Nâng cao chất lượng thẩm định và quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tại ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương việt nam

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT NHTM Ngân hàng Thương mại NH Ngân hàng NHTMCP Ngân hàng Thương mại Cổ phần NHNN Ngân hàng Nhà nước BASEL Ủy Ban Basel Giám sát Hoạt động Ngân hàng CIC Trung tâm Thơng tin Tín dụng KSNB Kiểm sốt nội TCTD Tổ chức Tín dụng TCB - Techcombank Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam CCA Bộ phận Kiểm soát Hỗ trợ kinh doanh QTRR Quản trị rủi ro RCC Trung tâm quản lý tín dụng cá nhân HĐQT Hội đồng Quản trị CVTĐ Chuyên viên thẩm định CGPD Chuyên gia phê duyệt TGĐ Tổng giám đốc TSĐB Tài sản đảm bảo SLA Thỏa thuận mức độ dịch vụ (Service Level Agreement) KPIs Chỉ số hiệu trọng yếu (Key Performance Indicator) -1- LỜI MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh đem lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng thương mại Tuy nhiên, với việc đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng lĩnh vực tín dụng lĩnh vực có rủi ro lớn Hậu rủi ro tín dụng ngân hàng thường nặng nề: làm tăng thêm chi phí ngân hàng, thu nhập lãi bị chậm với thất vốn vay, làm xấu tình hình tài cuối làm tổn hại đến uy tín vị ngân hàng Rủi ro tín dụng ln song hành với hoạt động tín dụng, khơng thể loại bỏ hồn tồn rủi ro tín dụng mà áp dụng biện pháp để phòng ngừa giảm thiểu thiệt hại tối đa rủi ro xảy Đứ ng quan điểm quản lý toàn hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng, tỷ lệ tổn thất dự kiến hoạt động tín dụng phải ln xác định chiến lược hoạt động chung Khi ngân hàng kinh doanh với mức tổn thất thấp mức tỷ lệ tổn thất dự kiến thành công lĩnh vực quản lý rủi ro Ngân hàng phải nhiều biện pháp tác động đến hoạt động tín dụng để hạn chế tối đa rủi ro tín dụng nhằm góp phần đạt tới mục tiêu hoạt động tín dụng an tồn, hiệu tăng trưởng Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam ngân hàng Việt nam áp dụng mơ hình phê duyệt quản lý tín dụng tập trung nói chung phê duyệt tín dụng bán lẻ tập trung nói riêng đơn vị trực thuộc hội sở ngân hàng, mơ hình ngân hàng lớn giới áp dụng, cho thấy ưu vượt trội việc giảm thiểu rủi ro tín dụng cách hiệu Chính ngân hàng triển khai Việt nam nên Tecchombank gặp phải nhiều khó khăn thách thức, làm thể để giải khó khăn hạn chế cơng tác thẩm định quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tập trung nhiệm vụ cần thiết, giú p ngâ n hà ng hỗ trợ việc phân bổ vốn hiệu họat động tín dụng, giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ rủi ro tín dụng tăng thêm lợi nhuận kinh doanh ngân hàng Góp phần nâng cao uy tín -2- tạo lợi ngân hàng cạnh tranh Là ngân hàng hoạt động kinh doanh có hiệu quả, có lực tài mạnh quản lý rủi ro giới hạn cho phép tạo niềm tin khách hàng nâng cao vị thế, uy tín tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng ngòai nước Đây điều vô quan trọng giúp ngân hàng đạt mục tiêu tăng trưởng phát triển bền vững thực thành công hoạt động hợp tác, liên doanh liên kết xu hội nhập Với thời gian nghiên cứu hạn chế, lựa chọn nghiên cứu phạm vi hoạt động tín dụng bán lẻ ngân hàng thương mại Đây lý chọn đề tài “Nâng cao chất lượng thẩm định và quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tại Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam” Mục tiêu đề tài Mục tiêu đề tài làm sáng tỏ vấn đề sau: - Giới thiệu cách khái quát kiến thức hoạt động thẩm định tín dụng quản lý rủi ro tín dụng - Giới thiệu mơ hình phê duyệt tập trung tín dụng bán lẻ Phân tích thực trạng cơng tác thẩm định quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ, kết đạt mặt hạn chế ảnh hưởng tới cơng tác thẩm định quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam - Trên sở lý luận phân tích thực trạng rủi ro tín dụng, từ đưa số biện pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài là: công tác thẩm định quản trị rủi ro bán lẻ, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, biện pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định quản lý rủi ro Phạm vi nghiên cứu : Nghiên cứu lý luận thực tế nguyên nhân ảnh hưởng tới chất lượng công tác thẩm định quản trị rủi ro tín dụng, thực trạng -3- hoạt