PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG.doc

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ

KHOA KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH

MSSV: 4043406

Cần Thơ - 2008

MỤC LỤC

Chương 1: GIỚI THIỆU 1

1.1 Sự cần thiết của đề tài 1

1.2 Mục tiêu nghiên cứu 2

1.2.1 Mục tiêu chung 2

1.2.2 Mục tiêu cụ thể 2

1.3 Phương pháp nghiên cứu 3

1.3.1 Phương pháp thu thập số liệu 3

1.3.2 Phương pháp phân tích số liệu 3

1.3.3 Phạm vi nghiên cứu 3

1.4 Đối tượng nghiên cứu 3

Chương 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN 4

2.1.6 Một số vấn đề trong hoạt động của ngân hàng 8

2.2 Một số khái niệm liên quan đến đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng 11

Chương 3: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CÀ MAU 13

3.1 Tình hình kinh tế - xã hội tỉnh Cà Mau 13

3.2 Giới thiệu khái quát về NHCTVN Chi nhánh Cà Mau 14

3.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển của NHCTVN Chi nhánh Cà Mau 14

Chương 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG

CÔNG THƯƠNG TỈNH CÀ MAU 24

4.1 Phân tích tổng quát nguồn vốn của Ngân hàng 24

4.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác huy động vốn 30

4.3 Phân tích hoạt động tín dụng tại NHCT Cà Mau 31

4.3.1 Phân tích doanh số cho vay 31

4.3.2 Phân tích doanh số thu nợ 33

4.3.3 Tình hình dư nợ 40

4.3.4 Phân tích tình hình nợ quá hạn 44

4.4 Nh ững bài học kinh nghiệm 52

Chương 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHCT CÀ MAU 53

5.1 Tăng khả năng huy động vốn 53

5.1.1 Chính sách marketing 53

5.1.2 Đa dạng hóa các hình thức huy động vốn 55

5.1.3 Thực hiện điều chỉnh lãi suất linh hoạt 56

5.1.4 Đào tạo trình độ nghiệp vụ 56

5.1.5 Nâng cao công nghệ ngân hàng 57

5.2 Một số giải pháp cụ thể nâng cao hiệu quả đầu tư tín dụng 56

5.2.1 Tăng doanh số cho vay 56

5.2.2.Tăng doanh số thu nợ 58

5.2.3 Giảm nợ quá hạn 59

Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 66

6.1 Kết luận 66

6.2 Kiến nghị 67

DANH MỤC BIỂU BẢNG

Trang

Bảng 1: Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm (2005 -2007) 18

Bảng 2: Cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng qua 3 năm (2005 – 2007) 26

Bảng 3: Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng 33

Bảng 4: Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế 35

Bảng 5 : Tình hình thu nợ theo thời hạn tín dụng 38

Bảng 6 : Tình hình thu nợ theo thành phần kinh tế 40

Bảng 7: Dư nợ theo thời hạn tín dụng 42

Bảng 8: Dư nợ theo thành phần kinh tế 44

Bảng 9: Tình hình nợ quá hạn theo thời hạn tín dụng 45

Bảng 10: Tình hình nợ quá hạn theo thành phần kinh tế 47

Bảng 11 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng 49

DANH MỤC HÌNH

Sơ đồ 1: Quy trình xét duyệt cho vay 9

Sơ đồ 2: Cơ cấu tổ chức 15

Hình 1: Kết quả hoạt động kinh doanh 19

Hình 2: Cơ cấu nguồn vốn của NHCT Cà Mau 3 năm ( 2005 – 2007) 27

Hình 3: Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng 33

Hình 4: Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế 36

Hình 5: Doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng 39

Hình 6: Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế 40

Hình 7: Tình hình dư nợ theo thời hạn tín dụng 42

Hình 8: Tình hình dư nợ theo thành phần kinh tế 44

Hình 9: Tình hình nợ quá hạn theo thời hạn tín dụng 46

Hình 10: Tình hình nợ quá hạn theo thành phần kinh tế 47

CÁC TỪ VIẾT TẮT

 NHCTVN: Ngân Hàng Công Thương Việt Nam

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 Sự cần thiết của đề tài

Có thể nói sự kiện gia nhập WTO đã tạo ra nhiều cơ hội và thách thức buộc ngành Ngân hàng tài chính phải vận động nhiều hơn Thực trạng trên đòi hỏi các Ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung và Ngân Hàng Công Thương Việt Nam nói riêng phải đứng vững Bằng những nỗ lực phát triển theo các chuẩn mực quốc tế, xây dựng năng lực cạnh tranh, hiện đại hoá công nghệ ngân hàng… cùng những đóng góp tích cực với nền kinh tế quốc dân và cộng đồng, VietinBank tự hào là một trong 100 ngôi sao vàng năm cánh đang bay lên trên bầu trời đất Việt

Nắm bắt cơ hội này, NHCTVN Chi nhánh Cà Mau quán triệt phương châm chỉ đạo của Ngân Hàng Công Thương Việt Nam: “Phát triển, an toàn, hiệu quả và hội nhập” cũng đã sẵn sàng đương đầu với thử thách mới trong sự cạnh tranh khốc liệt từ chính các tổ chức đồng nghiệp của mình từ trong và ngoài nước Cũng như các Ngân hàng thương mại khác, NHCTVN Chi nhánh Cà Mau kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ với chức năng chủ yếu là huy động vốn để cho vay Trong những năm qua thông qua hoạt động tín dụng chi nhánh đã đóng một vai trò quan trọng, tác động toàn diện trên các lĩnh vực sản xuất, góp phần phát triển kinh tế của tỉnh Cà Mau nói chung và thành phố Cà Mau nói riêng Nhằm hiểu rõ hơn hoạt động tín dụng của NHCTVN Chi nhánh Cà Mau đạt hiệu quả như thế nào, gặp phải những rủi ro gì? Và những nguyên nhân gây ra rủi ro trong hoạt động tín dụng cũng như Ngân hàng đã áp dụng những giải pháp gì để hạn chế,

em đã chọn đề tài “Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân Hàng CôngThương Chi nhánh Cà Mau” làm đề tài nghiên cứu của mình.

Hơn nữa, hoạt động cho vay để phục vụ sản xuất kinh doanh của Ngân hàng vừa là hoạt động gắn liền với hướng phát triển kinh tế của Tỉnh và tình hình sản xuất của người dân, nên việc nghiên cứu đề tài này sẽ tạo cho em có điều kiện tiếp cận thực tế một cách dễ dàng hơn.

1.2 Mục tiêu nghiên cứu1.2.1 Mục tiêu tổng quát

Tín dụng là một nghiệp vụ quan trọng và chiếm tỷ trọng lớn trong toàn bộ tài sản của Ngân hàng Vì vậy, đề tài chuyên sâu nghiên cứu về tình hình tín dụng qua 3 năm ( 2005 – 2007) tại NHCTVN Chi nhánh Cà Mau Nhằm tìm ra tìm ra và phát huy những mặt mạnh, phát hiện và khắc phục những tồn tại yếu kém trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng.

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

 Phân tích doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, tình hình nợ quá hạn tại Ngân hàng theo thời hạn tín dụng và theo thành phần kinh tế.

 Phân tích một số chỉ tiêu về hoạt động tín dụng.

 Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hoạt động tín dụng và khả năng đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng.

1.3 Phương pháp nghiên cứu

1.3.1 Phương pháp thu thập số liệu

Thu thập số liệu thông qua các báo cáo tài chính do NHCTVN Chi nhánh Cà Mau cung cấp về doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ cho vay, nợ quá hạn, kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm (2005-2007)

1.3.2 Phương pháp phân tích số liệu

 Dùng phương pháp so sánh số tuyệt đối, số tương đối để đánh giá về hoạt động tín dụng của Ngân hàng.

* Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế.

∆y = y1 - yo

Trong đó:

yo : chỉ tiêu năm trước y1 : chỉ tiêu năm sau

∆y : là phần chệnh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế.

Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục.

* Phương pháp so sánh bằng số tương đối: là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế.

y1

∆y = *100 - 100% yo

Trong đó:

yo : chỉ tiêu năm trước y1 : chỉ tiêu năm sau.

