Tội lừa đảo chiếm đoạt tài sản

TRƯỜNG ðẠI HỌC CẦN THƠ KHOA LUẬT Kho tài liệu miễn phí Ket-noi.com blog giáo dục, cơng nghệ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP TỘI LỪA ðẢO CHIẾM ðOẠT TÀI SẢN Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập nghiên cứu Giáo viên hướng dẫn: T.S PHẠM VĂN BEO Sinh viên thực hiện: LÊ HOÀNG SANG Mã số SV:5044061 Lớp: Luật hành khóa 30 NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN  Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập nghiên cứu MỤC LỤC PHẦN MỞ ðẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Cơ cấu luận văn CHƯƠNG KHÁI QUÁT CHUNG VỀ TỘI LỪA ðẢO CHIẾM ðOẠT TÀI SẢN 1.1 Khái quát chung tội xâm phạm m sở hữu 1.2 Khái quát tội lừa ñảo chiếm ñoạt tài sản 1.2.1 Khái niệm lừa ñảo chiếm ñoạt tài sản 1.2.2 ðặc trưng tội lừa ñảo chiếm ñoạt tài sản 1.3 Nguyên nhân tội phạm lừa ñảo chiếm ñoạt tài sản .7 1.4 Hậu hành vi phạm tội lừa ñảo chiếm ñoạt tài sản gây .9 1.5 Sơ lược lịch sử quy ñịnh tội lừa ñảo chiếm ñoạt tài sản: Quy ñịnh số nước trên@ thếTài giới liệu tộihọc lừa ñảo chiếm tài sảncứu 11 Trung tâm1.6Học liệucủa ĐH Cần Thơ tập ñoạt nghiên CHƯƠNG 13 TỘI PHẠM LỪA ðẢO CHIẾM ðOẠT TÀI SẢN THEO QUY ðỊNH CỦA PHÁP LUẬT HÌNH SỰ VIỆT NAM HIỆN HÀNH 13 2.1 Khái niệm tội phạm lừa ñảo chiếm ñoạt tài sản theo quy ñịnh pháp luật hình Việt Nam hành .13 2.2 Các dấu hiệu pháp lý tội phạm lừa ñảo chiếm ñoạt tài sản 14 2.2.1 Dấu hiệu mặt khách thể tội phạm 14 2.2.2 Dấu hiệu mặt khách quan tội phạm 14 2.2.3 Dấu hiệu mặt chủ quan tội phạm 24 2.2.4 Dấu hiệu mặt chủ thể tội phạm .26 2.3 Hình phạt tội lừa ñảo chiếm ñoạt tài sản theo pháp luật hình Việt Nam hành 30 2.3.1 Phạm tội lừa ñảo chiếm ñoạt tài sản theo quy ñịnh khoản ðiều 139 Bộ luật hình .30 2.3.1.1 Trường hợp thứ nhất, phạm tội lừa ñảo chiếm ñoạt tài sản chiếm ñoạt tài sản người khác có giá trị từ năm trăm nghìn đồng trở lên thủ đoạn gian dối .31 GVHD: T.S PHẠM VĂN BEO -i- SVTH: LÊ HOÀNG SANG LỪA ðẢO CHIẾM ðOẠT TÀI SẢN 2.3.1.2 Trường hợp thứ hai, phạm tội lừa ñảo chiếm ñoạt tài sản chiếm ñoạt tài sản người khác có giá trị năm trăm nghìn đồng trở lên thủ ñoạn gian dối gây hậu nghiêm trọng 32 2.3.1.3 Trường hợp thứ ba, phạm tội lừa ñảo chiếm ñoạt tài sản chiếm ñoạt tài sản người khác có giá trị năm trăm nghìn đồng trở lên thủ đoạn gian dối bị xử phạt hành hành vi chiếm đoạt mà vi phạm 33 2.3.1.4 Trường hợp thứ tư, phạm tội lừa ñảo chiếm ñoạt tài sản ñã bị kết án tội chiếm đoạt, chưa xóa án tích mà vi phạm .33 2.3.2 Phạm tội lừa ñảo chiếm ñoạt tài sản thuộc trường hợp quy ñịnh khoản ðiều 139 Bộ luật hình sự, bị phạt tù từ năm ñến năm 34 2.3.2.1 Lừa đảo chiếm đoạt tài sản có tổ chức 34 2.3.2.2 Lừa ñảo chiếm đoạt tài sản có tính chất chun nghiệp 35 2.3.2.3 Người phạm tội thuộc trường hợp tái phạm nguy hiểm 36 2.3.2.4 Lợi dụng chức vụ, quyền hạn lợi dụng danh nghĩa quan, tổ chức ñể lừa ñảo chiếm ñoạt tài sản 37 2.3.2.5 Dùng ñoạn Thơ xảo nguyệt ñể lừa ñảohọc chiếmtập ñoạtvà tài nghiên sản 38 Trung tâm Học liệu ĐHthủCần @ Tài liệu cứu 2.3.2.6 Chiếm đoạt tài sản có giá trị từ năm mươi triệu ñồng ñến hai trăm triệu ñồng 39 2.3.2.7 Lừa ñảo chiếm ñoạt tài sản gây hậu nghiêm trọng .39 2.3.3 Lừa ñảo chiếm ñoạt tài sản thuộc trường hợp quy ñịnh khoản ðiều 139 Bộ luật hình .41 2.3.3.1 Chiếm đoạt tài sản có giá trị từ hai trăm triệu ñồng ñến năm trăm triệu ñồng 41 2.3.3.2 Lừa ñảo chiếm ñoạt tài sản gây hậu nghiêm trọng .42 2.3.4 Lừa ñảo chiếm ñoạt tài sản thuộc trường hợp quy ñịnh khoản ðiều 139 Bộ luật luật hình .44 2.3.4.1 Chiếm đoạt tài sản có giá trị từ năm trăm triệu ñồng trở lên 44 2.3.4.2 Lừa ñảo chiếm ñoạt tài sản gây hậu ñặc biệt nghiêm trọng 44 2.3.5 Hình phạt bổ sung ñối vơi người phạm tội lừa ñảo chiếm ñoạt tài sản 48 2.4 Phân biệt tội lừa ñảo chiếm ñoạt tài sản với số tội khác 49 2.4.1 Phân biệt tội lừa ñảo chiếm ñoạt tài sản với tội cướp giật tài sản 49 2.4.2 Phân biệt tội lừa ñảo chiếm ñoạt tài sản với tội cưỡng ñoạt tài sản 49 GVHD: T.S PHẠM VĂN BEO - ii - SVTH: LÊ HOÀNG SANG LỪA ðẢO CHIẾM ðOẠT TÀI SẢN 2.4.3 Phân biêt tội lừa ñảo chiếm ñoạt tài sản với tội sản xuất, buôn bán hàng giả 51 2.4.4 Phân biệt tội lừa ñảo chiếm ñoạt tài sản với tội trốn thuế 52 2.4.5 Phân biệt tội lừa ñảo chiếm ñoạt tài sản với tội lạm dụng tín nhiệm chiếm đoạt tài sản 52 CHƯƠNG 54 THỰC TRẠNG TỘI LỪA ðẢO CHIẾM ðOẠT TÀI SẢN VÀ GIẢI PHÁP NHẰM PHÒNG CHỐNG CÓ HIỆU QUẢ TỘI PHẠM NÀY 54 3.1 Thực trạng tội lừa ñảo chiếm ñoạt tài sản Việt Nam 54 3.2 Những bất cập trình xét xử tội lừa ñảo chiếm ñoạt tài sản nguyên nhân .56 3.2.1 Khó khăn việc xét xử 56 3.2.2 Những sai sót cơng tác xét xử xảy 60 3.2.3 Khó khăn việc ñiều tra, phát tội phạm 60 3.2.4 Sự quản lý lõng lẽo quan Nhà nước việc cấp giấy phép thành lập doanh nghiệp 61 nhiều@ kẻ Tài hở 62 Trung tâm 3.2.5 HọcChính liệu sách ĐH thuế CầncònThơ liệu học tập nghiên cứu 3.3 Giải pháp nhằm phòng chống có hiệu tội phạm lừa đảo chiếm đoạt tài sản .63 KẾT LUẬN 68 TÀI LIỆU THAM KHẢO 69 GVHD: T.S PHẠM VĂN BEO - iii - SVTH: LÊ HỒNG SANG PHẦN MỞ ðẦU Tính cấp thiết ñề tài Cùng với phát triển kinh tế thị trường theo ñịnh hướng xã hội chủ nghĩa, tình hình kinh tế xã hội nước ta có bước phát triển mạnh mẽ Nhu cầu lớn hấp dẫn chủ thể lợi ích lớn, đó, động tư tưởng thúc ñẩy hành ñộng người mạnh mẽ Sự kích thích mạnh mẽ lợi ích thúc ñẩy hành ñộng người theo chiều hướng khác Tất lợi ích thúc đẩy ñịnh ñộng hành ñộng người Bên cạnh mặt tích cực, động kinh tế thị trường mang lại mặt trái chế thị trường tác ñộng ñến ñời sống xã hội, đó, tình hình vi phạm pháp luật trở nên tinh vi, xảo nguyệt phức tạp hơn, xuất nhiều hình thức, thủ đoạn phạm tội ñặc biệt tội xâm