Báo cáo thực tập tại Công ty TNHH một thành viên than Mạo Khê.docx

Báo cáo thực tập tại Công ty TNHH một thành viên than Mạo Khê.

LỜI NÓI ĐẦU

Hoạt động của con người đều là hoạt động có ý thức và tự giác Bất cứ ởđầu và lúc nào con người cũng luôn ý thức được mục đích công việc mình làm,cùng hiểu được kết quả và hao phí cho một hoạt động cụ thể và luôn tích lũykinh nghiệm nhằm rút ra những bài học bổ ích.

Đứng về phương diện kinh tế, các nhà quản lý cho một doanh nghiệp haymột cơ quan Nhà nước cũng cần có những thông tin về tình trạng tài chính củadoanh nghiệp hay cơ quan họ Nếu số thu lớn hơn số chi họ muốn biết số thặngdư đã được dùng để làm gì Còn nếu số chi lớn hơn, họ muốn biết tại sao lại cósố thiếu hụt Vậy các dữ kiện tài chính này ở đâu mà có Câu trả lời ở các sổsách kế toán do doanh nghiệp hay cơ quan Nhà nước giữ

Các sổ sách kế toán này cần phải cung cấp đầy đủ các dữ kiện cần thiết vềtình trạng tài chính của doanh nghiệp.

Vì thế chúng ta có thể nói mục đích căn bản nhất của kế toán là cung cấpcác thông tin về tài chính của một tổ chức cho những người phải ra quyết địnhđiều hành hoạt động của tổ chức đó.

Tổ chức công tác kế toán phù hợp với quy mô hoạt động và đặc điểm sảnxuất kinh doanh của doanh nghiệp có ý nghĩa quan trọng trong việc đảm bảochất lượng thông tin kế toán đáp ứng được yêu cầu quản lý của nhiều đối tượngkhác nhau.

Công ty TNHH một thành viên than Mạo Khê thuộc tập đoàn than ViệtNam cũng đã và đang áp dụng các chế độ kế toán phù hợp với điều kiện và hoàncảnh của đơn vị mình, đã phát huy được những tác dụng tích cực đối với côngtác quản lý sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.

Từ thực tế có được trong quá trình thực tập tại Công ty than Mạo Khê vớinhững kiến thức đã có, cộng với sự hướng dẫn của cô giáo: Trần Thị Miến cùngcác anh chị trong phòng kế toán em đã được tìm hiểu về thực trạng tổ chức kếtoán trong một kỳ của doanh nghiệp.

1

Nội dung chính được trình bày như sau:

Phần I: Giới thiệu tổng quan về đơn vị: Công ty TNHH một thànhviên than Mạo Khê.

Phần II: Thực trạng tổ chức kế toán trong một kỳ của doanh nghiệp Phần III: Một số ý kiến và đề xuất về công tác kế toán tại doanhnghiệp.

Do kiến thức thực tế còn non kém nên bài viết của em còn nhiều hạn chếvà không tránh khỏi những thiếu sót Em rất mong được sự đóng góp của cácthày công giáo, các cô chú và anh chị trong phòng tài chính kế toán Công ty thanMạo Khê để bài viết của em được tốt hơn.

Em xin chân thành cảm ơn!

2

PHẦN I GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN THAN MẠO KHÊ

1 Tìm hiểu chung về Công ty than Mạo Khê

Với một số mỏ khai thức ở khu vực Quảng Ninh thì Công ty than MạoKhê được tiến hành khai thác sớm từ năm 1846 bằng một số hình thức trưngkhai của các thương nhân người nước ngoài Sau khi chiếm lại (1883), thực dânPháp đã ép triều đình Nguyễn bán khu mỏ Hồng Gai, Cẩm Phả, và khu mỏ UôngBí Đông Triều cho chúng Nhưng việc khai thác ở đây vẫn còn chậm chạp dướihình thức "khoáng quyền" tức là khai thức và đóng thuế cho chính quyền bảohộ.

Trải qua 48 năm khôi phục và phát triển (1954 - 2002) đến nay Công tythan Mạo Khê đã có một đội ngũ cán bộ công nhân viên là 5.239 người làmnhiệm vụ sản xuất kinh doanh Từ cơ chế sản xuất bù lỗ thời bao cấp chuyểnsang cơ chế thị trường, Công ty đã gặp không ít những khó khăn do chưa cókinh nghiệm quản lý trong cơ chế mới, năng lực tiếp cận thị trường chưa cao.Do vậy mà sản xuất có lúc bị đình đốn, than làm ra không tiêu thụ được, côngnhân có thời kỳ phải nghỉ không lương luân phiên Bằng cố gắng nỗ lực củamình với tinh thần tự lực, tự cường với các biện pháp và hướng đi phù hợp, lãnhđạo Công ty cùng với tập thể công nhân viên đã tìm hướng phát triển sản xuất

3

kinh doanh Trước hết đổi mới công tác tổ chức, sắp xếp lại các phòng ban, đơnvị sản xuất Hướng sản xuất của Công ty là lấy khai thác hầm lò làm trọng tâm,tích cực tận thu than lộ vỉa, tiết kiệm chi phí và hạ giá thành sản phẩm, tăng thunhập cho người lao động Với quan điểm đổi mới trong quản lý áp dụng nhiềuthành tựu của tiến bộ KHKT vào sản xuất, đa dạng hóa sản phẩm đáp ứng nhucầu thị trường, Công ty đã sản xuất dần đi vào ổn định.

