Bài tập NHTM 1 (3 tín chỉ) jan 2014

Mục lục A DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO - - - Giáo trình Ngân hàng thương mại, PGS TS Phan Thị Thu Hà (chủ biên), NXB ĐH KTQD 2013, Quản trị Ngân hàng thương mại, PGS TS Phan Thị Thu Hà (chủ biên), NXB GTVT 2009, Ngân hàng thương mại, Edward Reed Edward Gill, NXB TP HCM 1993, Quản trị Ngân hàng thương mại, Peter Rose, NXB Tài chínhh 2000, Tạp chí Ngân hàng, Tạo chí Thị trường Tài – Tiền tệ, Thời báo Ngân hàng, Các văn pháp luật hoạt động NHTM, Websites NHTM NHNNVN, … B BÀI TẬP Bµi 1:Một ngân hàng tiến hành huy động - Tiết kiệm tháng, 0,65%/tháng, trả lãi tháng/lần - Kỳ phiếu ngân hàng 12 tháng, lãi suất 8%/năm, trả lãi trớc - Tiết kiệm 12 tháng, lãi suất 8,5%/năm, trả lãi tháng/lần Bit tỷ lệ dự trữ bắt buộc 5%, dự trữ vt mc 5%.Hãy so sánh chi phí cách huy động Bài 2: NHTM Quốc tế mở đợt huy động với phơng thức toán nh sau: a Tiền gửi loại 18 tháng - Trả lãi lần kỳ, lãi suất 0,7%/tháng - Trả lãi cuối kỳ, lãi suất 0,75%/tháng - Trả lãi trớc, lãi suất 0,68%/tháng b Tiền gửi loại 12 tháng - Trả lãi lần kỳ, lãi suất 0,67%/tháng - Trả lãi cuối kỳ, lãi suất 0,72%/tháng - Trả lãi trớc, lãi suất 0,65%/tháng Biết tỷ lệ dự trữ bắt buộc với tiền gửi 12 tháng 10%, với tiền gửi 18 tháng 5% Hãy so sánh chi phí huy động ngân hàng hình thức trả lãi loại tiền gửi nêu u cách thức trả lãi Bài 3:Một ngân hàng tiến hành huy động - Kỳ phiếu ngân hàng 12 tháng, lãi suất 11,2%/năm, trả lãi trớc - Tiết kiệm 12 tháng, lãi suất 11,5%/năm, trả lãi tháng/lần Hãy tính lãi suất tơng đơng trả hàng tháng so sánh u cách huy động trờng hợp ngân hàng khách hàng Bi 4: Một ngân hàng tiến hành huy động - Tin gi tit kim, k hn 12 tháng, lãi suất 0,72%/tháng, lãi trả hàng tháng, gốc trả cuối kỳ Lãi không rút hàng tháng đưa vào tài khoản tiền gửi toán khách hàng với lãi suất 0,25%/tháng - Trái phiếu NH năm, lãi suất 8,2%/năm, lãi trả đầu hàng năm, gốc trả cuối kỳ BiÕt tû lƯ dù tr÷ bắt buộc với tiền gửi 12 tháng 3%, với tiền gửi 18 tháng 1% Hãy so sánh chi phí huy động ngân hàng gia cỏc ngun trờn Bài 5: Ngân hàng A có số liệu sau: (số d bình quân năm, lãi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng) Tài sản Tiền mặt Số d L·i st (%) 1.050 TiỊn gưi to¸n TiỊn gưi NHNN 580 Tiền gửi TCTD khác 820 Chứng khoán ngắn hạn kho bạc Cho vay ngắn h¹n Nguån vèn 1.480 5,5 4.850 9,5 Sè d 3.55 Tiền gửi tiết kiệm 3.85 ngắn hạn TGTK trung dài hạn 3.27 Vay ngắn hạn 2.03 Vay trung dài hạn 2.45 Lãi suÊt (%) 6,5 7,5 8,1 Cho vay trung hạn Cho vay dài hạn Tài sản khác Tổng TS 3.250 3.250 520 10,5 