∆y : biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế.

Phương pháp dùng để làm rõ tình hình biến động của mức độ của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu Từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục.

 Dùng biểu đồ, biểu bảng để biểu diễn sự thay đổi của hoạt động tín dụng  Dùng các chỉ số để đánh giá tình hình tín dụng của Ngân hàng.

1.3.3 Phạm vi nghiên cứu

1.3.1.1 Phạm vi thời gian

 Số liệu sử dụng cho việc nghiên cứu đề tài từ năm 2005 đến năm 2007  Đề tài được nghiên cứu trong thời gian khoảng từ 11/02/2008 đến 25/04/2008.

1.3.1.2 Phạm vi không gian:

Đề tài được thực hiện chủ yếu tại Ngân Hàng Công Thương Việt Nam Chi

nhánh Cà Mau

1.4 Đối tượng nghiên cứu

Đề tài tập trung phân tích hoạt động tín dụng, một số chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng trong vòng 3 năm (2005 – 2007).

CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1 Khái quát về tín dụng

2.1.1 Khái niệm liên quan đến hoạt động tín dụng

 Tín dụng: Là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định Trong quan hệ này được thể hiện qua các nội dung sau:

+ Người cho vay chuyển giao cho người đi vay một lượng giá trị nhất định, giá trị này có thể dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật như hàng hoá, máy móc, trang thiết bị.

+ Người đi vay chỉ được sử dụng tạm thời lượng giá trị chuyển giao trong một thời gian nhất định Sau khi hết hạn sử dụng (theo thỏa thuận) người đi vay phải có nghĩa vụ hoàn trả cho người cho vay một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu.

 Cho vay: Là một hình thức cấp tín dụng, theo đó NHCTVN Chi nhánh Cà Mau giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc lẫn lãi.

 Khách hàng vay: Bao gồm pháp nhân, hộ gia đình, tổ hợp tác, doanh

nghiệp tư nhân và cá nhân có đủ điều kiện vay vốn tại tổ chức tín dụng theo qui định của pháp luật.

 Thời hạn cho vay: Là khoản thời gian được tính từ khi khách hàng bắt đầu nhận vốn vay cho đến thời điểm trả hết nợ gốc và lãi vay đã được thõa thuận trong hợp đồng tín dụng giữa Ngân hàng với khách hàng.

 Doanh số cho vay: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà

Ngân hàng cho khách hàng vay không kể đến việc món vay đó thu được hay chưa trong một thời gian nhất định.

 Doanh số thu nợ: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Ngân hàng thu về được vào một thời điểm nhất định nào đó.

 Dư nợ: Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà Ngân hàng đã cho vay chưa đến hạn thu hồi và chưa thu được vào một thời điểm nhất định.

2.1.2 Chức năng của tín dụng

a) Chức năng phân phối lại tài nguyên

Tín dụng là sự chuyển nhượng vốn từ chủ thể này sang chủ thể khác Thông qua sự chuyển nhượng này tín dụng góp phần phân phối lại nguồn tài nguyên thể hiện ở chỗ:

 Người cho vay có một số tài nguyên tạm thời chưa dùng đến thông qua tín dụng, số tài nguyên đó được phân phối lại cho người đi vay.

 Ngược lại người đi vay cũng thông qua quan hệ tín dụng nhận được phần tài nguyên được phân phối lại.

b) Chức năng thúc đẩy lưu thông hàng hóa và phát triển sản xuất

 Tín dụng tạo ra nguồn vốn hỗ trợ cho quá trình sản xuất kinh doanh được thực hiện bình thường, liên tục và phát triển.

 Tín dụng tạo nguồn vốn để đầu tư mở rộng phạm vi và quy mô sản xuất kinh doanh.

 Tín dụng tạo điều kiện đẩy nhanh tốc độ thanh toán góp phần thúc đẩy lưu thông hàng hóa bằng việc tạo ra tín tệ và bút tệ.

2.1.3 Vai trò của tín dụng

Trong điều kiện nền kinh tế của nước ta hiện nay, tín dụng có vai trò quan trọng sau:

 Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất được liên tục, đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế

 Thúc đẩy quá trình tập trung vốn, tập trung sản xuất.

 Góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ thanh toán kinh tế của các doanh nghiệp.

 Tạo điều kiện để phát triển các quan hệ kinh tế với nước ngoài.

2.1.4 Phân loại tín dụng

2.1.4.1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng

 Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn dưới một năm

thường được dùng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động của các doanh nghiệp và cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân.

 Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ 1 đến 5 năm dùng

để cho vay vốn mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh.

 Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, được sử

dụng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn.

2.1.4.2 Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng

 Tín dụng có bảo đảm: Là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm như

thế chấp hoặc cầm cố, hoặc phải có sự bảo lãnh của người thứ ba Sự đảm bảo này là căn cứ pháp lý để Ngân hàng có thêm một nguồn thứ 2, bổ sung cho nguồn thu nợ thứ nhất thiếu chắc chắn.

 Tín dụng không bảo đảm: Là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm

cố hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng

2.1.5 Các hình thức huy động vốn2.1.5.1 Các loại tiền gửi

 Tiền gửi không kỳ hạn: Là loại tiền gửi mà khi gửi vào, khách hàng gửi

tiền có thể rút ra bất cứ lúc nào mà không cần phải báo trước cho Ngân hàng, và Ngân hàng phải thỏa mãn yêu cầu đó của khách hàng Loại tiền gửi này tuy biến động thường xuyên nhưng nó vẫn có được số dư ổn định do việc gửi tiền vào và rút tiền ra có sự chênh lệch về thời gian, số lượng, nên Ngân hàng có thể huy động số dư đó làm nguồn vốn tín dụng để cho vay

 Tiền gửi có kỳ hạn: Là loại tiền gửi mà khi khách hàng gửi tiền vào có sự

thỏa thuận về thời hạn rút ra giữa Ngân hàng và khách hàng Như vậy, theo nguyên tắc khách hàng gửi tiền chỉ được rút tiền ra theo thời hạn đã thỏa thuận Tuy nhiên, trên thực tế do yếu tố cạnh tranh, để thu hút tiền gửi, các Ngân hàng thường cho phép khách hàng được rút tiền ra trước thời hạn nhưng phải chịu hưởng theo lãi suất không kỳ hạn

Tiền gửi có kỳ hạn là một nguồn vốn mang tính ổn định Ngân hàng có thể sử dụng tiền này một cách chủ động làm nguồn vốn kinh doanh, vì vậy Ngân hàng thường chú trọng các biện pháp khuyến khích khách hàng gửi tiền Các ngân hàng thương mại thường đưa ra nhiều loại kỳ hạn khác nhau nhằm đáp ứng

yêu cầu gửi tiền của khách hàng, thông thường có các loại kỳ hạn: 1 tháng, 3 tháng, 6 tháng, 9 tháng Với mỗi kỳ hạn Ngân hàng áp dụng một mức lãi suất tương ứng theo nguyên tắc kỳ hạn càng dài thì lãi suất càng cao.

 Tiền gửi tiết kiệm: Đây là hình thức huy động truyền thống của Ngân

hàng Trong hình thức huy động này, người gửi tiền được cấp một sổ tiết kiệm, sổ này được coi như giấy chứng nhận có tiền gửi vào quỹ tiết kiệm của Ngân hàng

Tiền gửi tiết kiệm của dân cư được chia làm hai loại: + Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn.

+ Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn.

2.1.5.2 Phát hành các chứng từ có giá

Gồm Kỳ phiếu ngân hàng và Trái phiếu ngân hàng và lãi suất của hai loại này thường cao hơn các loại tiền gửi khác.

 Kỳ phiếu ngân hàng: Là công cụ huy động vốn tiết kiệm vào ngân hàng,

do ngân hàng phát hành nhằm vào những mục đích kinh doanh trong từng thời kỳ nhất định.

 Trái phiếu ngân hàng: Là công cụ huy động vốn trung và dài hạn vào

ngân hàng Trái phiếu ngân hàng cũng được coi là sản phẩm của thị trường chứng khoán, được giao dịch mua bán trên thị trường chứng khoán.

