Phân tích hoạt động tín dụng của ngân hàng công thương tỉnh lao cai

LỜI MỞ ĐẦU Đất nước chuyển với bước hướng, thành tựu lĩnh vực đời sống kinh tế - xã hội Xu hướng tồn cầu hố giới với việc Việt Nam trở thành thành viên thứ 150 WTO mở nhiều hội cho nhà, doanh nghiệp, lĩnh vực khơng thể khơng nói tới ngân hàng - lĩnh vực nhạy cảm Việt Nam Chúng ta bắt đầu thực cam kết mở cửa, khiến cho doanh nghiệp đứng trước cạnh tranh ngày khốc liệt, hội nhiều thách thức không nhỏ Điều tạo ảnh hưởng hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng thương mại (NHTM) nói chung hoạt động tín dụng ngân hàng nói riêng Trong hoạt động NHTM Việt Nam nay, hoạt động tín dụng nghiệp vụ truyền thống, tảng, chiếm tỉ trọng cao cấu tài sản cấu thu nhập Tín dụng điều kiện kinh tế mở, cạnh tranh hội nhập tiếp tục đóng vai trò quan trọng kinh doanh ngân hàng Cùng với phát triển chung kinh tế, hệ thống NHTM, ngân hàng Công Thương ngày phát triển thực tốt chức vai trò phát triển kinh tế quốc dân Vietinbank ngân hàng thương mại lớn, giữ vai trò quan trọng, trụ cột ngành ngân hàng Việt Nam Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh chủ yếu ngân hàng Cơng Thương Nó trở thành trung gian gian tài đưa vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu, đáp ứng nhu cầu vốn doanh nghiệp Để hiểu rõ hoạt động tín dụng VietinBank vai trò to lớn kinh tế thị trường nhằm khai thác có hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng góp phần phát triển kinh tế Việt Nam, em xin chọn đề tài “Phân tích hoạt động tín dụng Ngân hàng Cơng Thương tỉnh Lao Cai ” Kết cấu báo cáo gồm hai phần sau: Phần I: Đặc điểm tình hình- cấu tổ chức máy ngân hàng Công Thương tỉnh Lao Cai Phần II: Phân tích nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng Công Thương tỉnh Lao Cai Để hoàn thành báo cáo thực tập này, em xin cảm ơn bảo nhiệt tình tập thể cán Ngân hàng Công Thương tỉnh Lao Cai, đặc biệt xin cảm ơn cô Phạm Thanh Hà bận rộn với công tác giảng dạy nghiên cứu dành thời gian hướng dẫn em q trình thực báo cáo Do trình độ hạn chế nên khơng tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận thông cảm Em xin chân thành cảm ơn! PHẦN I ĐẶC ĐIỂM TÌNH HÌNH - CƠ CẤU TỔ CHỨC BỘ MÁY CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG TỈNH LÀO CAI I ĐẶC ĐIỂM HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG TỈNH LÀO CAI Đứng trước đòi hỏi phát triển kinh tế mặt, ngày 15/01/2006 Ngân Hàng Công Thương Lào Cai thành lập có tên : “ Ngân Hàng Công Thương Lào Cai ” Với chức kinh doanh tiền tệ tín dụng, dịch vụ Ngân hàng Từ ngày thành lập đến Ngân Hàng Công Thương Lào Cai ổn định phát triển tổ chức máy nhân chuyên môn nghiệp vụ Nguồn kinh doanh tăng với tốc độ năm sau cao năm trước, nguồn vốn huy động chỗ, vốn huy động phục vụ trực tiếp cho nhu cầu phát triển kinh tế địa phương Doanh số cho vay thu nợ tăng qua năm Doanh số thu chi tiền mặt tăng qua năm đáp ứng nhu cầu chi tiêu tiền mặt cho tổ chức kinh tế dân cư địa bàn Do thành lập nên sở vật chất chưa tốt có đầy đủ máy móc với cơng nghệ KHKT đáp ứng nhu cầu hoạt động trực tiếp hay gián tiếp Ngân hàng phục vụ nghiệp vụ kinh doanh, cán Ngân hàng không ngừng nâng cao chuyên môn nghiệp vụ trình độ nhận thức để bước đại hố cơng nghệ Ngân hàng II ĐẶC ĐIỂM CƠ CẤU