Khóa luận tốt nghiệp nguyễn phương trang

Khóa luận tốt nghiệp lý Vi ện Kinh t ế Qu ản MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC HÌNH VẼ DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ HIỆU QUẢ KINH DOANH 11 1.1 Cơ sở lý thuyết hiệu kinh doanh 11 1.1.1 Khái niệm hiệu kinh doanh 11 1.1.2 Bản chất hiệu kinh doanh 11 1.1.3 Ý nghĩa hiệu kinh doanh .12 1.2 Các tiêu đánh giá phân tích hiệu kinh doanh 13 1.2.1 Chỉ tiêu đánh giá hiệu kinh doanh tổng quát .13 1.2.2 Chỉ tiêu đánh giá hiệu kinh doanh thành phần 13 1.2.3 Chỉ tiêu phân tích hiệu kinh doanh 15 1.3 Các phương pháp phân tích hiệu kinh doanh 17 1.3.1 Phương pháp so sánh 17 1.3.2 Phương pháp thay liên hoàn 18 1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động kinh doanh 19 1.4.1 Các nhân tố bên doanh nghiệp .19 1.4.2 Các nhân tố bên doanh nghiệp 20 1.5 Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh sản phẩm điện 22 Sinh viên: Nguyễn Phương Trang Page Khóa luận tốt nghiệp lý Vi ện Kinh t ế Qu ản 1.5.1 Đặc điểm sản phẩm điện 22 1.5.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh điện .22 TỔNG KẾT CHƯƠNG 24 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA CƠNG TY ĐI ỆN LỰC ĐỐNG ĐA 25 2.1 Giới thiệu khái quát chung Công ty Điện lực Đống Đa 25 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Công ty Điện lực Đống Đa 25 2.1.2 Chức lĩnh vực hoạt động Công ty Điện lực Đống Đa 26 2.1.3 Cơ cấu máy tổ chức quản lý Công ty Điện lực Đống Đa 28 2.1.4 Đặc điểm cơng nghệ mơ hình sản xuất kinh doanh Công ty Điện lực Đống Đa 33 2.2 Phân tích kết hoạt động kinh doanh điện Công ty Điện lực Đống Đa 36 2.2.1 Điện thương phẩm 36 2.2.2 Tổn thất điện 38 2.2.3 Giá điện bình quân 41 2.3 Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh điện Công ty Điện lực Đống Đa 44 2.3.1 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2015 - 2016 44 2.3.2 Bảng cân đối kế toán giai đoạn 2015 - 2016 46 2.3.3 Phân tích tiêu hiệu tổng quát 49 2.3.4 Phân tích tiêu hiệu thành phần .51 2.4 Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến tiêu hiệu kinh doanh Công ty Điện lực Đống Đa 57 2.4.1 Phân tích nhân tố lao động 57 2.4.2 Phân tích nhân tố tổng tài sản 59 Sinh viên: Nguyễn Phương Trang Page Khóa luận tốt nghiệp lý Vi ện Kinh t ế Qu ản 2.4.3 Phân tích nhân tố tổng nguồn vốn 61 2.4.4 Phân tích nhân tố chi phí 62 2.4.5 Phân tích nhân tố doanh thu 63 2.4.6 Phân tích nhân tố lợi nhuận 65 2.4.7 Phân tích cấu phụ tải 66 2.4.8 Phân tích nhân tố tổn thất điện .68 2.5 Đánh giá chung công tác kinh doanh điện Công ty Điện lực Đống Đa 70 2.5.1 Những kết đạt 70 2.5.2 Những hạn chế nguyên nhân .71 TỔNG KẾT CHƯƠNG 73 CHƯƠNG 3: ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH CHO CÔNG TY ĐIỆN LỰC ĐỐNG ĐA .74 3.1 Định hướng phát triển Tổng công ty Điện lực TP Hà Nội giai đoạn 2017 - 2020 74 3.2 Định hướng phát triển Công ty Điện lực Đống Đa giai đoạn 2017 - 2020 76 3.3 Một số giải pháp nâng cao hiệu kinh doanh cho Công ty Điện lực Đống Đa giai đoạn 2017 - 2020 77 3.3.1 Giải pháp sử dụng hợp lý nguồn vốn vay chi phí 78 3.3.2 Giải pháp nâng cao suất lao động 78 3.3.3 Giải pháp nâng cao giá điện bình quân 79 3.3.4 Giải pháp giảm tỷ trọng sản lượng điện mua vào cao điểm .80 TỔNG KẾT CHƯƠNG 81 KẾT LUẬN 82 TÀI LIỆU THAM KHẢO 84 Sinh viên: Nguyễn Phương Trang Page Khóa luận tốt nghiệp lý Vi ện Kinh t ế Qu ản PHỤ LỤC 85 DANH MỤC BẢNG BIỂ Bảng 2.1 Số lượng CBCNV Công ty Điện lực Đống Đa năm 2016 28 Bảng 2.2 Số hợp đồng mua bán điện Công ty Điện lực Đống Đa giai đoạn 2014 - 2016 .35 Bảng 2.3 Số công tơ Công ty Điện lực Đống Đa giai đoạn 2014 - 2016 35 Bảng 2.4 Số liệu điện đầu nguồn thương phẩm giai đoạn 2013 - 2016 Công ty Điện lực Đống Đa 36 Bảng 2.5 So sánh sản lượng điện thương phẩm theo kế hoạch thực giai đoạn 2013 - 2016 Công ty Điện lực Đống Đa 37 Bảng 2.6 Tỷ lệ tổn thất điện qua quý giai đoạn 2013 - 2016 39 Bảng 2.7 So sánh tỷ lệ tổn thất điện theo kế hoạch thực giai đoạn 2013 - 2016 Công ty Điện lực Đống Đa 40 Bảng 2.8 Giá bán điện bình quân qua quý giai đoạn 2013 - 2016 41 Bảng 2.9 So sánh giá bán điện bình quân theo kế hoạch thực giai đoạn 2013 - 2016 Công ty Điện lực Đống Đa 43 Bảng 2.10 Bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2015 - 2016 44 Bảng 2.11 