11,5 Vèn chđ së h÷u 650 Tổng NV Biết nợ hạn 7%, thu khác =45t, chi khác =35t; tỷ lệ thuế thu nhập 25% Tính: Thu lãi, chi trả lãi, chênh lệch lãi suất, chênh lệch lãi suất bản; ROA, ROE Bài 6: Ngân hàng B có số liệu sau (Số d bình quân năm, lãi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng) Tài sản Tiền mặt Tiền gửi NHNN Sè d 420 180 L·i suÊt (%) 1,5 Nguån vèn Tiền gửi toán Tiền gửi tiết kiệm ngắn hạn TGTK trung dài hạn Vay ngắn hạn Số d 1580 1850 L·i st (%) 1,5 5,5 TiỊn gưi t¹i TCTD 250 2,5 1510 7,5 kh¸c Chøng kho¸n KB 420 770 5,5 ngắn hạn Cho vay ngắn hạn 2310 9,5 vay trung dài hạn 1250 8,8 Cho vay trung hạn 1470 11,5 Vốn chủ sở hữu 350 Cho hạn dài hạn 1850 13,5 Tài sản khác 410 Tng Tài sản 7310 Tng Ngun 7310 Biết thu khác = 59 tỷ, chi kh¸c = 125 tỷ, tû lƯ thuế thu nhập = 25% 10% khoản cho vay ngn hn hạn, 5% khoản cho vay trung di hn hạn a Tính lãi suất bình quân tổng nguồn, lãi suất bình quân tổng TS, lãi suất bình quân tổng TS sinh lãi b Tớnh chờnh lch lói sut c bn, ROA, ROE Bài 7: Ngân hàng B có số liệu sau: (Số d bình quân, lãi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng) Tài sản Số d Lãi suất (%) Tiền mặt Tiền gưi t¹i NHNN 620 880 1,2 TiỊn gưi t¹i TCTD khác 250 2,7 Chứng khoán kho bạc ngắn hạn Cho vay ngắn hạn 420 4,2 1900 9,8 Nguồn vốn Số d L·i st (%) TiỊn gưi to¸n TiÕt kiƯm ngắn hạn TGTK trung dài hạn Vay ngắn hạn 1500 1820 1,4 4,8 1410 7,5 620 5,6 Vay trung dài hạn Vốn chủ sở hữu 1200 7,8 Cho vay trung hạn 1570 12,5 350 Cho vay dài hạn 850 13,5 Tài sản khác 410 Tng Tài sản 6900 Tổng Nguồn vốn 6900 BiÕt thu kh¸c = 37tỷ, chi kh¸c = 95tỷ, tû lƯ th thu nhËp = 25% 10% khoản cho vay ngn hn hạn, 5% khoản cho vay trung di hn hạn a Tính chênh lệch lãi suất bản, ROA, ROE b Tính lãi suất cho vay để đảm bảo NH hồ Bi 8:Một ngân hàng có số liệu tình hình huy động vốn nh sau: Đơn vị: Triệu đồng Nguån vèn Sè d LS Nguån vèn Sè d (%) TiỊn gưi cđa TCKT 69.08 Vèn vay 168.54 5 1.1 TiỊn gưi to¸n 35.72 1,8 3.1 Vay NHNN 3.610 1.2 TiỊn gưi cã kú h¹n ≤12 33.36 4,7 3.2 Vay c¸c TCTD kh¸c 9.913 th¸ng Tiền gửi cá nhân 178.3 3.3 Phát hành giấy tờ 155.02 17 có giá 2.1 Tiền gưi to¸n 28.24 2,4 - Kú phiÕu tháng 62.396 LS (%) 4,2 5,7 7,2 2.2 TGTK ≤ 12 th¸ng 62.50 6,5 - Tr¸i phiÕu năm 62.967 7,9 2.3 TGTK> 12 tháng 24 67.05 8,8 - Chøng chØ tiỊn gưi 29.659 7,1 th¸ng th¸ng 2.4 TGTK> 24 th¸ng 20.50 9,6 Vốnủ th¸c đầu tư 4.408 Tỉng vèn huy ®éng = 420.355 tr® BiÕt: - Tû lƯ DTBB víi tiền gửi v giy tcú giỏ 12 tháng 10%, t 12 tháng n 24 tháng 4% Ngoi NH dự trữ vợt mức 7% so với toàn bé tiỊn gưi - Chi phÝ trảlãi chiÕm 