TỔ CHỨC BỘ MÁY CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG LÀO CAI Ngân Hàng Cơng Thương Lào Cai có trụ sở số 07 Đường Hồng Liên - P.Cốc Lếu - TP.Lào Cai - Tỉnh Lào Cai.Chi nhánh hoạt động thuận lợi cho khách hàng có nhu cầu giao dịch, có hiệu cho hoạt động huy động vốn cho vay Ngân Hàng Công Thương Tỉnh Lào Cai có 32 người.Cán bố trí theo chun mơn nghiệp vụ sau : - Ban Giám Đốc : 03 người - Phòng hành : 06 người - Phòng kế tốn ngân quỹ : 08 người - Phòng tín dụng : 07 người - Phòng Quản Lý rủi ro : 02 người - Phòng Tiền Tệ Kho Quỹ :03 người - Phòng Giao Dịch : 03 người Sơ đồ cấu tổ chức ngân hàng Công Thương Lào Cai: Giám đốc Phó giám đốc Phòng Kế Tốn Tổ Kiểm Tra Nội Bộ Các Phân Chuyên Môn Nghiệp Vụ Phòng Giao Dịch Quỹ TK III MỘT SỐ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG: Kết kinh doanh năm 2010, Ngân Hàng Công Thương Lào Cai đạt kết sau: - Tổng nguồn vốn huy động chỗ: 394 tỷ 587 triệu đồng - Tổng dư nợ: 322 tỷ 233 triệu đồng + Dư nợ ngắn hạn: 224 tỷ 145 triệu đồng * Về công tác kho quỹ: - Mọi hoạt động Ngân hàng huy động vốn đầu tư tín dụng phản ánh qua hệ thống sổ sách, kế toán chứng từ với số liệu ghi chép đầy đủ, kịp thời, xác bảo đảm khớp số liệu hạch tốn phân tích tổng hợp, thu chi tiền mặt qua quỹ Ngân hàng đảm bảo đày đủ, chế độ khơng để xảy tình trạng thừa , thiếu quỹ nhận tin tưởng khách hàng * Về công tác tra kiểm sốt - Cùng vói việc đạo tăng trưởng TD, Ngân Hàng Công Thương Lào Cai quan tâm đến công tác tra, kiểm tra mặt nghiệp vụ Ngồi kiểm tra Ngân Hàng Cơng Thương TW, Ngân Hàng Cơng Thương Lào Cai đạo tiến hành tự kiểm tra hồ sơ TD, chứng từ kế toán, loại sổ sách ghi chép đối chiếu công khai tiền gửi tiền vay PHẦN II PHÂN TÍCH NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG TỈNH LÀO CAI I KHÁI NIỆM VÀ ĐẶC TRƯNG CƠ BẢN CỦA TÍN DỤNG NGÂN HÀNG: Tín dụng quan hệ vay mượn lẫn sở có hồn trả gốc lẫn lãi thời hạn Tín dụng đóng vai trò to lớn kinh tế thị trường thiếu hoạt động kinh doanh Ngân hàng chiếm tỉ trọng lớn tồn tài sản có Ngân hàng Đây nguồn vốn hình thành từ vốn huy động khách hàng.Tín dụng Ngân hàng đáp ứng, bổ sung vốn để trì phát triển trình tái sản xuất, tăng trưởng kinh tế : - Thúc đẩy trình tập trung vốn tập trung sản xuất - Thúc đẩy q trình ln chuyển hàng hố lưu chuyển tiền tệ - Góp phần thúc đẩy chế độ hạch tốn kinh tế - Góp phần mở rộng phát triển quan hệ kinh với nước ngồi Tín dụng ngân hàng có loại tín dụng chủ yếu là: - Quan hệ tín dụng ngân hàng với doanh nghiệp - Quan hệ tín dụng ngân hàng với dân cư - Quan hệ tín dụng ngân hàng với ngân hàng khác nước quốc tế Là hình thức tín dụng nên tín dụng ngân hàng mang đặc trưng chung tín dụng như: - Phân phối tín dụng hình thức cho vay: giai đoạn vốn tiền tệ chuyển từ ngân hàng đến với người vay - Sử dụng vốn: người vay sau nhận vốn vay sử dụng vào mục đích khác sản xuất tiêu dùng Tuy nhiên, người vay quyền sử dụng vốn vay thời gian định khơng tồn quyền sở hữu - Hồn trả tín dụng: Đây giai đoạn kết thúc chu trình quay vòng vốn vay Vốn tín dụng quay trở lại hình thức cấp tín dụng ban đầu lại có thêm phần giá trị tăng thêm, tức người vay phải hoàn trả đầy đủ gốc lãi cho ngân hàng Tín dụng hoạt động bản, mang lại thu nhập chủ yếu cho NHTM Do vậy, hoạt động tín dụng định tồn phát