phạm sở hữu mà cụ thể tội phạm lừa ñảo chiếm ñoạt tài sản Tội phạm ñang ñiểm nóng xã hội ðể phù hợp với cơng tác đấu tranh phòng, chống tội phạm nói chung tội lừa đảo chiếm đoạt tài sản nói riêng, ngày 21 tháng 12 năm 1999 Quốc hội thơng qua Bộ luật hình Các quy định Trung Bộ luật hình năm 1999 khơng góp phần vào việc bảo vệ ñộc lập, chủ quyền thống toàn vẹn lãnh thổ Việt Nam xã hội chủ nghĩa bảo vệ Nhà tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập nghiên cứu nước, quyền lợi ích hợp pháp cơng dân mà góp phần trì trật tự xã hội.Với tình hình tội phạm lừa ñảo chiếm ñoạt tài sản diễn pháp luật hình Việt Nam có quy ñịnh nào? Và quy ñịnh có phù hợp hay chưa? Vì lý dó mà tác giả lựa chọn ñề tài lừa ñảo chiếm ñoạt tài sản ñể nghiên cứu Vì ñây lần nghiên cứu nên khơng tránh khỏi hạn chế thiếu sót Rất mong q thầy ñộc giả ñóng góp thêm ñể ñề tài ñược hoàn thiện Mục tiêu nghiên cứu Trong văn này, tác giả xin ñi sâu nghiên cứu phân tích rõ tội phạm xâm phạm sở hữu quy ñịnh Chương XIV Bộ luật hình năm 1999 ðồng thời ñưa vấn ñề thực tiễn q trình điều tra xét xử, từ phân tích ngun nhân nhằm đề biện pháp xử lý cho việc đấu tranh phòng ngừa tội phạm GVHD: T.S PHẠM VĂN BEO -1- SVTH: LÊ HOÀNG SANG LỪA ðẢO CHIẾM ðOẠT TÀI SẢN Phạm vi nghiên cứu Bộ luật hình nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam Quốc hội thơng qua ngày 21 tháng 12 năm 1999 có hiệu lực 01 tháng năm 2000.Bộ luật hình giành Chương quy ñịnh tội xâm phạm sở hữu (từ ðiều 133 ñến ðiều 145) Trong viết sâu nghiên cứu, phân tích tội lừa đảo chiếm ñoạt tài sản ñược quy ñịnh ðiều 139 Bộ luật hình Phương pháp nghiên cứu Bài viết ñược xây dựng sở kiến thức ñã học, thu thập tổng hợp tài liệu có liên quan đến quyền sở hữu cơng dân kết hợp với thực tiễn Bên cạnh tác giả ñã sử dụng phương pháp ñể nghiên cứu làm rõ ñề tài: Thu thập tài liệu; So sánh, phân tích tổng hợp Cơ cấu luận văn Luận văn gồm Chương: Chương 1: Khái quát chung tội phạm lừa ñảo chiếm ñoạt tài sản 2: Tội phạm lừa Thơ ñảo chiếm ñoạtliệu tài sản theo quyvà ñịnh pháp luật Trung tâmChương Học liệu ĐH Cần @ Tài học tập nghiên cứu hình Việt Nam hành Chương 3: Thực trạng tội phạm lừa ñảo chiếm ñoạt tài sản giải pháp nhằm phòng chống có hiệu GVHD: T.S PHẠM VĂN BEO -2- SVTH: LÊ HOÀNG SANG LỪA ðẢO CHIẾM ðOẠT TÀI SẢN CHƯƠNG KHÁI QUÁT CHUNG VỀ TỘI LỪA ðẢO CHIẾM ðOẠT TÀI SẢN 1.1 Khái quát chung tội xâm phạm m sở hữu Các tội xâm phạm sở hữu hành vi nguy hiểm cho xã hội quy định Bộ luật hình sự, người có lực trách nhiệm hình thực cách cố ý vơ ý, xâm phạm đến quan hệ sở hữu quan, tổ chức cá nhân Trong thời ñại, tài sản giá trị thiếu sống người Thuật ngữ tài sản hiểu theo hai cách Thứ nhất: Về phương diện pháp lý: tài sản cải ñược người sử dụng Thứ hai: ngôn ngữ thông dụng ngày: tài sản vật cụ thể mà nhận biết ñược giác quan ñược người sử dụng sống ngày Tài sản phương tiện thỏa mãn nhu cầu vật chất tinh thần người, ñối tượng ñể người phấn ñấu ñạt tới Quyền sở hữu ñối với tài sản quyền quan trọng ñược pháp luật bảo vệ, Nhà nước ta tôn trọng bảo vệ quyền sở hữu hợp Trung pháp tài sản Nhà nước, tổ chức công dân Quyền sở hữu tài sản bao liệu gồm: ĐH quyềnCần chiếm hữu,@ quyền dụnghọc quyền ñoạt ñối với tài tâm Học Thơ Tàisửliệu tập định nghiên cứu sản Vì vậy, tội xâm phạm sở hữu hành vi nguy hiểm cho xã hội xâm phạm ñến quyền chiếm hữu, quyền sử dụng quyền ñịnh ñoạt tài sản xâm phạm vào ba quyền nói Chính thế, Nhà nước dùng pháp luật ñể ñiều chỉnh hành vi Tuỳ vào tính nguy hiểm hành vi mà ngành luật khác với tính nghiêm khắc khác điều chỉnh (dân sự, hình sự…) Pháp luật hình cơng cụ sắc bén, hữu hiệu Nhà nước ñể ñấu tranh phòng chống tội phạm Qua 15 năm thực hiện, Bộ luật hình 1985 góp phần khơng nhỏ vào thành cơng chung đất nước, góp phần giữ vững an ninh trị, trật tự an tồn xã hội Nhưng, trước chuyển biến khơng ngừng tình hình kinh tế xã hội nước giới, Bộ luật hình 1985 ñã qua bốn lần sửa ñổi, bổ sung song chưa đáp ứng u cầu thực tiễn cơng tác đấu tranh phòng chống tội phạm Bộ luật hình Quốc hội thơng qua ngày 21 tháng 12 năm 1999 thay Bộ luật hình 1985 sở kế thừa phát huy nguyên tắc, chế định pháp luật hình nước ta Bộ luật hình năm 1999 nhập hai Chương Bộ luật hình năm 1985 ( Chương IV: tội xâm phạm sở hữu xã hội chủ nghĩa Chương VI: tội xâm phạm sở hữu công dân) thành Chương chung tội xâm phạm sở GVHD: T.S PHẠM VĂN BEO -3- SVTH: LÊ HOÀNG SANG LỪA ðẢO CHIẾM ðOẠT TÀI SẢN hữu Tuy nhiên, việc nhập hai chương Bộ luật hình năm 1985 khơng có nghĩa đánh đồng hình thức sở hữu đấu tranh phòng chống tội phạm Yếu tố ñối tượng tội phạm tài sản Nhà nước bổ sung thành tình tiết tăng nặng trách nhiệm hình định hình phạt (ðiều 48); hành vi thiếu trách nhiệm gây thiệt hại nghiêm trọng ñến tài sản Nhà nước cấu thành tội phạm (ðiều 144) Hành vi tương ứng ñối với tài sản thuộc hình thức sở hữu khác khơng cấu thành tội phạm bị xử lý hành dân Nhìn chung, đa số tội xâm phạm sở hữu có tính chất chiếm đoạt Trong số mười ba hành vi phạm tội thuộc nhóm (Tội cướp tài sản, tội bắt cóc nhằm chiếm ñoạt tài sản, tội cưỡng ñoạt tài sản, tội cướp giật tài sản, tội cơng nhiên chiếm đoạt tài sản, tội trộm cắp tài sản, tội lừa ñảo chiếm ñoạt tài sản, tội lạm dụng tín nhiệm chiếm đoạt tài sản, tội chiếm giữ trái phép tài sản, tội sử dụng trái phép tài sản, tội hủy hoại cố ý làm hư hỏng tài sản, tội thiếu trách nhiệm gây thiệt hại nghiêm trọng ñến tài sản Nhà nước, vơ ý gây thiệt hại nghiêm trọng đến tài sản) có tới tám hành vi có tính chất chiếm đoạt Tuy nhiên, khơng phải hành vi phạm tội có tính chất chiếm đoạt tội xâm phạm sở hữu ðó hành vi người phạm tội cố ý chuyển dịch cách trái pháp sản Cần