1.3 Cơ cấu tổ chức và bộ máy quản lý sản xuất của Công ty than MạoKhê

Bộ máy quản lý điều hành của Công ty than Mạo Khê được tổ chức kếthợp giữa hai hình thức trực tuyến và chức năng, hình thức này phù hợp vớiCông ty để điều hành tốt trong quá trình sản xuất.

Trong cơ cấu trực tuyến - chức năng, quyền lực của doanh nghiệp tậptrung vào giám đốc Công ty Giám đốc Công ty là người trực tiếp điều hành cácđơn vị, công trường, phân xưởng và các khối phòng ban nghiệp vụ.

Các bộ phận này chỉ nhận mệnh lệnh sản xuất từ giám đốc Công ty và cótrách nhiệm hướng dẫn kiểm tra về thực hiện mệnh lệnh đồng thời phát hiện cácvấn đề phát sinh để báo cáo giám đốc và đề xuất các biện pháp giải quyết.

Tổ chức bộ máy sản xuất kinh doanh của Công ty bao gồm:

1.4 Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán và sổ sách kế toán

1.4.1 Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán

Tại Công ty than Mạo Khê việc tổ chức công tác kế toán Công ty vậndụng theo hình thức kế toán Nhật ký chứng từ

Phòng kế toán Công ty hiện nay được trang bị máy vi tính giúp kế toánviên cập nhật được nhanh chóng và giảm được khối lượng sổ ghi chép Công tyáp dụng tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ và hạch toán hàng tồn khotheo phương pháp kê khai thường xuyên.

- Niên độ kế toán bắt đầu từ 01/01/N đến 31/12/N

- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán: Đồng VN.- Lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp trực tiếp.

4

Phòng kế toán - tài chính của Công ty than Mạo Khê được đặt tại trụ sởvăn phòng Công ty, có trách nhiệm thực hiện việc ghi sổ kế toán tổng hợp và sổkế toán chi tiết tất cả các nghiệp vụ kinh tế phát sinh để cung cấp đầy đủ, kịpthời toàn bộ các thông tin kinh tế tài chính của toàn Công ty, quản lý và điềuhành công tác kế toán ở các đơn vị trực thuộc.

5

Kế toán trưởng

Phó phòng tài chính

Kế toán tổng hợp và tính giá thành

Thống kê sản lượngKế toán quỹ tiền mặtKế toán tiền gửi ngân hàng

KT thanh toán với người bán người mua

KT vật liệu và công cụ dụng cụKế toán công nợ nội bộKế toán TSCĐKế toán lương và BHXH

KT theo dõi doanh thu và kê khai thuếThủ quỹ

SƠ ĐỒ CƠ CẤU TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TOÁN CỦA CÔNG TY THAN MẠO KHÊ

Chủng loại sản phẩm chủ yếu:

Chủng loại sản phẩm chủ yếu của Công ty than Mạo Khê là: than sạch, tuychất lượng than ở đây không đủ tiêu chuẩn xuất khẩu và kém so với than HònGai, Cẩm Phả Nhưng than ở đây rất thích hợp với cơ khí luyện kim, nhiệt điện,sản xuất NVL và chất đốt sinh hoạt.

Quy trình công nghệ:

Công ty than Mạo Khê công nghệ khai thác than chủ yếu là khai thác hầmlò Công nhân khai thác trực tiếp đào lò kết hợp với nổ mìn Than được khaithác vận chuyển ra ngoài bằng hệ thống máng cào, xe goòng, tời, hệ thống băngtải qua hệ thống quang lật sau đó theo băng tải xuống nhà sàng Than ở đâyđược sàng lọc, tuyển chọn, loại bỏ đất đá, sau đó hệ thống băng tải chuyển đếnkho bãi.

1.4.2 Đặc điểm hoạt động sản xuất

- Loại hình tổ chức sản xuất: tập trung- Hình thức sở hữu vốn: Nhà nước

- Hình thức hoạt động: sản xuất kinh doanh - Lĩnh vực kinh doanh: sản xuất than

7

Chứng từ gốc và các bảng phân bổ

Nhật ký chứng từ Sổ và thẻ chi tiếtBảng kê

Sổ cái Bảng tổng hợp chi tiết

Báo cáo tài chính

Với những đặc thù chung của ngành cũng như tính chất khác biệt so vớicác loại doanh nghiệp khác, Công ty than Mạo Khê đã xây dựng được cho mìnhmột hình thức Nhật ký chứng từ riêng, để có thể vừa thực hiện công tác ghi chépvà phản ánh các thông tin kế toán theo đúng quy trình mà chế độ đã quy địnhvừa có thể đáp ứng yêu cầu vốn bằng tiền với việc quản lý lưu chuyển tiền tệ màCông ty đã đề ra Hình thức sổ kế toán được áp dụng tại Công ty là hình thức"Nhật ký chứng từ" và toàn bộ quy trình hạch toán tại Công ty được phản ánhqua sơ đồ sau:

TRÌNH TỰ GHI SỔ THEO HÌNH THỨC NHẬT KÝ CHỨNG TỪ

Ghi chú:

Ghi hàng ngàyGhi cuối thángĐối chiếu kiểm tra

8

PHẦN II THỰC TRẠNG TỔ CHỨC KẾ TOÁN TRONG MỘT KỲ CỦA DOANH NGHIỆP

Vật liệu gồm nhiều loại và biến động thường xuyên trong quá trình sửdụng, do vậy việc tổ chức theo dõi chi tiết vật liệu ở phòng kế toán cần đượcthực hiện chặt chẽ thường xuyên để bảo vệ an toàn cũng như quản lý tốt tìnhhình cung cấp, dự trữ và sử dụng vật liệu

- Kế toán vật liệu cần thực hiện tốt các nhiệm vụ

(1) Phản ánh chính xác, kịp thời tình hình nhập, xuất, tồn kho của từng vậtliệu trên các mặt số lượng, chất lượng, giá trị, kiểm tra chặt chẽ định mức dự trữvật liệu.