triển Ngân hàng, đặc biệt kinh tế thị trường với canh tranh ngày gay gắt Nắm bắt vai trò to lớn tín dụng kinh tế nói chung phát triển ngân hàng nói riêng nên Ngân Hàng Công Thương Lào Cai trọng đến việc đầu tư tín dụng II CÁC VĂN BẢN HIỆN HÀNH LIÊN QUAN ĐẾN CƠNG TÁC TÍN DỤNG TRONG HỆ THỐNG VIETIN BANK VIỆT NAM 1.Quyết định số 066/QĐ-HĐQT-NHCT19 ngày 3/4/2006 HĐQT NHCT VN việc ban hành quy định cho vay tiêu dùng 2.Quyết định số 067/QĐ-HĐQT-NHCT19 ngày 3/4/2006 HĐQT NHCT-VN việc ban hành quy định cho vay sản xuất kinh doanh dịch vụ đầu tư phát triển cá nhân hộ gia đình Quyết định số 070/QĐ-HĐQT-NHCT35 ngày 3/4/2006 HĐQT NHCT-VN việc ban hành quy định giới hạn tín dụng thẩm quyền định giới hạn tín dụng hệ thống NHCT Quyết định số 071/QĐ-HĐQT-NHCT35 ngày 3/4/2006 HĐQT NHCT-VN ban hành quy định thực đảm bảo tiền vay khách hàng hệ thống NHCT-VN Quyết định số 072/QĐ-HĐQT-NHCT35 ngày 3/4/2006 HĐQTNHCT-VN ban hành quy định cho vay tổ chức kinh tế Quyết định số 073/QĐ-HĐQT-NHCT35 ngày 3/4/2006 HĐQTNHCT-VN việc ban hành quy chế giảm miến lãi vay khách hàng vay vốn NHCT-VN III QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG: Bước 1: Hướng dẫn, tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ vay vốn từ khách hàng gửi hồ sơ chuyển sang phòng quản lý rủi ro: Người thực hiện: CBTD Nội dung thực hiện: - Hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ: + Các loại hồ sơ vay vốn bao gồm:  Hồ sơ khách hàng  Hồ sơ khoản vay  Hồ sơ đảm bảo tiền vay + Đối với khách hàng quan hệ tín dụng lần đầu: Hướng dẫn khách hàng cung cấp thông tin theo quy định NHCT VN tư vấn lập loại hồ sơ + Đối với khách hàng có quan hệ tín dụng: Hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ khoản vay, hồ sơ bảo đảm tiền vay bổ sung thay đổi hồ sơ khách hàng (nếu có) - Tiếp nhận kiểm tra hồ sơ vốn vay: + Kiểm tra tính đầy đủ, xác thực, hợp pháp hợp lệ hồ sơ vay vốn + Báo cáo Lãnh đạo Phòng khách hàng tình trạng hồ sơ + Nếu hồ sơ khách hàng chưa đầy đủ, CBTD yêu cầu khách hàng bổ sung hồ sơ, tiếp nhận kiểm tra giấy tờ, tài liệu bổ sung hồ sơ khách hàng đầy đủ quy định (trường hợp khách hàng thiếu số giấy tờ, tài liệu khơng quan trọng, CBTD báo cáo lãnh đạo Phòng chấp thuận cho bổ sung sau) + Lập phiếu giao nhận hồ sơ, nêu rõ ngày tháng nhận hồ sơ đầy đủ từ khách để có sở xác minh nguyên nhân chậm trễ giải cho vay (nếu có) - Sao gửi phòng Quản Lý Rủi Ro sau nhận hồ sơ khách hàng số tài liệu sau: + Hồ sơ khách hàng (đối với khách hàng lần đầu thẩm định rủi ro tín dụng độc lập có thay đổi so với hồ sơ cung cấp trước đó) + Phương án SXKD + Hồ sơ TSĐB (nếu có) + Các báo cáo tài Bước 2: Thẩm định điều kiện tín dụng, lập tờ trình thẩm định(TTTĐ), kiểm sốt, trình duyệt TTTĐ: - Thẩm định lập TTTĐ: Người thực hiện: CBTD Nội dung thực hiện: Căn tài liệu khách hàng cung cấp, thơng tin thu thập q trình kiểm tra thực tế đơn vị thông tin từ nguồn thông tin khác (CIC, quan quản lý doanh nghiệp, thơng tin Phòng quản lý chi nhánh thông tin NHCT VN, nguồn tin khác ), CBTD thực công việc sau: + Thẩm định khách hàng vay vốn + Thẩm định phương án SXKD + Phân tích ngành + Dự kiến lợi ích ngân hàng khoản vay phê duyệt  Tính tốn lãi, phí lợi ích thu khoản vay phê duyệt  Xem xét tổng thể lợi ích khác thực cho vay vốn lưu động khách