ñang thuộc sở liệu hữu thểvà khác thành tài sản Trung tâm Họcluật liệutàiĐH Thơ quyền @ Tài họcchủ tập nghiên cứu “của mình” Hành vi chiếm ñoạt thực hành ñộng tích cực, cụ thể cố ý trực tiếp Mong muốn biến tài sản người khác thành tài sản Cách thức hình thức chiếm đoạt đa dạng mơ tả, khái qt thành tội danh cụ thể chương Hành vi chiếm giữ trái phép tài sản: Một hình thức thấp hơn, ñược biểu chuyển dịch tài sản từ chủ thể khác, chủ thể quản lý tài sản ñã khả thực tế thực quyền sở hữu ñối với tài sản Ở ñây, chủ thể phạm tội khẳng ñịnh mong muốn chiếm hữu tài sản khơng phải cách tỏ thái độ ñịnh ñoạt với tài sản kể Hành vi sử dụng trái phép: ðó việc khai thác giá trị, giá trị sử dụng tài sản mà khơng phép, khơng đồng ý chủ sở hữu người có chức quản lý nghiệp vụ ñối với loại tài sản bị khai thác nói Hành vi hủy hoại, làm hư hỏng, làm mát, lãng phí tài sản: ðó hành vi thể thơng qua đối tượng tác động làm hoàn toàn giá trị, giá trị sử dụng tài sản (hủy hoại), làm giá trị phần khơi phục (làm hư hỏng), làm thất gây thiệt hại cho chủ sở hữu… Các hành vi xâm phạm sở hữu thể hành động thể khơng hành động Riêng tội phạm có tính chất chiếm đoạt GVHD: T.S PHẠM VĂN BEO -4- SVTH: LÊ HOÀNG SANG LỪA ðẢO CHIẾM ðOẠT TÀI SẢN thực hành ñộng Mức giá trị tài sản bị chiếm ñoạt ñược quy ñịnh cụ thể để quy định khung hình phạt tăng nặng tội phạm sở hữu Hầu hết tội xâm phạm sở hữu chủ thể thường Những người có lực trách nhiệm hình đạt độ tuổi theo luật định ñều có khả trở thành chủ thể nhiều tội thuộc nhóm tội xâm phạm sở hữu Trong tội xâm phạm sở hữu có tội đòi hỏi chủ thể dấu hiệu chủ thể thường phải có thêm đặc điểm đặc biệt khác (chủ thể ñặc biệt) ðó ñặc ñiểm có trách nhiệm liên quan ñến tài sản tội thiếu trách nhiệm gây thiệt hại nghiêm trọng ñến tài sản Nhà nước Người thực tội xâm phạm sở hữu lỗi cố ý như: tội trộm cắp tài sản; vô ý như: tội vô ý gây thiệt hại nghiêm trọng ñến tài sản Hậu hành vi mà người phạm tội gây trước hết thiệt hại gây cho quan hệ sở hữu, thể dạng thiệt hại vật chất cụ thể như: tài sản bị mất, tài sản bị hư hỏng, tài sản bị sử dụng… Cá biệt có vài hành vi tội phạm khơng gây thiệt hại tài sản mà gây thiệt hại tính mạng, sức khỏe, danh dự, nhân phẩm chủ sở hữu tài sản Trung 1.2 Khái quát tội lừa ñảo chiếm ñoạt tài sản ñảoThơ chiếm@ ñoạt tàiliệu sản học tập nghiên cứu tâm1.2.1 HọcKhái liệuniệm ĐHlừa Cần Tài Lừa ñảo chiếm ñoạt tài sản ñược hiểu hành vi dùng thủ ñoạn gian dối làm cho chủ sở hữu, người quản lý tài sản tin nhầm giao tài sản cho người phạm tội ñể chiếm ñoạt tài sản Theo quy ñịnh ðiều 139 Bộ luật hình năm 1999 tội lừa đảo chiếm đoạt tài sản hành vi chiếm ñoạt tài sản người khác cách gian dối ðó hành vi dùng gian dối làm cho người có tài sản tin thật nên ñã tự nguyện giao tài sản cho người có hành vi gian dối để họ chiếm ñoạt Thủ ñoạn gian dối ña dạng qua lời nói, sử dụng giấy tờ giả, giả danh người có chức vụ quyền hạn… Hành vi chiếm đoạt tội lừa ñảo hành vi chuyển tài sản người khác thành tài sản thủ ñoạn gian dối Hai dấu hiệu ñặc trưng tội hành vi gian dối hành vi chiếm ñoạt Tuy nhiên, ñặc ñiểm mà thực tiễn xét xử có khơng trường hợp quan tiến hành tố tụng người tiến hành tố tụng tuyệt đối hóa thủ đoạn gian dối hành vi lừa ñảo, nên tập trung chứng minh người phạm tội có thủ đoạn gian dối vội xác định lừa đảo chiếm đoạt tài sản mà khơng thấy tội lừa đảo chiếm đoạt tài sản có yếu tố quan trọng thiếu chưa cấu thành tội phạm, dấu hiệu ñó hành vi chiếm ñoạt tài sản Trong ñó, hành vi gian dối ñiều kiện ñể thực việc chiếm đoạt, hành vi chiếm đoạt mục đích GVHD: T.S PHẠM VĂN BEO -5- SVTH: LÊ HỒNG SANG LỪA ðẢO CHIẾM ðOẠT TÀI SẢN danh nghĩa Cty, Bùi Thị Lan Anh thông báo công khai mức chi phí cho suất lao động 9.000-10.000 USD; người lao ñộng phải nộp số tiền ñặt cọc 2.000 USD ñược vào học lớp ngoại ngữ Trung tâm tổ chức, số tiền lại thu nốt trước xuất cảnh Những trường hợp thông qua đối tượng trung gian phải nộp thêm từ 1.000-2.000 USD tiền chi phí “mơi giới” Mới nhất, ngày 28 tháng năm 2007, quan cảnh sát ñiều tra Bộ Công an ñã khởi tố, bắt tạm giam Phí Cơng Dũng, Tổng giám đốc Cty cổ phần ðầu tư phát triển ADB nhân viên công ty ðồn Bảo tội ''lừa đảo chiếm đoạt tài sản'' Theo tài liệu quan ñiều tra, Phí Cơng Dũng, dùng tư cách Tổng giám đốc cấp giấy tờ cho bị can Nguyễn Xuân Thọ (ñã bị bắt trước đó) danh nghĩa phó Tổng giám ñốc ñể tìm quan hệ lĩnh vực xuất lao ñộng Nguyễn Xuân Thọ ñã lừa bịp ñưa người lao ñộng ñi Nhật Bản, Hàn Quốc du học, xuất lao ñộng nâng cao tay nghề Nguyễn Xuân Thọ ñã thu tiền gần 60 người ñi xuất lao ñộng, 30 người ñi du học Nhật Bản gần 30 người ñi tu nghiệp sinh Tổng số tiền Thọ thu ñược lên ñến 200.000 USD Một lãnh đạo Cục Quản lý lao động ngồi nước (Bộ LðTB&XH) cho biết, sau thời gian tạm lắng, gần ñây vụ lừa ñảo xuất lao ñộng lại xuất Học với hình thức tinh vi vàThơ phức @ tạp Tài liệu Thủ đoạn tìm Trung tâm liệu ĐH Cần học tậpbọn vàchúng nghiên cứu cách ñánh vào tâm lý ñược xuất lao ñộng sang Hàn Quốc Nhật Bản thị trường có thu nhập cao, ổn định cách nhanh chóng Những vụ việc kể cho thấy, cơng tác quản lý Nhà nước hoạt ñộng doanh nghiệp xuất lao ñộng doanh nghiệp "ma" nhiều yếu Bên cạnh việc tuyên truyền kiến thức xuất lao ñộng ban, ngành, quan chức nhiều hạn chế, khơng nói gần phong toả thơng tin, để mặc người dân tự lần mò tìm hiểu 3.2 Những bất cập trình xét xử tội lừa ñảo chiếm ñoạt tài sản nguyên nhân 3.2.1 Khó khăn việc xét xử Xác định tội danh vấn ñề quan trọng, giai đoạn q trình áp dụng pháp luật hình Bởi sở cần thiết cho việc truy cứu trách nhiệm hình người phạm tội Vì thế, định tội xem tiền đề, điều kiện cho việc định hình phạt