động thời gian qua Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam, từ đưa giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định quản lý rủi ro tín dụng khoảng thời gian từ 2006 tới 2010 Phương pháp nghiên cứu Sử dụng phương pháp : thống kê, phương pháp tổng hợp, phương pháp so sánh … Cấu trúc nội dung nghiên cứu Luận văn bao gồm nội dung sau : Lời mở đầu Chương : Giới thiệu khái quát công tác thẩm định tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Chương 2: Phân tích đánh giá thực tiễn cơng tác thẩm định quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam Chương 3: Một số giải pháp nâng cao chất lượng công tác thẩm định quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU KHÁI QT VÊ CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI -4- 1.1.1 Giới thiệu hoạt động ngân hàng thương mại Hoạt động ngân hàng hoạt động đời từ lâu giới có mặt hầu hết hoạt động kinh tế xã hội Theo Luật tổ chức tín dụng số 02/1997/QH10 định nghĩa “Ngân hàng loại hình tổ chức thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan” Ngân hàng loại định chế tài trung gian mà qua nguồn tiền nhàn rỗi xã hội tập trung lại nguồn vốn sử dụng nhằm hỗ trợ tài cho thành phần kinh tế xã hội với mức lãi suất cao Ngồi ra, thơng qua hoạt động ngân hàng cung cấp dịch vụ, sản phẩm ngân hàng đa dạng phù hợp nhu cầu thành phần kinh tế xã hội, từ tạo lợi nhuận cho ngân hàng Nói cách ngắn gọn thì: - Ngân hàng thương mại loại hình doanh nghiệp; - Ngân hàng thương mại hoạt động lợi nhuận; - Ngân hàng thương mại doanh nghiệp đặc biệt, vì:  Hàng hóa quan trọng ngân hàng tiền tệ Nhà nước sử dụng để quản lý kinh tế;  Vốn tự có ngân hàng chiếm tỷ trọng nhỏ tổng nguồn vốn;  Chịu chi phối mạnh sách Nhà nước;  Ngân hàng thương mại trung gian tín dụng 1.1.2 Một số hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn Ngân hàng hoạt động với vai trò người đứng tập trung, huy động nguồn vốn toàn xã hội sau sử dụng để cung cấp tín dụng cho đối tượng khách hàng có nhu cầu để sản xuất kinh doanh, tiêu dùng Đây hoạt động -5- quan trọng ngân hàng thương mại hoạt động tập trung hàng hố kinh doanh cho xã hội hoạt động giúp tập trung nguồn lực phân tán xã hội thành nguồn lực mạnh mẽ phục vụ cho nhu cầu phát triển quốc gia 1.1.2.2 Hoạt động cho vay Đây hoạt động mang lại nguồn hỗ trợ tài cho thành phần kinh tế Nhờ hoạt động mà khách hàng ngân hàng thoả mãn nhu cầu tiêu dùng mình, chuyển ý tưởng kinh doanh thành thực, mở rộng quy mô kinh doanh với gia tăng tài sản cho quốc gia 1.1.2.3 Hoạt động toán quốc tế Khách hàng tham gia trình mua bán với đối tác nước ngồi thơng thường sử dụng dịch vụ toán quốc tế ngân hàng bảo lãnh ngân hàng để mua hàng trả chậm từ bạn hàng nước ngoài, ngân hàng tham gia nhiều vào hoạt động toán các doanh nghiệp nhằm mang lại tiện ích an tồn thuận tiện cho khách hàng hình thức tốn DP, DA, LC…, thơng qua việc tham gia này, ngân hàng thu loại phí từ khách hàng nâng cao uy tín đối tác nước ngồi 1.1.2.4 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ, kinh doanh nguồn vốn Đây hoạt động mua bán loại ngoại tệ nhằm phục vụ cho mục tiêu thu lợi nhuận từ chênh lệch, biến động giá loại ngoại tệ mục tiêu phục vụ cho nhu cầu mua bán loại ngoại tệ khách hàng để tốn nước ngồi chuyển đổi ngoại tệ thu thành nội tệ để mua nguyên vật liệu nước Hoạt động kinh doanh chênh lệch lãi suất nguồn vốn hoạt động ngày ngân hàng quan tâm mang lại lợi nhuận lớn ngân hàng có biện pháp, nguyên tắc an toàn chuẩn mực việc quản lý loại gapping loại hoạt động kinh doanh 1.1.2.5 Hoạt động bảo lãnh -6- Đây hình thức cấp tín dụng cho khách hàng thực thơng qua cam kết ngân hàng văn việc sẵn sàng thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực đúng nghĩa vụ cam kết với đối tác Hiện nay, hầu hết ngân hàng thực xem xét việc cung cấp bảo lãnh cho khách hàng tương tự xem xét khoản cho vay khoản bảo lãnh tính vào tổng hạn mức tín dụng rủi ro khách hàng giao dịch với ngân hàng 1.1.2.6 Hoạt động chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá Là việc ngân hàng mua lại thương phiếu giấy tờ có giá khách hàng, thương phiếu thời gian hiệu lực Khách hàng nhận số tiền chiết khấu sau ngân hàng trừ lãi suất chiết khấu (có thể có phí chiết khấu) 