Giải pháp hoàn thiên hoạt động tài trợ TM tại MB ba đình

- Tài trợ thương mại quốc tế của t chức tín dụng: Là tập hợp các biện pháp hoặc hình thức hỗ trợ tài chính của tổ chức tín dụng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh thương mại quốc tế của

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi, các số liệu, kết quả nêu trong luận văn tốt nghiệp là trung thực xuất phát từ tình hình thực tế của đơn vị thực tập

iii

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vi

DANH MỤC CÁC BẢNG vii

DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ viii

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN CỦA HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1

1.1 Khái niệm tài trợ thương mại quốc tế của ngân hàng thương mại 1

1.2 Vai trò của Tài trợ TMQT 3

1.2.1 Đối với bên nhận tài trợ 3

1.2.2 Đối với bên tài trợ (NHTM) 3

1.2.3 Đối với nền kinh tế 4

1.3 Một số hình thức tài trợ TMQT của NHTM 4

1.3.1 Tài trợ xuất nhập khẩu 4

1.3.2 Tài trợ dưới hình thức mở LC 6

1.3.3 Tài trợ dưới hình thức chiết khấu bộ chứng từ, hối phiếu 7

1.3.4 Tài trợ dưới hình thức bảo lãnh 8

1.3.5 Tài trợ dưới hình thức cho thuê tài chính 9

1.3.6 Tài trợ dưới hình thức bao thanh toán 11

1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động TTTM của NHTM 12

1.4.1 Nhân tố khách quan 12

1.4.2 Nhân tố chủ quan 15

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH BA ĐÌNH 17

2.1 Khái quát về Ngân hàng Quân Đội chi nhánh Ba Đình (MB Ba Đình) 17

2.1.1 Tóm tắt quá trình hình thành và phát triển của MB Ba Đình 17

2.1.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy MB Ba Đình 18

2.1.3 Chức năng , nhiệm vụ của các phòng ban tại chi nhánh 19

2.1.3.1 Ban giám đốc 19

2.1.3.2 Phòng Khách hàng Cá nhân 20

2.1.3.3 Phòng Khách hàng Doanh nghiệp 21

2.1.3.4 Phòng dịch vụ khách hàng 22

2.1.3.5 Phòng hỗ trợ 23

2.1.3.6 Phòng Hành chính – Nhân sự 23

2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh của MB Ba Đình 24

2.1.4.1 Hoạt động huy động nguồn vốn 24

2.1.4.2 Hoạt động sử dụng vốn 26

2.1.4.3 Hiệu quả kinh doanh 29

2.2 Thực trạng tài trợ thương mại quốc tế tai MB Ba Đình 29

2.2.1 Cho vay tài trợ hoạt động xuất khẩu 30

2.2.2 Cho vay tài trợ hoạt động nhập khẩu 34

2.2.3 Tài trợ dưới hình thức chiết khấu 39

2.2.4 Tài trợ dưới hình thức bảo lãnh 41

2.2.5 Một số sản phẩm tài trợ thương mại khác 46

2.3 Đánh giá tình hình hoạt động tài trợ thương mại của MB Ba Đình trong những năm qua 48

2.3.1 Kết quả đạt được 48

2.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân 52

2.3.2.1 Những hạn chế: 52

2.3.2.2 Nguyên nhân: 55

CHƯƠNG 3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI TẠI MB BA ĐÌNH 59

3.1 Định hướng hoàn thiện hoạt động tài trợ thương mại tại MB Ba Đình 59

3.1.1Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh trong giai đoạn 2016-2020 của Ngân hàng Quân đội 59

3.1.2 Định hướng hoàn thiện hoạt động tài trợ thương mại tại MB Ba Đình 60

3.2.Một số giải pháp hoàn thiện hoạt động tài trợ thương mại quốc tế tại MB Ba Đình 62

3.2.1 Đa dạng hóa các hình thức tài trợ thương mại quốc tế 62

3.2.2 Hoàn thiện các hình thức tài trợ thương mại phù hợp hơn với yêu cầu của thực tiễn 64

3.2.3 Nâng cao trình độ năng lực của cán bộ 65

3.2.4 Xây dựng chiến lược dài hạn để định hướng phát triển hoạt động tài trợ thương mại 67

v

3.2.5 Xây dựng chiến lược khách hàng và thực hiện tốt chính sách khách

hàng 68

3.3 Một số kiến nghị tới các cơ quan liên quan 69

3.3.1.Kiến nghị đối với Ngân hàng Quân đội 69

3.3.1.1 Hoàn thiện mô hình quản lý, văn bản quy định về hoạt động tài trợ thương mại 69

3.3.1.2 Mở rộng mạng lưới đại lý, nâng cao uy tín trên thị trường quốc tế 70

3.3.1.3 Hỗ trợ chi nhánh 71

3.3.1.4 Nâng cấp hệ thống cơ sở vật chất kỹ thuật hạ tầng 73

3.3.1.5 Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát 74

3.3.2 Kiến nghị đối với khách hàng của MB: 75

Kết luận 77

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

MB : Ngân hàng thương mại cổ phần Quấn đội

NHTM : Ngân hàng thương mại

NHNN : Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

TTTM : Tài trợ thương mại

TMQT : Thương mại quốc tế

TTQT : Thanh toán quốc tế

LC : Thư tín dụng

D/P : Phương thức nhờ thu thanh toán đổi chứng từ

D/A : Phương thức nhờ thu chấp nhận đổi chứng từ

TTR : Phương thức chuyển tiền bằng điện

Bảng 2.5 Số liệu hoạt động tài trợ xuất khẩu tại MB Ba Đình

DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ

Luận văn tốt nghiệp Học viện tài chính

1

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN CỦA HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm tài trợ thương mại quốc tế của ngân hàng thương mại

Việt Nam là một nước đang phát triển và đang trên con đường Công nghiệp hoá Hiện đại hoá để đạt tới một nước công nghiệp ngang tầm với các nước trong khu vực và trên thế giới Với những mục tiêu đặt ra, việc chuyển hướng kinh doanh của các ngân hàng thương mại, đa dạng hoá các sản phẩm

và dịch vụ để phát huy tối đa nội lực và tận dụng tối đa nguồn vốn từ bên ngoài đóng vai trò quan trọng trong chiến lược phát triển kinh tế - xã hội của đất nước

Trong những năm gần đây, khi đất nước ta ngày càng hội nhập sâu và rộng với thế giới thì hoạt động thương mại quốc tế giữa Việt Nam và các nước khác càng diễn ra sôi động Khi hoạt động trong lĩnh vực thương mại quốc tế, các doanh nghiệp Việt Nam phải đối phó với rất nhiều khó khăn, một mặt thì thiếu vốn mặt khác lại chưa có uy tín lớn do thời gian tham gia chưa lâu Chính vì vậy mà việc các hoạt động tài trợ thương mại trong thời gian gần đây phát triển rất mạnh cũng là một điều tất yếu Tài trợ thương mại quốc

tế không những thúc đẩy hoạt động thương mại quốc tế, nó còn có thể giải quyết hầu hết các khó khăn, vướng mắc của các bên trong giao dịch thương mại quốc tế

Tài trợ thương mại quốc tế là tập hợp các biện pháp và hình thức hỗ trợ

về tài chính trực tiếp hay gián tiếp cho các doanh nghiệp và các đơn vị kinh tế tham gia trong lĩnh vực thương mại quốc tế, trong các công đoạn của quá trình đầu tư, sản xuất, tiêu thụ sản phẩm hoặc cung ứng dịch vụ

Có rất nhiều cách để phân loại tài trợ TMQT Một trong những cách phân loại quan trọng là căn cứ vào người cung ứng tài trợ là ai Theo đó, tài trợ TMQT có thể chia thành: tài trợ TMQT của nhà nước, tài trợ TMQT của các tổ chức tín dụng, tài trợ TMQT trực tiếp giữa các doanh nghiệp

- Tài trợ thương mại quốc tế của t chức tín dụng: Là tập hợp các biện

pháp hoặc hình thức hỗ trợ tài chính của tổ chức tín dụng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh thương mại quốc tế của doanh nghiệp như cho doanh nghiệp vay vốn để đầu tư, thanh toán, bảo lãnh thanh toán nợ cho doanh nghiệp