đắn, góp phần mang lại hiệu ñấu tranh phòng ngừa chống tội phạm hình thức hoạt động, thể đánh giá mặt pháp lý ñối với hành vi nguy hiểm cho xã hội ñang ñược kiểm tra, xác ñịnh mối tương quan với quy phạm pháp luật hình ðể ñịnh tội cho hành vi cụ thể, người áp dụng Luật hình phải GVHD: T.S PHẠM VĂN BEO - 56 - SVTH: LÊ HOÀNG SANG LỪA ðẢO CHIẾM ðOẠT TÀI SẢN vào cấu thành tội phạm ñược rút từ quy ñịnh Bộ luật hình Vì thế, nội dung cấu thành tội phạm Bộ luật hình khơng rõ ràng khơng thể tránh khỏi nhận thức khác nhau, dẫn đến việc định tội khơng xác ðiểm yếu Bộ luật hình đưa đến việc làm oan người vơ tội bỏ lọt tội phạm quan tiên hành tố tụng Tuy có hướng dẫn Thơng tư liên tịch Tòa án nhân dân tối cao, Viện kiểm sát nhân dân tối cao, Bộ công an, Bộ tư pháp số 02/2001/TTLTTANDTC-VKSNDTC-BCA-CTP ngày 25 tháng 12 năm 2001 việc hướng dẫn áp dụng số quy ñịnh Chương 14 “các tội xâm phạm sở hữu” Bộ luật hình năm 1999 Tuy nhiên xảy trường hợp nhận thức sai không thống số điểm, mục Thơng tư, dẫn ñến xung ñột quan ñiểm việc ñịnh tội danh ñối với hành vi phạm tội Nguyên nhân chủ yếu là: Quy định luật chưa rõ ràng Theo quy ñịnh khoản ðiều 139 Bộ luật hình sự: Người thủ đoạn gian dối chiếm đoạt tài sản người khác có giá trị tài sản từ năm trăm nghìn đồng đến năm mươi triệu đồng năm trăm nghìn đồng gây liệu hậu ĐH nghiêm trọng@ bị xửhọc phạttập hành hành Trung tâm Học Cần Thơ Tàiñãliệu vàchính nghiên cứuvi chiếm đoạt bị kết án tội chiếm đoạt tài sản, chưa xóa án tích mà vi phạm, bị phạt cải tạo khơng giam giữ đến ba năm phạt tù từ sáu tháng ñến ba năm Trong lời văn ðiều luật có hai điểm chưa rõ rang thủ đoạn gian dối chiếm ñoạt tài sản Thủ ñoạn gian dối lại chưa có Thơng tư hướng dẫn cụ thể hành vi chiếm ñoạt cần phải ñược làm rõ Tại khoản ðiều 139 Bộ luật hình sự, tài sản bị chiếm đoạt có giá trị 500.000 đồng chưa có tiền án tội chiếm đoạt khơng phải tội phạm chịu ñiều chỉnh khoản ðiều 139 Bộ luật hình Thực tế thấy rằng: người chưa có tiền án, tiền khác, lần ñầu lừa ñảo chiếm ñoạt tài sản 500.000 ñồng đương nhiên khơng phải tội phạm Nhưng với người có hai lần tiền án (khơng phải tội lừa đảo chiếm đoạt tài sản) xem người có nhân thân xấu, lừa đảo chiếm đoạt tài sản mức 500.000 đồng khơng coi tội phạm “…dưới năm trăm nghìn đồng gây hậu nghiêm trọng ñã bị xử phạt hành hành vi chiếm đoạt bị kết án tội chiếm ñoạt tài sản, chưa ñược xóa án tích mà vi phạm, bị phạt cải tạo khơng giam giữ đến ba năm phạt tù từ sáu tháng ñến ba năm” GVHD: T.S PHẠM VĂN BEO - 57 - SVTH: LÊ HOÀNG SANG LỪA ðẢO CHIẾM ðOẠT TÀI SẢN Việc quy ñịnh dấu hiệu “ñã bị kết án tội chiếm ñoạt chưa ñược xóa án tích mà vi phạm” áp dụng dấu hiệu bắt buộc ñể ñịnh tội với trường hợp tài sản bị thiệt hại mức ñịnh lượng tối thiểu ðiều 139 Bộ luật hình Theo Thơng tư liên tịch số 02 điểm mục việc xác ñịnh giá trị tài sản bị chiếm ñoạt, bị chiếm giữ trái phép… ñã hướng dẫn rõ với trường hợp người thực nhiều lần loại thực hành vi xâm phạm sở hữu lần giá trị tài sản bị xâm phạm mức tối thiểu ñể truy cứu trách nhiệm hình trường hợp khơng thuộc trường hợp khác để truy cứu trách nhiệm hình như: gây hậu nghiêm trọng, ñã bị xử phạt hành chính, bị kết án chưa xóa án tích Tuy nhiên, vấn đề thực tế với trường hợp người có hành vi nhiều lần xâm phạm sở hữu với lần giá trị tài sản xâm phạm mức tối thiểu ñược quy ñịnh người thực hành vi người ñã bị kết án tội chiếm ñoạt tài sản chưa xóa án tích áp dụng tình tiết tăng nặng với họ nào? Thứ nhất, có ý kiến cho rằng: bị cáo thực nhiều lần hành vi lừa ñảo chiếm ñoạt tài sản, giá trị lần chiếm ñoạt chưa ñủ ñịnh lượng theo quy ñịnh Học nhưngliệu bịĐH cáo Cần ñã bị Thơ kết án@ tội ñảohọc chiếm đoạtvàtàinghiên sản chưacứu Trung tâm Tàilừaliệu tập xóa án tích lại vi phạm Nên lần chiếm ñoạt lần phạm tội Ví dụ bị cáo ñã thực tám lần nên phải áp dung tình tiết tăng nặng: “phạm tội nhiều lần” Thứ hai, có ý kiến cho rằng: phải áp dụng tình tiết tăng nặng “tái phạm” vào điểm mục Thông tư liên tịch số 02 việc giá trị tài sản bị chiếm đoạt ñây trường hợp không thuộc trường hợp truy cứu trách nhiệm hình quy định điều luật như: gây hậu nghiêm trọng, ñã bị xử phạt hành chính, bị kết án chưa xóa án tích…Vì thế, phải truy cứu trách nhiệm hình tội phạm tương ứng với tổng giá trị tài sản lần xâm phạm Ví dụ trường hợp ñiều kiện khách quan nên việc xâm phạm sở hữu phải thực nhiều lần Nếu bị cáo trước bị kết án chưa xóa án tích lại phạm tội cố ý nên hành vi phạm tội thuộc trường hợp “tái phạm” điểm g khoản ðiều 48 Bộ luật hình Như vậy, ñể hiểu áp dụng ñúng quy ñịnh Bộ luật hình năm 1999 số tình tiết tăng nặng cần thống nguyên tắc nhận thức là: vừa khơng để lọt, để sót tội phạm ñồng thời, phải tuân thủ nghiêm nguyên tắc pháp chế vi phạm ñến ñâu xử lý ñến ñó, ñảm bảo quyền nghĩa vụ người vi phạm theo tính chất mức độ mà hành vi họ ñã thực GVHD: T.S PHẠM VĂN BEO - 58 - SVTH: LÊ HOÀNG SANG LỪA ðẢO CHIẾM ðOẠT TÀI SẢN Hướng dẫn Thơng khơng đồng Theo hướng dẫn mục phần TTLT số 02 thì: “Trong trường hợp người thực nhiều lần loại hành vi xâm phạm sở hữu, lần giá trị tài sản bị xâm phạm mức tối thiểu để truy cứu trách nhiệm hình theo quy định BLHS khơng thuộc trường hợp khác để truy cứu trách nhiệm hình (gây hậu nghiêm trọng; ñã bị xử phạt hành chính; bị kết án chưa xố án tích ), đồng thời hành vi xâm phạm chưa có lần bị xử phạt hành chưa hết thời hiệu xử phạt hành chính, tổng giá trị tài sản lần bị xâm phạm mức tối thiểu ñể truy cứu trách nhiệm hình theo quy định BLHS, người thực nhiều lần loại hành vi xâm phạm sở hữu phải bị truy cứu trách nhiệm hình tội phạm tương úng theo tổng giá trị tài sản lần bị xâm phạm” Như vậy, qua lần lừa