạt động kinh doanh, quyền nghĩa vụ quan hệ với đối tác quan hệ vay vốn Quỹ Nâng cao ý thức tuân thủ quy định pháp luật Tránh tình trạng vi phạm cam kết nguyên nhân hiểu sai quy định, dẫn 93 đến cố tình gây cản trở Quỹ việc thực quyền tài sản, nghĩa vụ nợ khách hàng và/hoặc bên bảo lãnh - Chú trọng nâng cao chất lượng Báo cáo tài cung cấp cho Quỹ thông qua việc sử dụng báo cáo tài kiểm tốn cơng ty kiểm toán độc lập Thường xuyên đánh giá, phân tích tình hình tài chính, luồng tiền ln chuyển để chủ động kinh doanh, khắc phục kịp thời tình hình tài có dấu hiệu suy giảm, cân đối - Không ngừng nâng cao lực tài chính, có sách phân phối lợi nhuận cho phù hợp, đặc biệt trọng đến việc trích lập quỹ dự phòng nhằm nâng cao khả chống đỡ biến động theo chiều hướng bất lợi thị trường - Chủ động phối hợp với Quỹ việc cung cấp thông tin, báo cáo kịp thời thông tin ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh khách hàng, không che giấu, làm sai lệch thơng tin nhằm đạt mục đích định - Doanh nghiệp gặp khó khăn cần chủ động việc lựa chọn giải pháp sáp nhập, hợp có phương án tăng vốn kịp thời, đảm bảo trì hoạt động kinh doanh, tránh tình trạng kinh doanh thua lỗ kéo dài khơng thể cứu vãn Trong trường hợp cứu vãn, doanh nghiệp cần chủ động tuyên bố phá sản theo luật phá sản, đảm bảo quyền lợi cho bên liên quan 94 KẾT LUẬN Trong thời gian qua, phát triển hệ thống TCTD có ý nghĩa lớn tốc độ tăng trưởng kinh tế có đóng góp quan trọng với kinh tế nước ta thời gian tới Tín dụng hoạt động mang lại nguồn thu lớn hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro TCTD Chính vậy, việc nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng hạn chế rủi ro vấn đề quan trọng TCTD Thông qua việc nghiên cứu chất lượng hoạt động tín dụng Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam, tác giả rút số kết luận sau: Trong thời gian qua, hoạt động tín dụng đạt kết đáng ghi nhận, chất lượng tín dụng ngày cải thiện Hoạt động tín dụng Quỹ Bảo vệ mơi trường Việt Nam có đóng góp tích cực vào công tác bảo vệ môi trường phạm vi tồn quốc gián tiếp mang lại lợi ích thiết thực kinh tế - xã hội cho doanh nghiệp, địa phương nơi triển khai dự án Qua khẳng định, sách bảo vệ mơi trường cơng cụ quan trọng Chính phủ đạo, điều hành triển khai dự án đầu tư bảo vệ môi trường nhằm thực mục tiêu phát triển bền vững đôi với bảo vệ môi trường Bên cạnh kết đạt được, hoạt động tín dụng Quỹ mặt tồn tại, hạn chế cần khắc phục Vì vậy, để tiếp tục phát triển đảm bảo an toàn tín dụng, Quỹ cần áp dụng biện pháp cụ thể phù hợp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng đồng thời không ngừng đổi công tác quản lý điều hành kiểm sốt rủi ro tín dụng Tác giả hy vọng rằng, với biện pháp trình bày luận văn, vận dụng vào thực tiễn hoạt động tín dụng Quỹ giúp nâng cao chất lượng tín dụng, từ đóng góp vào phát triển chung Quỹ việc hồn thành mục tiêu bảo vệ mơi trường quốc gia Chính phủ ... dụng Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam + Nghiên cứu, phân tích thực trạng chất lượng việc cấp tín dụng Quỹ Bảo vệ mơi trường Việt Nam + Đề xuất biện pháp nâng cao chất lượng việc cấp tín dụng Quỹ Bảo. .. Bảo vệ môi trường Việt Nam Chương 3: Biện pháp nâng cao chất lượng việc cấp tín dụng Quỹ Bảo vệ mơi trường Việt Nam CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG CỦA VIỆC CẤP TÍN DỤNG... dung luận văn thể ba chương sau đây: Chương 1: Cơ sở lý luận hoạt động tín dụng chất lượng việc cấp tín dụng Quỹ Bảo vệ mơi trường Việt Nam Chương 2: Thực trạng chất lượng việc cấp tín dụng Quỹ Bảo