Bảng tổng hợp tiêu tài giai đoạn 2015 - 2016 46 Bảng 2.12 Một số tiêu tài giai đoạn 2015 - 2016 48 Bảng 2.13 Tổng hợp giá trị bình quân số tiêu tài 48 Bảng 2.14 Bảng tính tốn tiêu ROA 49 Bảng 2.15 Bảng tính tốn tiêu ROE 50 Bảng 2.16 Bảng tính tốn tiêu ROS 50 Bảng 2.17 Bảng tính tốn tiêu suất lao động 51 Bảng 2.18 Bảng tính toán tiêu sức sinh lời lao động 52 Sinh viên: Nguyễn Phương Trang Page Khóa luận tốt nghiệp lý Vi ện Kinh t ế Qu ản Bảng 2.19 Bảng tính tốn tiêu hiệu sử dụng tài sản .53 Bảng 2.20 Bảng tính tốn tiêu hiệu sử dụng vốn chủ sở hữu .54 Bảng 2.21 Bảng tính tốn tiêu sức sản xuất tổng chi phí 55 Bảng 2.22 Bảng tính tốn tiêu sức sinh lời tổng chi phí .56 Bảng 2.23 Bảng cấu lao động theo trình độ Cơng ty Điện lực Đống Đa 57 Bảng 2.24 Bảng cấu lao động theo giới tính Cơng ty Điện lực Đống Đa .57 Bảng 2.25 Bảng cấu tài sản giai đoạn 2015 - 2016 Công ty Điện lực Đống Đa 59 Bảng 2.26 Bảng cấu nguồn vốn giai đoạn 2015 - 2016 Công ty Điện lực Đống Đa 61 Bảng 2.27 Bảng cấu chi phí sản xuất kinh doanh giai đoạn 2015 - 2016 Công ty Điện lực Đống Đa 62 Bảng 2.28 Bảng cấu doanh thu giai đoạn 2015 - 2016 Công ty Điện lực Đống Đa 63 Bảng 2.29 Bảng cấu doanh thu bán điện giai đoạn 2015 - 2016 Công ty Điện lực Đống Đa 64 Bảng 2.30 Bảng cấu lợi nhuận giai đoạn 2015 - 2016 Công ty Điện lực Đống Đa65 Bảng 2.31 Bảng cấu sản lượng điện thương phẩm chia theo ngành giai đoạn 2015 - 2016 Công ty Điện lực Đống Đa 66 Bảng 2.32 Bảng tình hình tổn thất điện giai đoạn 2015 - 2016 Công ty Điện lực Đống Đa 68 Bảng 2.33 Bảng tổn thất điện theo khu vực quản lý năm 2016 Công ty Điện lực Đống Đa 69 Y Bảng 3.1 Chỉ tiêu công tác kinh doanh - dịch vụ khách hàng giai đoạn 2017 - 2020 Công ty Điện lực Đống Đa 76 Bảng phụ lục Bảng cân đối kế toán giai đoạn 2015 - 2016 Công ty Điện lực Đống Đa 85 Sinh viên: Nguyễn Phương Trang Page Khóa luận tốt nghiệp lý Vi ện Kinh t ế Qu ản DANH MỤC HÌNH VẼ Hình 2.1 Sơ đồ máy tổ chức Công ty Điện lực Đống Đa 29 Hình 2.2 Sản lượng điện thương phẩm theo quý giai đoạn 2013 - 2016 Công ty Điện lực Đống Đa 36 Hình 2.3 Sản lượng điện thương phẩm theo kế hoạch thực giai đoạn 2013 - 2016 Công ty Điện lực Đống Đa 38 Hình 2.4 Tỷ lệ tổn thất điện theo quý giai đoạn 2013 - 2016 Công ty Điện lực Đống Đa 39 Hình 2.5 Tỷ lệ tổn thất điện theo kế hoạch thực giai đoạn 2013 - 2016 Công ty Điện lực Đống Đa 40 Hình 2.6 Giá bán điện bình quân theo quý giai đoạn 2013 - 2016 Công ty Điện lực Đống Đa 42 Hình 2.7 Giá bán điện bình quân theo kế hoạch thực giai đoạn 2013 - 2016 Công ty Điện lực Đống Đa 43 Hình 2.8 Cơ cấu sản lượng điện thương phẩm theo ngành năm 2016 Công ty Điện lực Đống Đa 67 Sinh viên: Nguyễn Phương Trang Page Khóa luận tốt nghiệp lý Vi ện Kinh t ế Qu ản DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT WTO Tổ chức Thương mại Thế giới (World Trade Organnization) EVN Tập đoàn điện lực Việt Nam CBCNV Cán công nhân viên SXKD Sản xuất kinh doanh MBA Máy biến áp TBA Trạm biến áp SCL Sửa chữa lưới SCTX Sửa chữa thường xuyên VCSH Vốn chủ sở hữu DT Doanh thu DV Dịch vụ HĐKD Hoạt động kinh doanh TNDN Thu nhập doanh nghiệp GTGT Giá trị gia tăng LNST Lợi nhuận sau thuế XDCB Xây dựng NSLĐ Năng suất lao động QLTD Quản lý tiêu dùng HCSN Hành nghiệp TDTM Tiêu dùng thương mại Sinh viên: Nguyễn Phương Trang Page Khóa luận tốt nghiệp lý Vi ện Kinh t ế Qu ản MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Điện lực ngành đặc thù đóng vai trò vơ quan trọng kinh tế quốc dân, sản phẩm nhu cầu thiết yếu sinh hoạt nhân dân yếu tố đầu vào thiếu nhiều ngành kinh tế khác, có tác động ảnh hưởng khơng nhỏ đến hoạt động kinh tế, trị, văn hóa, xã hội Chính vậy, việc tập trung đạo, đầu tư cho phát triển ngành điện lực Đảng Nhà nước ta ưu tiên trọng, nhằm đảm bảo an ninh lượng Quốc gia Qua trình hình thành phát triển mình, với vai trò đơn vị thành viên ngành điện Việt Nam, Công ty Điện lực Đống Đa liên tục hoàn thành tiêu kinh tế kỹ thuật Tổng Công ty Điện lực TP Hà Nội giao, thực tốt nghĩa vụ với Nhà nước, dần đáp ứng đủ nhu cầu khách hàng mua điện Bên cạnh việc kinh doanh có hiệu quả, lợi nhuận năm năm sau cao năm trước, công ty đảm bảo cung ứng điện an toàn, liên tục ổn định phục vụ hoạt động trị, văn hóa, xã hội, vào dịp Lễ lớn, hội nghị nước quốc tế