ñảo chiếm ñoạt tài sản (dưới 500.000 đồng) độc lập với gián ñoạn thời gian, ñều chưa hết thời hiệu xử phạt hành mà tổng tài sản chiếm đoạt có giá trị từ 500.000 đồng trở lên bị truy cứu trách nhiệm hình dụ: ngày 10 tháng năm 2008, A lừa ñảohọc chiếm sản có giá trị Trung tâmVíHọc liệu ĐH Cần3 Thơ @ Tài liệu tậpñoạt vàtàinghiên cứu 300.00 ñồng Ngày 15 tháng năm 2008, A lừa ñảo chiếm ñoạt tài sản trị giá 400.000 ñồng, ngày 20 tháng năm 2008, A lừa ñảo chiếm ñoạt tài sản có giá trị 450.000 đồng ðến 20 ngày, A tiếp tục lừa đảo chiếm đoạt tài sản có giá trị 400.000 đồng Như vậy, hai tình A bị truy cứu trách nhiệm hình tội lừa ñảo chiếm ñoạt tài sản Tuy nhiên, giải thích theo điểm a, mục 5, phần TTLT số 02 thì: “Các hành vi xâm phạm sở hữu ñược thực cách liên tục, mặt thời gian.” Ví dụ: Ngày 10 tháng năm 2008, lần thứ nhất, A lừa ñảo chiếm ñoạt tài sản sinh viên có giá trị tài sản ñến 400.000 ñồng; lần thứ hai, ñường nhà A lại lừa ñảo chiếm ñoạt tài sản người bạn có giá trị tài sản 200.000 ñồng; lần thứ ba, ñường ñi A thấy cửa hàng ghé vào lừa gạt ñược chủ cửa hàng với số tài sản có giá trị 300.000 đồng Tổng ba lần mà A lừa ñảo 900.000 ñồng, đó, A bị truy cứu trách nhiệm hình theo khoản ðiều 139 Bộ luật hình Cũng từ ví dụ này, A thực ba lần lừa ñảo chiếm ñoạt tài sản kế tiêp nhau, lần có giá trị tài sản 600.000 đồng có áp dụng tình tiết tăng nặng “phạm tội nhiều lần” không? GVHD: T.S PHẠM VĂN BEO - 59 - SVTH: LÊ HOÀNG SANG LỪA ðẢO CHIẾM ðOẠT TÀI SẢN Từ hai ví dụ trên, hướng dẫn Thơng tư khơng đồng Nếu từ hướng dẫn ñiểm a, mục 5, phần TTLT số 02 A ví dụ khơng phạm tội lần lừa đảo chiếm đoạt tài sản A gián đoạn, khơng có liên tục mặt thời gian 3.2.2 Những sai sót cơng tác xét xử xảy ðịnh tội sai, cho hưởng án treo không ñúng, xử oan người vô tội bỏ lọt tội phạm lỗi mà năm phải mổ xẻ Chánh Tòa hình Tòa án nhân dân tối cao ðinh Văn Quế nói sai lầm, thiếu sót cơng tác xét xử án hình năm 2007 sai lầm, thiếu sót mà năm trước thường gặp: “ðịnh tội danh sai, áp dụng điều khoản Bộ luật hình khơng đúng, xử phạt nhẹ nặng, cho hưởng án treo sai, kết án oan người vô tội bỏ lọt tội phạm” Theo thống kê, năm 2006 năm 2007 khơng phát trường hợp bị kết án oan cấp sơ thẩm Năm 2007, tỷ lệ án, định hình bị hủy 0,57% (nguyên nhân chủ quan 0,39%), bị sửa 4% (nguyên nhân chủ quan 1,05%) so với năm 2006, tỷ lệ án bị hủy giảm 0,03%, bị sửa giảm 0,1% cạnh đó,ĐH cơngCần tác chuẩn khơng quy Trung tâmBên Học liệu Thơbị@phiên Tàitòa liệu họcthực tậphiện ñúng nghiên cứu ñịnh Bộ luật tố tụng hình triệu tập người tham gia tố tụng tòa, hồ sơ vụ án điều tra chưa ñầy ñủ, nhiều tình tiết mâu thuẫn quan trọng chưa ñược làm rõ ñánh giá không ñúng hành vi phạm tội bị cáo, khơng tính chất vụ án dẫn đến việc vận dụng pháp luật khơng xác, cho bị cáo hưởng hình phạt chưa tương xứng với hành vi phạm tội bị cáo (tội nghiêm trọng lại cho hưởng án treo ngược lại) Từ sai sót mà tòa án cấp phúc thẩm phải hủy án ñể ñiều tra lại, xét xử lại, sửa án tội danh hay áp dụng khung hình phạt Một nguyên nhân chủ yếu dẫn đến tình trạng lực trách nhiệm số thẩm phán Họ chưa thật tâm vào việc nghiên cứu hồ sơ vụ án, quy định Bộ luật hình sự, Bộ luật tố tụng hình sự, Nghị hướng dẫn Hội đồng thẩm phán Tòa án nhân dân tối cao Từ dẫn đến hệ tất yếu áp dụng pháp luật chưa chuẩn, chưa phù hợp với quy ñịnh pháp luật 3.2.3 Những sai sót cơng tác xét xử xảy Hiện nay, tình hình tội phạm lừa đảo chiếm đoạt tài sản nói chung lừa đảo chiếm đoạt tài sản cơng nghệ cao nói riêng ngày gia tăng thủ ñoạn ngày tinh vi gây nhiều khó khăn cho việc điều tra, phát ðó vụ GVHD: T.S PHẠM VĂN BEO - 60 - SVTH: LÊ HOÀNG SANG LỪA ðẢO CHIẾM ðOẠT TÀI SẢN lừa đảo chiếm đoạt tài sản thơng qua hình thức kinh doanh tài mạng Các đối tượng ñưa mức lợi nhuận cao ñầu tư vào lĩnh vực Lãi suất ngày tương ñương lãi suất năm ngân hàng Chính vậy, đối tượng lừa đảo lơi kéo hàng ngàn người tham gia, thu lợi nhiều từ hình thức kinh doanh Bên cạnh đó, cơng tác quản lý Nhà nước, tổ chức tra, kiểm tra nhằm phát ngăn chặn vi phạm ngành chức chậm Thậm chí có khơng cán tiêu cực tiếp tay tham gia vào tổ chức tội phạm lừa ñảo chiếm ñoạt tiền ngân sách Nhà nước thơng qua hồn thuế giá trị gia tăng, ñiển hình Hải quan cửa Tân Thanh-Lạng Sơn số nơi khác Phối hợp ngành chức quản lý Nhà nước với quan bảo vệ pháp luật, phạm vi quan quản lý Nhà nước quan bảo vệ pháp luật với rời rạc, thụ động, có biểu né tránh, đùn đẩy; đánh giá thực trạng, nguyên nhân, hậu không thống dẫn ñến thiếu giải pháp ñồng bộ, thiếu sức mạnh tổng hợp, thiếu kiên kịp thời việc ñiều tra, phát loại tội phạm 3.2.4 Sự quản lý lõng lẽo quan Nhà nước việc cấp giấy phép thành lập doanh nghiệp Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập nghiên cứu Theo nhận ñịnh cán ngành thuế, cơng an kinh tế luật sư yếu tố ñầu tiên thủ tục cấp giấy chứng nhận ñăng ký kinh doanh ñược sửa ñổi tạo thuận lợi, thơng thống cho doanh nghiệp làm ăn đáng bị đối tượng lợi dụng để thành lập doanh nghiệp "ma" Với giấy chứng minh thư nhân dân vài triệu ñồng lo làm thủ tục người ta thành lập doanh nghiệp, ñăng ký mã số thuế, mua sử dụng vài hóa đơn (50 hóa đơn/quyển) Hiện thị trường ñối tượng cần xuất khống hóa đơn giá trị gia tăng kiếm từ 20% - 50% số tiền thuế Theo số liệu tổng hợp ñây Cục thuế Hà Nội, từ ñầu năm 2005 ñến ñịa bàn Thủ có tới 453 doanh nghiệp bỏ trốn khỏi ñịa ñiểm ñăng ký kinh doanh mang theo 9.000 hóa đơn, số năm 2004 tương ứng 499 doanh nghiệp 46.000 hóa đơn năm 2003 240 doanh nghiệp 39.000 hóa đơn Một số trường hợp điển hình như: có ñối tượng ñang bị cải tạo, ñối tượng nghiện ma túy, chí người khơng đủ lực trách nhiệm hành vi xin thành