hàng (thu nhập từ khoản vay khơng cao khách hàng thường xuyên/ có nguồn ngoại tệ bán cho ngân NHCT VN, khách hàng sử dụng nhiều dịch vụ NHCT VN ) + Thẩm định tài sản đảm bảo tiền vay + Xác định phương thức cho vay: NHCV thoả thuận với khách hàng việc áp dụng phương thức cho vay, có 02 phương thức sau:  Cho vay theo phương thức lần  Cho vay theo hạn mức tín dụng + Xác định lãi suất cho vay + Lập TTTĐ: Ký trình lãnh đạo Phòng khách hàng Trong q trình thẩm định, cần lấy ý kiến phòng ban, cá nhận khác, CBTD báo cáo lãnh đạo Phòng khách hàng để làm thư cơng tác lấy ý kiến - Kiểm sốt trình duyệt TTTĐ: Người thực hiện: Lãnh đạo Phòng Khách Hàng Nội dung thực hiện: + Kiểm tra, rà sốt tồn hồ sơ vay vốn nội dung TTTĐ, yêu cầu CBTD bổ sung, làm rõ, chỉnh sửa nội dung cong thiếu thơng tin chưa đầy đủ (nếu có) + Ký tắt vào sau dòng cuối cung trang TTTĐ, ghi rõ ý kiến đồng ý/ không đồng ý cho vay, điều kiện kèm theo (nếu có), ký trình người có thẩm quỳên định + Trình TTTĐ tồn hồ sơ vay vốn lên cấp có thẩm quyền định cho vay hoặc: Yêu cầu CBTD chuyển tiếp hồ sơ (không kể hồ sơ chuyển bước 1) TTTĐ Phòng khách hàng sang phòng Quản Lý Rủi Ro để thực thẩm định rủi ro tín dụng độc lập (trương hợp phải thẩm định rủi ro độc lập) 10 - Giấy phép đăng ký kinh doanh số ……… Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Lào Cai cấp ngày 07/07/1997, thay đổi lần 07 ngày 07/04/2006 - Ngành nghề kinh doanh chính: Xây dựng cơng trình dân dụng, giao thông thuỷ lợi, cấp nước sinh hoạt, kinh doanh thương mại - Vốn đăng ký kinh doanh thời điểm gần nhất: 7.100.000.000 VND - Người đại diện: Ông Nguyễn Văn Anh, chức vụ: Giám đốc Hồ sơ pháp lý: - Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh - Điều lệ hoạt động - Biên góp vốn - Danh sách thành viên sáng lập - Quyết định bổ nhiệm kế toán trưởng - Biên họp hội đồng thành viên việc: + Bầu hội đồng thành viên + Bầu Chủ tịch Hội đồng thành viên, Giám đốc, Phó Giám đốc +Thơng qua báo cáo tài năm 2009 + Thơng qua kế hoạch kinh doanh, tài năm 2010 + Thơng qua việc vay vốn NH Công Thương Lào Cai xác lập thẩm quyền quan hệ tín dụng với Ngân hàng - Quy mô hoạt động: Công ty TNHH Thái Dương hoạt động quy mô nhỏ Tổ chức máy quản lý - Loại hình doanh nghiệp: Cơng ty TNHH thành viên trở lên - Quy mô hoạt động: Quy mô nhỏ 31 Cơ cấu tổ chức, máy quản lý: Cơ cấu tổ chức Công ty đảm bảo quy định pháp luật Hội đồng thành viên có 02 thành viên Chủ tịch Hội đồng thành viên kiêm Giám đốc Bộ máy giúp việc bao gồm phòng Kỹ thuật, Kế tốn tài vụ, Đội xe Hiện tổng số lao động công ty 40 người phận kỹ thuật (02 người); kế toán (02người); lái máy lái xe (14 người); thủ kho cơng trình (02 người); làm cơng trình (20người) - Các vị trí lãnh đạo chủ chốt: + Chủ tịch Hội đồng thành viên kiêm Giám đốc: ông Nguyễn Văn Anh + Kế toán trưởng: bà Đỗ Thị Mai: Trình độ trung cấp kế tốn - Sơ lược lịch sử, tình hình phát triển: Cơng ty TNHH Thái Dương thành lập ngày 06 tháng 12 năm 2005, hoạt động chủ yếu lĩnh vực XDCB Từ năm 2007 công ty bổ xung thêm ngành nghề kinh doanh thương mại … Hồ sơ , tài liệu tình hình sản xuất kinh doanh, khả tài (bản chính) - Báo cáo tài năm 2009 - Bảng kê số tiêu tài đến thời điểm 31/12/2009: Bảng kê khoản phải thu, phải trả, hàng tồn kho Hồ sơ vay vốn: - Giấy đề nghị cấp