2.1.5.3 Vốn đi vay

 Vay các tổ chức tín dụng khác: Trong quá trình kinh doanh của bất kỳ

doanh nghiệp nào cũng có lúc cũng có lúc phát sinh tình trạng tạm thời thừa và thiếu vốn Hoạt động của ngân hàng không tránh khỏi tình trạng đó Đối với ngân hàng cũng có lúc tập trung huy động được vốn nhưng không cho vay hết , trong khi đó vẫn phải trả lãi tiền gửi Tương tự có thời điểm nhu cầu vay vốn lớn, nhưng nguồn vốn ngân hàng huy động được không đáp ứng đủ Vì vậy, trong những trường hợp đó ngân hàng cũng có thể gửi vốn tạm thời chưa sử dụng vào ngân hàng khác để lấy lãi, hoặc đi vay ở các ngân hàng khác có phát sinh tình trạng thừa vốn để nhằm khôi phục khả năng thanh toán của ngân hàng mình.

 Vay từ Ngân hàng Trung Ương: Ngân hàng Trung Ương đóng vay trò là

Ngân hàng của các ngân hàng, là người cho vay cuối cùng của nền kinh tế Vì

vậy, khi có nhu cầu các Ngân hàng thương mại được Ngân hàng Trung Ương cho vay vốn.

Việc cho vay vốn của Ngân hàng Trung Ương đối với các Ngân hàng thương mại thông qua các hình thức tái cấp vốn, bổ sung thanh toán bù trừ giữa các Ngân hàng Trong trường hợp đặc biệt, khi được chính phủ chấp thuận, Ngân hàng Trung Ương còn cho vay với các tổ chức tín dụng tạm thời mất khả năng thanh toán Khoản vay này sẽ được ưu tiên hoàn trả trước tất cả các khoản nợ

 Đối với người vay: Giúp họ trả được nợ cho Ngân hàng  Đối với ngân hàng: Giúp Ngân hàng thu hồi nợ đúng hạn

 Đối với nến kinh tế: Ưu tiên cho vay phù hợp với thế mạnh kinh tế của vùng

 Nguyên tắc 2: Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng.

 Đối với nền kinh tế: Bảo đảm đồng vốn quay vòng nhanh nhằm cung cấp vốn cho nền kinh tế

 Điều kiện vay vốn

Ngân hàng xem xét và quyết định cho vay khi khách hàng có đủ các điều kiện sau:

 Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật.

 Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp

 Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời gian cam kết  Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả, hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật

 Thực hiện quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính Phủ, Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam, và hướng dẫn của NHCT Việt Nam.

 Qui trình cho vay tại NHCTVN Chi nhánh Cà Mau

(2) Cán bộ tín dụng xem xét hồ sơ, tiến hành thẩm định các điều kiện vay vốn theo qui định, báo cáo thẩm định đề xuất cho vay trình lên Trưởng Phòng tín dụng

(3) Trưởng Phòng tín dụng kiểm tra tính hợp pháp của hồ sơ cho vay và báo cáo thẩm định của cán bộ tín dụng lập, tiến hành xem xét, tái thẩm định (nếu có ) và trình lên Giám đốc quyết định.

(4a) Giám đốc ngân hàng nơi cho vay sau khi xem xét hồ sơ và báo cáo thẩm định quyết định cho vay và gửi hồ sơ lại cho Phòng tín dụng.

(4b) Giám đốc ngân hàng nơi cho vay từ chối cho vay và gửi thông báo từ chối cho vay đến khách hàng bằng văn bản, ghi rõ lí do không cho vay.

(5) Sau khi nhận lại hồ sơ từ Giám đốc, Trưởng Phòng tín dụng chuyển hồ sơ cho vay đến phòng kế toán, ngân quỹ thực hiện nghiệp vụ.

(6) Phòng kế toán, ngân quỹ tiến hành giải ngân cho khách hàng

 Các khoản thu nhập v à chi phí của Ngân hàng bao gồm các khoản:

 Thu nhập:

a) Thu từ lãi của hoạt động tín dụng (thu lãi cho vay, thu lãi chiết khấu, phí cho thuê tài chánh, phí bảo lãnh )

b) Thu ngoài lãi bao gồm các khoản thu từ : dịch vụ thanh toán, ngân quỹ (thu lãi tiền gửi, thu dịch vụ thanh toán, dịch vụ ngân quỹ ) và thu từ các hoạt động khác như:

- Thu lãi góp vốn, mua cổ phần - Thu về mua bán chứng khoán

- Thu về kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc đá quý - Thu về nghiệp vụ uỷ thác, đại lý

- Thu dịch vụ Ngân hàng khác (bảo quản cho thuê két sắc, cầm đồ )

- Các khoản thu khác bất thường  Chi phí kinh doanh của Ngân hàng

a) Chi phí trả lãi huy động vốn - Trả lãi tiền gửi

- Trả lãi tiền tiết kiệm - Trả lãi tiền vay

- Trả lãi kỳ phiếu, trái phiếu

b) Chi ngoài lãi bao gồm các khoản chi: - Chi về dịch vụ thanh toán

- Chi về ngân quỹ (vận chuyển, kiểm đếm, bảo vệ, đóng gói ) - Cước phí bưu điện về mạng viễn thông

- Chi về dịch vụ khác

- Chi về các hoạt động khác (Chi về mua bán chứng khoán, chi kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc đá quý, chi nộp thuế các khoản phí, lệ phí, chi cho nhân viên…)

 Lợi nhuận của Ngân hàng thương mại bao gồm hai chỉ tiêu:

Lợi nhuận trước thuế = Tổng thu nhập - Tổng chi phí Lợi nhuận sau thuế = Lợi nhuận trước thuế - Thuế thu nhập

2.2 Một số khái niệm liên quan đến đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng

 Phân tích cơ cấu nguồn vốn: Chỉ số này giúp ta biết được cơ cấu nguồn

vốn của Ngân hàng Mỗi một khoản nguồn vốn có yêu cầu khác nhau về chi phí, tính thanh khoản, thời hạn hoàn trả khác nhau… Do đó Ngân hàng cần quan sát, đánh giá chính xác từng loại nguồn vốn để kịp thời có chiến lược huy động tốt nhất trong từng thời kỳ nhất định phục vụ công tác đầu tư tín dụng của Ngân

 Doanh số cho vay: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà

Ngân hàng cho khách hàng vay trong một thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi hay chưa thu hồi.

 Dư nợ: Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà Ngân hàng đã cho vay và chưa thu

được vào một thời điểm nhất định Công thức tính:

DN cuối kỳ = DN cuối kỳ + DSCV trong kỳ + Thu nợ trong kỳ

Để xác định được dư nợ, Ngân hàng sẽ so sánh giữa hai chỉ tiêu doanh số cho vay và doanh số thu nợ.

 Nợ quá hạn: Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng

không có khả năng trả nợ cho Ngân hàng mà không có lý do chính đáng Khi đó Ngân hàng sẽ chuyển từ tài khoản dư nợ sang tài khoản khác gọi là tài khoản nợ quá hạn.

 Hệ số thu nợ: Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ

của Ngân hàng Nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó với doanh số cho vay nhất định, Ngân hàng sẽ thu được bao nhiêu đồng vốn Hệ số này càng cao được đánh giá càng tốt Công thức tính:

Doanh số thu nợ Hệ số thu nợ =

Doanh số cho vay

 Dư nợ trên vốn huy động: Chỉ tiêu này xác định hiệu quả đầu tư của

một đồng vốn huy động, so sánh được khả năng cho vay của Ngân hàng với nguồn vốn huy động.