1.1.2.7 Hoạt động cung cấp dịch vụ Trong giai đoạn trước đây, lợi nhuận từ hoạt động cấp tín dụng ngân hàng thường chiếm khoản 2/3 tổng lợi nhuận ngân hàng Tuy nhiên, thời gian gần tỷ lệ thay đổi theo xu hướng giảm tỷ trọng lợi nhuận từ hoạt động cấp tín dụng gia tăng tỷ trọng lợi nhuận từ hoạt động dịch vụ tổng lợi nhuận ngân hàng Mặc dù hoạt động cấp tín dụng hoạt động truyền thống ngân hàng thương mại hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro hoạt động phòng chống rủi ro tín dụng phức tạp, tốn nên ngân hàng thương mại có xu hướng đưa ngày nhiều sản phẩm dịch vụ ngân hàng khác nhằm tối đa hố khả thu phí từ khách hàng Các sản phẩm dịch vụ ngân hàng kể đến bao gồm: - Dịch vụ thẻ; - Dịch vụ kiều hối; - Dịch vụ chuyển tiền; - Dịch vụ toán quốc tế; -7- - Dịch vụ quản lý ngân quỹ; - Dịch vụ chi hộ lương; - Dịch vụ tư vấn tài chính; - Dịch vụ ủy thác; - Quản lý vật có giá cho thuê tủ sắt; Các sản phẩm dịch vụ ngân hàng ngày hoàn thiện với đặc tính thuận tiện, hữu ích, trình bày đẹp cho khách hàng dễ sử dụng, dễ chọn lựa… Ngoài chức tạo lợi nhuận cho ngân hàng, sản phẩm dịch vụ ngân hàng quản lý quảng bá tốt tảng tốt để nâng cao thương hiệu ngân hàng 1.1.2.8 Hoạt động thuê mua tài Hoạt động cho thuê mua tài giao dịch ngân hàng (bên sở hữu tài sản) khách hàng (bên sử dụng tài sản), ngân hàng chuyển giao tài sản cho khách hàng sử dụng thời gian định khách hàng phải trả tiền thuê mua cho ngân hàng, thời gian khách hàng phép tính khấu hao tài sản đưa vào chi phí hoạt động Sau thời gian muốn, khách hàng ngân hàng chuyển quyền sở hữu tài sản với mức chi phí hợp lý Ở nước, hoạt động diễn mạnh Tại Việt Nam, hoạt động ngày khẳng định vị trí quan trọng việc hỗ trợ tích cực cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp 1.1.2.9 Hoạt động đầu tư Trong nghiệp vụ ngân hàng kinh doanh thu lợi nhuận cách: - Góp vốn vào doanh nghiệp: ngân hàng trực tiếp góp vốn vào doanh nghiệp tham gia điều hành sản xuất kinh doanh doanh nghiệp - Mua cổ phiếu công ty cổ phần: hoạt động ngày -8- mạnh mẽ mà quy định hoạt động thị trường chứng khốn ngày rõ ràng, sơi động thơng tin minh bạch Hiện nay, hoạt động ngân hàng thương mại đa dạng, đáp ứng hầu hết nhu cầu khách hàng liên quan đến tài Các ngân hàng thương mại phải khơng ngừng nghiên cứu, học hỏi để phát triển sản phẩm dịch vụ phải có phương pháp quản lý hiệu sản phẩm nhằm đạt lợi nhuận cao với mức rủi ro thấp Các ngân thương mại Việt Nam thật vận hành theo chế thị trường từ 10 năm qua, vậy, có bước chuyển đáng ghi nhận so ngân hàng nước ngồi ngân hàng chúng ta xa mặt số lượng, chất lượng sản phẩm khả năng triển khai quản lý ngân hàng hiệu quả, an toàn Kinh tế Việt Nam đường hội nhập tài với lợi ích, rủi ro thách thức, ngân hàng thương mại cần phải điều chỉnh nhìn việc rà sốt xây dựng lại hệ thống quản lý hoạt động ngân hàng đểđảm bảo phát huy tối đa lợi ích mà việc hội nhập tài mang lại đồng thời giảm thiểu, vượt qua rủi ro, thách thức Trong đó, hoạt động tín dụng ngân hàng cần quan tâm cách đúng mức đặc điểm mức độ rủi ro cao 1.2 THẨM ĐỊNH VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Hoạt động tín dụng 1.2.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo TCTD giao cho KH sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thỏa thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi Tín dụng quan hệ vay mượn, quan hệ sử dụng vốn lẫn người vay người cho vay dựa nguyên tắc hoàn trả, kèm theo lợi tức đến hạn Tín dụng hiểu cách đơn giản quan hệ giao dịch hai chủ -9- thể, bên chuyển giao quyền sử dụng tiền tài sản cho bên nhiều hình thức như: cho vay, bán chịu hàng hoá, chiết khấu, bảo lãnh,… sử dụng thời gian định theo số điều kiện định thỏa thuận Tín dụng ngân hàng (sau gọi tắt tín dụng) quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ NH cho KH thời gian định với chi phí định 1.2.1.2 Bản chất tín dụng Tín dụng quan hệ kinh tế người vay người cho vay, nhờ quan hệ mà vốn tín dụng (tiền vật) vận động từ chủ thể sang chủ thể khác để sử dụng cho nhu cầu khác kinh tế - xã hội Đi sâu tìm hiểu thấy rõ chất tín dụng vận động giá trị vốn tín dụng, trải qua giai đoạn: - Giai đoạn cho vay: người cho vay chuyển giao quyền sử dụng giá trị vốn tín dụng cho