- Các tổ chức tín dụng thường gồm có : Ngân hàng thương mại, Ngân hàng đầu tư, Ngân hàng phát triển, các Công ty Factoring, Công ty Forfaiting, các Ngân hàng chấp nhận ( accepting houses), các Công ty cho thuê tài chính, Ngân hàng nhà, Hợp tác xã tín dụng Các tổ chức trung gian tài chính khác thường gồm có: Công ty tài chính, Công ty bảo hiểm, Công ty chứng khoán, Nhà cầm đồ, Quỹ đầu tư Tổ chức tín dụng chiếm đa số tuyệt đối trong các trung gian tài chính của một quốc gia Tại các nước kinh tế phát triển như Mỹ, Nhật, Anh, Đức , các ngân hàng thương mại chiến tỷ trọng tới gần 70% các

tổ chức trung gian tài chính, còn ở Việt Nam tỷ trọng này có thể lên tới 90% Điều đó chứng tỏ rằng, ngân hàng thương mại sẽ là người tài trợ chủ yếu cho hoạt động thương mại quốc tế

Do giới hạn bởi phạm vi nghiên cứu, đề tài chỉ tập trung giới thiệu loại

hình Tài trợ TMQT của các NHTM, theo đó tài trợ TMQT của các NHTM là

tập hợp các hình thức hỗ trợ về mặt tài chính của các NHTM cho các doanh nghiệp tham gia hoạt động TMQT nhằm mục đích kiếm lời

Luận văn tốt nghiệp Học viện tài chính

3

1.2 Vai trò của Tài trợ TMQT

1.2.1 Đối với bên nhận tài trợ

Tài trợ thương mại quốc tế giúp đáp ứng nhu cầu của doanh nghiệp về vốn để nhập khẩu máy móc, trang thiết bị, vật dụng,… phục vụ sản xuất và tiêu dùng đồng thời xuất khẩu hàng hoá ra nước ngoài để thu ngoại tệ Tài trợ thương mại quốc tế làm tăng hiệu quả của doanh nghiệp trong quá trình thực hiện hợp đồng, từ đó giúp gia tăng uy tín của doanh nghiệp với bạn hàng quốc

tế Cụ thể, đối với doanh nghiệp xuất khẩu, vốn tài trợ giúp doanh nghiệp thu mua nguyên nhiên liệu đúng thời vụ, gia công chế biến và giao hàng đúng hẹn Còn đối với doanh nghiệp nhập khẩu, vốn tài trợ của ngân hàng giúp doanh nghiệp mua được những lô hàng giá trị lớn với mức giá vừa phải có nguồn tiền bù đắp thiếu hụt vốn lưu động

1.2.2 Đối với bên tài trợ (NHTM)

Tài trợ thương mại quốc tế đem đến một nguồn thu đáng kể góp phần tăng lợi nhuận cho ngân hàng vì ngân hàng thu phí trên mỗi công đoạn dịch

vụ thực hiện cho khách hàng Bên cạnh đó, ngân hàng cũng có thể tăng doanh thu thông qua lãi suất Trong tài trợ thương mại quốc tế, người ta thường áp dụng nhiều loại hình lãi suất khác nhau như lãi suất cho vay tài trợ xuất nhập khẩu, lãi suất chiết khấu bộ chứng từ,… Tiền lãi thu được từ những hoạt động tài trợ thường rất cao vì giá trị của các đơn hàng xuất nhập khẩu thường ở mức vừa và lớn

Thông qua hoạt động tài trợ thương mại quốc tế, các ngân hàng có cơ hội

mở rộng mối quan hệ làm ăn với các doanh nghiệp và các ngân hàng nước ngoài, nâng cao uy tín của ngân hàng trên trường quốc tế Bởi vì, để thực hiện được hoạt động tài trợ thương mại quốc tế thì cần phải có sự phối kết hợp của các ngân hàng Hợp tác giúp hiểu biết lẫn nhau, từ đó tạo niềm tin và tăng cường mối quan hệ làm ăn lâu dài

1.2.3 Đối với nền kinh tế

Tài trợ thương mại quốc tế thúc đẩy hoạt động xuất nhập khẩu diễn ra một cách nhanh chóng và hiệu quả, từ đó, góp phần đem lại nguồn thu ngoại

tệ, đáp ứng nhu cầu của người tiêu dùng nội địa, đẩy nhanh quá trình công nghiệp hoá và hiện đại hoá của nước ta

Thông qua tài trợ thương mại quốc tế của các NHTM, doanh nghiệp có điều kiện hiện đại hoá dây chuyền công nghệ, máy móc thiết bị, mở rộng sản xuất kinh doanh, tạo ra công ăn việc làm cho người lao động, giảm tỉ lệ thất nghiệp, góp phần loại bỏ các tệ nạn xã hội, đồng thời hoàn thành nghĩa vụ với ngân sách Nhà nước

Tài trợ thương mại quốc tế góp phần phục vụ các chương trình, mục tiêu phát triển của đất nước, góp phần mở rộng mối quan hệ đối ngoại với các nước trên thế giới; tăng cường sự hợp tác lẫn nhau trên cơ sở các bên cùng có lợi

1.3 Một số hình thức tài trợ TMQT của NHTM

1.3.1 Tài trợ xuất nhập khẩu

Tài trợ xuất khẩu là loại hình tài trợ ở khâu lưu thông, tùy theo loại hàng

hóa xuất khẩu mà thời hạn tín dụng dài ngắn khác nhau, có thể tài trợ bằng đồng Việt Nam hoặc ngoại tệ Hoạt động này thường được chia theo hai công đoạn của quá trình sản xuất và quá trình lưu thông: tài trợ xuất khẩu trước khi giao hàng dưới hình thức cho vay và tài trợ xuất khẩu sau khi giao hàng dưới

hình thức chiết khấu bộ chứng từ hoặc cho vay ứng trước tiền hàng

+ Tài trợ xuất khẩu trước giao hàng là loại hình tín dụng mà Ngân hàng cấp

cho doanh nghiệp xuất khẩu vay vốn để mua nguyên nhiên vật liệu (đầu vào), sản xuất, chế biến hàng hóa xuất khẩu; chủ yếu dưới hình thức cho vay ngắn hạn – tài trợ vốn lưu động Hình thức này thông thường được áp dụng

Luận văn tốt nghiệp Học viện tài chính

5

trong trường hợp Ngân hàng tài trợ vừa là Ngân hàng thanh toán cho L/C xuất, nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ và được thanh toán tại ngân hàng + Tài trợ xuất khẩu sau giao hàng là loại tín dụng cấp cho doanh nghiệp sản

xuất hàng xuất khẩu khi đã có bộ chứng từ gửi hàng Từ lúc giao hàng, nộp bộ chứng từ vào ngân hàng thông báo L/C cho đến khi được ghi Có trên tài khoản phải trải qua một khoảng thời gian nhất định để xử lý và luân chuyển chứng từ Nhà xuất khẩu cần tiền có thể thương lượng bộ chứng từ để chiết khấu hoặc ứng trước tiền tại ngân hàng đã được chỉ định rõ trong L/C hoặc ở bất kỳ ngân hàng nào Để đảm bảo cho khoản tín dụng thu hồi nợ dễ dàng nhanh chóng, NHTM thường yêu cầu các L/C xuất của khách hàng phải được thông báo qua ngân hàng, ngân hàng tài trợ vừa là ngân hàng thông báo

hoặc vừa là ngân hàng thanh toán L/C

Tài trợ hoạt động nhập khẩu là NHTM cho các doanh nghiệp vay vốn để

thực hiện phương án nhập khẩu máy móc thiết bị hoặc hàng hóa nhằm phục

vụ hoạt động sản xuất kinh doanh Căn cứ vào nhu cầu vốn, phương án kinh doanh, khả năng trả nợ và giá trị tài sản đảm bảo của doanh nghiệp, NHTM quyết định loại tiền cho vay, mức cho vay, thời gian cho vay và phương thức cho vay tương ứng Thông thường, nếu nhập khẩu máy móc thiết bị, phương tiện vận tải… để đầu tư tài sản cố định thì sẽ cấp tín dụng trung dài hạ, còn nếu nhập khẩu hàng hóa, nguyên nhiên vật liệu phục vụ sản xuất thì sẽ cấp tín dụng ngắn hạn

Đối với nhà nhập khẩu, hàng vừa cập bến phải nộp tiền cho ngân hàng

để

thanh toán cho nhà xuất khẩu thì mới nhận được chứng từ để nhận hàng, bán hàng và thu hồi vốn Đó là khoảng thời gian khá dài, do đó nhà nhập khẩu cần có khoản tài trợ từ ngân hàng, vay ngân hàng để thanh toán hàng nhập khẩu Ngân hàng sẽ tiến hành thẩm định tính hiệu quả sử dụng vốn vay và khả năng tài chính, khả năng trả nợ, thế chấp tài sản để quyết định Tuy nhiên trên

thực tế đối với những doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh ổn định,

có uy tín với ngân hàng thì không ký quỹ mở L/C, không cần tài sản thế chấp vẫn được vay vốn ngân hàng, hàng hoá nhận về đem thẳng đến kho của doanh nghiệp nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