Tổng dư nợ Dư nợ trên vốn huy động (lần) =

Vốn huy động

 Vòng quay tín dụng: Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín

dụng của Ngân hàng, phản ánh số vốn đầu tư được quay vòng nhanh hay chậm Nếu số lần vòng quay vốn tín dụng càng cao thì đồng vốn của Ngân hàng quay càng nhanh, luân chuyển liên tục đạt hiệu quả cao

Công thức tính:

Doanh số thu nợ Vòng quay vốn tín dụng (vòng) =

Dư nợ bình quân

Trong đó dư nợ bình quân được tính theo công thức sau: Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ

Dư nợ bình quân =

2

 Nợ quá hạn trên tổng dư nợ: Chỉ tiêu này phản ánh kết quả hoạt động

tín dụng của Ngân hàng, nó cho thấy khả năng trả nợ của khách hàng cao hay

 Tình hình kinh tế xã hội của tỉnh ổn định và có chiều hướng phát triển tốt tạo điều kiện thuận lợi cho các đơn vị sản xuất, kinh doanh góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng Đặc biệt là các ngành chế biến xuất khẩu thủy sản, nông sản đều đạt và vượt kế hoạch, đồng thời tăng so với cùng kỳ kim ngạch xuất khẩu 2005 là 520 triệu USD, trong đó xuất khẩu thủy sản đạt 509 triệu USD tăng 12% so với 2004 tình hình này đã tạo điều kiện cho Ngân hàng mở rộng tín dụng nhất là tín dụng ngắn hạn.

 Các doanh nghiệp kinh doanh thương mại dịch vụ xây dựng và các doanh nghiệp vừa và nhỏ, hộ kinh doanh cá thể trở thành khách hàng chính của Ngân Hàng Công Thương, hầu hết khối khách hàng này làm ăn hiệu quả.

b) Khó khăn :

 Thiên tai, dịch bệnh, việc áp dụng khoa học kỹ thuật kém phát triển trong nông nghiệp, thủy sản cũng gây ảnh hưởng cho Ngân hàng.

 Tình hình xuất khẩu gạo năm 2005 gặp nhiều khó khăn, giá gạo xuất khẩu giảm liên tục, các khách hàng nhập khẩu kéo dài thời gian nhận hàng, làm cho đa số doanh nghiệp kinh doanh xuất khẩu.

 Tình hình tôm chết kéo dài, các ngành chức năng chưa có giải pháp hữu hiệu, như chuyển dịch quá nhanh từ trồng lúa sang nuôi nhưng vấn đề thủy lợi không giải quyết đồng bộ, nhiều hộ dân nuôi tôm nhờ vào may rủi, bị mất mùa liên tục, thu nhập bấp bênh không trả được lãi, vốn kịp thời làm phát sinh nợ quá hạn hàng loạt ảnh hưởng xấu, đến chất lượng tín dụng và phải trích dự phòng rủi ro lớn, làm giảm lợi nhuận dự toán của Chi nhánh Nợ khó đòi trong cho vay nông nghiệp phát sinh nhiều, nhưng việc xử lý tài sản là quyền sử dụng đất gặp phải khó khăn mất nhiều thời gian Gây tâm lý chây ỳ, để nợ tồn đọng kéo dài.

 Mặt khác, tình hình xuất khẩu thủy sản trong 6 tháng đầu năm gặp nhiều khó khăn do vụ kiện chống bán phá giá tôm của Mỹ và việc Hải quan Hoa

Kỳ áp đặt quy định ký Bond cho hàng nhập khẩu bị kiện, đã làm cho các doanh nghiệp không xuất được hàng hoặc xuất rất chậm hoặc phải xuất sang nước thứ ba, phương thức thanh toán chủ yếu là D/P, D/A và trả chậm TTR có nhiều rủi ro Đây là khó khăn bao trùm của ngành chế biến xuất khẩu thủy sản trong thời kỳ này làm ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng của Ngân Hàng Công Thương Cà Mau.

 Tình hình lạm phát có dấu hiệu tăng trong năm 2007 gây ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng của ngân hàng.

3.2 Giới thiệu khái quát về NHCTVN Chi nhánh Cà Mau3.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng

Do yêu cầu phục vụ cho sự nghiệp phát triển kinh tế của tỉnh và cùng với sự lớn mạnh của hệ thống Ngân Hàng Công Thương trong phạm vi cả nước, theo quyết định số 15/NHCT - Quyết định ngày 17/12/1996 của Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngân Hàng Công Thương Việt Nam, Ngân Hàng Công Thương Minh Hải (được thành lập 1/10/1988) thành hai chi nhánh Cà Mau, Bạc liêu.

Ngân Hàng Công Thương Chi nhánh Cà Mau là một trong 76 chi nhánh cấp I của Ngân Hàng Công Thương Việt Nam, có trụ sở đặt tại số 94 Lý Thường Kiệt, Phường 7, Thành phố Cà Mau, với tên giao dịch là Incombank Ca Mau (ngày 14/04/2008 NHCTVN chính thức khai trương thương hiệu mới là VietinBank) Industrial and comercial bank of Ca Mau, là doanh nghiệp quốc doanh, kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ - tín dụng, có đại diện pháp nhân, có con dấu riêng và được phép hoạt động như một ngân hàng thương mại, huy động vốn với nhiều hình thức, để cho vay ngắn, trung, dài hạn và thực hiện các nghiệp vụ sinh lợi khác…

Sau gần 20 năm đổi mới, hoạt động của NHCTVN Chi nhánh Cà Mau đã khẳng định được vị thế của mình, không ngừng đổi mới về công nghệ về phát triển toàn diện về con người, cũng như các nghiệp vụ tại Ngân hàng

3.2.2 Cơ cấu tổ chức

Ngân Hàng Công Thương Cà Mau thực hiện theo cơ chế phân quyền, đơn vị hạch toán phụ thuộc, trực thuộc Ngân Hàng Công Thương Việt Nam được ủy quyền thực hiện cac hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ theo quy định

của pháp luật, đồng thời chỉ đạo trực tiếp các Ngân Hàng Công Thương Chi nhánh huyện, thị trấn.

3.2.2.1 Sơ đồ tổ chức

Sơ đồ 2 : CƠ CẤU TỔ CHỨC NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH CÀ MAU

3.2.2.2 Chức năng và nhiệm vụ các phòng ban

 Ban Giám đốc : gồm có 1 Giám đốc và 3 Phó Giám đốc

* Giám đốc : có nhiệm vụ điều hành mọi hoạt động của Ngân hàng Được quyền quyết định các vấn đề có liên quan đến việc tổ chức, bổ nhiệm hoặc khen thưởng, kỷ luật các cán bộ, nhân viên của đơn vị Hướng dẫn giám sát việc thực hiện các chức năng, nhiệm vụ và phạm vi hoạt động của cấp trên đã giao hoặc giao dịch với khách hàng để ký hợp đồng.

* Phó Giám đốc : Hỗ trợ Giám đốc, trong các mặt nghiệp vụ, giúp Giám đốc chỉ đạo điều hành một số mặt công tác, do Giám đốc phân công, ký thay Giám đốc và chịu trách nhiệm trước Giám đốc về nhiệm vụ được giao Tham gia bàn bạt với Giám đốc trong việc điều chỉnh các mặt công tác của Chi nhánh.

 Phòng tổ chức – Hành chánh : Sắp xếp và bố trí, đội ngũ cán bộ phù

hợp với mỗi giai đoạn, xác định rõ chức năng nhiệm vụ, quyền hạn quản trị điều hành từng cấp, từng bộ phận cán bộ.

+ Xây dựng quy chế quản lý chặc chẽ, nâng cao năng suất lao động Phân phối tiền lương, tiền thưởng theo lao động hợp lý, công bằng.

+ Ký kết đầy đủ các hợp đồng với công nhân viên chức, xây dựng nội dụng lao động đúng luật lao động Nhà nước đã ban hành.

+ Bố trí sắp xếp nơi làm việc sạch đẹp, tận dụng hết cơ sở vật chất, kỹ thuật hiện có phục vụ công tác kinh doanh.

+ Trang bị, tu sửa thường xuyên các phương tiện làm việc đảm bảo mọi hoạt động của Ngân hàng.

+ Thực hiện các công tác văn phòng như: đánh máy văn thư, lập bảng lương…

 Phòng Kiểm soát : Thực hiện các chương trình kiểm tra, kiểm soát của

Ngân Hàng Công Thương Việt Nam : chứng từ, hợp đồng tín dụng để đảm bảo an toàn cho Ngân hàng Kiểm tra giám sát việc chấp hành các chủ trương, chính sách của Nhà nước về hoạt động của Ngân hàng, về công tác tài chính, tín dụng.