Giới hạn tín dụng - Giấy đề nghị vay vốn - Kế hoạch SXKD năm 201 Tình hình sản xuất kinh doanh tài chính: Đơn vị: VNĐ TT Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 32 TÌNH HÌNH SXKD Doanh thu 8.858.607.933 7.525.206.363 Giá vốn 7.795.025.196 5.696.316.979 Lợi nhuận sau thuế TT Chỉ tiêu 263.366.420 MÃ SỐ 7.272.878 SỐ CUỐI NĂM SỐ ĐẦU NĂM Tài sản A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 9,758,445,410 7,501,788,638 Tiền khoản tương I đương tiền 110 3,465,336,861 513,511,115 Tiền 111 3,445,236,347 513,511,115 Các khoản tương đương tiền 112 20,100,514 Các khoản đầu tư tài II ngắn hạn 120 0 III Các khản phải thu 130 2,955,448,603 6,101,394,923 Phải thu khách hàng 131 2,955,448,603 1,931,394,923 Trả trước cho người bán 132 20,000,000 Các khoản phải thu khác 135 4,150,000,000 IV Hàng tồn kho 140 3,337,659,946 886,882,600 Hàng tồn kho 141 3,337,659,946 886,882,600 V Tài sản ngắn hạn khác 150 0 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 5,855,381,316 5,619,865,354 I Các khoản phải thu dài hạn 210 0 II Tài sản cố định 220 5,779,734,851 5,619,865,354 33 Tài sản cố định hữu hình 221 5,779,734,851 5,619,865,354 - Nguyên giá 222 7,354,866,644 6,315,733,502 - giá trị hao mòn lũy kế(*) 223 (1,575,131,793) (695,868,148) Tài sản cố định thuê tài 224 0 Tài sản cố định vơ hình 227 0 Bất động sản đầu tư 240 0 III Các khoản đầu tư tài IV dài hạn 250 0 V Tài sản dài hạn khác 260 75,646,465 Chi phí trả trước dài hạn 261 75,646,465 Tổn cộng tài sản 270 15,613,826,726 13,121,653,992 Nguồn vốn A NỢ PHẢI TRẢ 300 8,437,928,399 5,567,617,286 I Nợ ngắn hạn 310 6,359,178,399 1,190,117,286 Vay nợ ngắn hạn Trong đó: 311 1,900,000,000 1,150,000,000 1,900,000,000 1,150,000,000 1.1 Nợ ngắn hạn Ngân hàng Trong đó: Phải trả người bán 312 225,437,277 Người mua trả tiền trước 313 4,117,798,000 Thuế khoản phải nộp NN 314 115,943,122 40,117,286 II Nợ dài hạn 330 2,078,750,000 4,377,500,000 Phải trả dài hạn khác 333 2,600,000,000 Vay nợ dài hạn 334 2,078,750,000 1,777,500,000 34 - Nợ dài hạn Ngân hàng Trong đó: 2,078,750,000 1,777,500,000 B NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 7,175,898,327 7,554,036,706 I Vốn chủ sở hữu 410 7,175,898,327 7,554,036,706 Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 7,100,000,000 7,152,673,284 Lợi nhuận sau thuế chưa phân 10 phối 420 75,898,327 401,363,422 II Nguồn kinh phí quỹ khác 430 0 440 15,613,826,726 13,121,653,992 31/12/2008 31/12/2009 Tổng cộng nguồn vốn Số Các tiêu TT Đơn vị tính I Các tiêu tốn Hệ số toán ngắn hạn Lần 5.3 1.5 Hệ số toán nhanh Lần 4.7 II Chỉ tiêu tính hiệu quả(%) Tỷ suất lợi nhuận gộp % 8.9 24.3 Hệ số lãi ròng % 3.2 0.75 Suất sinh lời tài sản(ROA) % 2.8 0.1 Suất sinh lời VCSH(ROE) % 4.6 0.1 III Các tiêu khả hoạt động Vòng quay vốn lưu động Vòng 2 Vòng quay khoản phải thu Vòng 2.4 1.7 35 Vòng quay hàng tồn kho Vòng 16 IV Các tiêu cấu vốn Hệ số tự tài trợ % 56 54 Hệ số tài sản lưu động/tổng tài % 58 62.5 Trđ 6.311 tr đồng 3.399 tr.