(2) Tính toán và phân bổ chính xác chi phí vật liệu sử dụng cho từng đốitượng sản xuất kinh doanh

- Đánh giá vật liệu, dụng cụ nhập và xuất cần theo hướng dẫn sau+ Vật liệu nhập

(1) Mua vào = + -

(4) Được cấp = +

(5) Nhận vốn liên doanh: giá nhập kho là giá thỏa thuận giữa các bên góp vốn+ Vật liệu xuất

VL xuất được tính theo các phương pháp

(1) Phương pháp thực tế đích danh: khi xuất ra thuộc lần nhập nào thì lấygiá của lần nhập đó làm giá xuất

(2) Phương pháp nhập trước - xuất trước: lấy giá lần nhập trước tiên củaVL hiện có để làm giá xuất và theo thứ tự từ trước đến sau

(3) Phương pháp nhập sau - xuất trước: lấy giá của lần nhập sau cùngtrước khi xuất để làm giá xuất và theo thứ tự ngược lên

(4) Phương pháp đơn giá bình quân: tính giá bình quân của VL tồn vànhập trong kỳ để làm giá xuất

Đơn giá bình quân = (Trị giá vật liệu tồn đầu kỳ + Trị giá nhập trong kỳ)/Số lượng vật liệu tồn đàu kỳ + Số lượng vật liệu nhập trong kỳ

Công ty TNHH một thành viên than Mạo Khê áp dụng phương pháp đơngiá bình quân.

5 70 0101 8 0Mẫu số: 01/GTKT - 3LL

HÓA ĐƠN GTGT

Liên 2: Giao khách hàngNgày 5 tháng 4 năm 2006Ký hiệu:

Tên hàng hoá, dịch vụ Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền

2 Kíp vi sai TQ

(Từ số 1 số 5 mỗichiếc = 10.000c)

0Thuế suất GTGT: 5% Cộng tiền hàng: 353.700.000

Tiền thuế GTGT: 17.685.000 Tổng cộng tiền: 371.385.000 Thanh toán:

Số tiền viết bằng chữ: Ba trăm bảy một nghìn ba trăm tám năm ngàn đồng chẵn

PHIẾU NHẬP KHO

1 Mục đích: Nhằm xác định số lượng vật tư, sản phẩm, hàng hoá nhập

kho làm căn cứ ghi sổ theo dõi vật tư, sản phẩm, hàng hoá

Chứng từ: Hợp đồng 80 + 81/HĐ - KH2/6/1/2006Biên bản kiểm nghiệm số: 1B2 ngày 5/4/2006

Hóa đơn số: 0008706 +0008671 + 0099786 + 0099813 ngày 1 + 5 tháng 4năm 2006 nhập kho vật liệu

Danhđiểmvật tư

Tên và quy cách

Số lượngGiá nhập kho

Giá ĐVthực tế

Giá ĐVhóa đơn

Phí vận

chuyển CộngThuốc nổ AH1Kg3000300015.976.98

4Kíp vi sai TQcái50.00

Cộng thành tiền: (viết bằng chữ)

12

PHIẾU XUẤT KHO

1 Mục đích: theo dõi số lượng vật tư, sản phẩm, hàng hoá xuất kho cho

các bộ phận sử dụng, để sản xuất hoặc để bán, làm căn cứ để hạch toán chi phísản xuất tính giá thành sản phẩm và giá vốn hàng bán.

2 Mẫu - số liệu

TCVN 4586: 1997- Tên đơn vị: Kho mìn sơ tán I

- Xuất kho cho: kho 56- Dùng để: sản xuất than- Thông qua ông (bà):

Tên vật liệu nổ ĐVT

Số lượngyêu cầu

Đã xuấtSố lượng Nước

sản xuất

Ngày sảnxuất

STT độisản xuất

STT củahòm

Ngày tháng xuất Ngày 05 tháng 04 năm 2006

- Người nhận ký

THẺ KHO

13

1 Mục đích: Theo dõi số lượng nhập, xuất, tồn kho từng thứ vật tư, hàng

hoá ở từng kho làm căn cứ xác định tồn kho thực tế vật tư, sản phẩm, hàng hoávà xác định trách nhiệm vật chất của thủ kho.

Đơn vị:

Tên kho: Kho mìn 56

THẺ KHO

Ngày lập thẻ:Tờ số: 01

- Đơn vị tính: Kg- Mã số: 0201000

TT Chứng từ Diễn giải

Số lượng

Ký xácnhận của

45 PX01

01/04 Xuất cho sản xuấtthan

1 Mục đích: Xác định số lượng quy cách, chất lượng vật tư, sản phẩm

hàng hoá trước khi nhập kho, làm căn cứ để quy trách nhiệm trong thanh toán vàbảo quản.

2 Mẫu - số liệu

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

Mạo Khê, ngày 5 tháng 4 năm 2006

BIÊN BẢN THỬ NGHIỆM VẬT LIỆU NỔ

- Bà: Đặng Thị Phương Đ/D Phòng KTTC

Đã tiến hành thử nghiệm vật liệu nổ và lập biên bản vào hồi 9 giờ 30'ngày 5 tháng 4 năm 2006 tại kho sơ tán 1.