diễn địa bàn quận Đống Đa Trong năm gần đây, đặc biệt kể từ Việt Nam thức gia nhập WTO, với xu hòa nhập kinh tế thị trường nước, ngành điện Việt Nam có bước chuyển mình, dần bước xóa bỏ chế độc quyền, quan liêu bao cấp Do đó, doanh nghiệp hoạt động điện lực khác, Công ty Điện lực Đống Đa đứng trước khó khăn, thách thức tiềm ẩn, việc phải cạnh tranh với đối thủ thương trường trở nên hữu Điều đòi hỏi giai đoạn Công ty phải xây dựng chiến lược đắn khả thi, không ngừng đổi mới, nhằm nâng cao hiệu hoạt động sản xuất, kinh doanh, đảm bảo tồn phát triển bền vững doanh nghiệp Ý thức tính cấp thiết vấn đề em lựa chọn nghiên cứu đề tài: “Phân tích đề xuất giải pháp nâng cao hiệu kinh doanh cho Công ty Điện lực Đống Đa” làm đề tài cho khóa luận tốt nghiệp Bài khóa luận em sâu vào phân tích thực trạng hiệu hoạt động kinh doanh điện Cơng ty Điện lực Đống Đa để từ đề xuất số giải pháp giúp nâng cao hiệu cho hoạt động kinh doanh Sinh viên: Nguyễn Phương Trang Page Khóa luận tốt nghiệp lý Vi ện Kinh t ế Qu ản Mục đích nghiên cứu Dựa kiến thức học việc phân tích, nghiên cứu thu thập q trình thực tập Cơng ty Điện lực Đống Đa để đưa số giải pháp giúp hoàn thiện nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh điện đơn vị Đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu  Đối tượng nghiên cứu: Hiệu hoạt động kinh doanh điện Công ty Điện lực Đống Đa  Phạm vi nghiên cứu - Phạm vi không gian: Số liệu thu thập Công ty Điện lực Đống Đa - Phạm vi thời gian: Số liệu thu thập giai đoạn năm 2013 - 2016 - Phạm vi vấn đề nghiên cứu: Các nội dung hoạt động kinh doanh điện Cơng ty Điện lực Đống Đa bao gồm + Kết tiêu kinh doanh điện năng: Sản lượng điện thương phẩm, tỷ lệ tổn thất điện giá bán điện bình quân; + Chỉ tiêu hiệu tổng quát: ROA, ROE, ROS; + Chỉ tiêu hiệu thành phần: Chỉ tiêu hiệu sử dụng lao động, tài sản, nguồn vốn chủ sở hữu, chi phí; + Các nhân tố ảnh hưởng tới tiêu hiệu kinh doanh Nhiệm vụ nghiên cứu Nghiên cứu tổng quan sở lý thuyết, kết hoạt động kinh doanh điện phạm vi thời gian nghiên cứu tiêu hiệu tổng quát thành phần hoạt động kinh doanh điện Cơng ty Điện lực Đống Đa Phân tích, đánh giá việc thực hoạt động kinh doanh điện Cơng ty Điện lực Đống Đa từ đề xuất số giải pháp với mục đích cải thiện nâng cao hiệu hoạt động này, giải pháp áp dụng cho Cơng ty Điện lực Đống Đa Công ty Điện lực khác quy mô hoạt động kinh doanh điện Bố cục khóa luận Bố cục khóa luận gồm phần sau: Chương Cơ sở lý thuyết hiệu kinh doanh Chương Phân tích hiệu kinh doanh Cơng ty Điện lực Đống Đa Sinh viên: Nguyễn Phương Trang Page Khóa luận tốt nghiệp lý Vi ện Kinh t ế Qu ản Chương Đề xuất số giải pháp nâng cao hiệu kinh doanh cho Công ty Điện lực Đống Đa Trong q trình thực khóa luận, thân em cố gắng vận dụng kiến thức học để hồn thiện khóa luận tốt Tuy nhiên hiểu biết thực tế, kiến thức số liệu chưa cập nhật cơng bố, khả thu thập tài liệu em hạn chế, nên khóa luận em xin phép phân tích số liệu thu thập được, nguyên nhân đề xuất số giải pháp mang tính cá nhân nhằm nâng cao hiệu kinh doanh cho Công ty Điện lực Đống Đa Em mong nhận đóng góp ý kiến, nhận xét thầy để khóa luận tốt nghiệp em hoàn thiện Qua em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới thầy cô môn Kinh tế Công nghiệp dạy dỗ giúp đỡ em thời gian qua, đặc biệt hướng dẫn tận tình thầy giáo TS Phạm Cảnh Huy - Giáo viên hướng dẫn, Mã Hồi Nam Giám đốc Cơng ty Điện lực Đống Đa, cô anh chị Công ty, phòng ban dành thời gian giúp đỡ em để em thực tốt khóa luận tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, tháng năm 2017 Sinh viên Nguyễn Phương Trang Sinh viên: Nguyễn Phương Trang Page 10 Khóa luận tốt nghiệp Vi ện Kinh t ế Qu ản lý  Năng suất lao động (NSLĐ) đến năm 2020 - NSLĐ theo sản lượng điện thương phẩm ≥ 3,51 triệu kWh/nhân viên - NSLĐ theo khách hàng sử dụng điện ≥ 400 khách hàng/nhân viên  Lợi nhuận SXKD điện: có lãi đạt vượt kế hoạch EVN giao, tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu ROE ≥ 3%  Kế hoạch vốn ĐTXD giai đoạn 2017 - 2020 26.800 tỷ đồng (trong đầu tư khoảng 23.200 tỷ đồng, trả nợ vay 3.500 tỷ đồng)  Đầu tư xây dựng: đảm bảo tiến độ đầu tư huy động đủ vốn đáp ứng nhu cầu đầu tư giai đoạn 2017 - 2020 Đến năm 2020 lưới điện 110kV lưới điện đáp ứng tiêu chí