80% tỉng chi phí, tỷ lệ tài sản sinh lời tổng tài sản 73,5%, vốn ch s hu 34.210 triệu đồng, khoản thu khác 3.327 trđ - Thuế suất thuế TNDN 25% a Xác định mức dự trữ phù hợp ngân hàng b Xác định tỷ lệ sinh lời tối thiểu tài sản sinh lời để đảm bảo hoà vốn c Xác định tỷ lệ sinh lời cần thiết tài sản sinh lời để đảm bảo tỷ lệ ROE dự kiến 14% Bài 9:Một ngân hàng có tình hình nguồn vốn nh sau (s dbỡnh quõn nm, lãi suất bình quân năm, n v tng): Khon mc Số d LS Khon mục Sè LS (%) d (%) TiỊn gưi cđa TCKT TiỊn gưi cđa d©n c - TiỊn gưi toán 500 1,5 - Tiết kiệm không kỳ 250 2,4 hạn - Tiền gửi không kỳ 170 2,2 - TiÕt kiƯm cã kú h¹n 480 6,9 h¹n phi giao dịch - Tiền gửi có kỳ hạn 220 5,8 Vèn vay 215 7,5 Vốn chủ sở hữu 150 Biết:các chi phi khác, chi phi trả lãi 46 t, khoản thu khác ngoi thu lói 12 t, thuế suất thuế TNDN 25% a Xác định tỷ lệ chi phí vốn bình quân cho toàn nguồn vốn huy ng tbờn ngoi ngân hàng b Nếu ngân hàng sử dụng 70% nguồn vốn huy ng từ bên vào tài sản sinh lời tỷ lệ sinh lời tối thiểu tài sản sinh lời để đảm bảo hoà vốn? c NÕu NH dù kiÕn tû lƯ ROA lµ 0,9%, xác định tỷ lệ sinh lời cần thiết tài sản sinh lời để đảm bảo tỷ lệ ROA dự kiÕn Chi phí bình qn nguồn vốn huy động từ bên ngồi = (Chi phí trả lãi + Chi phí khác)/ Tổng vốn huy động từ bên ngồi Bài 10: Tháng 2/2013 NHTM A báo cáo cho Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nước số dư tiền gửi huy động bình qn khơng kỳ hạn có kỳ hạn 24 tháng kỳ xác định dự trữ bắt buộc tháng 1/2013: STT Loại tiền tệ Kỳ hạn Số dư Đơn vị VND Không kỳ hạn 12 158.000 tỷ đồng tháng VND Từ 12 tháng đến 24 92.000 tỷ đồng tháng USD Không kỳ hạn 12 350 Triệu tháng USD USD Từ 12 tháng đến 24 150 Triệu tháng USD Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định tỷ lệ dự trữ bắt buộc sau: STT Loại tiền tệ VND VND USD USD Kỳ hạn Không tháng Từ 12 tháng Không tháng Từ 12 tháng kỳ hạn 12 Tỷ lệ DTBB 3% tháng đến 24 1% kỳ hạn 12 8% tháng đến 24 6% Số dư tiền gửi bình quân NHTM A NHNN tháng 1/2013 50.000 tỷ đồng 18 triệu USD Ngân hàng Nhà nước trả lãi phần thừa dự trữ bắt buộc VNDtheo lãi suất tiền gửi không kỳ hạn TCTD gửi NHNN 0,1%/tháng, phạt phần thiếu theo lãi suất VNIBOR (1 tháng) + 2% 8.9%/năm NHNNphạt phần thiếu dự trữ bắt buộc ngoại tệ theo lãi suất 150% lãi suất đô la Mỹ thị trường tiền tệ liên ngân hàng Singapore (SIBOR) kỳ hạn tháng công bố vào thời điểm cuối kỳ trì dự trữ bắt buộc 1,4285%/năm Trả lãi phần thừa lãi suất 1.2%/năm Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nước xử lý thừa thiếu dự trữ bắt buộc cho NHTM A tháng nào? Bài 11:Ngân