lập ñược cấp giấy phép thành lập doanh nghiệp, sau thực nhiều thủ ñoạn ñể lừa ñảo ñối tác mua bán hóa đơn giá trị gia GVHD: T.S PHẠM VĂN BEO - 61 - SVTH: LÊ HOÀNG SANG LỪA ðẢO CHIẾM ðOẠT TÀI SẢN tăng tạo ñiều kiện cho doanh nghiệp khác lừa ñảo chiếm ñoạt tiền Nhà nước Ví dụ: Nguyễn ðồng Khởi, sinh năm 1970, trú 7C/100 Nguyễn Tri Phương, Phường 14, Quận 10, Thành phơ Hồ Chí Minh, đối tượng hình sự, nghiện hút nặng lam giám đốc cơng ty trách nhiệm hữu hạn Hòa Cát; Nguyễn Thị Minh Trang, sinh năm 1963, trú 79/74 Tôn Thất Thuyết, Quận Thành phố Hồ Chí Minh, người thất nghiệp, điếc bẩm sinh làm giám đốc cơng ty trách nhiệm hữu hạn Tân Hải Dương…vẫn ñược cấp giấy phép thành lập doanh nghiệp Chẳng hạn vụ Nguyễn Thị Thoa Thái Bình dựng lên ba chục doanh nghiệp "ma" chiếm ñoạt Nhà nước hàng chục tỷ ñồng, hay nghiêm trọng đường dây mua bán hố ñơn thuế giá trị gia tăng Huỳnh Quốc Ngọc trú quận Tân Bình, Tp.HCM cầm đầu đồng bọn ñứng thành lập ñến 34 doanh nghiệp ñịa bàn thành phố Cần Thơ 3.2.5 Chính sách thuế nhiều kẻ hở Luật pháp sách kinh tế thời gian qua thật tạo mơi trường thơng thống, khuyến khích nguồn đầu tư theo hướng mở cửa Nhưng q trình Cần bộc lộThơ nhiều @ mâuTài thuẫn sơ hở dễ bị lợicứu dụng Trung tâm Họcthực liệuhiện ĐH liệu họcsốtập vàlớnnghiên Luật doanh nghiệp, Luật thuế giá trị gia tăng, Luật hải quan số sách cụ thể khác Lợi dụng quy ñịnh số kẻ hở sách kính tế Nhà nước, doanh nghiệp mua hóa đơn giá trị gia tăng, làm hồ sơ xuất khống ñể xin hồn thuế, hợp thức hóa loại hàng nhập Luật Thuế Thu nhập doanh nghiệp quy ñịnh doanh nghiệp ñầu tư nước xuất 80% trở lên hưởng thuế suất 10%, miễn thuế thu nhập doanh nghiệp năm giảm 50% thuế thu nhập doanh nghiệp năm Tuy nhiên, công cụ ñể kiểm soát tỉ trọng doanh thu xuất tổng doanh thu chưa có ðây kẽ hở để doanh nghiệp đầu tư nước ngồi khai man nhằm hưởng ưu ñãi thuế Thêm nữa, quy ñịnh Luật ðầu tư nước ngoài, Luật Khuyến khích đầu tư nước ngồi Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp cho phép doanh nghiệp ñầu tư nước ngồi (đặc thù) miễn thuế thu nhập doanh nghiệp năm kể từ có lãi giảm 50% năm “Kể từ có lãi” điểm sơ hở “chết người”, gây thất thu Theo chuyên gia thuế, chặt chẽ, phải sửa ñiều kiện thành “kể từ có doanh thu” GVHD: T.S PHẠM VĂN BEO - 62 - SVTH: LÊ HOÀNG SANG LỪA ðẢO CHIẾM ðOẠT TÀI SẢN Theo ñại biểu Trần Hữu Hậu (Tây Ninh) kẽ hở cho việc gian lận thuế giá trị gia tăng thuế thu nhập doanh nghiệp nằm phương pháp hành thu ngành thuế Ông Hậu chứng minh rằng, ñể tồn song song phương pháp thu thuế là: Thuế khoán, thuế giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ Tổng Cục thuế dù có nối mạng tồn quốc khó mà phát gian lận Ơng Hậu dẫn chứng: “Mọi hố đơn, chứng từ rõ ràng, minh bạch, hàng hố khơng lộ trình với chúng, mà theo cách trốn thuế cao nhất” Và mánh khoé diễn hàng ngày mà chưa thấy bị phát hiện, xử lý Một ví dụ mà ñại biểu Hậu ñưa mánh khoé gián tiếp: “Doanh nghiệp nâng cao thực tế giá máy móc, thiết bị, nhập Do vậy, giá trị khấu hao cao thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp thấp hơn” Ông Hậu cảnh báo, sau gia nhập WTO việc miễn thuế thu nhập doanh nghiệp theo Luật ðầu tư bị bãi bỏ kẽ hở thực ñáng lưu tâm 3.3 Giải pháp nhằm phòng chống có hiệu tội phạm lừa đảo chiếm ñoạtHọc tài sảnliệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập nghiên cứu Trung tâm Xuất phát từ nhận thức người sinh vốn có nhận thức lương thiện có khả trở thành cơng dân có ích Việc họ làm sai, làm trái xuất phát từ nguyên nhân ñiều kiện ñịnh Nếu loại trừ nguyên nhân ñiều kiện người khơng bị sa giới tội phạm Mặt khác, nên tạo ñiều kiện xã hội lành mạnh người phạm tội hồn tồn cải tạo rèn luyện trở thành người lương thiện Phòng ngừa tình hình tội phạm cần mang tính hệ thống, đồng có phối hợp chặt chẽ quan Nhà Nước, tổ chức xã hội cá nhân cơng dân Và tiến hành hệ thống biện pháp khác Phòng ngừa tình hình tội phạm hoạt động mang tính giá trị nhân đạo xã hội đồng thời có hiệu kinh tế xã hội cao Thứ nhất: cần có Thơng tư hướng dẫn cụ thể ðối với tội “lừa ñảo chiếm ñoạt tài sản”, ðiều 139 quy ñịnh: “Người thủ ñoạn gian dối chiếm ñoạt tài sản người khác…thì bị phạt…” Trong lời văn điều luật có hai điểm chưa rõ ràng “thủ ñoạn gian dối” “chiếm ñoạt tài sản” Vì thế, để áp dụng xác ðiều 139 hai ñiểm chưa rõ ràng cần phải ñược giải thích Tương tự tội “lạm dụng tín nhiệm chiếm đoạt tài sản” (ðiều 140) So với Bộ luật hình 1985, Bộ luật hình GVHD: T.S PHẠM VĂN BEO - 63 - SVTH: LÊ HOÀNG SANG LỪA ðẢO CHIẾM ðOẠT TÀI SẢN hành ñã mô tả hành vi khách quan tội phạm khơng quy định chung chung “lạm dụng tín nhiệm” Tuy nhiên, điều luật chưa làm sáng tỏ nội dung hành vi “chiếm ñoạt” Bởi vì, khơng phải hành vi khơng trả nợ khơng trả nợ “chiếm đoạt” ðể việc áp dụng thống việc ñịnh tội hai điều luật xác, tránh “hình hố” làm oan người vơ tội, cần thiết phải có Thông tư liên tịch (TANDTC, VKSNDTC, Bộ Công an) giải thích vấn đề Trong Thơng tư phải làm rõ: 1) Thế hành vi chiếm ñoạt (biểu hiện); 2) Cách chứng minh ý thức chiếm ñoạt; 3) Các trường hợp nhầm lẫn với vi phạm nghĩa vụ tốn Thứ hai: nâng cao lực đội ngũ cán ngành Tòa án Cùng với quan chức khác, Tồ án phải bảo đảm quyền lực tư pháp quốc gia tăng cường niềm tin nhân dân với ðảng, Nhà nước Vì vậy, ngành Tồ án cần khẩn trương đào tạo cán bộ; bồi dưỡng nghiệp vụ cho cán cơng tác đặc biệt trọng rèn luyện phẩm chất trị, ñạo ñức cho thẩm phán cán khác ngành; ñổi tổ chức hoạt ñộng ñể khắc phục thiếu sót, hạn chế thấp số vụ án oan, sai ðồng liệu chí Trương Hồ Bình, ương tập ðảng,và Bínghiên thư Ban cán Trung tâm Học ĐH Cần Thơ Uỷ @ viên TàiTrung liệu học cứu ðảng, Chánh án Tồ án