người vay thời gian định - Giai đoạn sử dụng vốn vay: người vay tồn quyền sử dụng giá trị vốn tín dụng vào mục đích dự kiến trước - Giai đoạn hoàn trả: sau thời gian sử dụng giá trị vốn tín dụng, người vay phải hồn trả lại cho người cho vay đầy đủ giá trị ban đầu phần phụ thêm (lãi) Như vậy, khẳng định rằng, nét đặc trưng vận động quan hệ tín dụng tính hồn trả 1.2.1.3 Phân loại tín dụng Cùng với phát triển kinh tế với xu hướng tự hóa, NHTM luôn nghiên cứu đưa hình thức tín dụng khác nhau, để đáp ứng cách tốt nhu cầu vốn cho trình sản xuất tái sản xuất, từ đa dạng hóa danh mục đầu tư, mở rộng tín dụng, thu hút KH, tăng lợi nhuận phân tán rủi ro - 10 - Yêu cầu khách hàng chuyển giao dịch tài khoản Techcombank để quan sát theo dõi tình hình kinh doanh khách hàng có thay đổi bất thường khơng Đây cách giám sát từ xa Khi có thay đổi nhân quản chuyển giao hồ sơ từ chuyên viên khách hàng sang chuyên viên khách hàng khác, cần quy định cụ thể trách nhiệm bàn giao, nội dung bàn giao Có thể quy định việc lập sổ nhật ký tín dụng lần phát vay, thu nợ, biến động tài sản đảm bảo, tình hình kinh doanh tài để đảm bảo liên tục, thuận tiện việc theo dõi chuyển giao hồ sơ chuyên viên khách hàng  Quản lý có hiệu việc xử lý khoản nợ xấu trích lập dự phòng đầy đủ - Bộ phận Xử lý nợ ngân hàng phải thực báo cáo định kỳ hàng tháng hàng quý tiến độ xử lý khoản nợ xấu, giải thích rõ nguyên nhân chưa xử lý đánh giá khả thu hồi khoản nợ xấu - Bộ phận Kiểm tốn nội có trách nhiệm kiểm tra định kỳ hoạt động xử lý nợ theo kế hoạch chương trình kiểm tốn định giống kiểm toán hoạt động khác Trong trình này, kiểm tốn nội đánh giá hiệu biện pháp tích cực thu hồi nợ phận xử lý nợ - Định kỳ hàng quý, báo cáo khoản nợ hạn theo số ngày hạn, tình hình xử lý đánh giá khả thu hồi khoản nợ phải gửi cho HĐQT Ban Điều hành ngân hàng để họp xem xét định mức trích lập dự phòng xử lý rủi ro tín dụng 3.2.2.4 Nhóm giải pháp đẩy mạnh cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng Đẩy mạnh hồn thiện cơng tác kiểm soát nội với mục tiêu quan trọng xây dựng hệ thống tìm kiếm xu hướng tiềm ẩn tiêu cực, bất ổn thiếu sót hoạt động ngân hàng để đưa biện pháp chấn chỉnh Hiện Techcombank áp dụng hệ thống kiểm soát nội trực thuộc Ban Tổng Giám đốc thành lập Ban kiểm toán nội trực thuộc Ban Kiểm soát HĐQT ngân hàng Về lực hoạt động Phòng kiểm sốt nội bộ, cần phải hồn thiện - 96 - nhiều mặt Trong thời gian qua bộc lộ nhiều yếu kém, để xảy nhiều khoản nợ xấu có giá trị lớn, khơng phát chấn chỉnh kịp thời Hệ thống kiểm soát nội có vai trò quan trọng, định thành bại doanh nghiệp nói chung TCTD nói riêng Cuối năm 80, loạt công ty Hoa Kỳ bị đổ vỡ, người ta xác minh nguyên nhân đổ vỡ hệ thống kiểm soát nội cơng ty yếu Kể từ đó, khái niệm hệ thống kiểm soát nội đời tất doanh nghiệp, đặc biệt ngân hàng đại giới ngày quan tâm đến mức độ đầy đủ, tính hiệu lực hiệu hệ thống kiểm soát nội Theo định nghĩa Viện Kiểm toán quốc tế, “Hệ thống kiểm soát nội bộ” tập hợp bao gồm sách, quy trình, quy định nội bộ, thơng lệ, cấu tổ chức ngân hàng, thiết lập tổ chức thực nhằm đạt mục tiêu ngân hàng đảm bảo phòng ngừa, phát xử lý kịp thời rủi ro xảy Hệ thống kiểm soát nội thiết lập nhằm mục tiêu: - Bảo đảm cho ngân hàng hoạt động tuân thủ pháp luật quy định, quy trình nội quản lý hoạt động, chuẩn mực đạo đức ngân hàng đặt - Đảm bảo mức độ tin cậy tính trung thực thơng tin tài phi tài - Bảo vệ, quản lý sử dụng tài sản nguồn lực cách kinh tế hiệu - Hỗ trợ thực mục tiêu Ban lãnh đạo ngân hàng đề 3.2.2.5 Nhóm giải pháp nâng cao chất lượng hiệu phận giám sát tín dụng  Nâng cao chất lượng, hiệu Bộ máy Kiểm toán nội Techcombank Ban Kiểm toán nội trực thuộc chịu đạo trực tiếp Ban Kiểm soát thuộc Hội đồng Quản trị, tổ chức thành hệ thống thống theo ngành - 97 - dọc Nội dung hoạt động kiểm tốn nội kiểm tra, đánh giá tính đầy đủ, hiệu lực hiệu hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội Techcombank Tùy theo quy mô, mức độ rủi ro yêu cầu cụ thể phận kiểm toán, kiểm toán nội Techcombank rà sốt, đánh giá nội dung sau : - Mức độ đầy đủ, tính hiệu lực hiệu hệ thống kiểm tra, kiểm sốt nội - Việc áp dụng, tính hiệu lực, hiệu quy trình nhận dạng, phương pháp đo lường quản lý rủi ro, phương pháp