Đang tải... (xem toàn văn)
Công ty TNHH ABC có các thông tin sau: Địa chỉ 23 Lê Lai – Ba Đình – Hà Nội Lĩnh vực hoạt động: thương mại Chế độ kế toán áp dụng: theo quyết định 152006QĐBTC Tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ Kế toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên Tính giá xuất kho theo phương pháp bình quân cuối kỳ I. KHAI BÁO DANH MỤC 1. Danh mục khách hàng 2. Danh mục nhà cung cấp 3. Danh mục vật tư, hàng hóa
ĐỀ THI SỐ Cơng ty TNHH ABC có thông tin sau: - Địa 23 Lê Lai – Ba Đình – Hà Nội - Lĩnh vực hoạt động: thương mại - Chế độ kế toán áp dụng: theo định 15/2006/QĐ-BTC - Tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ - Kế toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên - Tính giá xuất kho theo phương pháp bình quân cuối kỳ I KHAI BÁO DANH MỤC Danh mục khách hàng STT Mã KH CT_LANTAN CT_TANHOA Tên KH Công ty TNHH Lan Tân Công ty TNHH Tân Hoa Địa Số 33, Lê Lai, Ba Đình, Hà Nội Số 32, Cổ Nhuế, Từ Liêm, Hà Nội Danh mục nhà cung cấp STT Mã NCC CT_GIAYHN CT_DL DL_TOYOTA Tên NCC Công ty Giầy Hà Nội Công ty Điện lực Hà Nội Địa Số 12, Xuân Đỉnh, Từ Liêm, Hà Nội Số 75, Xuân Thủy, Cầu Giấy, Hà Nội Đại lý Toyota Tây Hồ Số 8, Tây Hồ, Hà Nội Danh mục vật tư, hàng hóa STT Mã VTHH Tên VTHH GIAYDA_N40 Giầy da nâu 40 GIAYDA_N41 Giầy da nâu 41 GIAYDA_D41 Giầy da đen 40 Loại VTHH Hàng hóa Hàng hóa Hàng hóa Thuế suất (%) 10% Kho ngầm định 156 1561 10% 156 1561 10% 156 1561 TK kho Danh mục TSCĐ Mã TSCĐ OTO_SUZUKI Tên TSCĐ Ơ tơ tải Suzuki MT_Intel 01 Máy tính Intel 01 PMKT Phần mềm kế tốn Danh mục nhân viên ST T Phòng ban Ngày tính khấu hao Kinh doanh Kế tốn 03/02/2006 Thời gian sử dụng (năm) 10 04/01/2009 Kế toán 01/01/2010 MÃ NV TÊN NV MBTHUY Mai Bích Thủy CHỨC VỤ Giám đốc Nguyên giá HMLK 450.000.000 220.750.000 15.000.000 9.972.230 12.000.000 4.000.000 HỆ SỐ LƯƠNG 9,0 GIẢM TRỪ GIA CẢNH 5.600.000 SỐ TÀI KHOẢN 0012346456129 PTKLIEN Phan Thị Kim Liên NHSON Nguyễn Hồng Sơn NHNAM Nguyễn Hoàng Nam NHCUONG Nguyễn Hùng Cường II P.giám đốc NVKD 7,5 4.000.000 0076654098982 4,0 4.000.000 0098020123876 NV Kế toán Kế toán trưởng 3,5 5.600.000 0000298776819 7,0 5.600.000 0000032675582 SỐ DƯ BAN ĐẦU Đơn vị tính: VNĐ Số hiệu TK Cấp 111 Cấp 1111 112 1121 131 Chi tiết 156 1561 Chi tiết 211 2113 2114 213 2135 214 2141 2143 311 331 Chi tiết 333 353 411 Tên TK Tiền mặt Tiền Việt Nam Tiền gửi NH Tiền Việt Nam Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Phải thu khách hàng Công ty TNHH Lan Tân Hàng hóa Giá mua hàng hóa GIAYDA_N40 (SL: 80) GIAYDA_N41(SL:120) GIAYDA_D40 (SL:50) Tài sản cố định hữu hình Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý Tài sản cố định vơ hình Phần mềm kế tốn Hao mòn TSCĐ Hao mòn TSCĐ hữu hình Hao mòn TSCĐ vơ hình Vay ngắn hạn Phải trả cho người bán Công ty Giầy Hà Nội Thuế khoản phải nộp nhà nước 33311 Thuế GTGT đầu Quỹ khen thưởng phúc lợi 3532 Quỹ phúc lợi Nguồn vốn kinh doanh 4111 Vốn đầu tư chủ sở hữu Số dư đầu kỳ Nợ 148.500.000 148.500.000 588.150.000 588.150.000 Có 588.150.000 61.000.000 61.000.000 129.700.000 129.700.000 41.600.000 63.600.000 24.500.000 465.000.000 450.000.000 