1 Các tài liệu về vật liệu nổ:

Tên vật liệu nổ Nơi chế tạo Ngày chếtạo

Ngày đến

kho Số lượng

Thời gianbảo quảnThuốc nổ AH1 Việt Nam 3/4/2006 5/4/2006 6000 kg 3 thángVi sai TQ Trung Quốc 10/2004 5/4/2006 50.000 cái 2 năm

2 Kết quả kiểm tra bao bì bên ngoài và bao gói bên trong vật liệu nổ:

- Các phòng thuốc nổ còn nguyên đai nguyên kiện và kẹp chì- Các thỏi thuốc nổ mềm không bị gẫy

15

- Các kíp nổ còn mới, không bị han, ổ dây dẫn đảm bảo.

3 Thử sự truyền nổ của các thỏi chất nổ:

STT K/c giữa các thỏichất nổ Số lần thử Số lần chấtnổ đã nổ nổ không nổSố lần chất Ghi chú

4 Thử khả năng truyền nổ của kíp:

Số lần thử Số hiệu củaloại kíp nổ

Số lượng cácnhóm được nổ

Số lượng kíptrong một

Số kíp đãnổ

Số kípkhông nổ

5 Kết luận về chất lượng vật liệu nổ sau khi đã kiểm tra:

- Căn cứ vào thời gian sản xuất, và kết quả kiểm tra bên ngoài và bêntrong của các hòm thuốc nổ đảm bảo chất lượng đồng ý cho nhập kho để sửdụng

- Riêng kíp vi sai TQ trước khi xuất kho phải đo điện trở của từng cái theoquy định những kíp đã đảm bảo điện trở mới cấp phát cho sản xuất.

Biên bản được lập thành hai bản gửi:1 - Phòng KCM

- Có giá trị từ 10.000.000 đồng trở lên- Có thời gian sử dụng từ 1 năm trở lên

Đặc điểm của TSCĐ: là tham gia vào quá trình sản xuất kinh doanh nhiềuchu kỳ, giá trị của tài sản được chuyển dần vào giá thành sản phẩm hoặc chi phíkinh doanh.

TSCĐ là cơ sở vật chất kỹ thuật của doanh nghiệp nên cần trang bị, quảnlý và sử dụng phù hợp với yêu cầu tăng cường hiệu quả sản xuất kinh doanh Kếtoán TSCĐ cần thực hiện tốt các nhiệm vụ.

Phản ánh đầu đủ, kịp thời, chính xác sự biến động của TSCĐ trong kỳtrên các mặt: số lượng, chất lượng, kết cấu và giá trị.

Trong trường hợp tăng, giảm TSCĐ đều phải tuân thủ các chứng từ, biênbản giao nhận TSCĐ.

định kỳ tính đúng, tính đủ giá trị hao mòn của TSCĐ phân bổ cho các đốitượng sử dụng.

Những TSCĐ hư hỏng hoặc lỗi thời, không sử dụng được Doanh nghiệpkịp thời báo với cấp có thẩm quyền cho thanh lý, nhượng bán để thu hồi vốn táitạo xây dựng TSCĐ mới.

Tất cả các loại TSCĐ đều phải được đánh giá theo nguyên giá Nguyêngiá là giá trị ban đầu, đầy đủ khi đưa TSCĐ vào sử dụng Tùy theo từng nguồnhình thành nên TSCĐ để xác định nguyên giá của TSCĐ.

+ Mua ngoài:

Nguyên giá = Giá mua + chi phí trước khi sử dụng

Chi phí trước khi sử dụng bao gồm: chi phí vận chuyển, lắp đặt, thửmáy, và trước bạ.

+ Nhận vốn liên doanh = Giá thực tế do các bên tham gia do liên doanhxác nhận

+ TSCĐ được cấp, nhận viện trợ, được biếu tặngNguyên giá = Giá ghi trên hóa đơn giao nhận

Hao mòn TSCĐ là giá trị của TSCĐ được chuyển vào giá thành sản phẩmhoặc chi phí kinh doanh trong kỳ.

- Giá trị hao mòn TSCĐ sau khi chuyển vào giá thành sản phẩm hoặc chiphí kinh doanh Nó được tạo nên nguồn vốn khấu hao nhằm bảo toàn vốn đồngthời dùng nguồn vốn này mua sắm xây dựng TSCĐ mới

- Giá trị còn lại của TSCĐ là giá trị thực tế của TSCĐ = Nguyên giá -

TSCĐ trong doanh nghiệp được chia thành 2 loại: TSCĐ hữu hình vàTSCĐ vô hình:

TSCĐ hữu hình bao gồm những TSCĐ có hình thái vật chất cụ thể

TSCĐ vô hình chỉ tồn tại về mặt giá trị chứ không biểu hiện thành mộtdạng vật chất cụ thể.

b Kế toán tăng, giảm TSCĐ

TK 211 "TSCĐ" tài khoản này được dùng để phản ánh nguyên giá TSCĐtăng giảm và hiện có

Chứng từ sử dụng bao gồm: hóa đơn GTGT, biên bản giao nhận thẻTSCĐ, biên bản thanh lý, nhượng bán TSCĐ.

HÓA ĐƠN GTGT

1 Mục đích: hóa đơn GTGT dùng cho các hộ nộp thuế GTGT theophương pháp khấu trừ thuế để phản ánh số lượng và số tiền từng loại hàng hoá,dịch vụ đã bán đã cung cấp.