1.3.2 Tài trợ dưới hình thức mở LC

Phương thức tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán trong đó theo yêu cầu của khách hàng (thường là người nhập khẩu), ngân hàng phát hành một bức thư gọi là thư tín dụng (letter of credit) cam kết thanh toán cho người hưởng lợi (thường là người xuất khẩu) hoặc chấp nhận hối phiếu do người hưởng lợi ký phát và thanh toán hối phiếu vào ngày đáo hạn khi người người hưởng lợi xuất trình cho ngân hàng phát hành bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những điều kiện và điều khoản quy định trong thư tín dụng

Xét trên góc độ thực tế, L/C không những là một phương thức thanh toán quốc tế mà còn là một hình thức tài trợ TMQT cho nhà nhập khẩu Có thể giải thích cụ thể điều này như sau:

- Theo yêu cầu của nhà nhập khẩu, ngân hàng phát hành L/C cam kết trả tiền cho nhà xuất khẩu nếu nhà xuất khẩu thực hiện đầy đủ các điều kiện quy định trong L/C đó Như vậy, ngân hàng đã mang toàn bộ địa vị và uy tín của mình thay mặt nhà nhập khẩu đứng ra cam kết trả tiền cho nhà xuất khẩu Đây

là hình thức tài trợ đặc biệt dành cho nhà nhập khẩu

- Theo quy định của UCP 600, sau khi ngân hàng phát hành trả tiền cho nhà xuất khẩu thì ngân hàng mới đòi lại tiền nhà nhập khẩu, như vậy ở góc độ này, ngân hàng đã cho nhà nhập khẩu vay tiền Với ý nghĩa này, ngân hàng đã trực tiếp tài trợ chính cho nhà nhập khẩu Rõ ràng, đây là hình thức tài trợ của ngân hàng dành cho các nhà nhập khẩu trong trường hợp Khách hàng không

ký quỹ 100% giá trị L/C Thực tế, rất hiếm trường hợp Khách hàng chịu ký quỹ 100% giá trị L/C nên chủ yếu các NHTM mở L/C trên cơ sở cấp hạn mức tín dụng cho khách hàng Ký quỹ L/C được coi là một hình thức bắt buộc tại

Luận văn tốt nghiệp Học viện tài chính

- Đối tượng khách hàng: khách hàng có uy tín đối với ngân hàng thì mức

ký quỹ thấp và ngược lại

- Loại L/C: L/C trả chậm thì mức ký quỹ thường thấp hơn L/C trả ngay,

vì mục đích L/C trả chậm là để vay vốn nước ngoài, thời gian khá dài, mức ký quỹ cao sẽ làm ứ đọng vốn của khách hàng

- Loại hàng hoá nhập, khả năng tiêu thụ hàng và tình hình biến động giá

cả hàng hoá trên thị trường Những mặt hàng dễ tiêu thụ, thị trường ổn định, giá cả ít biến động thì mức ký quỹ có thể thấp

1.3.3 Tài trợ dưới hình thức chiết khấu bộ chứng từ, hối phiếu

Theo quy định tại Luật các tổ chức tín dụng Việt Nam 2010, chiết khấu

là việc mua có kỳ hạn hoặc mua có bảo lưu quyền truy đòi các công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của người thụ hưởng trước khi đến hạn thanh toán

Hối phiếu là một mệnh lệnh đòi tiền vô điều kiện do người xuất khẩu ký phát cho người nhập khẩu hoặc ngân hàng của người nhập khẩu, yêu cầu người này khi nhìn thấy hối phiếu hoặc đến một ngày cụ thể nhất định hoặc đến một ngày có thể xác định trong tương lai phải trả một số tiền nhất định cho người hưởng lợi hối phiếu hoặc theo lệnh của người hưởng lợi trả cho một người khác hoặc trả cho người cầm giữ hối phiếu

Chiết khấu hối phiếu là việc người hưởng lợi hối phiếu muốn thu tiền

của hối phiếu hoặc nhờ ngân hàng thu hộ theo phương thức thanh toán nhờ thu hoặc cầm cố hối phiếu cho ngân hàng để vay tiền hoặc bán tờ hối phiếu đó cho ngân hàng với giá thấp hơn mệnh giá hối phiếu để thu hồi tiền về sớm hơn

Chiết khấu bộ chứng từ là hình thức ngân hàng tài trợ cho nhà xuất khẩu

thông qua việc mua lại bộ chứng từ xuất khẩu hoàn hảo được người xuất khẩu xuất trình trong thời hạn quy định Giá mua bộ chứng từ sẽ thấp hơn trị giá bộ chứng từ sau khi đã trừ đi lãi suất phát sinh và các chi phí liên quan

Thông thường các NHTM chỉ chấp nhận chiết khấu khi bộ chứng từ phải hoàn hảo, xuất trình đúng thời gian quy định và khách hàng có quan hệ giao dịch thường xuyên với ngân hàng Có hai hình thức chiết khấu:

- Chiết khấu truy đòi là hình thức chiết khấu mà ngân hàng sau khi thanh toán tiền cho nhà xuất khẩu có quyền đòi tiền nếu bộ chứng từ không được thanh toán

- Chiết khấu miễn truy đòi là hình thức chiết khấu mà ngân hàng sau khi thanh toán cho nhà xuất khẩu không có quyền truy đòi tiền nếu bộ chứng từ không được thanh toán

1.3.4 Tài trợ dưới hình thức bảo lãnh

Theo quy định tại Luật các tổ chức tín dụng Việt Nam 2010, bảo lãnh ngân hàng là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng cam kết với bên nhận bảo lãnh về việc tổ chức tín dụng sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết; khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tín dụng theo thỏa thuận

Trong thương mại quốc tế, rủi ro là một yếu tố luôn luôn xuất hiện trong các thương vụ khác nhau (rủi ro thanh toán, rủi ro không thực hiện hợp đồng ) Từ đó nảy sinh nhu cầu bảo lãnh để hạn chế rủi ro Đôi khi nhà xuất khẩu không nắm rõ khả năng tài chính để thanh toán và mức độ tín nhiệm của nhà nhập khẩu, do vậy nhà xuất khẩu sẽ yêu cầu nhà nhập khẩu phải có một tổ chức thường là ngân hàng đứng ra bảo lãnh thanh toán Ngược lại, do không biết rõ hoặc không tin tưởng nhau, nhà nhập khẩu có thể yêu cầu nhà xuất

Luận văn tốt nghiệp Học viện tài chính

- Đối với nhà xuất khẩu: hoàn toàn yên tâm đến hạn sẽ được thanh toán

nợ Nếu cần tiền, nhà xuất khẩu có thể đem bộ chứng từ chiết khấu tại ngân hàng khác

- Đối với ngân hàng bảo lãnh: với bất cứ ngân hàng nào khi tiến hành nghiệp vụ bảo lãnh có nghĩa là có được sự tín nhiệm về uy tín của bên nhập khẩu và bên xuất khẩu Khi bảo lãnh cho khách hàng, ngân hàng không phải

bỏ ra một khoản vốn nào cả mà chỉ lấy uy tín, danh dự của ngân hàng làm cơ

sở đảm bảo sẽ thực hiện nghĩa thay

1.3.5 Tài trợ dưới hình thức cho thuê tài chính

Theo quy định tại Luật các tổ chức tín dụng Việt Nam 2010 cho thuê tài chính là hoạt động tín dụng trung hạn, dài hạn trên cơ sở hợp đồng cho thuê tài chính giữa bên cho thuê là tổ chức tín dụng với khách hàng thuê

Cụ thể hoá những đặc trưng của nghiệp vụ cho thuê tài chính, quy định của pháp luật hiện hành ghi nhận giao dịch cho thuê tài chính phải có một trong những dấu hiệu sau đây:

- Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê được chuyển quyền sở hữu tài sản thuê hoặc được tiếp tục thuê theo sự thoả thuận của hai bên;

- Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê được quyền

ưu tiên mua tài sản thuê theo giá danh nghĩa thấp hơn giá trị thực tế của tài sản thuê tại thời điểm mua lại;

- Thời hạn cho thuê một loại tài sản ít nhất phải bằng 60% thời gian cần thiết để khấu hao tài sản thuê;

- Tổng số tiền thuê tài sản theo thoả thuận ít nhất phải tương đương với giá trị của tài sản đó tại thời điểm ký hợp đồng Vậy, xét về mặt bản chất giao dịch cho thuê tài chính có những đặc điểm nổi bật sau đây:

Thứ nhất, cho thuê tài chính là phương thức cấp tín dụng mà đối tượng là một tài sản cụ thể Khác với các hình thức cấp tín dụng khác mà trong đó tiền được coi là phương tiện tài trợ, trong hình thức cho thuê tài chính, công ty cho thuê tài chính tiến hành cấp tín dụng bằng cách chuyển giao cho khách hàng (bên thuê) một tài sản cụ thể (máy móc, dây chuyền sản xuất, phương tiện vận tải hoặc động sản khác) để bên thuê sử dụng trong một thời gian nhất định Bên thuê có nghĩa vụ trả toàn bộ tiền thuê theo thoả thuận Tính chất thanh toán trọn vẹn của giao dịch cho thuê tài chính cho thấy bản chất tín dụng của hoạt động này Cũng tương tự như pháp luật một số quốc gia trên thế giới, pháp luật Việt Nam ghi nhận cho thuê tài chính là hình thức cấp tín dụng trung và dài hạn, nhằm phù hợp với đặc điểm của đối tượng cho thuê là những động sản có giá trị, thời gian cần thiết để khấu hao thường từ một năm trở lên Thứ hai, cho thuê tài chính là hình thức cho thuê mà hầu hết các quyền năng của chủ sở hữu (bên cho thuê) được chuyển giao cho bên thuê Khác với các hình thức thuê tài sản thông thường theo quy định của pháp luật dân sự, trong hoạt động cho thuê tài chính, bên cho thuê thường chỉ giữ quyền sở hữu

“danh nghĩa” đối với tài sản cho thuê (quyền này cho phép công ty cho thuê tài chính có thể thu hồi tài sản cho thuê nếu bên thuê vi phạm hợp đồng), còn những quyền năng cụ thể đối với tài sản cho thuê được chuyển giao hầu như hoàn toàn cho bên thuê Đặc điểm này đã được Uỷ ban về chuẩn mực kế toán quốc tế ghi nhận: “Cho thuê tài chính là loại cho thuê có khả năng dịch chuyển về cơ bản tất cả những rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu tài sản”

Cho thuê tài chính quốc tế là một thỏa thuận hợp đồng trong đó bên đi thuê được sử dụng tài sản thuộc quyền sở hữu của bên cho thuê và thực hiện chi trả các khoản tiền định kỳ được quy định cụ thể trong hợp đồng cho thuê

Luận văn tốt nghiệp Học viện tài chính

11

Bên đi thuê có thể thuê từ công ty cho thuê nội địa thông qua việc công ty này nhập khẩu đối tượng thuê từ nhà xuất khẩu nước ngoài, hoặc có thể thuê trực tiếp từ công ty cho thuê nước ngoài

Điểm mấu chốt của hợp đồng thuê mua tài chính quốc tế là quyền sở hữu

về mặt pháp lý đối với tái sản của công ty cho thuê được tách khỏi việc sử dụng về mặt kinh tế của tài sản đó (do bên đi thuê nắm giữ) Công ty cho thuê tập trung xem xét khả năng của bên đi thuê trong việc tạo ra số thu đủ để chi trả tiền thuê chứ không dự vào lịch sử tín dụng, tài sản hay số vốn của bên đi thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê và thanh toán tiền thuê trong suốt thời gian thuê đã được hai bên thỏa thuận và không được hủy bỏ hợp đồng trước hạn Khi kết thúc thời hạn thuê, bên thuê có thể mua lại hoặc tiếp tục thuê tài sản đó theo các điều kiện đã thỏa thuận trong hợp đồng thuê

1.3.6 Tài trợ dưới hình thức bao thanh toán

Bao thanh toán bao gồm Factoring và Fofaiting

Bao thanh toán Factoring là một cơ chế tài trợ vốn ngắn hạn, là sự thỏa thuận giữa người xuất khẩu và nhà Factor, trong đó quy định người xuất khẩu “bán’’ cho nhà Factor quyền đòi nợ từ người nhập khẩu trong một thời gian nhất định Với cơ chế này, người xuất khẩu sẽ được tài trợ ngay sau khi giao hàng; còn nhà Factor sẽ giành lấy quyền đòi tiền từ người nhập khẩu với chi phí và rủi ro mà hai bên đã thỏa thuận trước

Nhà Factor sẽ ứng trước khoảng 80% số tiền sẽ được báo có trên tài khoản và sẽ quyết toán với người xuất khẩu sau khi đã thu tiền bằng phương thức thanh toán nhờ thu Lãi ứng trước bao thanh toán được tính theo số ngày thực ứng trước

Vì vậy, lãi này được thu định kỳ hàng tháng như một khoản vay thông thường và tất toán gốc một lần khi thu được tiền thanh toán, cộng thêm lãi chưa trả tính đến thời điểm tất toán Với ý nghĩa nói trên người ta gọi Factoring là “Bao thanh toán tương đối’’

Factoring trong TMQT phần lớn dựa vào phương thức thanh toán bằng phương thức ghi sổ ngắn hạn giữa các công ty hoặc là mới quan hệ hoặc quan

hệ với nhau đã lâu

Bao thanh toán Forfaiting là một hình thức tài trợ vốn cho các công trình hoặc việc xuất khẩu hàng hóa tư liệu sản xuất với thời hạn thanh toán năm bảy năm trong tương lai bằng một lãi suất cố định Các nhà Forfaiter tài trợ loại hình này theo nguyên tắc không hoàn lại, có nghĩa là Nhà cung cấp được chiết khấu toàn bộ số tiền bán hàng miễn truy đòi (factoring cũng có loại miễn truy đòi đối với trường hợp người mua mất khả năng thanh toán, phá sản, không thanh toán trong vòng 90 ngày kể từ ngày đến hạn của hóa đơn, với điều kiện không có tranh chấp giữa người mua và người bán) Forfaiting

là chiết khấu miễn truy đòi trên cơ sở có bảo lãnh của ngân hàng Với ý nghĩa nói trên người ta gọi Forfaiting là “Bao thanh toán tuyệt đối’’

Forfaiting là một loại tài trợ có lợi cho nhà xuất khẩu, giúp nhà xuất khẩu tránh được nhiều rủi ro như:

+ Rủi ro tín dụng do Ngân hàng bảo lãnh hoặc nhà nhập khẩu không thanh toán được

+ Rủi ro chính trị do chiến tranh, bạo động, đảo chính gây ra khiến ngân hàng và nhà nhập khẩu mất khả năng thanh toán

+ Rủi ro chuyển tiền khi mà chính phủ ở nước nhập khẩu có thể quy định các luật lệ hạn chế, ngăn cấm việc chuyển tiền ra nước ngoài

1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động TTTM của NHTM

1.4.1 Nhân tố khách quan

- Các chính sách vĩ mô của nhà nước: đây là nhân tố ảnh hưởng trực tiếp

đến tình hình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, các khách hàng của ngân hàng

Luận văn tốt nghiệp Học viện tài chính

13

+ Chính sách kinh tế đối ngoại: ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động TTTM Các định hướng mang tính chiến lược về bảo hộ hay tự do hoá mậu dịch có ảnh hưởng rất lớn đến hành vi của các doanh nghiệp Chính phủ các nước cũng thường sử dụng biện pháp này trong quản lý và điều hành vĩ mô nền kinh tế Trong hoạt động ngoại thương, ngân hàng với vai trò trung gian thanh toán, cung cấp các sản phẩm và dịch vụ TTTM không thể bị thiếu Đồng thời cũng nhờ hoạt động TTTM phát triển đã tác động ngược trở lại, tạo điều kiện mở rộng phạm vi của hoạt động ngoại thương, làm cho hoạt động này diễn ra một cách sôi động, trôi chảy, góp phần phát triển kinh tế đất nước

+ Chính sách thuế: Các chính sách thuế của Nhà nước có ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Đặc biệt việc áp dụng mức thuế xuất nhập khẩu cao hay thấp sẽ hạn chế hay khuyến khích sản xuất hay nhập khẩu hàng hóa đó Cụ thể khi Việt Nam tiếp tục phải thực hiện một số cam kết quốc tế, đặc biệt là các hiệp định thương mại tự do FTA giữa Việt nam với các nước TPP, ASEAN, EU, Nhật Bản, Hàn Quốc Đối với các quốc gia này thì thuế quan của hầu hết các mặt hàng Việt Nam xuất và nhập khẩu

sẽ là 0% Điều đó đồng nghĩa với việc thị trường nội địa sẽ có sự thâm nhập rất mạnh của hàng hóa nhập khẩu, đặc biệt là từ ASEAN làm ảnh hưởng đến giá của một số mặt hàng sản xuất tiêu thụ trong nước Đồng thời việc cạnh tranh về giá cả chất lượng sản phẩm để có thể hưởng lợi từ các chính sách thuế 0% cũng là một bài toán khó với các doanh nghiệp xuất khẩu hiện nay