N-1 3.2 Định hướng phát triển Công ty Điện lực Đống Đa giai đoạn 2017 2020 Bảng 3.1 Chỉ tiêu công tác kinh doanh - dịch vụ khách hàng giai đoạn 2017 - 2020 Công ty Điện lực Đống Đa CHỈ TIÊU Đơn vị 2017 2018 2019 2020 Tổn thất điện % ≤ 3,90 ≤ 3,58 ≤ 3,40 ≤ 3,21 Giá bán điện bình quân đ/kWh 2053,5 2066 2082 2099 Chỉ số tiết kiệm điện Chỉ số hài lòng khách hàng Ngày ≤10 ≤10 ≤10 ≤10 Điểm 8.23 8.53 8.83 9,08 (Nguồn: Phòng Kinh doanh Cơng ty Điện lực Đống Đa) Thực tốt theo quy định, lưới điện quận đồng cấp điện áp 22kV tương lai định hướng công tác quy hoạch quận Đống Đa phải đảm bảo yếu tố mĩ quan, đại Vì vậy, Đề án Quy hoạch phát triển điện lực quận Đống Đa giai đoạn 2017 - 2020, vừa UBND Thành phố phê duyệt với mục đích đáp ứng cấp điện cho nhu cầu phụ tải đầy đủ linh hoạt an toàn, đưa sơ đồ thiết kế, cải tạo phát triển lưới điện phù hợp với giai đoạn Các cơng trình lưới điện đầu tư xây dựng cải tạo phải tuân thủ theo quy chuẩn, tiêu chuẩn chuyên ngành điện xây dựng theo quy định, đồng thời đáp ứng tiêu chuẩn thiết kế quy hoạch như: Các trạm biến áp 110kV thiết kế mang tải không lớn 75% công suất định mức chế độ vận hành bình thường để có Sinh viên: Nguyễn Phương Trang Page 77 Khóa luận tốt nghiệp lý Vi ện Kinh t ế Qu ản đủ dự phòng cơng suất xảy cố sửa chữa Quy mô công suất trạm biến áp thiết kế tối thiểu 02 máy biến áp, sử dụng máy biến áp có cơng suất định hình 40,63 MVA trạm công cộng, trạm khách hàng chuyên dùng tùy theo nhu cầu tính tốn quy mơ cơng suất cho thích hợp… Với lưới điện trung áp quận đồng cấp điện áp 22 kV, dùng hệ pha dây, trung tính nối đất trực tiếp Lưới trung áp thiết kế mạch vòng vận hành hở cấp điện từ trạm biến áp 110 kV từ phân đoạn trạm 110 kV có máy biến áp, chế độ làm việc bình thường mang tải khơng q 70% cơng suất định mức máy biến áp công suất mang tải cực đại cho phép dây dẫn Với khu vực có mật độ phụ tải thấp, khu vực phụ tải phát triển đơn lẻ không yêu cầu cấp điện đặc biệt lưới điện thiết kế hình tia… Lưới điện trung áp địa bàn quận Đống Đa ngầm hóa 100% để đảm bảo mĩ quan đô thị Đối với lưới điện hạ áp, áp dụng hệ thống hạ áp 220/389V, pha dây có trung tính nối đất trực tiếp Giai đoạn 2017 - 2020, với mục tiêu nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh, phấn đấu đến năm 2020 trở thành đơn vị dẫn đầu Tổng công ty Điện lực TP Hà Nội, tạo thương hiệu vững xã hội, đồng thời tiếp tục phát huy hiệu đạt từ chương trình Tối ưu hóa chi phí sản xuất kinh doanh từ năm 2014, Công ty Điện lực Đống Đa phân tích, đánh giá, xây dựng hệ thống hóa chương trình, kế hoạch trung, dài hạn tất lĩnh vực hoạt động sản xuất kinh doanh tổng hợp thành Đề án “Nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh suất lao động Công ty Điện lực Đống Đa giai đoạn 2017 - 2020” Đề án tảng định hướng tồn diện cho hoạt động, nhằm phát huy cách tối ưu nguồn lực, quản trị tốt thay đổi, kiểm soát hạn chế rủi ro, tạo phát triển bền vững cho Công ty Điện lực Đống Đa 3.3 Một số giải pháp nâng cao hiệu kinh doanh cho Công ty Điện lực Đống Đa giai đoạn 2017 - 2020 Để nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh suất lao động Cơng ty Điện lực Đống Đa cần có thay đổi, hành động mặt công tác công tác tổ chức - hành chính, cơng tác kỹ thuật - vận hành, công tác kinh doanh - dịch vụ khách hàng, công tác đầu tư xây dựng cơng tác sản xuất khác Trong phạm vi khóa luận này, em xin tập trung đề xuất giải pháp cơng tác tối ưu hóa chi phí nâng cao suất lao động Sinh viên: Nguyễn Phương Trang Page 78 Khóa luận tốt nghiệp lý Vi ện Kinh t ế Qu ản 3.3.1 Giải pháp sử dụng hợp lý nguồn vốn vay chi phí Cơng tác huy động vốn: tính tốn phương án huy động vốn, vay thương mại nước, vay nước ngoài, huy động vốn khác qua hình thức để đảm bảo hiệu phù hợp với tiến độ đầu tư Điện lực cần triển khai xây dựng kế hoạch tài dài hạn Tổng cơng ty Sắp xếp thứ tự ưu tiên dự án để tập trung điều hành quản lý dự án có phương án thu xếp vốn cho phù hợp Nguồn vốn đầu tư xây dựng Công ty chủ yếu sử dụng nguồn vay Tổng cơng ty, Cơng ty phải tận dụng tối đa vốn vay ODA nguồn vay có lãi suất thấp, thời gian trả nợ dài Đối với nguồn vay TDTM nước: Lựa chọn tổ chức tín dụng có uy tín, lãi suất hợp lý, thời gian giải ngân, cho vay, ân hạn phù hợp với nhu cầu đầu