HÓA ĐƠN Mẫu số: 01 GTKT - 3LL GIÁ TRỊ GIA TĂNG AR/2006B

Liên 2: giao cho khách hàng 0010250

18

Họ tên người mua hàng:

Tên đơn vị: Công ty TNHH một thành viên than Mạo KhêĐịa chỉ: Thị trấn Mạo Khê, Huyện Đông Triều - Quảng NinhSố tài khoản: 422 100 aD 29 Nhà đầu tư & phát triển Đông TriềuHình thức thanh toán: MS: STTTên hàng hoá, dịch vụ ĐVTSố lượng Đơn giá Thành tiềnA B C 1 2 3 = 1x21 Tời điện động cơ Cái 10 165000001650000002 Khởi động từ Cái 10 5600000 560000003 Nút bấm Cái 10 600000 6000000Cộng tiền hàng: 227.00000Thuế suất GTGT: Tiền thuế GTGT: 1135000

Tổng cộng số tiền thanh toán: 238.350.000Số tiền viết bằng chữ: Ba mươi tám triệu ba trăm năm mươi ngàn đồng chẵnNgười mua hàng(Ký, ghi rõ họ tên)Người bán hàng(Ký, ghi rõ họ tên)Thủ trưởng đơn vị(Ký, ghi rõ họ tên)CÔNG TY THAN MẠO KHÊ PHIẾU NHẬP VẬT LIỆU Mẫu số 3 TH CN/VTPHÒNG KẾ HOẠCH Ngày 3 tháng 5 năm 2006Đơn vị bán: Công ty cổ phần Hạ Long Định khoản:Chứng từ: HĐ 1201/HĐ-ĐTXD (13/3/2006) Nợ:

5 70 0101 8 061

19

Biên bản kiển nghiệm số 2b2 ngày 31/3/06 + 3/4/06Có:

Hóa đơn số 0010250 ngày 4/4/2006 nhập kho TBPT Số: Doanh

điểmvật tư

Tên và quy cách

vật liệu ĐVT

Số lượngGiá nhập kho

Giá đơn vịthực tếnhập khoTheo

Giá đơn vịHóa đơn

Phí vận

chuyển CộngTời dồn toa 5,5

KW bao gồm:(Tờiđiện, động cơphòng nổ 5,5 KW380v/660v/phútTQ: 10 cái; Khởiđộng từ đảo chiềuphòng nổ 60M380v/660v TQ: 10cái; Nút bấmphòng nổ LA 81 -3A TQ: 10 cái)

Cộng thành tiền (viết bằng chữ):

20

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

Mạo Khê, ngày 31 tháng 3 năm 2006

BIÊN BẢN SỐ 1NGHIỆM THU THIẾT BỊ

2- Hội đồng nghiệm thu bao gồm:

Đại diện chủ đầu tư: Công ty than Mạo Khê- Ông: Nguyễn Đắc Sửu Chức vụ: Phó giám đốc

- Ông: Trần Ngọc Trãi Chức vụ: Phó trưởng ban QL ĐT-XD- Ông Phạm Bá Hạp Chức vụ: Phó trưởng phòng KTCĐ- Bà Đặng Thị Hương Chức vụ: Phó trưởng phòng TCKT- Ông: Ngô Sỹ Phượng Chức vụ: Trưởng phòng Vật tư- Ông: Lê Đức Chuyên Chức vụ: Thủ kho - Phòng vật tưĐại diện bên cung cấp thiết bị: Công ty cổ phần Hạ Long

- Ông: Lưu Văn Dũng Chức vụ: Giám đốc

- Ông: Trần Trung Kiên Chức vụ: CB phòng kinh doanh (ngườigiao hàng)

3- Thời gian nghiệm thu:

Bắt đầu: 09h30 ngày 31 tháng 3 năm 2006Kết thúc: 16h00 ngày 31 tháng 3 năm 2006

Tại: Kho vật tư - Công ty TNHH một thành viên than Mạo Khê

4- Nội dung nghiệm thu:

a Tiêu chuẩn kỹ thuật áp dụng khi kiểm tra và nghiệm thu:

21

- Quyết định số 1944/QĐ-HĐQT ngày 13/9/2006 của Hội đồng quản trịTVN "V/v Đầu tư mở rộng sản xuất Công ty than Mạo Khê, công suất 1,6 tấn/năm"

- Hợp đồng kinh tế số 1201/HĐ-ĐTXD ngày13/3/2006 giữa Công tyTNHH một thành viên than Mạo Khê với Công ty cổ phần Hạ Long "V/v muabán tời dồn toa 5,5 KW"

c Số lượng và chất lượng thiết bị:A/ Số lượng gồm:

+ Tời điện, động cơ phòng nổ có đặc tính kỹ thuật chủ yếu như sau:- Mã hiệu: JD-0,5 Số lượng: 90 cái

0601051; 0601053; 0601058 & 0601060B/ Chất lượng:

22

Thiết bị mới 100%, do Trung Quốc sản xuất năm 2006 Động cơ điện,khởi động từ, nút ấn phòng nổ cấp ExdI Điện trở cách điện đạt yêu cầu (đobằng Mêgômét 1000V Động cơ điện Rcđ  100 M, khởi động từ Rcđ 2000M) Thiết bị đảm bảo yêu cầu kỹ thuật sử dụng và yêu cầu về đặc tính kỹthuật của hợp đồng đã ký.