 Phòng Kinh doanh đối ngoại : Thực hiện chi trả kiều hối, thanh toán

séc du lịch, thanh toán thẻ Visa card, Master Card…

+ Thanh toán L/C xuất nhập khẩu, phương thức nhờ thu + Thực hiện nghiệp vụ mua bán ngoại tệ

+ Thực hiện quan hệ với các đại lý, tổ chức quốc tế.

 Phòng kế toán tài chính : Thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến quy

trình thanh toán như thu, chi Theo yêu cầu của khách hàng, mở tài khoản cho khách hàng, theo dõi thông báo số dư của khách hàng trên tài khoản, kiểm tra chứng từ khi phát sinh, xử lý kịp thời những sai sót trong hạch toán, tổng hợp số phát sinh trên bảng cân đối kế toán…

 Phòng Tiền tệ - Ngân quỹ : Chịu trách nhiệm về lương tiền mặt, ngân

phiếu thanh toán có trong kho hàng ngày và thu chi tiền mặt theo yêu cầu khách hàng.

 Phòng Kinh doanh : Hướng dẫn khách hàng làm thủ tục vay vốn Trực

tiếp kiểm tra quy trình sử dụng vốn của người vay, kiểm tra tài sản thế chấp, bảo đảm nợ, mở sổ theo dõi việ thu nợ, thu lãi Thực hiện chức năng sử dụng nguồn vốn có hiệu quả Lập kế hoạch kinh doanh, quản lý dự án, quản lý nguồn vốn.

 Phòng Giao dịch thành phố Cà Mau, Tắc Vân, Sông Đốc : Thực hiện các

nghiệp vụ cho vay, huy động vốn, thanh toán, chi trả kiều hối.

3.3 Khái quát về kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng từ năm 2005 – 2007

Hoạt động của Ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường là hoạt động kinh doanh tiền tệ với mục đích là lợi nhuận Muốn được lợi nhuận cao thì vấn đề then chốt là quản lý tốt các khoản mục tài sản có, nhất là khoản mục cho vay và đầu tư, cùng các hoạt động trung gian khác

Trong ba năm qua, trước những thách thức và cơ hội, NHCT Cà Mau với sự nổ lực vượt bậc của mình đã vượt qua khó khăn, hoàn thành những nhiệm vụ cấp trên giao phó và đạt được những kết quả khả quan Điều đó được thể hiện trong bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của trong ba năm (2005- 2007) như sau :

Qua bảng tổng kết trên ta thấy tổng thu nhập của Ngân hàng năm 2005 là 87.303 triệu đồng, năm 2006 đạt 117.648 triệu đồng tổng chi phí là 107.122 triệu đồng, trong đó chi phí trích dự phòng rủi ro là 17.142 triệu đồng Đến năm 2007 thu nhập tăng ở mức 126.625 triệu đồng, tức 8.977 triệu đồng tương ứng tăng 0,08% so với năm 2006 Nhưng năm 2007 tốc độ tăng chi phí lại lớn hơn tốc độ tăng

của thu nhập năm 2006, đã làm cho năm 2007 lợi nhuận bị giảm xuống ở mức

5.497 triệu đồng, giảm 5.029 triệu đồng tức 47,78% so với cùng kỳ năm trước Cụ thể như sau:

3.3.1 Về doanh thu

Tổng thu tăng là do thu lãi tăng và các khoản thu dịch vụ và thu khác cũng tăng Điều này chứng tỏ chủ trương đầu tư hiện đại hóa công nghệ ngân hàng của Ngân Hàng Công Thương bước đầu gặt hái được nhiều kết quả Cơ cấu tỷ trọng cũng dịch chuyển theo hướng tăng dần tỷ trọng các khoản thu dịch vụ đây là hướng tăng của các ngân hàng hiện đại.

 Thu lãi cho vay : Chiếm tỷ trọng rất cao trong tổng qua 3 năm cụ thể năm

2005 là 81.437 triệu đồng chiếm 93,28% trong tổng thu, năm 2006 là 117.648

triệu đồng chiếm 89,03% trong tổng nguồn thu năm 2006 tăng 23.306 triệu đồng tương ứng tăng 28,62% so với năm 2005 Ta thấy thu lãi cho vay năm 2006 tăng mạnh do Ngân hàng mở rộng hoạt động tín dụng, đặc biệt là tín dụng ngắn hạn Trong năm 2007 khoản thu này là 102.125 triệu đồng chiếm 78,18% trong tổng thu năm 2007, giảm 2.618 triệu đồng tương ứng giảm 2,5% so với 2006 Mặt dù năm 2007 do lãi suất có dấu hiệu tăng nên doanh số cho vay giảm xuống kéo thu lãi cho vay giảm xuống Nhưng thu về lãi vẫn chiếm tỷ trọng cao trong tổng thu qua các năm

 Thu ngoài lãi : Năm 2005 là 5.866 chiếm 6,72% trong tổng thu, năm

2006 là 12.905 triệu đồng tăng 7.039 triệu đồng tương ứng tăng 1,20% so với năm 2005 Năm 2007 là 28.500 triệu đồng tín dụng, tăng 2.690 triệu đồng tương ứng tăng 20,84% so với năm 2006 Có sự gia tăng trên là do khách hàng đã quen dần với việc chuyển tiền để thanh toán trong sản xuất kinh doanh và thấy được tiện ích của việc sử dụng các dịch vụ của Ngân hàng đặc biệt là dịch vụ thẻ ATM nên làm thu từ dịch vụ của Ngân hàng tăng nhanh Mặt khác các hoạt động hạch toán kế toán, thanh toán chuyển tiền điều chính xác, kịp thời công tác điện toán

ngày càng phát huy cao, phục vụ đắt lực cho các mặt công tác quản lý và hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Trong năm 2007 thực hiện nâng cấp và trang bị thêm 16 máy vi tính mới cho các phòng nghiệp vụ, chuyển khai và thực hiện chương trình quản lý tín dụng trên máy vi tính, mở tài khoản ATM cho khách hàng và các cán bộ cho Chi nhánh đồng thời kế hợp với Trung Ương triển khai đường dây leaseline tăng nhanh thời gian truyền nhập chứng từ thanh toán điện tử và quốc tế, góp phần mang lại hiệu quả chung trong toàn Chi nhánh.

3.3.2 Về chi phí

Bên cạnh sự gia tăng về thu nhập thì nhìn chung chi phí hoạt động của Ngân hàng qua 3 năm cũng tăng lên đáng kể nguyên nhân chính là do vốn điều chuyển từ ngân hàng cấp trên với lãi suất tăng cao chiếm tỷ trọng lớn đã ảnh hưởng đến chi phí sử dụng vốn Trong đó bao gồm sự tăng lên của chi phí trả lãi và chi ngoài lãi Cụ thể:

- Chi trả lãi: năm 2005 là 54.971 triệu đồng, năm 2006 là 76.915 triệu

đồng, tăng 21.944 triệu đồng tương ứng tăng 39,92% so với năm 2005 Năm 2007 khoản chi này tiếp tục tăng đạt 84.835 triệu đồng, tăng 7.920 triệu đồng tương ứng tăng 10,3% so với năm 2006 Việc tăng lên này chủ yếu là do lãi suất vốn điều chuyển của Ngân hàng cấp trên tăng lên theo quy định tăng lãi suất của NHNN trong việc kiềm chế lạm phát của mình.

- Chi ngoài lãi : Năm 2005 là 28.066 triệu đồng chiếm 33,8% trong tổng

chi, năm 2006 là 76.915 triệu đồng, tăng 2.141 triệu đồng tương ứng tăng 7,63% so với năm 2005 Năm 2007 đạt 40.293 triệu đồng chiếm tỷ trọng 32,2% trong tổng chi, tăng 1.086 triệu đồng tương ứng tăng 33,39% so với năm 2006 Các khoản chi ngoài lãi ngày càng tăng cao qua các năm và chiếm tỷ trọng càng cao trong tổng chi qua các năm Sự gia tăng chi phí này chủ yếu là do sự tăng lên của việc sử dụng dịch vụ của Ngân hàng ngày càng nhiều, góp phần khẳng định uy tín của Ngân hàng trên địa bàn tỉnh Cà Mau Nhưng đồng thời cũng phản ánh việc quản lý chi phí chưa chặc chẽ lắm của Ngân hàng, vì vậy Ngân hàng cần có biện pháp quản lý chặc chẽ hơn nữa các khoản chi của mình.