tư Công ty Tối ưu hóa kế hoạch mua sắm Cơng ty nhằm tạo chủ động kế hoạch vốn, đồng thời có nhu cầu chủng loại vật tư, thiết bị nên mua tập trung số lượng lớn để đảm bảo chất lượng vật tư giảm giá thành; cân đối nhu cầu mua sắm vật tư thiết bị với nhu cầu sử dụng thực tế để giảm thiểu hàng tồn kho Rà soát số liệu khứ, loại trừ biến động bất thường để xác định nhu cầu chi phí thực tế đơn vị 3.3.2 Giải pháp nâng cao suất lao động Áp dụng hệ thống định mức, định biên lao động Tổng công ty để làm sở điều chuyển nội bộ, xếp lao động khoa học, sử dụng lao động phù hợp với điều kiện thực tế SXKD, nhằm tăng suất lao động Thực việc xếp lại lao động khối gián định biên duyệt nhằm sử dụng hiệu nguồn nhân lực nâng cao chất lượng đội ngũ tham mưu giúp việc SXKD Căn tiêu chuẩn Tổng Cơng ty trình độ chun môn, cấp bậc công việc cho khâu hoạt động SXKD Bộ tiêu chuẩn sở để xác định bố trí lao động có chun mơn, trình độ phù hợp khâu SXKD Thực sách động viên người lao động phấn đấu lao động sản xuất: Khen thưởng đột xuất thường xun trường hợp có thành tích lao động sản xuất, thăm hỏi, động viên kịp thời CBCNV ốm đau, thai sản, sinh nhật Thực chế độ khuyến khích người lao động nghỉ hưu trước tuổi dựa quy định Tổng công ty: Người lao động có đủ thời gian tham gia BHXH (nhưng chưa đến Sinh viên: Nguyễn Phương Trang Page 79 Khóa luận tốt nghiệp lý Vi ện Kinh t ế Qu ản tuổi nghỉ chế độ) không đảm bảo sức khỏe nghỉ chế độ trước tuổi; làm việc với quan BHXH vận dụng chế độ hưu trước tuổi cho lao động Bên cạnh đó, Cơng ty Điện lực Đống Đa tổ chức, triển khai chương trình, khóa đào tạo chuẩn hóa trình độ cho đội ngũ cán lãnh đạo, cán quản lý “Hội nghị Đào tạo Phát triển nguồn nhân lực” Tham gia khóa học, ngồi lĩnh hội giảng mang tính lý luận giáo sư, tiến sĩ đầu ngành đến từ trường đại học, học viện, bộ, ban ngành Trung ương, cán trực tiếp đối thoại, tranh luận, trao đổi kinh nghiệm quản lý chuyên ngành với đội ngũ cán chủ chốt, họ truyền đạt cho kinh nghiệm thực tế quản trị sản xuất, quản trị chiến lược, nghệ thuật lãnh đạo, xây dựng hình ảnh lãnh đạo Ước số liệu thực hiện:  Năm 2016 giảm: 37 lao động;  Từ năm 2017 đến năm 2020 lao động nghỉ chế độ 44 người lúc lao động 244 người 3.3.3 Giải pháp nâng cao giá điện bình quân Thường xuyên cập nhật quy định giá bán điện: Nghị định, Thông tư, định văn có liên quan đến giá bán điện Tổ chức bồi huấn sách giá bán điện cho tất cán bộ, nhân viên trực tiếp gián tiếp phụ trách công tác giá bán điện thời điểm thay đổi giá Thực giá bán điện bình quân tháng đầu năm 2017 đạt 1.978,65 đ/kWh, ước tính giá bình quân năm 2017 2.040,48 đ/kWh, tăng 19,08 đ/kWh so với kế hoạch EVN HANOI giao đạt mục tiêu Công ty theo đề án quy hoạch phát triển điện lực đề Công ty chủ động lập kế hoạch kiểm tra giá bán điện năm 2016 khách hàng có nhiều mục đích sử dụng điện cơng tơ, khách hàng giá HCSN, khách hàng giá sản xuất khách hàng có giá trường học - bệnh viện Giao trách nhiệm cho đội quản lý điện chịu trách nhiệm rà sốt, kiểm tra khách hàng có thay đổi mục đích sử dụng điện để áp giá kịp thời Trong năm 2016 Công ty đã:  Kiểm tra giá theo kế hoạch: 1704 khách hàng  Kiểm tra giá phát sinh: 874 khách hàng Trong đó:  Khách hàng thay đổi giá: 231 khách hàng Sinh viên: Nguyễn Phương Trang Page 80 Khóa luận tốt nghiệp lý Vi ện Kinh t ế Qu ản  Khách hàng vi phạm giá: 17 trường hợp vi phạm giá bán điện Truy thu 21.340.663 đồng Tiếp tục rà sốt thay cơng tơ đo đếm giá sang giá cho đối tượng áp giá bán điện theo thời gian sử dụng ngày theo quy định Thông tư: 90 ngày Tổ chức kiểm tra phát sai giá:  Đối với tất khách hàng có nhiều mục đích sử dụng điện thực kiểm tra giá điện 06 tháng/lần Đồng thời, thống kê đầy đủ, phân loại có kế hoạch kiểm tra tất khách hàng thường thay đổi mục đích sử dụng điện như: chung cư cao tầng, tổ hợp thương mại - dịch vụ - sinh hoạt; khách hàng tư nhân kinh doanh dịch vụ nhà hàng, khách sạn…; khách hàng sản xuất  Tổ chức rà soát lại tất hợp đồng mua bán điện khách hàng 01 địa chủ thể ký hợp đồng có lắp đặt nhiều cơng tơ mục đích sử dụng điện, kiểm tra xác minh mục đích sử dụng điện Vận động khách hàng làm thủ tục lý khách hàng sử dụng điện cho mục đích sinh hoạt áp giá sinh hoạt bậc thang cho toàn sản lượng điểm đo đếm theo quy