đánh giá vốn - Hệ thống thông tin quản lý hệ thống thơng tin tài chính, bao gồm hệ thống thông tin điện tử dịch vụ ngân hàng điện tử Techcombank - Tính đầy đủ, kịp thời, trung thực mức độ xác hệ thống hạch toán kế toán báo cáo tài Techcombank - Cơ chế đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật, quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD, quy định nội bộ, quy trình, quy tắc tác nghiệp, quy tắc đạo đức nghề nghiệp - Cơ chế, quy định, quy trình quản trị, điều hành, tác nghiệp Techcombank - Các biện pháp đảm bảo an toàn tài sản Techcombank - Đánh giá tính kinh tế hiệu hoạt động, tính kinh tế hiệu việc sử dụng nguồn lực, qua xác định mức độ phù hợp kết hoạt động đạt mục tiêu hoạt động đề - Thực nội dung khác có liên quan đến chức năng, nhiệm vụ kiểm toán nội theo yêu cầu Ban Kiểm sốt, HĐQT Techcombank - Ngồi nội dung chính, Kiểm tốn nội phải phối hợp, kết hợp với công tác tra, kiểm tra quan chức đơn vị kiểm toán độc lập - 98 -  Phối hợp hiệu giữa tra NHNN, kiểm toán độc lập, kiểm toán nội kiểm soát nội Techcombank Thanh tra Ngân hàng có thẩm quyền thực hoạt động theo quy định pháp luật ngân hàng pháp luật tra, kiểm tra Các tổ chức tín dụng có trách nhiệm việc chấp hành quy định có liên quan đến cơng tác tra giám sát tổ chức tín dụng Theo đó, việc sau phải thực hiện: - Chấp hành định tra - Cung cấp thông tin để phục vụ giám sát từ xa - Cung cấp hồ sơ tài liệu để phục vụ yêu cầu đoàn tra chỗ - Phối hợp trình tra, kiểm tra như: tạo điều kiện phương tiện làm việc, trao đổi vấn đề cần thiết phát sinh - Tổ chức tiếp nhận tiếp thu kết luận, kiến nghị đoàn tra - Tổ chức đạo, tiếp thu nghiêm túc kiến nghị Thanh tra Ngân hàng Báo cáo Thanh tra Ngân hàng kết hoạt động kiểm toán nội định kỳ theo quy định Ngân hàng Nhà nước (đây nguồn thông tin quan trọng phục vụ hoạt động giám sát tra, đặc biệt tra chỗ) Tổ chức kiểm toán nội làm đầu mối việc phối kết hợp với đoàn tra, kiểm tra Ngân hàng Nhà nước, có việc cung cấp hồ sơ, tài liệu yêu cầu cần thiết khác phục vụ đoàn tra đề cập Tổ chưc kiểm tốn nội đơn vị trực tiếp tham mưu cho lãnh đạo tổ chức tín dụng triển khai công việc liên quan đến tiếp thu kết luận, kiến nghị, tổ chức xử lý báo cáo kết lên Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Tổ chức kiểm tốn nội khơng phải cánh tay kéo dài Thanh tra Ngân hàng, lại có vai trò gần tổ chức tra nội tổ chức tín dụng, đó, tổ chức kiểm tra kiểm tốn nội làm tốt vai trò, chức nhiệm vụ theo quy định pháp luật quy định nội tổ chức tín dụng góp phần lớn vào ổn định phát triển tổ chức tín dụng mục tiêu khơng khác với mục tiêu Thanh tra Ngân hàng - 99 - Thanh tra NHNN, kiểm tốn độc lập sử dụng kết kiểm toán nội làm tư liệu tham khảo để đánh giá tính tuân thủ hiệu hoạt động Techcombank Dựa kết kiểm toán độc lập, tra ngân hàng, kiểm toán nội xem xét kiến nghị khắc phục tồn tại, yếu hệ thống kiểm soát ngân hàng, triển khai thực kiểm tra đào sâu thêm khắc phục yếu kém, hạn chế tái diễn sai phạm giám sát, đánh giá việc thực biện pháp khắc phục 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VÀ CHÍNH PHỦ 3.3.1 Kiến nghị đối với Chính Phủ Trong hoạch định sách, khơng cần cân đối mục tiêu phát triển kinh tế ổn định tiền tệ mà phải quan tâm đến phát triển bền vững NHTM, tránh tình trạng thắt chặt nới lỏng mức, thay đổi định hướng đột ngột gây ảnh hưởng khơng nhỏ đến lợi ích NHTM Tiếp tục hồn thiện hệ thống pháp luật, khơng ngừng tạo mơi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh cho doanh nghiệp, đồng thời bảo vệ lợi ích đáng cho NHTM, chẳng hạn như: - Cần rà soát văn chồng chéo, thiếu đồng bộ, khơng phù hợp với thực tế để hệ thống văn ngành có tính pháp lý cao không đơn hướng dẫn nghiệp vụ - Hoàn thiện quy định pháp lý liên quan đến bảo đảm tiền vay, để NH thực đầy đủ thủ tục công chứng, đăng ký tài sản đảm bảo xử lý nợ, thu hồi nợ việc lý tài sản đảm bảo cách nhanh chóng - Hoàn thiện sở hạ tầng kỹ thuật hệ thống thơng tin, kiểm tốn, kế tốn theo ch̉n mực quốc tế, thúc đẩy kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung NHTM nói riêng phát triển an tồn, bền vững để hội nhập quốc tế - 100 - 3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà Nước 3.3.2.1 Hoàn thiện hệ thống pháp luật ngân