+ Chính sách quản lý ngoại hối: Nhà nước thực hiện quản lý ngoại hối thông qua việc đề ra các chính sách kiểm soát luồng vận động của ngoại hối vào ra và các qui định về trạng thái ngoại tệ của các tổ chức tín dụng Căn cứ vào tình hình cụ thể và những biến động trên thị trường mà nhà nước áp dụng chính sách quản lý ngoại hối tự do hay thắt chặt Việc làm này sẽ ảnh hưởng đến cung cầu ngoại hối trên thị trường và do đó ảnh hưởng đến toàn bộ nền

kinh tế của quốc gia, trước hết là ảnh hưởng đến ngoại thương và trạng thái ngoại hối của ngân hàng Công tác quản lý ngoại hối của nước ta những năm gần đây được thực hiện tương đối đồng bộ và phối hợp tốt với các chính sách khác, làm cho thị trường ngoại tệ sôi động hơn Tỷ giá được vận hành tương đối linh hoạt theo quy luật cung cầu ngoại tệ và tín hiệu thị trường trong và ngoài nước, tỷ giá đã phản ánh tốt hơn sức mua đối ngoại của đồng Việt Nam góp phần khuyến khích xuất khẩu Việc NHNN mở rộng thu hẹp biên độ, điều hành tỷ giá linh hoạt và đưa ra các quy định mới về quản lý trạng thái ngoại tệ đã tạo cho các NHTM tăng mua ngoại tệ từ thị trường, đáp ứng tốt hơn nhu cầu ngoại tệ của khách hàng xuất nhập khẩu

- Sự thay đ i chế độ kinh tế, chính trị của nước bạn hàng: Do liên quan

đến nhiều lĩnh vực, ngành nghề và đối tượng kinh tế của nhiều quốc gia khác nhau, hoạt động TTTM chịu ảnh hưởng mạnh mẽ bởi tác động của môi trường kinh tế, chính trị, xã hội của các quốc gia Một sự biến động về chế độ chính trị của nước bạn hàng sẽ ảnh hưởng đến khả năng và sự sẵn sàng đáp ứng các cam kết đã thoả thuận giữa các bên Sự suy thoái kinh tế, thay đổi chính trị sẽ ảnh hưởng bất lợi đến sự vận động của tự do thương mại, đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và từ đó ảnh hưởng đến kết quả hoạt động tài trợ Một ví dụ điển hình về ảnh hưởng của sự thay đổi chế độ kinh tế, chính trị của nước bạn hàng là gần đây, khi Mianmar chuyển giao quyền lực từ quân quản chủ sang dân chủ và nới lỏng chính sách khuyến khích đầu tư thì lượng hàng nhập khẩu cũng như luồng vốn đầu tư vào Mianmar tăng lên đáng kể

- Các yếu tố từ phía khách hàng như: Tình hình hoạt động sản xuất kinh

doanh, khả năng tài chính, trình độ nghiệp vụ kinh doanh, hành vi đạo đức của khách hàng So với các loại hình cho vay khác, hoạt động TTTM trong lĩnh vực xuất nhập khẩu phức tạp hơn, đòi hỏi cả khách hàng và ngân hàng

Luận văn tốt nghiệp Học viện tài chính

15

phải có một trình độ nhất định về thông lệ quốc tế, thị trường thế giới Khách hàng khi ký kết hợp đồng phải có các điều khoản không bất lợi để dễ dàng nhận được chấp nhận tài trợ của ngân hàng Việc khách hàng giả mạo chứng

từ đòi tiền là hoàn toàn có thể xảy ra Do vậy, yếu tố về hành vi đạo đức của khách hàng cũng ảnh hưởng không nhỏ đến sự phát triển của phương thức thanh toán này

1.4.2 Nhân tố chủ quan

- Mô hình t chức quản lý hoạt động TTTM: Một hệ thống quản lý thống

nhất từ Hội sở chính đến chi nhánh theo một quy trình cụ thể, gọn nhẹ sẽ tiết kiệm được chi phí, thời gian và an toàn là tác nhân thu hút khách hàng đến với ngân hàng nhiều hơn vì quyền lợi của họ được đảm bảo

- Uy tín của NHTM trong nước và quốc tế: Một ngân hàng có uy tín lớn

là ngân hàng có các hoạt động đa dạng và phong phú cả về quy mô và chất lượng, điều này sẽ thu hút số lượng lớn các khách hàng đến với ngân hàng Trong hoạt động TTTM, uy tín của ngân hàng càng đóng vai trò quan trọng, cam kết của ngân hàng sẽ trực tiếp ảnh hưởng đến quá trình thực hiện của giao dịch thương mại Cam kết do một ngân hàng có uy tín phát hành sẽ dễ dàng được chấp nhận, giảm các chi phí không cần thiết cho người mua và người bán, gây lòng tin đối với khách hàng, từ đó sẽ có nhiều khách hàng đến với ngân hàng hơn, phát triển được các hoạt động của ngân hàng nói chung cũng như hoạt động TTTM trong lĩnh vực xuất nhập khẩu nói riêng Uy tín của ngân hàng được đánh giá qua các chỉ tiêu như khả năng thanh toán, kỹ thuật xử lý nghiệp vụ, quy mô của nguồn vốn huy động và cho vay, sự đa dạng hoá các sản phẩm dịch vụ, thái độ phục vụ của đội ngũ cán bộ ngân hàng

- Công nghệ ngân hàng: Công nghệ ngân hàng liên quan đến toàn bộ cơ

sở vật chất và mạng lưới truyền thông, thanh toán Hệ thống mạng máy tính

và các chương trình ứng dụng của nó có liên quan chặt chẽ đến chất lượng hoạt động và các sản phẩm TTTM Việc nối mạng thông tin cũng giúp cho ngân hàng quảng bá hoạt động và các sản phẩm dịch vụ của mình tới khách hàng, thu hút thêm nhiều khách hàng đến với ngân hàng, khai thác tốt các nguồn vốn tài trợ và thực hiện tài trợ lại cho khách hàng Chính những hoạt động này là tiền đề để thúc đẩy hoạt động TTTM

- Trình độ cán bộ: Trình độ chuyên môn, ngoại ngữ, và những kinh

nghiệm thực tiễn của cán bộ giao dịch trực tiếp sẽ là yếu tố quan trọng để thu hút khách hàng đến với ngân hàng Hoạt động TTTM trong lĩnh vực xuất nhập khẩu đòi hỏi cán bộ nghiệp vụ phải có một trình độ nhất định Do vậy, cán bộ phải không ngừng nâng cao về chuyên môn, ngoại ngữ cũng như các kiến thức về luật pháp, thông lệ quốc tế để đáp ứng được nhu cầu của các khách hàng Một khi khách hàng được phục vụ niềm nở với trình độ chuyên môn cao đáp ứng mọi yêu cầu phức tạp nhất, họ sẽ cảm thấy hài lòng và chọn ngân hàng làm nơi giao dịch Mặt khác, trình độ cán bộ vững sẽ xử lý các kỹ thuật nghiệp vụ một cách chính xác và hạn chế rủi ro cho ngân hàng, nâng cao chất lượng hoạt động

- Mạng lưới đại lý: đây là một yếu tố rất quan trọng vì họ sẽ là những đối

tác của ngân hàng trong việc mở rộng thị trường hoạt động, phạm vi giao dịch, đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng, tăng năng lực cạnh tranh và nâng cao uy tín của ngân hàng

Luận văn tốt nghiệp Học viện tài chính

17

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ TẠI

NGÂN HÀNG QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH BA ĐÌNH

2.1 Khái quát về Ngân hàng Quân Đội chi nhánh Ba Đình (MB Ba Đình)

2.1.1 Tóm tắt quá trình hình thành và phát triển của MB Ba Đình

Năm 2005, hội sở chính của Ngân Hàng TMCP Quân đội được chuyển

về số 3 Liễu Giai – phường Liễu Giai – Quận Ba Đình – Tp Hà Nội Đây cũng là năm mà Ngân hàng có sự phát triển toàn diện ở tất cả các lĩnh vực trong chiến lược phát triển năm 2004-2008 Ở thời điểm này, MB tập trung cao độ cho chiến lược nguồn nhân lực, đổi mới công nghệ, mở rộng kinh doanh, đa dạng hóa sản phẩm, xây dựng thương hiệu và tạo lập văn hóa doanh nghiệp