5 - Kết luận:

Đồng ý nghiệm thu, cho phép nhập kho để xuất dần theo yêu cầu của sảnxuất.

CHỮ KỸ CỦA CÁC THÀNH PHẦN THAM GIA NGHIỆM THU

Đại diện bên cung cấp thiết bị

Người giao:Trần Trung Kiên

GIÁM ĐỐC

Đại diện chủ đầu tư

Ban QLĐT-XDPhòng KTCĐPhòng TCKTPhòng VTThủ kho vật tư

PHÓ GIÁM ĐỐC

BIÊN BẢN GIAO NHẬN TSCĐ

1 Mục đích: Nhằm xác nhận việc giao nhận TSCĐ sau khi hoàn thành

xây dựng, mua sắm, được cấp trên cấp phát, được tặng biếu, viện trợ, nhận gópvốn liên doanh, TSCĐ thu ngoài đưa vào sử dụng tại đơn vị hoặc tài sản củađơn vị bàn giao cho đơn vị khác theo lệnh của cấp trên, theo hợp đồng kinhdoanh (không sử dụng biên bản giao nhận TSCĐ trong trường hợp nhượngbán thanh lý hoặc TSCĐ thừa, thiếu khi kiểm kê) Biên bản giao nhận TSCĐ làcăn cứ để giao nhận TSCĐ và kế toán ghi sổ, thẻ TSCĐ, sổ kế toán có liên quan.

2 Mẫu (Trong tháng không phát sinh).

23

TẬP ĐOÀN CÔNG NGHIỆP THAN VÀ KHOÁNG SẢN VIỆT NAM

CÔNG TY THAN MẠO KHÊ

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập – Tự do – Hạnh phúc

BẢNG THANH TOÁN SẢN PHẨM XDCB HOÀN THÀNH

Công trình: Đầu tư mở rộng sản xuất công ty than Mạo Khê công suất 1,6 triệutấn/ năm

Hạng mục: Thiết bị tới dồn tia 5,5 KV

Thanh toán cho đơn vị: Công ty Mạo Khê

Theo hợp đồng số: ……….

THÀNH PHẦN

1 Chủ đầu tư: Công ty Than Mạo Khê

Ông: Phạm Đức Khiêm Chức vụ: Giám đốc

Ông : Nguyễn Ngọc Cường Chức vụ: TK Ban quản lý ĐTXD 2 Đơn vị thầu xây lắp: Công ty than Mạo Khê

Ông: Nguyễn Đắc Sửu Chức vụ: P Giám đốc

Ông: Phạm Ngọc Tiên Chức vụ: TX Phòng KT Cơ điện

Căn cứ: Tổng dự toán được duyệt số: 1444/QĐ-HĐQ ngày 13 tháng 9 năm 2005 Tổng số : 50.3370.863.000đ

Căn cứ : Kế hoạch ĐTXD số : ………… ngày… tháng… năm 200 đã được Tổngcông ty TVN phê duyệt theo QĐ số :……… ngày… tháng… năm 200….Căn cứ biên bản nghiệm thu kỹ thuật công trình ngày 31 tháng 3 năm 2006

Hai bên thống nhất thanh toán sản phẩm XDCB hoàn thành theo khối lượng và giátrị như sau:

24

1 Tời dồn TVN 5,5 KV Bộ 10 22.700.000

01 Bao gồm :

- Tời điểm : động cơ phòng nổ

5,5KV380V/660 phút TQ10 cái khởi động từ đảo chiều phòng nổ 60N380V/660VTQ Nút bấm phòng nổ LA 87-3A TQ: 1)

Số tiền được nghiệm thu thanh toán : 227.000.000đ

Viết bằng chữ : Hai trăm hai bảy triệu đồng chẵn

Trong đó: Xây lắp : ……… Thiết bị : ……… KTCB khác: ………

Công ty than Mạo Khê đưa công trình vào quản lý và sử dụng và chịu trách nhiệm bảo dưỡng công trình theo quy định

Chủ đầu tư

Công ty Than Mạo Khê

Đơn vị thầu xây lắpCông ty Than Mạo Khê

Giám đốc T – Ban quản lý ĐT- XD

Phạm Đức Khiêm Nguyễn Ngọc Cường

P Giám đốc

Nguyễn Đắc Sửu

25

2 Mẫu: ( trong tháng không phát sinh)

c Kế toán khấu hao TSCĐ

- Khấu hao TSCĐ là phần giá trị của TSCĐ chuyển dịch vào chi phí của đối tượng sử dụng được thu hồi nhằm tạo ra vốn để tái tạo TSCĐ

- Kế toán phải căn cứ vào thực trạng TSCĐ đang được sử dụng, để đăng kí với cơ quan chức năng, thời hạn sử dụng và mức khấu hao phải trích để tính vàochi phí của đối tượng sử dụng

- Mức khấu hao phải trích hàng tháng để tính vào chi phí của các đối tượng sử dụng được xác định theo công thức

=

+-Để xác định mức KH tăng, giảm của TSCĐ nào đó sử dụng công thức Mức khấu hao hàng tháng = Khấu hao tháng trước + khấu hao tăng – khấu hao giảm

Chứng từ sử dụng: Bảng phân bổ khấu hao TSCĐ

1 Mục đích: Dùng để phản ánh số khấu hao TSCĐ phải tính và phân bổ

số khấu hao dó cho các đối tượng sử dụng TSCĐ hàng tháng

Chỉ tiêuLũy kế

khấu haoTổng cộng

Nhà cửa vậtkiến trúc

Máy móc thiếtbị

Phương tiệnvận tải

Thiết bịdụng cụquản lý

Tài sảncố địnhkhác

Số khấu hao trích tháng trước 3.590.855.703 1.450.977.140 1.127.802.677 887.062.763 123.983.198Số khấu hao trích tháng này3.632.135.536 1.478.248.247 1.141.811.403 887.062.763 123.983.198