hàng - Sớm hoàn thiện dự án Luật Ngân hàng Nhà nước, Luật Các tổ chức tín dụng, Luật Bảo hiểm tiền gửi Luật Giám sát an toàn hoạt động ngân hàng - Phối hợp với quan việc xử lý nợ xấu, tháo gỡ khó khăn thủ tục q trình phát tài sản đảm bảo Nên có bước hướng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục, trách nhiệm TCTD, quan Cơng an, quyền sở, Sở tài nguyên môi trường làm sở pháp lý để đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa công việc thi hành án - Nghiên cứu, chỉnh sửa, hoàn thiện quy định ngoại hối, phân loại nợ, bảo đảm an toàn phù hợp với thông lệ, chuẩn mực quốc tế điều kiện thực tế Việt Nam 3.3.2.2 Điều hành sách tiền tệ hiệu - Điều hành linh hoạt sách lãi suất công cụ khác nhằm hỗ trợ ngân hàng thương mại đảm bảo khả khoản an toàn hoạt động kinh doanh - Điều hành tỷ giá linh hoạt theo tín hiệu thị trường, khuyến khích xuất khẩu, kiểm sốt nhập khẩu, có biện pháp can thiệp kịp thời để ổn định thị trường ngoại hối - Theo dõi, phân tích, đánh giá dự báo sát diễn biến kinh tế, tiền tệ nước giới, đặc biệt lĩnh vực tín dụng để đưa giải pháp phù hợp điều hành sách tiền tệ nhằm đạt mục tiêu tiền tệ, tín dụng Quốc hội Chính phủ đề Đồng thời, đảm bảo cho TCTD hoạt động đúng định hướng NHNN hạn chế rủi ro 3.3.2.3 Công tác tra - Tiếp tục triển khai đổi công tác tra, giám sát ngân hàng Cần - 101 - nâng cao chất lượng tra cách nắm bắt kịp thời nghiệp vụ kinh doanh, dịch vụ NH đại, áp dụng công nghệ nhằm giám sát liên tục NHTM hai hình thức tra chỗ giám sát từ xa Thanh tra chỗ nâng cao hiệu lực cho việc xử lý vi phạm dựa tài liệu chứng minh không tuân thủ quy định pháp luật nguyên nhân khách quan hay chủ quan làm sở để áp dụng chế tài cụ thể Giám sát từ xa giúp cảnh báo kịp thời sai phạm để NHTM có biện pháp ngăn ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động tín dụng nói riêng Triển khai tra, giám sát cách thống nhất, có trọng tâm, trọng điểm TCTD Xử lý kiên quyết, kịp thời sai phạm phát qua tra - Nghiên cứu, xây dựng, ban hành văn pháp lý liên quan đến hoạt động tra, giám sát ngân hàng Chương trình tra cần xây dựng chi tiết, khoa học, thông tin thu thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức; nội dung tra phải cải tiến để đảm bảo kiểm soát NHTM, thể vai trò cảnh báo, ngăn chặn phòng ngừa rủi ro, khơng gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM - Ổn định máy tổ chức Cơ quan tra, giám sát ngân hàng Tăng cường số lượng, chất lượng cán làm công tác tra, giám sát ngân hàng Thực có hiệu việc phân cơng cán tra theo dõi chịu trách nhiệm an toàn chi nhánh, đơn vị tổ chức tín dụng địa bàn Đồng thời, cần hoán đổi cán tra chi nhánh NHNN để đảm bảo tính khách quan tạo môi trường hoạt động đa dạng cho cán tra, kiểm tra trau dồi thêm nghiệp vụ, xử lý tình 3.3.2.4 Hồn thiện lại hệ thống thơng tin tín dụng ngành NH (CIC) - Nhằm bước hoàn thiện phát triển hệ thống thơng tin tín dụng ngành NH, NHNN Việt Nam cần ban hành quy chế bắt buộc TCTD doanh nghiệp có quan hệ tín dụng, cung cấp thơng tin tín dụng cho CIC ngành NH, phải có quy định chế tài TCTD cung cấp thơng tin tín dụng khơng đầy đủ, kịp thời, xác Những trường hợp phát thơng tin khơng xác, NHTM phải chịu phạt vi phạm hành bồi thường thiệt hại cho NHTM - 102 - khác sử dụng thơng tin khơng xác gây Bên cạnh cần có quy định khen thưởng NHTM chấp hành tốt quy chế hoạt động thông tin tín dụng nhằm động viên NHTM nâng cao chất lượng thông tin cung cấp - Thông tin cung cấp nên có phần nhận xét định tính KH vay bên cạnh tiêu định lượng nay, chi tiết khoản có liên quan, ví dụ như: tư cách người vay, tình hình bảo lãnh vay vốn, tài sản đảm bảo, dư nợ vay chất lượng tín dụng thời kỳ, - CIC nên tăng cường chức kiểm tra tính xác, đầy đủ thơng tin NHTM cung cấp Trên sở định kỳ hàng quý có thơng báo tồn ngành nhận xét tình hình chấp hành quy chế, xử phạt hành NHTM vi phạm quy chế - 103 - KẾT ḶN Rủi ro tín dụng ln song hành với tín dụng Rủi ro tín dụng phức tạp đa dạng, bao gồm rủi ro kiểm sốt rủi ro khơng thể kiểm sốt Rủi ro tín dụng bắt nguồn từ nguyên nhân khách quan, nguyên nhân chủ quan Và hậu rủi ro tín dụng thường nặng nề, làm giảm thu nhập, thất vốn vay, tổn hạn đến uy tín vị ngân hàng mà rủi ro tín dụng có tác động ảnh