3.3.3 Về lợi nhuận

Năm 2006 đạt 1.052 triệu đồng tăng so với 2005 là 6.260 triệu đồng, tương ứng 1,47% Nguyên nhân: là do năm 2006 tình hình kinh tế ổn định Ngân hàng

đã tạo rất nhiều điều kiện để mở rộng quy mô tín dụng, cho những khách hàng có uy tín, làm ăn hiệu quả Mặt khác doanh thu về dịch vụ cũng tăng đã làm cho thu nhập năm này tăng mạnh Nhưng đến năm 2007 nguồn thu trên vẫn tăng nhưng do công tác quản lý nguồn chi chưa chặc chẽ đã làm cho lợi nhuận của Ngân hàng bị sụt giảm còn ở mức 1.497 triệu đồng giảm 9.029 triệu đồng tương ứng giảm 0,28% so với 2006.

3.4 Thuận lợi và khó khăn ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động Ngân hàng 3.4.1 Thuận lợi

- Qua gần 20 năm thành lập và hoạt động, NHCT chi nhánh Cà Mau đã từng bước trưởng thành và khẳng định vị thế của mình là một tổ chức kinh tế mạnh và có uy tín trên địa bàn Đặc biệt được sự hổ trợ của các cơ quan Ban, Ngành có liên quan đã giúp cho NHCT Chi nhánh Cà Mau hoàn thành nhiệm vụ kinh doanh, thực hiện tốt các chủ trương, chính sách của Đảng và Nhà nước

- Ngân Hàng Công Thương Cà Mau đã có một quá trình quan hệ tín dụng lâu dài và luôn đổi mới biện pháp nghiệp vụ, thủ tục hồ sơ ngày càng đơn giản, luôn đa dạng sản phẩm, tiện ích kết hợp chặc chẽ giữa hai khối kinh doanh đối nội và kinh doanh đối ngoại, luôn vì quyền lợi chính đáng của khách hàng vì vậy đã tạo được uy tín ngày càng tăng, giử được khách hàng cũ và thu hút được nhiều khách hàng mới.

- Ngân Hàng Công Thương là một hệ thống rộng khắp cả nước và là loại hình Ngân hàng phát triển mạnh mẽ nhất nên chủ động được nguồn vốn dồi dào, có thể điều hoà vốn cho các chi nhánh trong cả nước Đó chính là thuận lợi của NHCTCM trong việc đảm bảo khả năng thanh toán của mình, nâng cao uy tín và được nhiều khách hàng tín nhiệm.

- Được sự chỉ đạo xát xao của Ban Giám đốc của Ngân Hàng Công Thương Việt Nam trên hầu hết các lĩnh, nhất là khối kinh doanh xuất nhập khẩu và thanh toán quốc tế, từ đó giải quyết kịp thời các vướng mắc trong nghiệp vụ và các quan hệ với khách hàng, cụ thể là ban hành các văn bản và chỉ đạo kịp thời phù hợp với tình hình thực tế Tạo cơ sở pháp lý cho hoạt động Ngân hàng, hạn chế rủi ro trong kinh doanh Lãnh đạo Ngân hàng đã đề ra chiến lược kinh doanh đúng đắn và chỉ đạo thực hiện xát xao, tạo điều kiện cho đơn vị hoàn thành nhiệm vụ và đạt vượt kế hoạch của cấp trên giao.

- Trụ sở làm việc được nâng cấp cải tạo trong năm 2006 với những trang thiết bị máy móc hiện đại, công nghệ tiên tiến.

- Đội ngũ cán bộ nhân viên có trình độ chuyên môn, tinh thần trách nhiệm và đoàn kết giúp đỡ nhau trong công việc; ban lãnh đạo tận tâm, kỷ cương và có trách nhiệm, giúp đở nhân viên tạo nên một khối đoàn kết vững mạnh giữa lãnh đạo và nhân viên góp phần cho hoạt động chi nhánh hiệu quả cao, Ngân hàng ngày càng phát triển vững mạnh.

- Các khách hàng của NHCTVN Chi nhánh Cà Mau đa số là khách hàng truyền thống, có uy tín, tình hình tài chính lành mạnh và ổn định, sản xuất kinh doanh có hiệu quả và luôn gắng bó với Ngân hàng.

3.1.5.2 Khó khăn

Bên cạnh những thuận lợi trên, NHCT Cà Mau còn gặp phải những khó khăn như:

- Thực hiện cơ chế đảm bảo tiền vay theo nghị định 178 của chính phủ còn nhiều khó khăn, đối với những dự án trung, dài hạn có nhu cầu vốn lớn phải có vốn tự có 30%, Ngân hàng chỉ cho vay tối đa 70% giá trị tài sản đảm bảo, trong khi đó thực tế khách hàng vay vốn có giá trị tài sản đảm bảo ở mức thấp nên khách hàng vay không đủ tiền mở rộng sản xuất kinh doanh.

- Sự cạnh tranh gay gắt giữa các Ngân hàng thương mại trên địa bàn, nhiều chi nhánh Ngân hàng nước ngoài, Ngân hàng thương mại khác đã áp dụng nhiều biện pháp để lôi kéo khách hàng của Ngân Hàng Công Thương như : hạ thấp lãi suất cho vay, phí dịch vụ, hạ thấp điều kiện tín dụng, chi hoa hồng cho cán bộ, trực tiếp giao dịch để thanh toán và chíêt khấu bộ chứng từ hàng xuất, trong khi Ngân Hàng Công Thương Việt Nam không có cơ chế để Chi nhánh thực hiện việc này từ đó gây khó khăn trong việc giữ và mở rộng khách hàng Chính vì vậy Ngân hàng phải hoàn thiện hơn nữa để thu hút khách hàng.

- Các điều kiện về cho vay không có đảm bảo bằng tài sản phần lớn bị vướn mắc trong thực tiển, chẳng hạn như đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh phải có kết quả kiểm toán, các doanh nghiệp Nhà nước thì không có chứng thư sở hữu tài sản…gây khó khăn khi thực hiện.

CHƯƠNG 4

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHCTVN CHI NHÁNH CÀ MAU

4.1 Phân tích tổng quát nguồn vốn của Ngân hàng

Như chúng ta đã biết, các NHTM có vay trò to lớn trong việc điều tiết nguồn vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu và luôn chủ động tìm kiếm mọi cách để thu hút nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội để hoạt động.Trong quá trình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thì nguồn vốn đóng một vai trò hết sức quan trọng, bởi nó quyết định đến khả năng hoạt động cũng như hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.

Cũng như các Ngân hàng thương mại khác hoạt động với phương châm “đi vay để cho vay” NHCT Cà Mau đã đa dạng hoá các hình thức huy động vốn trong và ngoài nước để đảm bảo cân đối trong hoạt động kinh doanh của mình, nâng cao hiệu quả tín dụng của Ngân hàng đối với khách hàng, với nền kinh tế và với chính bản thân Ngân hàng Để thực hiện được điều đó, NHCT Cà Mau đã huy động vốn dưới các hình thức như: nhận tiền gửi có kỳ hạn và không kỳ hạn từ các tổ chức kinh tế và dân cư, huy động vốn thông qua các giấy tờ có giá như phát hành kỳ phiếu, trái phiếu

Đặc biệt, trong những năm gần đây Ngân hàng Công Thương Chi nhánh Cà Mau không ngừng mở rộng và tìm ra giải pháp nhằm tăng nguồn vốn để phục vụ kịp thời nhu cầu vốn của khách hàng

BẢNG 2: CƠ CẤU NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG

10,71%17,24%

Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007

Nguồn vốn của NHCT được cấu tạo bởi 2 nguồn chính: Từ vốn huy động và vốn điều chuyển (vốn điều hòa) từ Ngân Hàng Công Thương Việt Nam

Qua bảng số liệu, ta nhận thấy tổng nguồn vốn của Ngân hàng có sự tăng, giảm không ổn định theo từng năm cụ thể 2005 là 1.263.341 triệu đồng, năm 2006 là 1302867 triệu đồng tăng 39.526 triệu đồng, tương ứng tăng 3,13% so với năm 2005 Nguyên nhân là do năm này vốn huy động tăng đáng kể gần gấp đôi năm ngoái kéo theo sự tăng lên của tổng nguồn vốn Riêng đến năm 2007 thì tổng nguồn vốn giảm 117.654 triệu đồng, tương ứng giảm 9,03% so với năm 2006 chủ yếu là do sự giảm xuống của nguồn vốn điều hòa từ cấp trên Cụ thể như sau:

- Vốn huy động: nguồn vốn huy động của Ngân hàng luôn tăng qua các năm.