đồng sản Vốn lưu động ròng Nhận xét kết kinh doanh, tình hình tài chính: * Kết sản xuất kinh doanh năm 2009: Công ty TNHH Thái Dương thành lập từ tháng 12/2005, hoạt động lĩnh vực xây dựng kinh doanh thương mại Hoạt động kinh doanh qua năm phát triển ổn định có hiệu Tuy nhiên năm 2009 tình hình kinh tế có nhiều biến động, lạm phát tăng, đặc biệt giá mặt hàng vật liệu xây dựng chi phí lãi vay, từ ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh công ty, doanh thu lợi nhuận giảm so với năm trước * Các tiêu tài chính: - Các tiêu khả toán lớn 1, đảm bảo khả toán khoản nợ ngắn hạn - Hệ số tự tài trợ: 54% đảm bảo khả tự chủ tài Tài sản lưu động chiếm 62.5% so với tổng tài sản, cấu tương đối phù hợp với đặc điểm loại hình kinh doanh công ty (hoạt động đa ngành: xây dựng, thương mại, dịch vụ) - Các tiêu khả sinh lời thấp hiệu kinh doanh giảm - Các tiêu hoạt động kinh doanh phù hợp với quy mơ doanh nghiệp Vốn lưu động ròng qua năm dương, vốn lưu động ròng thời điểm 31/12/2009 là: 3.399 triệu đồng 36 Nhận xét: - Khả tự chủ tài đến thời điểm 31/12/2009: 54% Vốn lưu động ròng đến thời điểm 31/12/2009 dương - Thực đầy đủ nghĩa vụ với Ngân sách Nhà nước - Có tín nhiệm với tổ chức (các ban quản lý dự án, chủ đầu tư) cá nhân có liên quan Tình hình quan hệ tín dụng a Quan hệ tín dụng với NHCT: - Với Chi nhánh NHCT Lào Cai: Công ty có quan hệ tín dụng với NHCT Lào Cai từ tháng 6/2006, tình hình trả nợ gốc lãi đầy đủ - Với Chi nhánh NHCT: Khơng có quan hệ tín dụng với Chi nhánh NHCT b Quan hệ tín dụng với TCTD khác: Cơng ty có quan hệ tín dụng với NH Sài Gòn Cơng Thương, theo thơng tin CIC khơng có nợ q hạn c Đánh giá khả trả nợ khách hàng tương lai: Khách hàng có tình hình tài tương đối lành mạnh, có khả tốn khoản nợ Kết chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng Kết xếp hạng BB+, đủ điều kiện vay vốn ngân hàng B THẨM ĐỊNH PHƯƠNG ÁN KINH DOANH VÀ NHU CẦU TÍN DỤNG CỦA KHÁCH HÀNG Giới thiệu phương án kinh doanh - Tên phương án: Kinh doanh thương mại - Các hàng hóa chủ yếu: loại hóa chất; xăng dầu, kim loại màu, khống sản, phân bón; hạt nhựa PP, PE; thủ cơng mỹ nghệ; 37 - Nguồn cung cấp hàng hóa: Công ty lựa chọn kỹ nhà cung cấp ký hợp đồng để nhập hàng như: Xí nghiệp lân vi sinh Hà Gianh – Công ty Sông Gianh, công ty TNHH Hải Linh; cơng ty TNHH TMDV dầu khí Anh Thúy …Đây cơng ty có thương hiệu uy tín, qua thời gian mua bán năm 2009 nhà cung cấp đảm bảo chắn thời gian giao hàng, chất lượng số lượng hàng cung cấp - Thị trường tiêu thụ: tỉnh Lào Cai tỉnh Lai Châu, công ty cung cấp cho bạn hàng khách hàng có đơn đặt hàng, không nhập hàng để dự trữ kho nên khả tiêu thụ chắn Thị trường tiêu thụ sản phẩm ổn định Công ty lựa chọn bạn hàng có khả tài tốt, đảm bảo toán - Phương thức giao nhận hàng bán hàng: + Hàng hóa đầu vào nhà cung cấp vận chuyển đến kho cơng trình cho bạn hàng công ty luôn, công ty thuê phương tiện vận tải để vận chuyển hàng + Hàng hóa đầu vận chuyển đến kho bên mua, giá bán bao gồm chi phí vận chuyển - Phương thức toán: Thanh toán tiền mặt chuyển khoản Đối với hàng đầu vào công ty tốn sau nhận hàng, hàng hóa đầu công ty cho khách hàng nợ tiền hàng với số tiền định - Lực lượng lao đơng lĩnh vực cơng ty khơng mua nhập kho, nên khơng có nhân viên bán hàng hay trơng kho, có đơn đặt hàng cơng ty liên hệ với nhà cung cấp để lấy hàng thuê xe vận chuyển lên cho bên mua ln, có phận kế tốn theo dõi số lượng, số tiền, lấy hóa đơn hạch toán sổ sách - Phương tiện chủ yếu phục vụ kinh doanh: công ty chủ yếu thuê phương tiện vận tải để chở hàng đến kho bên mua 38 