hưởng dây chuyền đến tồn hệ thống ngân hàng “sức khỏe” toàn kinh tế Mỗi ngân hàng cần xây dựng cho sách quản trị rủi ro riêng biệt Các sách dựa số nguyên tắc : chấp nhận rủi ro, điều hành rủi ro cho phép, quản lý độc lập rủi ro, chuyển đẩy rủi ro khơng cho phép…Mục đích nhằm xây dựng hệ thống phòng chống từ xa, đưa giải pháp nhằm điều tiết tác động xấu đến tình hình tài ngân hàng Tại chương một, việc nghiên cứu cách khái quát lý luận hoạt động thẩm định quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng, hệ thống hóa loại hình rủi ro tín dụng nay, nguyên nhân xảy rủi ro tín dụng, phương pháp đo lường phòng ngừa rủi ro tín dụng tìm hiểu kinh nghiệm số nước quản trị rủi ro tín dụng Đồng thời, luận văn đưa nhìn chung hoạt động thẩm định quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Thực tiễn hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam thời gian qua cho thấy, ngân hàng tiếp cận với chuẩn mực quốc tế hoạt động thẩm định đánh giá rủi ro tín dụng mà tiêu biểu việc áp dụng quy trình phê duyệt tín dụng tập trung hoạt động tín dụng bán lẻ ngân hàng, từ áp dụng nhiều biện pháp tích cực việc phòng ngừa quản lý rủi ro cách bản, hiệu giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ rủi ro tín dụng tăng thêm lợi nhuận kinh doanh ngân hàng Mặc dù vậy, việc tồn rủi ro hoạt động tín dụng khơng kiểm sốt hồn tồn hậu rủi ro tín dụng ảnh hưởng khơng nhỏ đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Từ đánh giá thực tiễn hoạt động Techcombank, luận văn - 104 - đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ mang tính thực tiễn cao Nhóm giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tập trung vào giải vấn đề hạn chế cơng tác thẩm định Nhóm giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tập trung vào việc xây dựng hệ thống hạn chế, phòng ngừa rủi ro dự phòng tổn thất cơng đoạn q trình cấp tín dụng Trong bao gồm : mơi trường quản trị rủi ro tín dụng , qui trình cấp tín dụng, qui trình đo lường giám sát tín dụng , cơng tác kiểm sốt rủi ro , vai trò quan hay phận giám sát Bên cạnh kiến nghị phía Ngân hàng Nhà nước Chính phủ nhằm đưa sách phù hợp, nâng cao vai trò hiệu tra ngân hàng, hoàn hoàn thiện môi trường pháp lý hệ thống thông tin hỗ trợ cho ngân hàng công tác thẩm định tín dụng Do thời gian nghiên cứu hạn chế thực ngân hàng thương mại nên luận văn đánh giá cách khái qt thành cơng hạn chế tồn hoạt động thẩm định quản trị rủi ro tín dụng Techcombank chưa đưa giải pháp nâng cao chất lượng mang tính tổng thể cho ngân hàng thương mại Hy vọng nghiên cứu đánh giá cách chi tiết đề xuất giải pháp hữu ích tồn hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam \ - 105 - DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Ngân hàng Nhà nước, Báo cáo thường niên (Annual Report ) năm 2004, 2005 Ngân hàng Techcombank, Báo cáo thường niên 2006, 2007, 2008, 2009, 2010 Thống đốc NHNN, Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN - ngày 22/4/2005, Ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng NHTM Thống đốc NHNN, Chỉ thị số 02/2005/CT-NHNN– ngày 20/04/2005, Về việc nâng cao chất lượng tín dụng, tăng trưởng tín dụng phù hợp với khả huy động vốn kiểm soát rủi ro, bảo đảm an toàn hệ thống Thống đốc NHNN, Quyết định 783/2005/QĐ-NHNN –ngày 31/05/2005, Về việc sửa đổi, bổ sung Khoản Điều Quyết định số 127/2005/QĐNHNN ngày 3/2/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng ban hành theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Thống đốc NHNN, Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN- ngày 19/04/2005, Về việc ban hành "Quy định tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng" TS Hồ Diệu ( 2003), Tín dụng Ngân hàng, NXB Thống kê PGS.TS Lê Văn Tề, TS-Ngô Hướng (2000), Tiền tệ Ngân hàng TS Trần Huy Hoàng (2003), Quản trị Ngân hàng Thương mại, NXB Thống kê 10 Ngô Quang Huân -Võ Thị Quý - Nguyễn Quang Thu -Trần Quang Trung ( 1998), Quản trị Rủi ro, NXB Giáo dục 11 TS Nguyễn Minh Kiều (2006), Tín dụng Thẩm định tín dụng ngân hàng, NXB Tài - 106 - 12 TS Nguyễn Minh Kiều (2006) , Nghiệp vụ Ngân hàng, NXB Thống kê 13 Đại học Kinh tế Tp.HCM (2003), Tín dụng -Ngân hàng, NXB Thống kê 14 Nguyễn Thị Thanh Huyền (2007), Khu vực ngân hàng