Năm 2012, ngân hàng TMCP Quân đội đổi trụ sở từ số 3 Liễu Giai – phường Liễu Giai – Quận Ba Đình – Tp Hà Nội về số 21 Cát Linh – phường Cát Linh – Quận Đống Đa – Tp Hà Nội Hiện nay, Trụ sở cũ của Ngân hàng TMCP Quân đội được chuyển thành Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh

Ba Đình - là đơn vị trực thuộc Ngân hàng TMCP Quân đội Việt Nam MB Ba Đình luôn theo sát sự chỉ đạo của Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP Quân đội Việt Nam, cũng như những chủ trương, chính sách, quy định của Đảng, Nhà Nước và của ngành, đồng thời đặt mục tiêu hiệu quả và an toàn trong kinh doanh, đáp ứng nhu cầu cao nhất của khách hàng về các sản phẩm dịch

vụ với chi phí thấp nhất từ đó phát triển vững chắc Chi nhánh, đảm bảo đời sống vật chất, tinh thần cho cán bộ nhân viên

Nhận thức đúng đắn vai trò và trách nhiệm của mình, trong những năm qua MB Ba Đình đã vượt qua khó khăn thử thách để vươn lên đứng vững

và đổi mới, phát triển không ngừng – niềm tin và uy tín của Ngân hàng TMCP Quân đội Việt Nam không ngừng được tăng lên, số lượng khách

hàng quan hệ với Ngân hàng ngày càng được mở rộng, vốn huy động luôn đáp ứng được những nhu cầu hợp lí của các thành phần kinh tế trong sản xuất kinh doanh, nhiều dự án công trình do MB Ba Đình đầu tư và cho vay vốn đã đem lại những hiệu quả thiết thực góp phần vào sự tăng trưởng và phát triển của thành phố

Tới nay Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh MB Ba Đình đã có thêm 5 phòng giao dịch tại Hà Nội như : PGD Láng Thượng, PGD Kim Mã, PGD Thụy Khuê, PGD Đội Cấn, PGD Vĩnh Phúc I

2.1.2 Cơ cấu t chức bộ máy MB Ba Đình

Ban giám đốc gồm : 1 giám đốc và 2 phó giám đốc , 5 phòng ban nghiệp

vụ và 5 điểm giao dịch với tất cả hơn 200 cán bộ công nhân viên

Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Quân đội chi nhánh Ba Đình

Giám đốc

Phó giám đốc kinh doanh

Phòng khách hàng cá nhân Phòng khách hàng doanh nghiệp

Doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME) Doanh nghiệp lớn (CIB)

Phó giám đốc vận hành

Phòng dịch

vụ khách hàng

Bộ phận kho quỹ

Bộ phận giao dịch Phòng hỗ trợ

Phòng hành chính nhân sự

Bộ phận hành chính

Bộ phận nhân

sự

Sơ đồ 2.2 Các phòng giao chi dịch trực thuộc nhánh MB Ba Đình :

2.1.3 Chức năng , nhiệm vụ của các phòng ban tại chi nhánh

2.1.3.1 Ban giám đốc

+ Giám đốc chi nhánh MB Ba Đình là người đứng đầu, thực hiện nhiệm

vụ, quyền hạn của mình theo quy định của pháp luật và ngân hàng cấp trên Giám đốc chịu trách nhiệm toàn bộ về hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Quân Đội Chi nhánh Ba Đình, đồng thời trực tiếp phụ trách Bộ phận khách hàng DN lớn của Phòng Khách hàng Doanh nghiệp

+ Giám đốc có quyền phân công, ủy quyền cho phó giám đốc giải quyết

và kí một số văn bản thuộc thẩm quyền của mình

+ Ban giám đốc điều hành công việc theo chương trình, kế hoạch tháng, quý, năm theo quy định từ ngân hàng cấp trên

+ Phó giám đốc là người hỗ trợ giám đốc, phụ trách điều hành một số nghiệp vụ hoạt động kinh doanh của đơn vị và chịu trách nhiệm trước giám đốc, trước pháp luật về việc thực hiện các nghiệp vụ được phân công

Ngân hàng Quân đội chi nhánh Ba Đình

PGD Láng

Thượng PGD Đội Cấn PGD Kim Mã

PDG Vĩnh Phúc 1

PGD Thụy Khuê

2.1.3.2 Phòng Khách hàng Cá nhân

- Chức năng là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng là các

cá nhân, để khai thác vốn bằng VNĐ và ngoại tệ, thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tín dụng phù hợp chế độ, thể lệ hiện hành và hướng dẫn của MB Trực tiếp quảng cáo, tiếp thị, giới thiệu và bán sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho khách hàng cá nhân

+ Làm đầu mối bán các sản phẩm dịch vụ của NHTMCP Quân Đội đến khách hàng là các khách hàng cá nhân Nghiên cứu đưa ra các đề xuất về cải tiến sản phẩm dịch vụ hiện có, cung cấp những sản phẩm dịch vụ mới phục vụ cho khách hàng là cá nhân

+ Thực hiện nghiệp vụ tín dụng và xử lý giao dịch: Nhận và xử lý đề nghị vay vốn, bản lãnh và các hình thức cấp tín dụng khác; Thẩm định khách hàng, dự án, phương án vay vốn, bảo lãnh và các hình thức cấp tín dụng khác theo thẩm quyền và quy định của MB; Đưa ra các đề xuất chấp nhận/ từ chối

đề nghị cấp tín dụng, cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho khách hàng trên cơ sở hồ

sơ và kết quả thẩm định; Kiểm tra giám sát chặt chẽ trong và sau khi cấp các khoản tín dụng Phối hợp với các phòng liên pháp thu hồi khoản cho vay này + Cật nhật, phân tích thường xuyên hoạt động kinh tế, khả năng tài chính của khách hàng đáp ứng yêu cầu quản lý tín dụng

+ Thực hiện chấm điểm xếp hạng tín dụng đối với khách hàng có nhu cầu quan hệ giao dịch và đang có quan hệ giao dịch tín dụng với chi nhánh + Thực hiện phân loại nợ cho từng khách hàng theo quy định hiện hành, chuyển kết quả phân loại nợ cho tổ quản lý nợ có vấn đề để tính toán trích lập

+ Nghiên cứu đưa ra các đề xuất về cải tiến sản phẩm dịch vụ hiện có, cung cấp những sản phẩm dịch vụ mới phục vụ cho khách hàng là doanh nghiệp

+ Thẩm định, xác định, quản lý các giới hạn tín dụng cho các khách hàng

có nhu cầu giao dịch về tín dụng và tài trợ xuất nhập khẩu, trình cấp có thẩm quyền quyết định theo quy định của MB

+ Thực hiện nghiệp vụ tín dụng và xử lý giao dịch: Nhận và xử lý đề nghị vay vốn, bảo lãnh và các hình thức cấp tín dụng khác; thẩm định khách hàng, dự án, phương án vay vốn, bảo lãnh và các hình thức cấp tín dụng khác

theo thẩm quyền và quy định của MB; đưa ra các đề xuất chấp nhận/ từ chối

đề nghị cấp tín dụng, cơ cấu lại thời gian trả nợ cho khách hàng trên cơ sở hồ

sơ và kết quả thẩm định; kiểm tra giám sát chặt chẽ trong và sau khi cấp các khoản tín dụng Phối hợp với các phòng liên quan thực hiện thu gốc, thu lãi, thu phí đầy đủ, kịp thời đúng hạn, đúng hợp đồng đã ký; theo dỗi quản lý các khoản vay bắt buộc, tìm biện pháp thu hồi khoản cho vay này

+ Cật nhật, phân tích thường xuyên hoạt động kinh tế, khả năng tài chính của khách hàng đáp ứng yêu cầu quản lý tín dụng

+ Thực hiện chấm điểm xếp hạng tín dụng đối với khách hàng có nhu cầu quan hệ giao dịch và đang có quan hệ giao dịch tín dụng với chi nhánh + Thực hiện phân loại nợ cho từng khách hàng theo quy định hiện hành, chuyển kết quả phân loại nợ cho tổ quản lý nợ có vấn đề để tính toán trích lập

tiền gửi như: Kỳ phiếu, trái phiếu theo thông báo của Giám đốc chi nhánh Ngân hàng TMCP Quân Đội – MB Ba Đình