định Thông tư  Kiểm tra thực tế hợp đồng mua bán điện có số hộ lớn 02 theo định kỳ hàng năm tránh việc khách hàng sử dụng điện hưởng lợi định mức không quy định Kiểm tra rà soát khách hàng sử dụng điện sinh hoạt địa công tơ: 79 khách hàng 3.3.4 Giải pháp giảm tỷ trọng sản lượng điện mua vào cao điểm Để thực mục tiêu giảm tỷ trọng sản lượng điện mua vào cao điểm, Công ty cần lập phương án nhằm hạn chế lượng điện mua từ Tổng công ty, phần giảm chi phí giá vốn hàng bán làm tăng doanh thu cho doanh nghiệp  Công ty cần lắp đặt bổ sung hệ thống đo đếm giá cho TBA thương phẩm lẻ, hoàn thành việc lắp đặt toàn hệ thống đo đếm đầu nguồn giá đảm bảo việc thực theo dõi sản lượng đầu nguồn theo thời điểm Làm sở tính tốn, phân tích để đưa phương án giảm tỷ trọng cao điểm địa bàn quận, huyện cách hợp lý có hiệu  Căn vào đặc điểm cấu phụ tải thực tế, Công ty Điện lực Đống Đa cần lập phương án tuyên truyền cho đối tượng khách hàng tập trung vào đối tượng khách hàng quản lý tiêu dùng dân cư, tăng cường thực biện pháp tiết kiệm điện, hạn chế sử dụng điện vào cao điểm nhằm đem lại lợi ích cho khách hàng, doanh nghiệp nhà nước Sinh viên: Nguyễn Phương Trang Page 81 Khóa luận tốt nghiệp lý Vi ện Kinh t ế Qu ản  Rà soát thực lắp đặt công tơ điện tử biểu giá cho đối tượng theo quy định Đồng thời, khách hàng mua bán điện mục đích sinh hoạt, tăng cường cơng tác kiểm tra việc sử dụng điện theo biểu đồ phụ tải ký kết hai bên, tăng cường công tác kiểm tra sử dụng điện,… TỔNG KẾT CHƯƠNG Tình hình kinh doanh Cơng ty Điện lực Đống Đa bị ảnh hưởng nhiều sai phạm đo đếm sai, tổn thất thương mại ăn cắp điện, tổn thất kỹ thuật đường truyền điện dài từ nơi cung cấp đến nơi tiêu thụ điện làm giảm kết hiệu kinh doanh Công ty Điện lực Đống Đa Chính cần có biện pháp xử lý kịp thời thường xuyên tránh tình trạng tổn thất tăng cao Với phân tích cụ thể mức độ ảnh hưởng nhân tố hoạt động kinh doanh điện năng, dựa vào Đề án Nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh suất lao động giai đoạn 2017 - 2020, em đưa số giải pháp nhằm nâng cao hiệu kinh doanh Điện lực Đống Đa là:  Giải pháp sử dụng hợp lý nguồn vốn vay chi phí  Giải pháp nâng cao giá bán điện bình quân  Giải pháp nâng cao suất lao động  Giải pháp giảm tỷ trọng sản lượng điện mua vào cao điểm Các giải pháp khơng ngành điện nói chung Cơng ty Điện lực Đống Đa nói riêng, nhiên cơng tác kinh doanh chịu ảnh hưởng tiêu cực nhân tố nên đòi hỏi việc thực giải pháp phải liên tục thường xuyên Việc kiểm tra rà soát thường xuyên góp phần hạn chế sai phạm sử dụng điện, tiết kiệm chi phí mua điện góp phần nâng cao hiệu kinh doanh Công ty Sinh viên: Nguyễn Phương Trang Page 82 Khóa luận tốt nghiệp lý Vi ện Kinh t ế Qu ản KẾT LUẬN Trước phát triển mạnh mẽ kinh tế thị trường, với nhu cầu ngày khó tính khách hàng, mức độ cạnh tranh thị trường ngày trở nên gay gắt, vấn đề nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh trở thành vấn đề nóng bỏng, mối quan tâm hàng đầu doanh nghiệp trình hoạt động Phân tích hiệu kinh doanh việc quan trọng cần thiết doanh nghiệp Từ kết phân tích giúp cho nhà quản lý xác định phương hướng mục tiêu đầu tư, biện pháp sử dụng điều kiện sẵn có nhân lực, vật lực Bên cạnh thơng qua kết phân tích, doanh nghiệp nắm nhân tố ảnh hưởng, mức độ xu hướng tác động nhân tố đến hiệu kinh doanh Và từ doanh nghiệp biết cách nâng cao hiệu kinh doanh hoạch định chiến lược kinh doanh doanh nghiệp năm Nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh cách hiệu tiền đề có ý nghĩa quan trọng định sức cạnh tranh, tồn phát triển doanh nghiệp Công ty Điện lực Đống Đa trực thuộc Tổng công ty Điện lực Hà Nội, giữ vị trí quan trọng quản lý vận hành, kinh doanh bán điện đến hộ tiêu dùng địa bàn quận Đống Đa Do quận trung tâm thành phố, công ty luôn đảm bảo nguồn điện phục vụ cho nhiều quan Đảng Nhà nước, tổ chức Quốc tế, quan nước ngoại giao Trong giai đoạn năm, từ 2012 - 2016, cơng ty hồn thành tốt tiêu mà Tổng Công ty giao, sản lượng điện thương phẩm tăng qua năm, nộp ngân sách Nhà nước mức cao… Tuy nhiên Công ty Nhà nước nên phụ thuộc vào Ngân sách còn, dẫn đến tư tưởng ỷ lại, chưa thực coi trọng vấn đề nâng cao chất lượng bán điện nhằm tăng lợi nhuận, dẫn đến số tiêu hạn chế như: suất lao động, tỷ lệ tổn