Năm 2005 là 217.790 triệu đồng Trong đó, các khoản huy động tiền gởi các tổ chức kinh tế và cá nhân tăng 30%, huy động tiền gởi tiết kiệm, kỳ phiếu và trái phiếu giảm 3,7 so với đầu năm, năm 2006 là 413.193 triệu đồng, tăng 195.403 triệu đồng so với năm 2005 tương ứng tăng 89,72% so với năm 2005 Đến năm 2007 đạt 450.381 triệu đồng, tăng 37.188 triệu đồng so với năm 2005 tương ứng tăng 25,71% Nguyên nhân làm cho nguồn vốn huy động của Ngân hàng tăng qua các năm là nhờ vào nỗ lực không ngừng của đơn vị làm công tác huy động vốn Ngân hàng đã áp dụng nhiều biện pháp để huy động vốn như: mở thêm các hình thức tiết kiệm bậc thang với lãi suất có điều chỉnh hợp lý và tiện ích thu hút được nhiều khách hàng với nhiều hình thức trả lãi như: trả hàng tháng, trả lãi giữa kỳ, trả lãi cuối kỳ, tiết kiệm dự thưởng, kỳ phiếu trúng thưởng với mức lãi suất linh hoạt, hợp lý tạo sự an tâm cho khách hàng khi gửi tiền Mặt khác, Ngân hàng còn tổ chức các chương trình duy trì khách hàng truyền thồng như tặng quà cho khách hàng vào các ngày lễ, tết và quảng cáo trên các phương tiện thông tin đại chúng để khai thác khách hàng tiềm năng trên địa bàn đến gửi tiền Với chính sách huy động vốn đa dạng và năng động như vậy nên tỷ trọng vốn huy động trong tổng nguồn vốn cũng tăng Cụ thể năm 2005 nguồn vốn này chiếm 17,24% trong tổng nguồn vốn, năm 2006 là 31,71% và đến năm 2007 tỷ lệ này là 38%

Đặc biệt là trong năm 2006 vốn huy động rất mạnh với tốc độ tăng kỷ lục trong những năm gần gấp đôi cùng kỳ năm trước (89,72%) và bằng 125% so với kế hoạch Trung Ương giao đây là Đó là kết quả phấn đấu liên tục, là sự cố gắng rất lớn của lực lượng làm công tác huy động vốn nhất là trong điều kiện cạnh

tranh gay gắt của các NHTM trên địa bàn như hiện nay Điều đáng ghi nhận là năm 2006 là NHCTVN phát động và giao chỉ tiêu năm đợt huy động kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gởi tiết kiệm dự thưởng…Các đợt áp sát nhau, liền kề nhau, có những đợt song trùng nhau nhưng Chi nhánh đều đạt và vượt chỉ tiêu Dẫn đầu trong năm, đợt huy động này là Quỹ tiết kiệm số 1 đạt từ 83% đến 208% tuy nhiên tiền gởi bình quân cả năm đạt gần 35 tỷ đồng, thấp hơn cuối năm đến 92 tỷ đồng và chỉ đạt 26% tổng nguồn vốn Điều đó cho thấy số dư huy động tại chỗ tăng cao nhưng vẫn chưa đáp ứng được yêu cầu tăng trưởng của nền kinh tế, chưa mang tính bền vững do cơ chế nguồn vốn huy động không kỳ hạn còn cao Cụ thể:

> Tiền gởi doanh nghiệp bình quân cả năm đạt 72.965 triệu đồng, trong khi đó số cuối năm lên đến 136.845 triệu đồng Đó là do kỳ nghĩ tết dương lịch năm này khá dài, nên tiền bán hàng về các doanh nghiệp không kịp rút ra khi thu mua và số này giảm mạnh sau tết dương lịch.

> Tiền gởi dân cư khá ổn định, bình quân cả năm đạt 227.864 triệu đồng, số cuối năm 271.865 triệu đồng Tuy nhiên trong số này cũng phải kể đến 72.542 triệu đồng, huy động của công ty Minh Phú phục vụ cho việc bảo đảm ký Bond trong năm 2005

> Huy động thông qua phát hành các công cụ nợ bình quân đạt 76.000 triệu đồng, số cuối năm 81.000 triệu đồng Đây là nguồn vốn huy động ổn định nhất, chúng ta cần đẩy mạnh kênh huy động này

Tuy nhiên do điều kiên cạnh tranh gay gắt giữa các Ngân hàng trên địa bàn như hiện nay cùng với các dịch vụ của Bưu điện và các công ty Bảo hiểm đã làm cho việc huy động vốn của Chi nhánh cũng gặp ít nhiều khó khăn nên tuy tỷ trọng có tăng nhưng tăng chưa đáng kể.

Mặt khác công tác huy động vốn tại các Phòng Giao dịch còn nhiều hạn chế, duy chỉ có Phòng Giao dịch Tắc Vân hoàn thành 101% kế hoạch Ban Giám đốc giao đầu năm Còn lại Phòng Giao dịch Sông Đốc 83% Kênh huy động từ các tổ chức kinh tế cũng chưa có biện pháp và chính sách rõ nét, còn trông chờ vào khách hàng là chính

 Vốn điều hòa: Như đã nói ở trên công tác huy động vốn còn gặp nhiều

khó khăn và phần nào cũng do giá vàng tăng đột biến, người dân có tâm lý thích

mua vàng hơn gởi tiền vào Ngân hàng hoặc sử dụng vốn nhàn rỗi vào đầu tư sản xuất kinh doanh nhiều nên việc huy động vốn gặp khó khăn Hơn nữa, đặc điểm của NHCT Cà Mau là cho vay kế hoạch sử dụng, xí nghiệp thủy sản là chủ yếu, do đó việc đầu tư vốn phụ thuộc vào thời vụ của con tôm, nếu tôm trúng thì nhu cầu vay vốn của khách hàng tăng nhằm mở rộng quy mô hoạt động, nhưng tình hình huy động vốn tại địa phương chậm.

Nguồn vốn huy động hiện nay chủ yếu là các doanh nghiệp quốc doanh Do đó tốc độ huy động vốn không cân xứng với tốc độ đầu tư và các tổ chức kinh tế trên địa bàn Tỉnh Đa số các doanh nghiệp trong Tỉnh còn non trẻ, mới được thành lập, nên nguồn vốn nhàn rỗi không nhiều nên việc huy động vốn của Ngân hàng gặp nhiều khó khăn Vì vậy sự hỗ trợ của NH cấp trên là cần thiết để đáp ứng nhu cầu vốn kịp thời cho việc thúc đẩy kinh tế địa phương và là nguồn vốn chủ yếu của Ngân hàng Cụ thể là năm 2005 đạt 910.000 triệu đồng chiếm 72,03% trong tổng nguồn vốn, năm 2006 là 749.846 triệu đồng, giảm 60.154 triệu đồng, giảm tương ứng 17,6% so với năm 2005 và chiếm 57,55% tổng nguồn vốn hoạt động Năm 2007 là 592.606 triệu đồng, giảm 157.240 triệu đồng, tương ứng giảm 20,97% so với năm 2006

Từ việc phân tích trên ta thấy nguồn vốn Ngân hàng lệ thuộc nhiều vào vốn điều hòa từ cấp trên và việc huy động vốn bên ngoài còn hạn chế Như vậy để đảm bảo hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thì bên cạnh nguồn vốn huy động thì nguồn vốn điều hòa từ cấp trên chiếm một vị trí rất quan trọng Nó giúp cho NHCT Cà Mau hoàn thành nhiệm vụ, chức năng của mình, đáp ứng đầy đủ kịp thời nhu cầu vốn của khách hàng Tuy nhiên, lãi suất nhận vốn điều hòa tăng liên tục nên đã ảnh hưởng lớn đến lợi nhuận của Chi nhánh Trong tương lai lãi suất này chưa có dấu hiệu giảm, nên Ngân hàng cần có biện pháp để tăng nguồn vốn huy động để giảm áp lực chi phí từ vốn điều hòa Nhằm giúp cho Ngân hàng hoạt động hiệu quả hơn.