+ Thực hiện nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn, trung hạn và các nghiệp vụ bảo lãnh đối với các tổ chức kinh tế, cá nhân trong phạm vi được Giám đốc chi nhánh Ba Đình giao trên cơ sở ủy quyền của Tổng Giám đốc Ngân hàng TMCP Quân Đội Việt Nam Tổ chức lập, lưu trữ, bảo quản hồ sơ khách hàng,

hồ sơ tín dụng, bảo lãnh cầm cố, thế chấp của khách hàng thuộc các thành phần kinh tế đúng quy định

+ Thực hiện các giao dịch thanh toán, chuyển tiền trong nước bằng VND

và dịch vụ phát hành thẻ ATM cho khách hàng.Thực hiện công tác tiếp thị mở rộng khách hàng

+ Giám sát chất lượng khách hàng xếp loại rủi ro tín dụng của khách hàng vay và đánh giá phân loại, xếp loại khách hàng doanh nghiệp

+ Định kỳ kiểm soát phòng KHDN và phòng KHCN trong việc giải ngân vốn vay và kiểm tra theo dõi việc sử dụng vốn vay của khách hàng

+ Phân tích các hoạt động kinh tế, cung cấp các thông tin liên quan đến hoạt động tín dụng, đầu mối tham mưu xây dựng các chính sách tín dụng + Quản lý các danh mục nợ tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng, đầu mối tổng hợp và thực hiện các loại báo cáo tín dụng

2.1.3.6 Phòng Hành chính – Nhân sự

- Chức năng :

+ Tham mưu cho Giám đốc và hướng dẫn các cán bộ thực hiện, chính sách của pháp luật về trách nhiệm quyền lợi của người sử dụng lao động và người lao động Phối hợp với các phòng nghiệp vụ để xâu dựng kế hoạch phát triển mạng lưới, thành lập, giải thể các đơn vị trực thuộc của chi nhánh Đầu mối đề xuất, tham mưu với Giám đốc chi nhánh về xây dựng và thực hiện kế hoạch nguồn nhân lực phù hợp với hoạt động và điều kiện cụ thể của chi nhánh

- Nhiệm vụ :

+ Quản lý, sắp xếp, theo dõi, bảo mật hồ sơ lý lịch các nhân viên, quản

lý trực tiếp chế độ tiền lương, chế độ bảo hiểm của cán bộ nhân viên

Xây dựng và tổ chức thực hiện kế hoạch đào tạo của chi nhánh, bố trí cán bộ nhân viên tham dự các khóa đào tạo theo quy định

+ Thực hiện công tác hành chính, công tác hậu cần cho chi nhánh phục

vụ hoạt động kinh doanh Chịu trách nhiệm đảm bảo điều kiện vật chất, đảm bảo an ninh cho hoạt động chi nhánh, đảm bảo điều kiện làm việc và an toàn lao động cho cán bộ công nhân viên: trực tiếp quản lý, mua sắm, bảo quản tài sản bảo đảm sử dụng có hiệu quả và tiết kiệm theo quy định

2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh của MB Ba Đình

2.1.4.1 Hoạt động huy động nguồn vốn

Trong những năm trở lại đây, ngành ngân hàng đã dần phục hồi sau cuộc khủng hoảng nợ xấu.Với những chính sách điều hành hợp lý, linh hoạt nguồn huy động vốn của MB chi nhánh Ba Đình luôn ổn định và tăng trưởng phù hợp, kết quả thể hiện qua :

Bảng 2.1 Số liệu hoạt động huy động vốn của MB Ba Đình 2013-2015

Nguồn: Trích báo cáo thường niên các năm 2013,2014,2015

- Tính đến năm 2015, tổng số vốn huy động được của MB Ba Đình là 5,523 tỷ đồng, tăng 38% so với năm 2014, tương ứng với hơn 1,500 tỷ đồng Tốc độ tăng trưởng đạt 38% cao hơn tốc độ tăng trưởng năm trước 3% Kết quả này có được,là do ban Giám đốc chi nhánh, tổ huy động vốn và các phòng ban nghiệp vụ đã bám sát diễn biến thị trường kịp thời đưa ra các mức lãi suất linh hoạt, bảo đảm sự cạnh tranh cũng như nỗ lực hoạt động của 5 phòng giao dịch mang lại hiệu quả hoạt động kinh doanh

- Nguồn vốn huy động chủ yếu của MB Ba Đình là nguồn vốn huy động bằng VND vẫn luôn chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu huy động của MB Ba Đình Tỷ trọng này có xu hướng tăng cụ thể là 83% vào năm 2013, 86% năm

2014 và tăng lên gần 89% vào năm 2015 Tương ứng tỷ trọng vốn huy động

bằng ngoại tệ giảm 6% còn hơn 11% vào năm 2015 Và về mặt tuyệt đối thì nguồn vốn huy động từ ngoại tệ tăng trưởng khá nhiều khoảng 100 tỷ đồng tương ứng với 20% trong giai đoạn 2013-2015 Điều này một phần rất lớn là

do ảnh hưởng từ chính sách hạn chế chế tình trạng Đô la hóa ở Việt Nam

- Xét theo thời hạn huy động thì nguồn huy động tiền gửi có kỳ hạn vẫn chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu nguồn vốn huy động hơn 65% năm 2013 và năm 2015 đạt 75% tổng nguồn vốn huy động Điều này cho thấy nguồn vốn

có kỳ hạn vẫn là nguồn vốn huy động chủ yếu của MB Ba Đình

2.1.4.2 Hoạt động sử dụng vốn

- Do làm tốt công tác huy động vốn, MB Ba Đình đã làm chủ được nguồn vồn trong hoạt động kinh doanh và tăng vốn cho vay đều qua các năm Tính đến 31/12/2015, tổng mức dư nợ tín dụng của MB Ba Đình là 4.203.4 tỷ đồng, tăng 43% so với cuối năm 2014 Kết quả này có được,là do ban Giám đốc chi nhánh, tổ huy động vốn và các phòng ban nghiệp vụ đã bám sát diễn biến thị trường kịp thời đưa ra các mức lãi suất linh hoạt, bảo đảm sự cạnh tranh cũng như nỗ lực hoạt động của 5 phòng giao dịch mang lại hiệu quả hoạt động kinh doanh

Bảng 2.2 Số liệu hoạt động sử dụng vốn của MB Ba Đình 2013-2015

Đơn vị tính: tỷ đồng Chỉ tiêu 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2015 2014/2013 2015/2014 Tổng dư

Nguồn: Trích báo cáo thường niên các năm 2013,2014,2015

- Phân loại theo loại tiền cho vay

+ Do MB Ba Đình huy động chủ yếu là VND, nên cho vay và dư nợ chủ yếu cũng là VND, chiếm trung bình trên 80% tỷ trọng dư nợ, năm 2015 đạt 49% tốc độ tăng trưởng, cao hơn tốc độ tăng trưởng năm 2014 là 6%

+ Dư nợ ngoại tệ chiếm tỉ trọng thấp một phần cũng là do chính sách do NHNN ban hành như Nghị định số 70/2014/NĐ-CP quy định chi tiết thi hành một số điều trong Pháp lệnh ngoại hối, Thông tư 15/2015/TT-NHNN hướng dẫn giao dịch ngoại tệ của các TCTD được phép hoạt động… khiến chính việc cho vay ngoại tệ của MB Ba Đình cũng như việc tiếp cận nguồn vốn vay ngoại tệ của khách hàng doanh nghiệp bị hạn chế Đặc biệt là năm 2015 khi Thông tư 15 của ngân hàng nhà nước chính thức có hiệu lực hạn chế việc vay ngoại tệ để ký quỹ mở LC – một trong những nguồn vay ngoại tệ lớn của chi

nhánh bị sụt giảm mạnh khiến tốc độ tăng trưởng dư nợ vay ngoại tệ giảm mạnh từ 25% xuống còn 5% vào năm 2015

- Phân loại theo thời hạn:

+ Hình thức cho vay ngắn hạn vẫn là hình thức chủ yếu chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu cho vay của MB Ba Đình Tuy có giảm từ 72% năm 2013 xuống còn 64% vào năm 2015 nhưng tỷ trọng cho vay ngắn hạn vẫn lớn Tốc

độ tăng trưởng dư nợ ngắn hạn khoảng 33% một năm

+ Cho vay trung và dài hạn ngày càng được chú trọng hơn tại MB Ba Đình tuy nhiên dư nợ cho vay dài hạn tại MB Ba Đình còn khá nhỏ (nhỏ hơn 10% tổng dư nợ) Dư nợ trung và dài hạn đã chiếm tỷ trọng ngày càng tăng trong cơ cấu dư nợ của chi nhánh góp phần gia tăng lợi ích cho ngân hàng cũng như giảm thiểu các rủi ro Cụ thể với mức tăng trưởng khoảng 60% mỗi năm (năm 2014 tăng 59%, năm 2015 tăng 62%) cao hơn mức tăng trưởng dư

nợ của chi nhánh thể hiện những nỗ lực của toàn bộ chi nhánh MB Ba Đình trong việc cơ cấu lại tỷ trọng dư nợ của chi nhánh đã đạt được những thành công bước đầu