Hồ sơ liên quan - Giấy đề nghị vay vốn - Phương án sản xuất kinh doanh - Hợp đồng mua bán hàng hóa Thẩm định hiệu phương án kinh doanh: a Thẩm định hiệu phương án kinh doanh - Tổng doanh thu: 9.000.000.000 đồng - Tổng chi phí: 8.821.000.000 đồng + Giá vốn hàng bán: 8.476.000.000 đồng + Chi phí lãi vay: 210.000.000 đồng + Chi phí QLDN + chi phí khác: 135.000.000đồng - Lợi nhuấn trước thuế: 179.000.000 đồng - Thuế TNDN: 44.750.000 đồng - Lợi nhuận sau thuế: 134.250.000 đồng b Xác định nhu cầu vốn nguồn vốn - Vòng quay vốn lưu động dự kiến: 2.5 vòng/năm - Tổng nhu cầu vốn thực phương án = 8.821triệu đồng/ 2.5 vòng = 3.528 triệu đồng - Vốn tự có: 560.000.000 đồng - Vốn chiếm dụng: 968.000.000 đồng - Vốn vay ngân hàng: 2.000.000.000 đồng - Phương thức cho vay: hạn mức - Thời gian trì hạn mức: đến 15/05/2011; - Phương thức trả nợ gốc, lãi: Kỳ hạn trả nợ gốc: 6tháng/kỳ; trả lãi: tháng/kỳ 39 Những rủi ro dự kiến phương án khắc phục: - Rủi ro kinh doanh: lĩnh vực doanh nghiệp kinh doanh, cơng ty chủ yếu nhập hàng có đơn đặt hàng khách, khơng có hàng tồn kho nhiều, rủi ro thấp, nhiên doanh nghiệp cần lựa chọn kỹ nhà cung cấp để có nguồn hàng đảm bảo chất lượng số lượng, để giữ uy tín với bạn hàng mua Thẩm định biện pháp bảo đảm tiền vay - Hình thức bảo đảm tiền vay: Có bảo đảm 100% tài sản - Biện pháp bảo đảm tiền vay: Thế chấp - Tài sản bảo đảm tiền vay chấp ngân hàng: Quyền sử dụng đất tài sản đất bên thứ giá trị: 1.685.800.000đ; tài sản công ty TNHH Thái Dương (máy móc thiết bị, phương tiện vận tải): 2.450.000.000 đồng Tổng giá trị tài sản bảo đảm: 4.135.800.000 đồng (Bằng chữ: Bốn tỷ trăm ba năm triệu tám trăm nghìn đồng chẵn) Dự kiến lợi ích NHCT chấp thuận cho vay - Lãi dự kiến thu bình quân cho vay: + Lãi cho vay: 2.000.000.000 x 10.5%/năm = 210.000.000 đồng - Các dịch vụ khác như: Giao dịch tiền gửi, phí chuyển tiền, dịch vụ khác C Kết luận đề xuất: Nhận xét đề xuất CBTD 1.1 Nhận xét - Về hồ sơ khách hàng: Hồ sơ đầy đủ, đảm bảo tính pháp lý, khách hàng có đủ tư cách pháp nhân theo quy định Pháp luật, thuộc đối tượng vay vốn ngân hàng 40 - Về hoạt động sản xuất kinh doanh ổn định, vững chắc, có lãi, tình hình tài lành mạnh có khả trả gốc lãi - Về mức độ tín nhiệm quan hệ tín dụng với NHCT: Cơng ty khách hàng có tín nhiệm cao, khơng để phát sinh nợ cấu lại, nợ q hạn, khơng có nợ xấu lãi treo - Kết chấm điểm tín dụng xếp hàng khách hàng: Kết xếp hạng BB+, đủ điều kiện vay vốn ngân hàng - Về tính khả thi phương án SXKD: Phương án SXKD khả thi, có hiệu quả, đảm bảo khả trả nợ - Về mức độ đáp ứng điều kiện bảo đảm tiền vay: Đủ điều kiện theo quy định hành NHCTVN - Đối chiếu với qui định hành NHCT VN khách hàng có đủ điều kiện cấp tín dụng - Các tài sản bảo đảm đủ điều kiện bảo đảm tiền vay 1.2 Đề xuất: - Đề nghị duyệt: Cho vay - Lý do: Đơn vị đủ điều kiện vay vốn - Phương thức cho vay: Hạn mức - Số tiền cho vay: 2.000.000.000 đồng (Hai tỷ đồng chẵn) - Mục đích sử dụng tiền vay: Thanh toán tiền mua hàng chi phí khác phục vụ kinh doanh - Thời hạn cho vay: theo Giấy nhận nợ (tối đa tháng) - Lãi suất cho vay: Áp dụng lãi suất thả lãi suất tiền gửi tiết kiệm 12 tháng trả lãi sau Ngân hàng Công thương Lào Cai cộng 5.5%/năm, đảm bảo phù hợp với quy định pháp luật Kỳ hạn điều chỉnh lãi suất 01 