sau gia nhập WTO : Kinh nghiệm Trung Quốc Thực tiễn Việt Nam, Phòng CCTT-Vụ CSTT, Chuyên đề nghiên cứu trao đổi, NHNN 15 TS Nguyễn Đại Lai (2007), Chiến lược Hội nhập Quốc tế Bình luận nội dung định hướng phát triển tổ chức tín dụng Việt Nam kỷ nguyên WTO, Chuyên đề nghiên cứu trao đổi, NHNN 16 Vấn đề áp dụng chuẩn mực kế toán quốc tế ngân hàng thương mại Việt Nam, Chuyên đề nghiên cứu trao đổi NHNN - ngày 01/03/2007 17 Mở rộng hợp tác ngân hàng nước ngân hàng nước : Nâng cao lực cạnh tranh, Tạp chí Thị trường Tài -Tiền tệ - ngày 28/02/2007 18 Sự cần thiết phải xây dựng Luật Tổ chức Tín dụng mới, Chuyên đề nghiên cứu trao đổi NHNN -ngày 08/02/2007 19 TS Phí Trọng Hiển (2005), Quản trị rủi ro ngân hàng: Cơ sở lý thuyết, thách thức thực tiễn giải pháp cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí NHNN 20 TS Ngũn Đại Lai (2007), Những bình luận xung quanh Hội thảo khoa học: “ Phát triển dịch vụ ngân hàng bán lẻ ngân hàng thương mại Việt Nam”, Chuyên đề nghiên cứu trao đổi NHNN 21 Nghị định số 163/2006/NĐ-CP giao dịch bảo đảm, mặt pháp lý chung bảo đảm thực nghĩa vụ dân bảo đảm tiền vay TCTD- Chuyên đề nghiên cứu trao đổi NHNN-Phòng CSTD&LS-Vụ CSTT , ngày 18/01/2007 22 TS Nguyễn Đại Lai (2006), Giới thiệu nội dung trọng tâm chiến lược phát triển dịch vụ ngân hàng đến 2010 tầm nhìn 2020, Chuyên đề nghiên cứu trao đổi NHNN - 107 - 23 Định hướng phát triển ngân hàng thời gian tới, Chuyên đề nghiên cứu trao đổi NHNN - 22/06/2006 24 Giải pháp phát triển hệ thống giám sát tài -ngân hàng hữu hiệu ,Chuyên đề nghiên cứu trao đổi NHNN - 07/06/2006 25 Giám sát ngân hàng : kinh nghiệm số kinh tế chuyển đổi hàm ý Việt Nam , Chuyên đề nghiên cứu trao đổi NHNN - năm 2006 26 Tự đánh giá nguyên tắc Basel Ngân hàng Nhà nước Việt Nam , Chuyên đề nghiên cứu trao đổi NHNN - 02/06/2006 27 TS Nguyễn Đại Lai (2006), Bình luận giới thiệu khái quát 25 nguyên tắc Uỷ Ban Basel Thanh tra - Giám sát Ngân hàng, Chuyên đề nghiên cứu trao đổi NHNN 28 TS Nguyễn Đại Lai (2005), Những nội dung rút từ viết kỷ yếu hội thảo: “Nâng cao lực quản trị rủi ro NHTM Việt Nam” , Chuyên đề nghiên cứu trao đổi NHNN 29 Th.S Phạm Hữu Hồng Thái (2006), Nâng cao hiệu Quản trị Rủi ro Tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng ,Tạp Chí Phát triển Kinh tế 30 Th.S Nguyễn Anh Tuấn (2006), Bàn Cơ chế Kiểm soát Nội Ngân hàng thương mại , Tạp Chí Phát triển Kinh tế 31 Bùi Kim Ngân (2006), Một số vấn đề nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí NHNN 32 Th.S Vũ Thúy Ngọc (2006), Hệ thống kiểm soát nội ngân hàng đại , Tạp chí NHNN 33 Quản lý Giảm thiểu Rủi ro hoạt Động tài ngân hàng dựa tảng cơng nghệ , Tạp chí NHNN 34 Ứng dụng cơng nghệ thơng tin kiểm sốt, kiểm tốn nội ngân hàng , Tạp chí NHNN 35 TS Ngũn Văn Bình (2007), Một số thách thức Hệ thống Thanh tra, Giám sát Ngân hàng tình hình mới, Tạp chí NHNN - 108 - 36 PGS.TS Ngũn Đình Tự (2006), Một số vấn đề quan hệ Thanh tra Ngân hàng Tổ chức Tín dụng hoạt động giám sát tra , Tạp chí NHNN 37 GS.TSKH Nguyễn Duy Gia (2006), Hệ thống ngân hàng Việt Nam : Cạnh tranh -Phát triển -Hội nhập quốc tế -Xu hướng tất yếu thời đại , Nguyên Bộ trưởng - TGĐ NHNN 38 Ngô Bá Lại (2005), Nhìn lại cơng tác kiểm sốt, kiểm toán nội sau 15 năm thành lập Vụ Tổng kiểm soát , Vụ trưởng Vụ Tổng kiểm soát, NHNN 39 Th.S Nguyễn Lĩnh Nam (2006), Nguyên tắc Ủy Ban Basel Giám sát Ngân hàng Sự cần thiết Áp dụng Basel Công tác Giám sát Việt Nam, Tạp chí Phát triển kinh tế 40 Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam, Hướng dẫn thẩm định (2008) - 109 - MỤC LỤC 3.2.2 Giải pháp hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 87 - 110 - ... DDD-D Chất lượng cao Chất lượng cao Chất lượng vừa cao Chất lượng vừa Nhiều yếu tố đầu Đầu Chất lượng Đầu có rủi ro cao Chất lượng Chất lượng cao Chất lượng cao Chất lượng vừa cao Chất lượng vừa Chất. .. pháp nâng cao chất lượng công tác thẩm định quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU KHÁI QT VÊ CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG VÀ QUẢN... tác thẩm định tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Chương 2: Phân tích đánh giá thực tiễn cơng tác thẩm định quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam Chương