hàng B theo dõi hợp đồng tín dụng sau: Cho vay 170 triệu, lãi suất 12%/năm, thời hạn 12 tháng, trả gốc lãi cuối kỳ.Hết 12 tháng, khách hàng mang 90 triệu đến trả xin gia hạn nợ tháng Ngân hàng có cách thu gốc lãi nào? Hãy bình luận cách xử lý mà anh/chị đưa ra.Biết lý không trả nợ khách quan, NH đồng ý cho gia hạn Qua tháng gia hạn, khách hàng không trả nợ Sau 12 tháng tiếp theo, biết thu khoản nợ này, NH bán tài sản chấp thu 150 triệu (sau trừ chi phí bán) Mức lãi suất áp dụng thời gian hạn 150% lãi suất hợp đồng tín dụng Tiền thu từ tài sản chấp có đủ bù đắp lãi gốc khơng? Bài 12:Ngân hàng B theo dõi hợp đồng tín dụng sau: Cho vay 70 triệu, lãi suất 11%/ năm, thời hạn 12 tháng, trả gốc cuối kỳ, trả lãi lần kỳ Đến tháng 12, khách hàng mang 50 triệu đến trả, phần lại NH chuyển nợ hạn Sau 12 tháng tiếp theo, biết thu khoản nợ này, NH bán tài sản chấp thu 65 triệu (sau trừ chi phí bán) NH có cách thu gốc lãi nào? Giả thiết khách hàng trả lãi tháng đầu năm.Mức lãi suất áp dụng thời gian hạn 140% lãi suất hợp đồng tín dụng Tiền thu từ tài sản chấp có đủ bù đắp lãi gốc không? Bài 13:NH A nhận yêu cầu chiết khấu sổ tiết kiệm khách hàng vào ngày 15/06/200X Số tiền ghi sổ 100trđ, kỳ hạn năm, gửi vào ngày 15/08/200X-1, lãi suất 1,2%/tháng, trả lãi cuối kỳ.Lãi suất chiết khấu NH 1,5%/tháng Nếu rút trước hạn khách hàng hưởng lãi suất tiền gửi không kỳ hạn 0,35%/th Tính số tiền khách hàng nhận về.Chiết khấu giúp khách hàng lợi rút tiền trước hạn tiền? Bài 14:Ngày 15/06/200X, NH A nhận yêu cầu chiết khấu khách hàng lượng trái phiếu NH B phát hành vào ngày 15/08/200X-2, có mệnh giá 250tr, kỳ hạn năm, lãi suất 11%/năm, trả lãi cuối hàng năm NH mua lại trái phiếu với giá 108% mệnh giá.Tính lãi suất chiết khấu ngân hàng.Tính lãi suất sinh lời thực trái phiếu vào năm thứ hai sau chiết khấu nhà đầu tư với giả thiết nhà đầu tư mua trái phiếu từ đầu năm đầu tư thứ hai (16/8/200X-1) với giá mệnh giá Bài 15:Một khách hàng gửi chứng từ lên vay ngân hàng 20 tỷ đồng vào ngày 15/5/X Khách hàng ký hợp đồng tín dụng từ đầu năm với mức hạn tín dụng 40 tỷ, thời hạn năm Vào ngày 15/5/X, dư nợ khách hàng ngân hàng 16 tỷ, đồng thời cán tín dụng biết dư nợ khách hàng ngân hàng khác 10 tỷ Ngân hàng có cách xử lý nào? Bài 16:Để thực kế hoạch kinh doanh quý III năm 2007, doanh nghiệp Minh Trang gửi hồ sơ vay vốn lưu động đến NH NN&PTNT M kèm kế hoạch kinh doanh Trong giấy đề nghị vay vốn doanh nghiệp, mức vay 500 triệu đồng Qua thẩm định hồ sơ vay vốn, ngân hàng xác định số liệu sau - Giá trị vật tư hàng hoá cần mua vào quý 800 triệu