Nguồn: Trích báo cáo thường niên các năm 2013,2014,2015

- Bên cạnh việc gia tăng dư nợ tín dụng MB Ba Đình cũng đã phối hợp với MB AMC xử lý và quản lý nợ xấu hiệu quả hơn và đã thu hồi lại một lượng đáng kể các khoản nợ xấu tồn đọng trong những năm trước Và tỷ lệ nợ

xấu của MB Ba Đình từ vượt mức nợ xấu của toàn hệ thống đã giảm xuống dưới mức trung bình của toàn ngân hàng còn 1.93%

2.1.4.3 Hiệu quả kinh doanh

Hoạt động kinh doanh của MB Ba Đình liên tục được mở rộng và phát triển qua các năm với sự tăng trưởng ổn định của tổng thu nhập và tổng lợi nhuận trước thuế

Bảng 2.4 Kết quả hoạt động kinh doanh chi nhánh Ba Đình 2013-2015

Nguồn: Trích báo cáo thường niên các năm 2013,2014,2015

- Tổng thu nhập của MB Ba Đình năm 2015 có sự tăng trưởng vượt bậc

gấp gần 2 lần năm 2013 tăng 46% so với năm 2014

- Tương ứng tổng chi phí tăng hơn 43% từ 728.8 tỷ đồng năm 2014 lên 1,004.6 tỷ đồng năm 2015

- Năm 2015, kết quả kinh doanh của MB Ba Đình rất khả quan với tất cả các chỉ tiêu tài chính đều vượt kế hoạch Lợi nhuận trước thuế (sau khi đã trích lập đầy đủ dự phòng rủi ro theo qui định NHNN) của MB Ba Đình năm

2015 là 340.8 tỷ đồng, đạt 106.6% so với kế hoạch điều chỉnh cả năm So với năm 2014, lợi nhuận trước thuế tăng 55%

2.2 Thực trạng tài trợ thương mại quốc tế tai MB Ba Đình

Dịch vụ tài trợ thương mại của MB hỗ trợ vốn cho các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xuất nhập khẩu một cách kịp thời,

giúp tăng nhanh vòng quay vốn kinh doanh cho khách hàng Ngoài việc cung cấp hệ thống sản phẩm tài trợ thương mại đa dạng, phong phú tương ứng với nhiều phương thức thanh toán phổ biến, MB sẽ cùng doanh nghiệp thiết kế những giải pháp tài trợ phù hợp với đặc điểm, chu trình kinh doanh, nhu cầu riêng biệt của từng doanh nghiệp

Tùy từng phương thức thanh toán, các điều kiện hợp đồng giữa khách hàng và đối tác mà doanh nghiệp có thể lựa chọn các hình thức tài trợ phù hợp với nhu cầu của mình

2.2.1 Cho vay tài trợ hoạt động xuất khẩu

a) Sản phẩm

- Cho vay b sung vốn lưu động là sản phẩm cho vay nhằm mục đích bổ

sung vốn lưu động, mua nguyên vật liệu sản xuất; dành cho khách hàng thực hiện xuất khẩu được đảm bảo bằng nguồn thu từ những tài sản đảm bảo là các bất động sản, ô tô hoặc chính lô hàng xuất khẩu Tùy theo thời gian nhân tài trợ mà ta chia ra hai loại: Tài trợ vốn lưu động trước giao hàng xuất khẩu và tài trợ vốn lưu động sau giao hàng xuất khẩu

+ Tài trợ vốn lưu động trước giao hàng thường dành cho những khách hàng cần vốn lưu động trong thời gian ngắn để sản xuất hàng xuất khẩu và tài sản đảm bảo thường độc lập với lô hàng (ô tô, bất động sản)

+ Còn tài trợ vốn lưu động sau giao hàng thường dành cho những khách hàng thiếu hụt vốn lưu động trong thời gian đợi nhà nhập khẩu thanh toán, để tiếp tục sản xuất kinh doanh Tài sản đảm bảo có thể là chính lô hàng đã xuất khẩu hoặc tài sản đảm bảo khác theo quy định của MB

+ Loại tiền cho vay VND theo món hoặc theo hạn mức tín dụng nhưng không quá 85% nhu cầu vốn vay của khách hàng và tổng dư nợ cho vay theo sản phẩm không quá 5 tỷ VND

- Tài trợ xuất khẩu trước giao hàng theo LC gốc là sản phẩm nhằm mục

đích bổ sung vốn lưu động cho khách hàng thực hiện làm hàng xuất khẩu được đảm bảo bằng nguồn thu từ phương án L/C xuất khẩu Sau đó, MB sẽ thu nợ khách hàng khi tiền thanh toán từ đối tác về qua tài khoản MB Tỉ lệ tài trợ tối đa 90% trị giá L/C và thời hạn tài trợ tính theo từng thương vụ và tối đa

6 tháng cho một khế ước nhân nợ

- Cho vay dựa trên bộ chứng từ TTR xuất khẩu là hình thức cấp tín dụng

của MB cho khách hàng là nhà xuất khẩu căn cứ vào bộ chứng từ do nhà xuất khẩu lập để đòi tiền nhà nhập khẩu thanh toán theo phương thức TTR sau khi nhà xuất khẩu giao hàng theo hợp đồng ngoại thương đã ký kết

+ Số tiền cho vay tối đa đối với một hợp đồng ngoại thương trên một phương án phải nhỏ hơn hoặc bằng 1.5 lần giá trị hợp đồng ngoại thương thanh toán theo phương thức TTR có giá trị lớn nhất của cùng nhà xuất khẩu xét trong 12 tháng gần nhất

+ Thời hạn cho vay tối đa bằng thời hạn thanh toán còn lại của bộ chứng

từ theo quy định trong hợp đồng ngoại thương cộng thêm 20 ngày, thời hạn cho vay phải nhỏ hơn 60 ngày

+ Tỷ lệ cho vay tối đa/ trị giá bộ chứng từ

Tài sản bảo đảm 100% giá trị

Hình 2.3 Cơ cấu hoạt động xuất khẩu MB Ba Đình 2013-2015

Nguồn: Trích báo cáo thường niên các năm 2013,2014,2015

- Từ biểu đồ trên ta có thể thấy cơ cấu tài trợ xuất khẩu của MB Ba Đình

từ năm 2013 đến năm 2015 đang chuyển dich theo hướng giảm tỷ trọng hoạt động cho vay bổ sung vốn lưu động ( giảm từ gần 83% xuống còn gần 65%)

và tăng tỷ trọng hoạt động tài trợ TMQT kiểu mới Điều này thể hiện chính sách tài trợ xuất khẩu của chi nhánh theo hướng tăng phí dịch vụ thông qua các sản phẩm tài trợ thương mại kiểu mới và đặc biệt chú trọng phát triển tài trợ trước giao hàng dựa trên LC gốc

Bảng 2.5 Só liệu hoạt động tài trợ xuất khẩu

Đơn vị tính: triệu đồng

2014/2013 2015/2014 Chênh

Nguồn: Trích báo cáo thường niên các năm 2013,2014,2015

- Doanh số hoạt động tài trợ nhập khẩu đã có sự tăng trưởng ấn tượng trong giai đoạn 2013-2015 (hơn 3 lần từ 89.3 tỷ đồng năm 2013 đến 273 tỷ đồng năm 2015) Tốc độ tăng trưởng luôn ở mức lớn hơn 70% Sở dĩ doanh

số tăng nhanh như vậy là do nhiều yếu tố song hai yếu tố chính quan trọng nhất là do chính sách ưu đãi của Ngân hàng Quân đội và việc xuất khẩu hàng hóa dịch vụ của nước ta nói chung, khách hàng của MB nói riêng phát triển cả

về chất và lượng dẫn đến nhu cầu vốn tăng cao để đẩy mạnh tiếp tục sản xuất

- Tuy nhiên tốc độ tăng trưởng của doanh số hoạt động tài trợ xuất khẩu giảm nhẹ từ 76% năm 2014 xuống 73% năm 2015 Đó là do doanh số của hoạt động tài trợ xuất khẩu còn nhỏ nên có mưc tăng trưởng bay vọt như vậy