Số khấu hao giảm tháng nầy

Phân Xưởng lò đá 1 70.829.299 18.011.968 15.915.378 1.686.508 410.082Phân Xưởng lò đá 5 905.937.150 227.216.727 226.846.762 369.965

27

Lũy kế số khấu hao 14.386.696.148 14.386.696.148 5.829.588.685 4.516.216.994 3.541.492.255 494.878.514

PP.Kế toán

28

d Kế toán sửa chữa TSCĐ

Sửa chữa TSCĐ nhằm duy trì năng lực hoạt động của TSCĐ trong thời gian sử dụng Sửa chữa TSCĐ được chia làm 2 loại:

+ Sửa chữa lớn TSCĐ + Sửa chữa thường xuyên

Sửa chữa lớn TSCĐ là sửa chữa đại bộ phận hoặc thay thế từng bộ phận của TSCĐ trong thời gian sửa chữa TSCĐ ngừng hoạt động

Sửa chữa thường xuyên, đều đặn hoặc không đều đặn là sửa chữa nhỏ không ảnh hưởng tới quá trình sử dụng của TSCĐ

Trong tháng tiến hành sửa chữa lớn TSCĐ Sửa chữa máng cào SKAT – 80

TẬP ĐOÀN CÔNG NGHIỆP THAN VÀ KHOÁNG SẢN VIỆT NAM

CÔNG TY THAN MẠO KHÊ

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập – Tự do – Hạnh phúc

BÁO CÁO THẨM ĐỊNH QUYẾT TOÁN

Công trình sửa chữa Máng cáo SKAT-80, Số KTHH: 63 ( PX.KT-10) I Thành phần

1 - Ông Phạm Ngọc Tiến , chức vụ: Trưởng phòng KT cơ điện 2 - Ông Trần Quang Minh, chức vụ: Trưởng phòng KHZ

II Nội dung:

5 Chi phí BHXH, Y tế, Công đoàn 2.317.397

Kính đề nghị Giám đốc phê duyệt quyết toán

LIỆT KÊ CHỨNG TỪ VTHHKT 11

oVật tưSốlượn

Que hàn 4 ly 2413

86 0800013

6.000 10.623,880 63.743 DT01

10 KH11

KHAC76 17/02/20

Dầu APP-140 FP ( CN90)

91 2800004

20.836,798 283.380 DT01

KHAC28 17/02/20

Mỡ APP – LICON T2 2413

91 2800032

0.500 31.851,622 15.926 DT01

KHAC28 17/02/20

Mỡ APP – LITOL3 2413

91 2800033

1.000 28.217,234 28.217 DT01

Dầu đuôi máng càoSkát-80 (PT Máng cào)

93 7100618

1.000 63.612.726,400

KHAC88 17/02/20

Cầu máng cào 80(PT Máng cào)

93 7100656

KHAC165 21/03/20

Xích đuôi máng càoSkát-80(PT Máng cào)

93 7100226

397.684,104 17.816.248

KHAC94 23/03/20

Bi tròn 1 hàng 6310 2413

93 7201013

1.000 110.833,333 110.833 DT01

KHAC

94 23/03/2006

Bi đũa 1 hàng 3210(NU310)

93 7203029

1.000 315.612,286 315.612 DT01

TẬP ĐOÀN CÔNG NGHIỆP THAN VÀ KHOÁNG SẢN VIỆT NAM

CÔNG TY THAN MẠO KHÊ

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập – Tự do – Hạnh phúc

Mạo khê, ngày 01 tháng 4 năm 2006

DỰ TOÁN SỬA CHỮA MÁNG CÀO SKAT-80

Tên công trình: Đại tu máng cào SKAT-80 Số KTHH: 63Thuộc đơn vị: Phân xưởng khai thác 10

Căn cứ vào biên bản giám định kỹ thuật bước 2 ngày 11 tháng 3 năm 2006Nay chúng tôi lập dự toán với nội dung sau:

Số tiền viết bằng chữ: Một trăm hai mươi mốt triệu hai trăm sáu mươi năm nghìn, tám trăm bốn mươi bảy đồng chẵn.

TẬP ĐOÀN CÔNG NGHIỆP THAN VÀ KHOÁNG SẢN VIỆT NAM

CÔNG TY THAN MẠO KHÊ

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

GIÁM ĐỐC CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN THAN MẠO KHÊ

Căn cứ vào kế hoạch sửa chữa TSCĐ của Công ty năm 2006

Căn cứ báo cáo thẩm định quyết toán của phòng KT Cơ điện và phòng KHZ; Xét đề nghị của ông trưởng phòng Kế hoạch,

QUYẾT ĐỊNH

Điều 1: Nay phê duyệt quyết toán công trình sửa chữa máng cào SKAT-80 SKK: 63 ( Phân xưởng khai thác 10 ) với

nội dung sau:

SốTT

3 Chi phí động lực 51.352

5 Chi phí BHXH, YTế, Côngđoàn

Số tiền viết bằng chữ: Một trăm hai mươi mốt triệu hai trăm sáu mươi năm nghìn, tám trăm bốn mươi bảy đồng chẵn.