đồng - Chi phí trả lương nhân viên: 560 triệu - Chi phí quản lý kinh doanh chung: 120 triệu - Chi phí khấu hao nhà xưởng thiết bị: 240 triệu - Tổng số vốn lưu động tự có khách hàng 720 triệu - Giá trị tài sản chấp: 700 triệu Theo anh/chị, ngân hàng duyệt mức cho vay theo doanh nghiệp đề nghị không? Tại sao? Giả định ngân hàng có đủ nguồn vốn để thực cho vay doanh nghiệp, doanh nghiệp vay NH M để thực dự án này.NH cho vay tối đa 70% giá trị TSTC Bài 17:Công ty lắp máy điện nước có nhu cầu vay để thực hợp đồng nhận mua lắp đặt trạm biến áp theo phương thức cho vay lần Tổng giá trị hợp đồng khoán gọn trị giá tỷ (giả thiết hợp đồng đảm bảo nguồn toán chắn), thời gian thực hợp đồng từ 1/4/200X đến 1/10/200X Bên A ứng trước 1,5 tỷ, số tiền lại tốn làm lần nhau, lần đầu vào cuối tháng 8, lần thứ sau cơng trình bàn giao tháng Trong tháng 3, cơng ty có xuất trình hợp đồng ký để mua máy biến áp trị giá 3,8 tỷ, phải toán tiền tháng sau Biết vốn tự có cơng ty tham gia vào cơng trình 300 triệu, tổng chi phí cho vận chuyển lắp đặt thiết bị 450 triệu; lãi suất cho vay hành 1,1%/tháng Yêu cầu: a Đưa định/kiến nghị việc cho vay Công ty Giải thích b Nếu cho vay, xác định quy mơ, thời hạn cho vay, số tiền lãi gốc trả lần, biết gốc trả làm lần Cơng ty có nguồn thu Bài 18: Công ty thiết kế xây dựng số có nhu cầu vay ngân hàng X 3,7 tỷ đồng để thi cơng cơng trình trúng thầu (cơng trình đầu tư vốn ngân sách duyệt).Công ty đề nghị vay tháng, từ tháng 6/200X, lãi suất 1,05%/tháng Giá trị hợp đồng tỷ đồng, thời gian thực hợp đồng theo kế hoạch từ 1/6 đến 1/11/200X Chủ đầu tư ứng trước 10% giá trị hợp đồng giữ lại 15% đến hết hạn bảo hành (1 năm) Phần lại toán làm lần nhau, lần đầu vào cuối tháng 8, lần thứ sau cơng trình bàn giao tháng Lãi định mức xây lắp 10% giá trị hợp đồng.Đơn vị có sẵn máy móc để thi cơng, chi phí khấu hao máy móc chiếm 40% tổng chi phí Ngân hàng có duyệt mức vay vốn mà cơng ty đề nghị khơng?Nếu có, mức cho vay bao nhiêu?Thời hạn vay tối đa bao lâu? Thu nợ vào thời điểm số gốc, lãi thu lần biết vốn vay trả làm lần công ty có nguồn thu Bài 19: Cơng ty thương mại Sao mai muốn xin hạn mức vay vốn lưu động ngân hàng NN&PTNT X 18 tỷ đồng Công ty trình báo cáo tài gần (số dư bình qn năm, đơn vị tính: tỷ đồng) TÀI SẢN Số dư NGUỒN VỐN Số dư TSLĐ 32,5 Nợ phải trả 22,5 - Vốn tiền 0,5 - Các khoản phải trả 10 - Các khoản phải thu - Vay ngắn hạn ngân hàng X 12,5 - Hàng dự trữ 30 TSCĐ 90 Vốn chủ sở hữu 100 - Nguyên giá 250 - Hao mòn luỹ kế (160) Tổng Tài sản 122,5 Tổng Nguồn vốn 122,5 Doanh thu thuần: Thu nhập ròng sau