nhân dân tối cao báo cáo với đồng chí Trương Tấn Sang đồn cơng tác việc xây dựng ñội ngũ cán ngành Tồ án nhân dân sau: Hiện nay, đội ngũ Thẩm phán nước có gần 4.300 người, 100% ñảng viên; 92% Thẩm phán án ND cấp tỉnh có trình độ đại học Tuy vậy, trình độ ngoại ngữ, tin học, kiến thức luật pháp quốc tế thẩm phán nhìn chung thấp so với u cầu Vẫn có thẩm phán chưa tốt nghiệp đại học (cấp tỉnh 5,1%; cấp huyện có 5,6% ) ðồng thời, tình trạng số cán bộ, thẩm phán thiếu tinh thần trách nhiệm, sa sút phẩm chất, thiếu ý thức rèn luyện công tác, sa đọa, thối hóa biến chất, nên khơng hồn thành nhiệm vụ, vi phạm kỷ luật, chí vi phạm pháp luật Năm 2007, có 35 cán bộ, thẩm phán bị xử lý kỷ luật truy cứu trách nhiệm hình 11 thẩm phán tòa án ñịa phương chưa ñược xem xét ñể bổ nhiệm lại làm thẩm phán khơng hồn thành nhiệm vụ Với thực trạng chất lượng xét xử chưa xứng tầm, xảy án oan sai ñiều khó tránh khỏi Vì vậy, nâng cao phẩm chất lực cho ñội ngũ cán bộ, thẩm phán việc cần làm cộng đồng, đó, trước hết trách nhiệm ngành tòa án Khẩn trương ban hành quy tắc ứng xử ñể quy ñịnh việc không ñược làm việc phải làm cán bộ, cơng chức tòa án Chú ý ñến GVHD: T.S PHẠM VĂN BEO - 64 - SVTH: LÊ HOÀNG SANG LỪA ðẢO CHIẾM ðOẠT TÀI SẢN cơng tác tra, kiểm tra để phát hiện, xử lý kịp thời cá nhân tập thể có vi phạm, lợi dụng nghề nghiệp, chức vụ, quyền hạn để tham nhũng, lãng phí Thứ ba: tun truyền giáo dục, phòng ngừa tội phạm ðể chủ động phòng ngừa, ngăn chặn có hiệu loại tội phạm lừa đảo chiếm đoạt tài sản đơn vị, địa phương phải có biện pháp phòng ngừa, đấu tranh đồng thời tun truyền để nhân dân đề phòng tố giác tội phạm Cần phát huy vai trò phương tiện thơng tin đại chúng việc tuyên truyền cảnh báo thủ ñoạn mà bọn tội phạm thường thực ñể người dân nâng cao cảnh giác, tránh bị mắc lừa ðồng thời, phát thơng báo cho quan có trách nhiệm kịp thời ngăn chặn Ngồi ra, phương tiện thơng tin đại chúng cần có chun mục thơng tin thường xun ñến người dân thủ ñoạn phạm tội nói chung, tạm gọi chuyên mục “cảnh giác” Trong ñó, ñăng tải ngày số báo nâng cao tinh thần cảnh giác cho người dân Từ đó, nhân dân nhận biết để tránh bị mắc lừa, đồng thời cung cấp thơng tin cho quan công an kịp thơi ngăn chặn vụ phạm tội Các quan lập pháp, hành pháp hệ thống quan tư pháp phải trọngHọc nghiên cứu, dựCần báo tình hình phạm; chiếncứu lược Trung tâm liệu ĐH Thơ @tội Tài liệuchủ họcñộng tậpxây vàdựng nghiên phòng, chống tội phạm Củng cố phát triển chất lượng phong trào quần chúng bảo vệ an ninh quốc gia; tăng cường hợp tác quốc tế ñể hồn thành nhiệm vụ đấu tranh trấn áp đẩy lùi tội phạm Thứ tư: kiểm tra chặt chẽ việc cấp giấy phép kinh doanh Việc thành lập doanh nghiệp dễ dàng, hậu kiểm lỏng lẻo nên dẫn đến tình trạng "Cơ chế thành lập doanh nghiệp thơng thống tạo điều kiện làm ăn cho doanh nghiệp ñiều cần thiết chế dễ Vì thế, cần quy ñịnh thêm về: Quy ñịnh ñiều kiện chủ DN, kế tốn trưởng DN cấp đăng ký kinh doanh; hạn chế quyền kinh doanh ñối tượng ñã vi phạm pháp luật DN bỏ kinh doanh bất hợp pháp, có hành vi thành lập DN "ma" để mua bán hố đơn Cơ chế liên quan đến hố đơn chưa phù hợp, dẫn đến tình trạng khó quản lý xử lý Vì vậy, khơng có thay đổi, tình trạng mua, bán hóa đơn bất hợp pháp tiếp tục phát sinh, khó lòng quản lý Nếu nên làm theo mơ hình nước giới lời phát biểu hội nghị Tổng cục trưởng Tổng cục thuế Nguyễn Văn Ninh: mơ hình nước ngồi thành lập pháp nhân có mã số pháp GVHD: T.S PHẠM VĂN BEO - 65 - SVTH: LÊ HOÀNG SANG LỪA ðẢO CHIẾM ðOẠT TÀI SẢN nhân Nhưng đơi với mã số pháp nhân mã số cá nhân người lập doanh nghiệp Chúng ta thiếu mã số cá nhân Thứ năm: cần có sách thuế hợp lý ðể ngăn chặn tình trạng gian lận việc hoàn thuế giá trị gia tăng, thời gian qua quan thuế ñã áp dụng nhiều biện pháp quản lý chặt chẽ hóa đơn u cầu doanh nghiệp đóng dấu, mã số thuế hóa ñơn, kiểm tra ñối chiếu hoá ñơn mua bán doanh nghiệp chưa ñạt hiệu cao Do vậy, nên quy định hàng hóa, dịch vụ mua vào ñể ñược khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào phải tốn qua ngân hàng nhằm ngăn chặn hành vi gian lận khấu trừ, hoàn thuế giá trị gia tăng, chống thiệt hại cho ngân sách tạo môi trường kinh doanh lành mạnh, bình đẳng việc thực nghĩa vụ thuế Việc gian dối hoàn thuế bắt nguồn từ giải pháp tình cho việc khấu trừ thuế giá trị gia tăng ñầu vào với trường hợp mua hàng hóa khơng có hóa đơn giá trị gia tăng, hàng nông, lâm, thủy sản chưa qua chế biến Như vậy, sách này, dù biện pháp xử lý phù hợp với tình hình sản xuất, lưu thơng hàng hóa Việt Nam, bị lợi dụng trái phép ðể giải vấn ñề trên, ñề nghị bỏ quy ñịnh khấu trừ thuế giá trị gia tăng ñầu vào theo tỷ lệĐH phần trămThơ áp dụng hóahọc nơng, lâm, sản chưa qua Trung tâm Học liệu Cần @với Tàihàng liệu tập vàthủy nghiên cứu chế biến khơng có hóa đơn bán Thứ sáu: trừng trị nghiêm khắc ñể răn ñe Trong Bộ luật hình năm 1999, có tội danh nhóm tội kinh tế có khung hình phạt cao đến mức tử hình tội bn lậu tội lừa đảo để chiếm ñoạt tài sản Xuất phát từ thực tế, Nhà nước muốn có hình phạt thật nghiêm khắc để răn đe phòng ngừa; người phạm tội đặc biệt phải nhận mức án trừng trị cao tử hình Trong thời gian qua, có số đối tượng lợi dụng khoan hồng pháp luật ñể phạm tội nghiêm trọng, làm thất thoát nhà nước khối lượng tài sản lớn Thực tế qua vụ án lớn xảy vụ Epco-Minh Phụng, vụ Nguyễn Văn Mười Hai , gây thiệt hại lớn, tới hàng ngàn tỷ ñồng Dư luận xã hội Nhà nước thấy cần phải có sách hình thật nghiêm để trừng trị Cho nên, điều kiện kinh tế Việt Nam khó khăn, phát triển chậm thất có tội với đất nước, phải trì hình phạt nghiêm khắc để răn đe người khác khơng lợi dụng để làm bậy Trên ñây, số kiến nghị