thất thương mại, số vụ cố vượt tiêu kế hoạch… Chính Cơng ty phải phấn đấu để đạt kết tốt tương lai Bởi đề tài có phạm vi nghiên cứu rộng phức tạp, kiến thức kỹ thân em nhiều hạn chế nên kiến thức, lý luận, phân tích nội dung khóa luận đưa nét chủ yếu thực trạng kinh doanh điện Công ty Điện lực Đống Đa Bên cạnh thực thời gian ngắn nên làm em tránh khỏi sai sót, khiếm khuyết Vì em mong góp ý, bảo thầy để em hồn thành tốt khóa luận tốt nghiệp Một lần em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới thầy giáo - TS Sinh viên: Nguyễn Phương Trang Page 83 Khóa luận tốt nghiệp lý Vi ện Kinh t ế Qu ản Phạm Cảnh Huy, Mã Hồi Nam - Giám đốc Cơng ty Điện lực Đống Đa anh chị tổ tổng hợp thuộc phòng Kinh Doanh Cơng ty Điện lực Đống Đa tạo điều kiện thuận lợi giúp đỡ, dạy hướng dẫn em thật nhiệt tình suốt thời gian vừa qua để em hồn thiện cách tốt khóa luận tốt nghiệp Sinh viên: Nguyễn Phương Trang Page 84 Khóa luận tốt nghiệp lý Vi ện Kinh t ế Qu ản TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Hồ Văn Hiến (2005), Hệ thống điện: truyền tải phân phối, NXB Đại học Quốc gia, TP Hồ Chí Minh [2] Phạm Thị Thu Hà (Chủ biên) (2006), Kinh tế lượng, NXB Thống Kê, TP Hà Nội [3] Bùi Xuân Hồi (2008), Lý thuyết giá lượng, NXB Khoa học Kỹ Thuật, TP Hà Nội [4] Phạm Văn Dược (2008), Phân tích hoạt động kinh doanh, NXB Thống kê, TP Hồ Chí Minh [5] Nguyễn Năng Phúc (2011), Giáo trình Phân tích báo cáo tài chính, NXB Tài Chính [6] Nguyễn Văn Cơng (2014), Phân tích kinh doanh, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân, TP Hà Nội [7] Công ty Điện lực Đống Đa (2013 - 2016), Báo cáo kết thực sản xuất kinh doanh 2013 - 2016 [8] Công ty Điện lực Đống Đa (2015 - 2016), Báo cáo tổng kết tài năm 2015 2016 [9] Công ty Điện lực Đống Đa (2017), Đề án nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh suất lao động Công ty Điện lực Đống Đa giai đoạn 2017 - 2020 [10] Tổng công ty Điện lực TP Hà Nội (2015), Hướng dẫn thực quy trình kinh doanh điện Sinh viên: Nguyễn Phương Trang Page 85 Khóa luận tốt nghiệp Vi ện Kinh t ế Qu ản lý PHỤ LỤC Bảng phụ lục Bảng cân đối kế tốn giai đoạn 2015 - 2016 Cơng ty Điện lực Đống Đa Đơn vị: Đồng TÀI SẢN A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150) I - Tiền khoản tương đương tiền Tiền 31/12/2016 31/12/2015 SO SÁNH 2016/2015 +/% 46.939.749.098 35.027.417.658 11.912.331.440 34,01 21.165.511.089 12.591.273.564 8.574.237.525 68,10 21.165.511.089 12.591.273.564 8.574.237.525 68,10 15.900.506.173 16.301.730.193 -401.224.020 -2,46 24.330.975.676 17.621.311.239 6.709.664.437 38,08 31.902.900 -31.902.900 -100,00 -2.348.408.091 -7.164.412.993 305,08 Các khoản tương đương tiền II - Đầu tư tài ngắn hạn Chứng khốn kinh doanh Dự phòng giảm giá chứng khốn kinh doanh (*) Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn III - Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ hợp đồng xây dựng -9.512.821.084 Phải thu cho vay ngắn hạn Sinh viên: Nguyễn Phương Trang Page 86 Khóa luận tốt nghiệp Phải thu ngắn hạn khác Dự phòng phải thu khó đòi (*) Tài sản thiếu chờ xử lý IV - Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V - Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản phải thu nhà nước Vi ện Kinh t ế Qu ản lý 1.441.720.463 1.168.238.170 273.482.293 23,41 -359.368.882 -171.314.025 -188.054.857 109,77 3.885.882.756 3.915.511.998 6.134.413.901 6.134.413.901 -2.248.531.145 -2.218.901.903 -36,65 -36,17 -29.629.242 -29.629.242 5.987.849.080 5.987.849.080 5.987.849.080 5.987.849.080 Giao dịch mua bán lại trái phiếu phủ Tài sản ngắn hạn khác B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260) I - Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Trả trước cho người bán dài hạn 447.213.294.374 452.013.132.905 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu nội dài hạn Phải thu cho vay dài hạn Phải thu dài hạn khác Sinh viên: Nguyễn Phương Trang Page 87 -4.799.838.531 -1,06 Khóa luận tốt nghiệp Vi ện Kinh t ế Qu ản lý Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) II - Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Tài sản cố định thuê tài - Ngun giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Tài sản cố định vơ hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) III - Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) IV - Tài sản dở dang dài hạn 434.957.873.751 433.688.214.307 1.269.659.444 0,29 434.957.873.751 433.688.214.307 1.269.659.444 0,29 1.461.417.089.052 1.351.403.452.180 110.013.636.872 8,14 -1.026.459.215.301 -917.715.237.873 -108 743.977.428 11,85 290.682.582 290.682.582 0,00 -290.682.582 -290.682.582 0,00 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang V - Đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Dự phòng đầu tư tài dài hạn (*) Sinh viên: Nguyễn Phương Trang Page 88 Khóa luận tốt nghiệp Vi ện Kinh t ế Qu ản lý Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn VI - Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 12.255.420.623 18.324.918.598 -6.069.497.975 -33,12 12.255.420.623 18.324.918.598 -6.069.497.975 -33,12 494.153.043.472 487.040.550.563 7.112.492.909 1,46 Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) NGUỒN VỐN C - NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) I - Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Phải trả nội ngắn hạn Phải trả theo tiến độ hợp đồng xây dựng Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác 10 Vay nợ th tài ngắn hạn 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 31/12/2016 31/12/2015 SO SÁNH 2016/2015 +/% 337.068.316.608 274.166.441.974 62.901.874.634 22,94 153.627.088.996 133.442.681.557 20.184.407.439 15,13 5.272.792.213 5.693.456.908 -420.664.695 -7,39 188.512.544 966.884.717 -778.372.173 -80,50 580.130.542 -580.130.542 -100,00 5.993.014.858 2.771.890.320 3.221.124.538 116,21 256.959.417 131.322.740 125.636.677 95,67 92.829.046.073 103.232.856.551 -10.403.810.478 -10,08 52.435.414 20.955.882 31.479.532 150,22 32.275.903.043 14.590.757.842 17.685.145.201 121,21 16.670.976.516 5.430.802.137 11.240.174.379 206,97 Sinh viên: Nguyễn Phương Trang Page 89 Khóa luận tốt nghiệp Vi ện Kinh t ế Qu ản lý 12 Quỹ khen thưởng phúc lợi 13 Quỹ bình ổn giá 87.448.918 23.623.918 63.825.000 270,17 183.441.227.612 140.723.760.417 42.717.467.195 30,36 50.945.253.544 57.150.061.144 -6.204.807.600 -10,86 132.495.974.068 83.573.699.273 48.922.274.795 58,54 157.084.726.864 212.874.108.589 -55.789.381.725 -26,21 157.084.726.864 212.874.108.589 -55.789.381.725 -26,21 157.084.726.864 212.874.108.589 -55.789.381.725 -26,21 157.084.726.864 212.874.108.589 -55.789.381.725 -26,21 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu phủ II - Nợ dài hạn Phải trả người bán dài hạn Người mua trả tiền trước dài hạn Chi phí phải trả dài hạn Phải trả nội vốn kinh doanh Phải trả nội dài hạn Doanh thu chưa thực dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ thuế tài dài hạn Trái phiếu chuyển đổi 10 Cổ phiếu ưu đãi 11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 12 Dự phòng phải trả dài hạn 13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ D - VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) I - Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu - Vốn đầu tư chủ sở hữu - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu - Cổ phiếu ưu đãi Sinh viên: Nguyễn Phương Trang Page 90 Khóa luận tốt nghiệp Vi ện Kinh t ế Qu ản lý Thặng dư vốn cổ phần Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước - LNST chưa phân phối kỳ 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB II - Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành tài sản TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 494.153.043.472 487.040.550.563 7.112.492.909 (Nguồn: Phòng Tài kế tốn Cơng ty Điện lực Đống Đa xử lý tác giả) Sinh viên: Nguyễn Phương Trang Page 91 1,46 ... Bố cục khóa luận Bố cục khóa luận gồm phần sau: Chương Cơ sở lý thuyết hiệu kinh doanh Chương Phân tích hiệu kinh doanh Cơng ty Điện lực Đống Đa Sinh viên: Nguyễn Phương Trang Page Khóa luận tốt... nghiệp Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, tháng năm 2017 Sinh viên Nguyễn Phương Trang Sinh viên: Nguyễn Phương Trang Page 10 Khóa luận tốt nghiệp Vi ện Kinh t ế Qu ản lý CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT... cho kinh tế, xã hội: Sinh viên: Nguyễn Phương Trang Page 12 Khóa luận tốt nghiệp lý Vi ện Kinh t ế Qu ản - Tăng sản phẩm xã hội; - Tăng nguồn thu cho ngân sách; - Nâng cao chất lượng hàng hóa,