thuế: 190 12,3 Hiện Công ty vay ngân hàng theo phương thức cho vay lần Phương thức gây nhiều khó khăn cho cơng ty, nhu cầu vay phát sinh thường xuyên nên công ty đề nghị ngân hàng chuyển thành phương thức cho vay theo hạn mức Cơng ty trình phương án mở rộng dự trữ để tăng thêm doanh thu 10% năm sau Hãy phân tích đưa phán quyết.Biết vòng quay vốn lưu động năm sau Cơng ty không thay đổi Bài 20: Ngày 15/12/200X Công ty CP A gửi chi nhánh NHTM B hồ sơ đề nghị vay vốn ngắn hạn với mức đề nghị hạn mức tín dụng năm 200X+1 3.000 tr đồng để phục vụ kế hoạch sản xuất năm Sau thẩm định cán tín dụng ngân hàng thống với công ty số liệu sau đây: Nội dung Giá trị vật tư hàng hóa cần mua vào năm 200X+1 Giá trị sản xuất khác phát sinh năm 200X+1 TS lưu động bình quân năm 200X Doanh thu năm 200X Vốn lưu động tự có huy động khác công ty Tổng giá trị TS chấp công ty Số tiền (triệu đồng) 12.910 9.875 6.150 21.525 3.660 4.150 Với liệu trên, cán tín dụng đề nghị xác định HMTD năm 200X+1 cho công ty 2.905 triệu đồng Trong 10 ngày đầu tháng 01/200X+1, công ty phát sinh số nghiệp vụ cán tín dụng đề nghị giải cho vay ngắn hạn khoản sau với công ty: - Ngày 2/01: cho vay để trả lãi NH: 21 triệu - Ngày 3/01: cho vay để mua NVL: 386 tr - Ngày 8/01: cho vay để mua ô tô tải: 464 tr - Ngày 9/01: cho vay để nộp thuế thu nhập: 75 tr - Ngày 10/01: cho vay để trả lương công nhân: 228 tr 10 Yêu cầu: - Nhận xét HMTD mà cán tín dụng đề nghị - Xem xét đề nghị hướng giải cho nhu cầu vay DN Biết - Nguồn vốn NH đủ để đáp ứng nhu cầu hợp lý công ty - Công ty sản xuất kinh doanh có lãi KH truyền thống NH - Mức cho vay tối đa 70% giá trị TS chấp - Dư nợ vốn lưu động đầu quý 1/200X+1 công ty 700 tr đồng Bài 21: Trước 5/200X Công ty cao su Đồng Nai gửi đến NH hồ sơ vay vốn cố định để thực dự án mở rộng sản xuất (cơng trình tự làm) Sau xem xét thẩm định dự án đầu tư NH thống với công ty số liệu sau: - Chi phí xây lắp: 2.500 triệu - Chi phí XDCB khác: 800 triệu - Chi phí mua thiết bị vận chuyển lắp đặt thiết bị: 3.210 triệu - Vốn tự có cơng ty tham gia thực dự án 30% tổng giá trị dự án - Các nguồn khác tham gia dự án: 280 triệu - Lợi nhuận công ty thu hàng năm sau đầu tư 2.250 triệu (tăng 25% so với trước đầu tư) - Tỷ lệ khấu hao TSCĐ hàng năm: 20% - Giá trị tài sản chấp: 6.170 triệu, NH cho vay tối đa 70% giá trị tài sản chấp - Toàn lợi nhuận tăng thêm sau thực dự án dùng trả nợ NH - Nguồn vốn khác dùng để trả nợ NH là: 80,5 triệu/năm - Khả nguồn vốn NH đáp ứng đủ nhu cầu vay công ty - Dư nợ tài khoản cho vay vốn cố định công ty cuối ngày 4/6/200X 