tháng/kỳ 41 - Lãi suất phạt hạn: 50% lãi suất cho vay hạn (tức lãi suất nợ hạn 150% lãi suất cho vay hạn) - Hình thức bảo đảm: Bảo đảm 100% tài sản - Biện pháp bảo đảm: Thế chấp Lào Cai, ngày 10 tháng 04 năm 2010 Cán tín dụng 42 KẾT LUẬN Sau gần năm xây dựng phát triển,với đạo đắn Ban lãnh đạo, chiến lược phát triển phù hợp với đội ngũ cán nhân viên động, nhiệt tình, không ngừng học hỏi, bồi dưỡng chuyên môn, nghiệp vụ; chi nhánh Ngân Hàng Công Thương Lao Cai không ngừng nâng cao chất lượng phục vụ chất lượng dịch vụ Nhờ vậy, thời gian qua, chi nhánh đạt kết đáng khích lệ, bước nâng cao chất lượng tín dụng; ngày khẳng đinh vị trí Vietin Bank thị trường tài tiền tệ nước quốc tế Tuy nhiên, để tồn phát triển môi trường cạnh tranh nước ta nước vào giai đoạn hội nhập với nước khu vực giới chi nhánh Ngân Hàng Công Thương Lao Cai cần phải nỗ lực không ngừng công tác nâng cao chất lượng tín dụng nói riêng lượng hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung Để làm điều cần có hỗ trợ phối hợp Bộ ngành có liên quan với Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Thương Mại Việt Nam Trong thời gian nghiên cứu đề tài này, em hiểu rõ hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại nói chung chi nhánh Ngân hàng Cơng Thương Lao Cai nói riêng Tuy nhiên, kiến thức hạn chế, thời gian nghiên cứu khơng dài nên chun đề khơng tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, em mong bổ sung, đóng góp ý kiến thầy cô giáo, anh chị hướng dẫn bạn có quan tâm đến đề tài Một lần em xin cảm ơn cô giáo ThS Phạm Thanh Hà giúp đỡ em khắc phục thiếu sót hạn chế thân trình nghiên cứu đề tài giúp đỡ cho đề tài có ý nghĩa thực tiễn 43 TÀI LIỆU THAM KHẢO TS Phan Thị Thu Hà, Ngân hàng thương mại, NXB thống kê, 2004 Eward W Reed Eward K Gill, Ngân hàng thương mại, Nhà xuất thành phố Hồ Chí Minh Nghiệp vụ tín dụng, Học viện ngân hàng Báo cáo kết hoạt động kinh doanh chi nhánh Ngân hàng Công thương Lao Cai giai đoạn 2008-2010 Tạp chí ngân hàng 2008, 2009 http://www.saga.vn/Taichinh/Thitruong/Nganhang/12258.saga http://www.saga.vn/Taichinh/Thitruong/Nganhang/14415.saga http://www.mov.gov.vn MỤC LỤC 44 * Lời mở đầu: 01 PHẦN I: Đặc điểm tình hình cấu tổ chức máy Ngân Hàng Công Thương Tỉnh Lào Cai 03 I Đặc điểm hình thành phát triển NHCT lào Cai 03 II Đặc điểm cấu tổ chức máy NHCT Lào Cai 04 III Một số kết hoạt động kinh doanh 05 PHẦN II: Nghiệp Vụ Tín Dụng I Khái niệm dặc trưng tín dụng ngân hàng 06 II Các văn hành liên quan đến công tác tín dụng hệ thống Ngân Hàng Cơng Thương Việt Nam III Nghiên cứu quy trình cho vay NHCT Lào Cai IV Nghiên cứu nghiệp vụ tín dụng cụ thể * Kết luận: 07 08 20 46 Tài liệu tham khảo 45 ... Phân tích hoạt động tín dụng Ngân hàng Cơng Thương tỉnh Lao Cai ” Kết cấu báo cáo gồm hai phần sau: Phần I: Đặc điểm tình hình- cấu tổ chức máy ngân hàng Công Thương tỉnh Lao Cai Phần II: Phân. .. nước ngồi Tín dụng ngân hàng có loại tín dụng chủ yếu là: - Quan hệ tín dụng ngân hàng với doanh nghiệp - Quan hệ tín dụng ngân hàng với dân cư - Quan hệ tín dụng ngân hàng với ngân hàng khác... hệ tín dụng: a) Quan hệ tín dụng với Ngân hàng Công thương Lào Cai 25 Công ty TNHH Hồng Hà quan hệ tín dụng với Ngân hàng Công thương Lào Cai từ tháng 01 năm 2008 Trong thời gian quan hệ tín dụng