Điều 2: Các phòng: TCKT, KT Cơ điện, KHZ căn cứ vào quyết định thi hành

Nơi nhận:

- Như điều 2 - Lưu Kế hoạch

GIÁM ĐỐC CÔNG TY

TẬP ĐOÀN CÔNG NGHIỆP THAN VÀ KHOÁNG SẢN VIỆT NAM

CÔNG TY THAN MẠO KHÊ

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập – Tự do – Hạnh phúc

BIÊN BẢN GIÁM ĐỊNH KỸ THUẬT THIẾT BỊ ( B1)

Hôm nay, ngày 01 tháng 3 năm 2006

Hội đồng giám định kỹ thuật thiết bị gồm:

1 Ông: Nguyễn Đắc Sửu Chức vụ: Phó Giám đốc 2 Ông : Phạm Ngọc Tiến Chức vụ: T Phòng KTCĐ3 Ông: Trần Quang Minh Chức vụ: T Phòng KHZ 4 Ông : Đỗ Văn Hồng Chức vụ: P QĐ PX KT-10Đã tiến hành giám định kỹ thuật thiết bị:

Kiểu : SKAT -80 Số kiểm kê : 63

Ngày sử dụng : 2002 Số lần sửa chữa : Ngày ngừng hoạt động: 18/02/2006

I> Tình trạng kỹ thuật của thiết bị:

- Đầu, đuôi máng cào mòn hỏng, do dão, thành và sàn mòn rách, hư hỏng - Cầu máng cào cong vênh, thành rách, sàn mòn mỏng

- Xích máng cào có nhiều đoạn bị mòn, dãn dài, thanh gạt cong vênh, gẫy khóa xích Máng cào hư hỏng, không hoạt động được

II> Hội đồng giám định kỹ thuật nhất trí đưa thiết bị vào sửa chữa với các nội dung sửa chữa chủ yếu sau:

- Bảo dưỡng, sửa chữa những bộ phận còn sử dụng được - Thay thế những bộ phận hư hỏng nặng

- Thay thế những cầu máng mòn rách, hư hỏng và những đoạn xích mòn hỏng, dãn dài - Sửa chữa những cầu máng còn sử dụng được

Biên bản lập xong hồi 10 giờ cùng ngày, thông qua mọi người thống nhất cùng ký tên

CÁC ỦY BIÊN HĐ

- PHÒNG KTCĐ - PHÒNG KHZ- PHÒNG PXKT-10

phải thanh toán cho người lao động, Doanh nghiệp còn phải có trách nhiệm chăm lo đời sống cho người lao động lúc đauốm, thai sản, tai nạn lao động cũng như quan tâm đến các quyền lợi khác của người lao động

Để quản lý chặt chẽ lao động, xác định đúng đắn tiền lương phải thanh toán, kế toán phải thực hiện tốt các nghiệp vụ 1) Hạch toán đầy đủ, chính xác số lượng lao động, việc sử dụng thời gian lao động và kết quả lao động đạt được 2) Tính toán chính xác, kịp thời tiền lương phải thanh toán và phân bổ chính xác chi phí tiền lương vào đối tượng cóliên quan

Bộ phận: Phòng vật tư (Ban hành theo QĐ số 1141TC/QĐ/CĐKTNgày 01/11/1995 của Bộ Tài chính)

PHIẾU XÁC NHẬN SẢN PHẨM HOẶC CÔNG VIỆC HOÀN THÀNH

Người giao việc

MẶT TRƯỚC

TÊN CƠ SỞ Y TẾ

GIẤY CHỨNG NHẬNNGHỈ VIỆC HƯỞNG BHXH

Quyển số : ………Số : 53

Họ và tên : Đỗ Văn Toán Tuổi: …………Đơn vị công tác : KT 2

Lý do nghỉ việc : Viêm đại tràng Số ngày cho nghỉ : 02

( Từ ngày 10/04 đến hết ngày 11/04)

Ngày 10 tháng 04 năm 2006

Y BÁC SĨ KCB( Ký, ghi rõ họ tên)

MẶT SAU

(Ban hành theo QĐ số 140/1999/QĐ/BTCNgày 15/11/1999 của Bộ Tài chính)

GIẤY CHỨNG NHẬN NGHỈ VIỆC BHXH

Họ và tên: Đỗ Văn Toán Tuổi: …………

Đơn vị công tác : Tổ Tùng – KT 2- Công ty TNHH 1 thành viên than MKLý do nghỉ việc : Viêm đại tràng

Số ngày cho nghỉ : 02

( Từ ngày 10/04 đến hết ngày 11/04)Số : KB/BA

002262

XÁC NHẬN CỦA PHỤ TRÁCH ĐƠN VỊSố ngày thực nghỉ : 02 nghỉ (Ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu )

Ngày 10 tháng 04 năm 2006

Y, BÁC SĨ KCB(Ký, ghi rõ họ tên)

PHẦN BHXH Số sổ BHXH : 2098006580

1 – Số ngày thực nghỉ được hưởng BHXH : 2 ngày 2 – Lũy kế ngày nghỉ cùng chế độ : 12 ngày

3 – Lương tháng đóng BHXH : 1.883.000 đồng 4 – Lương bình quân ngày : 72.423 đồng 5 – Tỉ lệ % hưởng BHXH: 75%

6 – Số tiền hưởng BHXH : 108.635 đồng CÁN BỘ CƠ QUAN BHXH

(Ký, ghi rõ họ tên)

PHỤ TRÁCH BHXH CỦA ĐƠN VỊ

(Ký, ghi rõ họ tên)