15.000.000 12.000.000 12.000.000 234.722.230 230.722.230 4.000.000 250.000.000 56.150.000 56.150.000 3.800.000 3.800.000 30.000.000 30.000.000 768.447.770 768.447.770 421 4211 Lợi nhuận chưa phân phối Lợi nhuận chưa phân phối năm trước Tổng cộng 1.404.350.000 61.230.000 61.230.000 1.404.350.000 III CÁC NGHIỆP VỤ PHÁT SINH Trong tháng 01 năm 2013, doanh nghiệp phát sinh nghiệp vụ kinh tế sau: Ngày 03/01/2013, mua hàng Công ty Giầy Hà Nội, chưa toán: GIAYDA_N40 SL: 40 ĐG: 505.000 GIAYDA_N41 SL: 30 ĐG: 525.000 GIAYDA_D40 SL: 50 ĐG: 480.000 Thuế suất thuế GTGT 10%, theo hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu AG/13P, số 0005836, ngày 03/01/2013 Ngày 07/01/2013, bán hàng cho Công ty TNHH Lan Tân, chưa thu tiền: GIAYDA_N41 SL: 20 ĐG: 700.000 GIAYDA_D40 SL: 30 ĐG: 685.000 Thuế suất thuế GTGT 10%, theo hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu AB/13T, số 0000001, ngày 07/01/2013 Ngày 10/01/2013, thu tiền bán hàng cho Công ty TNHH Lan Tân tiền mặt theo hóa đơn GTGT số 0000001 Ngày 17/01/2013, mua ô tô TOYOTA Đại lý Toyota Tây Hồ sử dụng cho Phòng kinh doanh Trị giá mua 550.000.000, chưa tốn Thuế GTGT 10%, theo hóa đơn mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu BA/13P, số 0102534, ngày 17/01/2013 Thời gian sử dụng 10 năm, bắt đầu tính khấu hao từ ngày 17/01/2013 Ngày 27/01/2013, chuyển khoản ngân hàng (Séc chuyển khoản) tốn tiền th cửa hàng cho ơng Nguyễn Quốc Khánh, số tiền 72.000.000 Số tiền thuê cửa hàng phân bổ vòng 12 tháng Ngày 28/01/2013, tính tiền lương tháng 01/2013 phải trả cho nhân viên biết nhân viên làm đủ 26 ngày tháng (tính vào chi phí QLDN) Các khoản tính theo lương (tính lương bản) sau: BHXH: 7% khấu trừ vào lương nhân viên, 17% tính vào chi phí doanh nghiệp BHYT: 1,5% khấu trừ vào lương nhân viên, 3% tính vào chi phí doanh nghiệp BHTN: 1% khấu trừ vào lương nhân viên, 1% tính vào chi phí doanh nghiệp Khấu trừ thuế TNCN nộp thay người lao động Ngày 31/01/2013, phân bổ chi thuê cửa hàng tính vào chi phí bán hàng số tiền: 6.000.000 Ngày 31/01/2013, thực bút toán cuối kỳ: Tính khấu hao TSCĐ Tính giá xuất kho Khấu trừ thuế GTGT Kết chuyển lãi lỗ để xác định kết kinh doanh IV YÊU CẦU Khai báo danh mục số dư ban đầu TK Lập bảng chấm cơng, bảng lương, bảng tính khấu hao hạch toán nghiệp vụ kinh tế phát sinh kỳ Cân đối sổ sách, báo cáo kiểm tra lại sổ sách: - Sổ nhật ký chung - Sổ cái, sổ chi tiết tài khoản - Bảng kê Nhập – Xuất – Tồn vật tư hàng hóa - Bảng cân đối tài khoản ... GTGT mẫu số 01GTKT3/ 001, ký hiệu AB/13T, số 0000 001, ngày 07 /01/ 2013 Ngày 10 /01/ 2013 , thu tiền bán hàng cho Công ty TNHH Lan Tân tiền mặt theo hóa đơn GTGT số 0000 001 Ngày 17 /01/ 2013 , mua ô tô... GTGT 10%, theo hóa đơn mẫu số 01GTKT3/ 001, ký hiệu BA/13P, số 010 2534, ngày 17 /01/ 2013 Thời gian sử dụng 10 năm, bắt đầu tính khấu hao từ ngày 17 /01/ 2013 Ngày 27 /01/ 2013 , chuyển khoản ngân hàng... ĐG: 480.000 Thuế suất thuế GTGT 10%, theo hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/ 001, ký hiệu AG/13P, số 0005836, ngày 03 /01/ 2013 Ngày 07 /01/ 2013 , bán hàng cho Công ty TNHH Lan Tân, chưa thu tiền: GIAYDA_N41