Ngoài 2 nguồn vốn trên thì Ngân hàng còn có nguồn vốn vay và vốn khác, mặc dù 2 nguồn vốn này chiếm tỷ trọng nhỏ.

 Vốn vay: Đây là nguồn vốn ít biến động nhất của Ngân hàng, năm 2005 và

2006 là 252 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 0,02% trong tổng nguồn vốn Năm 2007

là 251 triệu đồng không gần bằng 2 năm trước cho thấy Ngân hàng có cách nhìn nhận và đánh giá tình hình tín dụng tốt, luôn chủ động được nguồn vốn của mình  Vốn khác: Cũng không có biến động nhiều trong cơ cấu nguồn vốn qua 3

năm Năm 2005 là 135.299 triệu đồng, năm 2006 139.576 triệu đồng tăng 4.277 triệu đồng tương ứng tăng 3,16% Năm 2007 là 141.975 triệu đồng, tăng 2.399 triệu đồng tương ứng 1,72% không có nhiều biến động.

Tóm lại: Ta thấy 3 năm qua NHCT Cà Mau luôn duy trì vốn huy động vốn lớn, tăng ổn định và hoàn thành tốt nhiệm vụ của một trung gian tài chính Cho thấy uy tín Ngân hàng ngày được khẳng định, quy mô Ngân hàng ngày càng được mở rộng Đạt được kết quả trên là nhờ vào sự nỗ lực hết mình của cán bộ công nhân viên NHCT Cà Mau, sự lãnh đạo tài tình của Ban lãnh đạo Chi nhánh và sự hỗ trợ vốn kịp thời của ngân hàng cấp trên.

Ở nước ta theo đánh giá của các nhà kinh tế học thì vốn nhàn rỗi còn nằm trong dân cư lớn, chủ yếu nằm dưới dạng dự trữ như vàng, bạc đá quý và cả tiền mặt Vì thế cần phải tìm mọi biện pháp huy động được nguồn vốn đó để đầu tư và phát triển sản xuất là tốt nhất Để đưa nền kinh tế nước ta phát triển thì phải huy động cho được tối đa mọi nguồn lực của đất nước trong đó có vốn và nhận định rằng vốn có nhiều nguồn nhưng nguồn vốn có ý nghĩa quyết định vẫn là nguồn vốn trong nước, nguồn vốn từ tiết kiệm của dân cư vì nó là nguồn tại chỗ có giá trị lớn.

4.2 Các nhân tố phát sinh ảnh hưởng đến công tác huy động vốn

 Do giá vàng tăng mạnh trong thời gian gần đây làm cho việc huy động vốn gặp nhiều khó khăn.

 Lãi suất tiền gửi của Chi nhánh bị cạnh tranh của các NHTM khác trên địa bàn.

 Do tâm lý còn e ngại của một số người bởi còn hạn chế về kiến thức ngân hàng khi giao dịch với Ngân hang.

 Những năm gần đây thiên tai, dịch bệnh thường xuyên xảy ra trên địa bàn Tỉnh, ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất và sinh hoạt kinh doanh của người dân địa phương.

 Do sự nóng lên của thị trường bất động sản, và các cơn sốt của thị trường chứng khoán đã góp phần làm giảm nguồn vốn huy động của Ngân hàng.

4.3 Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân Hàng Công Thương Chi nhánhCà Mau

Cà Mau là một tỉnh tận cùng cực Nam tổ quốc với điều kiện tự nhiên có nhiều thuận lợi để phát triển nông – lâm – ngư nghiệp, trong đó nuôi và chế biến thủy, hải sản là thế mạnh của Tỉnh luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng thu nhập Tỉnh và ngày càng tăng lên Bên cạnh đó quá trình chuyển dịch cơ cấu từ nông – lâm – ngư nghiệp sang ngư – nông - lâm nghiệp và sự phát triển về thương mại dịch vụ, du lịch, công nghiệp chế biến thủy sản theo chủ trương của Tỉnh thì nhu cầu về vốn là rất lớn Sau 20 năm hoạt động thì NHCT Cà Mau đã có những đóng góp đáng kể vào sự nghiệp phát triển của Tỉnh cụ thể là trong việc cung cấp vốn kịp thời, nhanh chóng và cần thiết cho các tổ chức kinh tế hoạt động, nâng cao đời sống dân cư

4.3.1 Tình hình về doanh số cho vay của Ngân hàng (2005–2007)

Doanh số cho vay qua 3 năm có sự giao động không theo một chiều hướng mà tăng giảm theo tình hình kinh tế và dựa vào sự xét đoán của Ngân hàng Năm 2005 là 5.263.705 triệu đồng, năm 2006 là 5.519.324 triệu đồng tăng 225.619 triệu đồng, tương ứng tăng 4,86% so với năm 2005 Do tình hình kinh tế ổn định và tăng trưởng mạnh, các doanh nghiệp làm ăn ngày càng hiệu quả Ngân hàng tranh thủ cơ hội Ngân hàng đã mở rộng đầu tư tín dụng nhằm nâng cao lợi nhuận cho Ngân hàng Nhưng đến năm 2007 thì dấu hiệu lạm phát xuất hiện, để kiềm chế lạm phát lãi suất tăng cao Ngân hàng đã chủ động thu hẹp phạm vi tín dụng của mình ở mức 5.035.903 triệu đồng giảm 601.767 triệu đồng, tương ứng giảm 10,67% so với năm 2006.

4.3.1.1 Phân tích doanh số cho vay theo thời hạn

Bảng 3: DOANH SỐ CHO VAY THEO THỜI HẠN

Phòng: Kinh doanh Ngân Hàng Công Thương Cà Mau

Hình 3 : DOANH SỐ CHO VAY THEO THỜI HẠN

 Doanh số cho vay ngắn hạn:

Trong nền kinh tế thị trường Ngân hàng có thể cho khách hàng vay ngắn hạn nhằm bổ sung vốn lưu động tạm thời thiếu hụt của khách hàng hoặc cho vay tiêu dùng Khi nói đến hoạt động tín dụng của Ngân hàng thì tín dụng ngắn hạn luôn được các ngân hàng quan tâm hàng đầu, bên cạnh việc hỗ trợ vốn cho các thành phần kinh tế phát triển, đây còn là yếu tố quan trọng trong việc tạo ra lợi nhuận cho Ngân hàng Doanh số cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh số cho vay qua 3 năm và có sự tăng giảm không ổn định cụ thể: năm 2005 là 5.263.705 triệu đồng, năm 2006 là 5.519.324 triệu đồng, tăng 255.619 triệu đồng, tương ứng tăng 4,86% so với năm 2005 Hoạt động cho vay và tài trợ thương mại là những mãng tín dụng lớn nhất của Chi nhánh Trong đó chủ yếu là cho vay tài trợ thương mại cho các doanh nghiệp chế biến xuất nhập khẩu thuộc hiệp hội chế biến thủy sản xuất khẩu Cà Mau (CASEP) Số khách hàng này chiếm 56% trên tổng kim ngạch xuất khẩu thủy sản toàn Tỉnh Tổng doanh số cho vay ngắn hạn tăng là do Chi nhánh đã đầu tư tín dụng cho các