850 triệu - Dự án khởi cơng 1/5/200X dự định hồn thành đưa vào sử dụng 1/11/200X Trong 6/200X cơng ty có phát sinh số nghiệp vụ kinh tế sau: Ngày 5/6: Vay toán tiền mua xi măng, cát sỏi: 195 triệu Vay cho CBCNV nghỉ mát: 50 triệu Ngày 8/6: Vay tốn tiền mua máy móc thiết bị 600 triệu Vay mua mủ cao su: 200 triệu Ngày 10/6: Vay để nộp thuế thu nhập doanh nghiệp: 200 triệu 11 Yêu cầu: Vay trả tiền vận chuyển máy móc thiết bị: 10 triệu a Xác định mức cho vay thời hạn cho vay dự án b Giải nghiệp vụ phát sinh giải thích trường hợp cần thiết C MỘT SỐ CÔNG THỨC TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Quy đổi Lãi suất trả nhiều lần kỳ (ik) Lãi suất tương đương trả vào n i  n NEC = (1 + ik ) − = 1 +  − cuối kỳ (NEC)  n i: lãi suất kỳ n: số kỳ tính lãi Quy đổi Lãi suất tương đương trả vào cuối kỳ (NEC) Lãi suất trả nhiều lần kỳ (ik) ik = n (1 + NEC ) − I 1− I NEC trả = trước (I) Lãi suất tương đương trả vào cuối kỳ (NEC) Quy đổi Lãi suất Quy đổi NECNEC chưa có=dự trữ NEC có dự trữ códutru NECkhongcodutru − % Dutru Chitralai Laisuatbin guonvon Lãi suất bình quânhquantongn Tổng nguồn vốn= TongNguonv on 12 Thulai Laisuatbin Lãi suất bình quânhquanTongT Tổng Tàiaisan sản = TongTaisan Laisuatbin = Lãi suất bình quânhquanTongT Tổng Tàiaisan sản sinh sinhlailãi TongTaisan sinh lai Chenhlechl Chênh lệch lãi suấtaisuat = Chenhlechl Chênh lệch lãi suấtaisuatcoba n = TongTaisan sinh lai Thulai Thulai − Chitralai TongTaisan Thulai − Chitralai 12 LNTT = Doanh thu – Chi phí = (Thu lãi + Thu khác) – (Chi lãi + Chi khác) = (Thu lãi – Chi lãi) + (Thu khác – Chi khác) = Chênh lệch thu chi lãi + Chênh lệch thu chi khác LNST = LNTT – Thuế TNDN = LNTT – LNTT x Thuế suất = LNTT x (1 – Thuế suất) LN ST = lời ROA (Tỷ ROA lệ sinh TongTaisanTổng tài sản) 13 = lời Vốn chủ sở hữu) ROE (Tỷ ROE lệ sinh 14 phương pháp thu nơ Gốc Lãi trường hợp có Nợ hạn a Thu Lãi trước, thu Gốc sau b Thu Gốc trước, thu Lãi sau c Thu phần Gốc Lãi tương ứng tổng số tiền phải trả Mức vốn cho vay Cho vay lần Nhu cầu vay vốn ngân hàng = Nhu cầu vốn cho hoạt động kinh doanh/tiêu dùng – Nguồn tài trợ tự có Nguồn tài trợ tự có hình thành từ: Vốn tự có, tài trợ thương mại, Khoản cho vay từ TCTD khác… Mức vốn cho vay ≤ (Giá trị Tài sản chấp x Tỷ lệ cho vay theo TSTC) Mức vốn cho vay Cho vay theo hạn mức tín dụng Vòng quay vốn = Doanh thu thuần/TSLĐ Nhu cầu vốn lưu động = Nhu cầu vốn ngắn hạn cho vòng quay vốn Mức vốn cho vay = Nhu cầu vốn lưu động – Vốn lưu động tự có nguồn vốn khác có 10 11 15 16 LN ST Vonchusohu u 17 So sánh ưu cách trả lãi khác nhau: Trả lãi nhiều lần kỳ: 13 Khách hàng nhận lãi định kỳ nhằm đáp ứng nhu cầu chi tiêu thường xuyên Nếu không rút ra, tiền lãi chưa rút tiếp tục sinh lãi - Lãi suất (tương đương cuối kỳ) thấp hình thức trả lãi cuối kỳ Trả lãi cuối kỳ: - Khách hàng nhận lãi cao đến cuối kỳ nhận Nếu kỳ cần tiền chi tiêu khơng có phải rút trước hạn, hưởng LS thấp Trả lãi trước: - Về chất tương tự trả lãi sau gửi vào khoản tiền rút số tiền lớn hơn, LS danh nghĩa niêm yết (LS trả trước) thấp LS niêm yết trả sau 18 So sánh khác Tiền gửi Tiền vay: (Đặc điểm Tiền gửi Tiền vay, Chương 2, SGK) - Tiêu chí Điều kiện hồn trả Tính ổn định Dự trữ bắt buộc Bảo hiểm Tiền gửi Theo yêu cầu người gửi Mặc dù tiền gửi phải hoàn trả theo yêu cầu, khách hàng gửi vào để hưởng lãi nên lãi suất tiền gửi NH có tính cạnh tranh với NH địa bàn, tiền gửi nói chung có tính ổn định cao tiền vay Tiền vay Chỉ phải trả đáo hạn Phần lớn khoản tiền vay (vay TT liên NH vay NHTW) dùng để đáp ứng nhu cầu tốn, có kỳ hạn ngắn, nên phải hoàn trả theo u cầu, tiền vay nói chung có tính ổn định tiền gửi Phải DTBB TG Giấy tờ có Khơng phải dự trữ bắt buộc, giá theo tỷ lệ quy định NHTW trừ huy động vốn từ Giấy tờ có giá NH phải mua bảo hiểm cho tiền gửi Không phải mua bảo hiểm VND cá nhân gửi NH hình thức tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, chứng tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu hình thức tiền gửi khác trừ TG số đối tượng định tiền huy động từ GTCG vô danh NH phát hành (Luật BHTG 2013) 14 Tính đa dạng sản phẩm huy động Tỷ trọng tổng nguồn vốn NH Chi phí trả lãi 19 Rất đa dạng Kém đa dạng Chiếm tỷ trọng lớn mục tiêu tăng trưởng hàng năm Thấp tiền vay kỳ hạn đối tượng huy động Chiếm tỷ trọng nhỏ NH vay cần thiết Cao tiền gửi kỳ hạn đối tượng huy động Cơng thức tính dự trữ bắt buộc Số tiền phải DTBB loại tiền = gửi kỳ trì DTBB Số dư tiền gửi huy động bình quân loại tiền gửi phải DTBB 15 x Tỷ lệ DTBB tương ứng loại tiền gửi TCTD ... Vèn vay 16 8.54 5 1. 1 TiỊn gưi to¸n 35.72 1, 8 3 .1 Vay NHNN 3. 610 1. 2 TiỊn gưi cã kú h¹n 12 33.36 4,7 3.2 Vay c¸c TCTD kh¸c 9. 913 th¸ng Tiền gửi cá nhân 17 8.3 3.3 Phát hành giấy tờ 15 5.02 17 có... Số d 15 80 18 50 L·i st (%) 1, 5 5,5 TiỊn gưi t¹i TCTD 250 2,5 15 10 7,5 kh¸c Chøng kho¸n KB 420 770 5,5 ngắn hạn Cho vay ngắn hạn 2 310 9,5 vay trung dài hạn 12 50 8,8 Cho vay trung hạn 14 70 11 ,5 Vốn... dài hạn Vay ngắn hạn 15 00 18 20 1, 4 4,8 14 10 7,5 620 5,6 Vay trung dài hạn Vốn chủ sở hữu 12 00 7,8 Cho vay trung hạn 15 70 12 ,5 350 Cho vay dài hạn 850 13 ,5 Tài sản khác 410 Tng Tài sản 6900 Tổng