tác giả nhằm để góp phần hạn chế tình trạng “tội phạm lừa ñảo chiếm ñoạt tài sản” ñang ngày diễn nghiêm GVHD: T.S PHẠM VĂN BEO - 66 - SVTH: LÊ HOÀNG SANG LỪA ðẢO CHIẾM ðOẠT TÀI SẢN trọng nước ta làm hoang mang nhân dân ñối với Nhà nước, việc ñiều tra, phát xét xử Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập nghiên cứu GVHD: T.S PHẠM VĂN BEO - 67 - SVTH: LÊ HOÀNG SANG LỪA ðẢO CHIẾM ðOẠT TÀI SẢN KẾT LUẬN Hiện nay, tình hình tội phạm diễn biến lúc nghiêm trọng phức tạp, tội phạm nghiêm trọng ñặc biệt nghiêm trọng ngày gia tăng, gây hoang mang quần chúng nhân dân Tội phạm lừa đảo chiếm đoạt tài sản khơng gây thiệt hại vật chất mà thiệt hại tinh thần nạn nhân, ñể ngăn chặn tình hình tội phạm này, tác giả xin đề số giải pháp công tác xét xử cơng tác đấu tranh phòng ngừa tội phạm: Tuyên truyền giáo dục, phòng ngừa tội phạm ðể bảo ñảm tốt an ninh trật tự, góp phần thúc ñẩy phát triển kinh tế- xã hội, ñặc biệt ñối với tội phạm lừa ñảo chiếm ñoạt tài sản cơng dân nêu cao tinh thần cảnh giác, ý thức trách nhiệm việc tự bảo vệ tài sản; kịp thời phát giác, phối hợp với lực lượng cơng an cơng tác đấu tranh, ngăn chặn hành vi phạm tội tội phạm Nâng cao lực ñội ngũ cán ngành Tòa án Trung Cần có Thơng tư hướng dẫn cụ thể Cần có sách thuế hợp lý Kiểm tra chặt chẽ việc cấp giấy phép kinh doanh Trừngliệu trị nghiêm khắc ñể răn @ ñe Tài liệu học tập nghiên cứu tâm Học ĐH Cần Thơ Hãy biết tơn trọng mình, tơn trọng người khác xử với cách chân thật, tránh xa cạm bẫy, tránh xa biểu vi phạm pháp luật để người ln sống môi trường thân thiện Các bậc phụ huynh làm gương sáng ñạo ñức cho cháu noi theo; chương trình giáo dục cơng dân cần quan tâm từ bậc tiểu học; tổ chức quần chúng, tổ chức tự nguyện cần ñược phát triển rộng rãi, lấy mục tiêu đồn kết làm trọng, cơng tác tun truyền, vận động quần chúng phòng chống tội phạm cần tiến hành thường xun với nhiều hình thức ña dạng phong phú, phù hợp với ñối tượng ñịa bàn dân cư Việc giáo dục ý thức tôn trọng pháp luật, nếp sống lành mạnh yếu tố ñể ngăn ngừa thủ ñoạn phạm tội nguyên nhân dẫn ñến tội phạm Việc nghiên cứu ñề tài khơng ngồi mục đích tìm hiểu học hỏi Do vậy, nội dung nghiên cứu nhằm vào mục tiêu chung, qua phân tích nội dung chủ yếu mà ñề tài ñã ñặt ra, tác giả ñã ñưa số kiến nghị nhằm ñể góp phần hạn chế tình trạng “tội phạm lừa đảo chiếm ñoạt tài sản” ñang ngày nghiêm trọng nước ta GVHD: T.S PHẠM VĂN BEO - 68 - SVTH: LÊ HOÀNG SANG LỪA ðẢO CHIẾM ðOẠT TÀI SẢN TÀI LIỆU THAM KHẢO Bình luận khoa học Bộ luật hình năm 1999 (phần tội phạm), Thạc sĩ ðinh Văn Quế - Nhà xuất Thành phố Hồ Chí Minh, 2000 Bộ luật hình nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam năm 1999, Nhà xuất trị quốc gia Bộ luật hình nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam năm 1985, Nhà xuất trị quốc gia Hoàng Việt luật lệ(luật Gia Long III) Nguyễn Quốc Thắng – Nguyễn Văn Tài dịch, nhà xuất Văn hóa thơng tin Giáo trình luật hình Việt Nam (phần tội phạm), Thạc sĩ Phạm Văn Beo - Khoa luật Trường ðại học Cần Thơ Giáo trình luật hình Việt Nam (tập I tập II), Trường ðại học luật Hà Nội, Nhà xuất Công an nhân dân Lê ðăng Doanh - Thực trạng tình hình tội phạm lừa đảo chiếm đoạt tài sản có sử dụng cơng nghệ cao số giải pháp đấu tranh phòng chống tội phạm Việt Nam ñiều kiện hội nhập WTO Tạp chí Tòa án nhân dân, tháng 12 – 2006 (số 24) Luật gia ĐH Nguyễn Ngọc ðiệp Bùi liệu Anh Tuấn Tìmvà hiểu pháp luật phổ Trung tâm Học liệu Cần Thơ @vàTài học –tập nghiên cứu thông Tìm hiểu bình luận tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế Bộ luật hình sự, nhà xuất Thành phố Hồ Chí Minh Lê triều hình luật(luật Hồng ðức), nhà xuất văn hóa 10 Nghị Tòa án nhân dân tối cao số 01/2001/NQ- HðTP ngày 15 tháng năm 2001 hướng dẫn số quy ñịnh ðiều 139, 193, 194, 278, 279 289 Bộ luật hình năm 1999 11 Nguyễn Thanh Hải - Cần hướng dẫn bổ sung việc áp dụng quy ñịnh số tội “xâm phạm sở hữu” Tạp chí Tòa án nhân dân, tháng – 2004 (số 13) 12 Thông tư liên tịch Tòa án nhân dân tối cao, Viện kiểm sát nhân dân tối cao, Bộ Công an, Bộ Tư pháp số 02/2001/TTLT – TANDTC –VKSNDTC – BCA – BTP ngày 25 tháng 12 năm 2001 việc hướng dẫn áp dụng số quy ñịnh Chương XIV “các tội xâm phạm sở hữu” Bộ luật hình năm 1999 13 Thạc sĩ Phạm Văn Beo / Thạc sĩ, luật sư Bùi Quang Nhơn - Hình hóa giao dịch dân sự, kinh tế trước hết xâm hại tới quyền lợi ích hợp pháp người có hành vi bị hình hóa GVHD: T.S PHẠM VĂN BEO - 69 - SVTH: LÊ HOÀNG SANG LỪA ðẢO CHIẾM ðOẠT TÀI SẢN 14 Thạc sĩ Mai Bộ - Bình luận tình tiết tăng nặng trách nhiệm hình quy định ðiều 139 Bộ luật hình năm 1999 Tạp chí Tòa án nhân dân, tháng – 2007 (số 12) 15 Thạc sĩ Mai Bộ - Pháp luật hình tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế, nhà xuất Tư pháp, Hà Nội 2004 WEBSITE: http://www.anninhthudo.vn http://www.dscp.gov.vn http://www.nld.com.vn http://www.thuvienphapluat.com http://www.Vietbao.vn http://www.Vanbanluat.vn Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập nghiên cứu GVHD: T.S PHẠM VĂN BEO - 70 - SVTH: LÊ HOÀNG SANG ... phạm tội thuộc nhóm (Tội cướp tài sản, tội bắt cóc nhằm chiếm ñoạt tài sản, tội cưỡng ñoạt tài sản, tội cướp giật tài sản, tội cơng nhiên chiếm đoạt tài sản, tội trộm cắp tài sản, tội lừa ñảo chiếm. .. SVTH: LÊ HOÀNG SANG LỪA ðẢO CHIẾM ðOẠT TÀI SẢN cấu thành tội lừa đảo chiếm đoạt tài sản, khơng mà cho rằng, phải có thiệt hại tài sản (người phạm tội chiếm đoạt tài sản) cấu thành tội phạm Khoản ñiều... mục đích Tội lừa đảo chiếm đoạt tài sản ñược thực cố ý Người phạm tội biết có hành vi lừa dối mong muốn hành vi lừa dối có kết để chiếm đoạt tài sản Mục đích chiếm đoạt tài sản người phạm tội có