BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN_theo TT89.2002

PHỤ LỤC SỐ 01 BỘ, TỔNG CÔNG TY: ĐƠN VỊ: Mẫu số B 01 - DN Ban hành theo QĐ số 167/2000/QĐ-BTC ngày 25/10/2000 sửa đổi bổ sung theo TT số 89/2002/TT-BTC ngày 9/10/2002 BTC BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN ngày tháng năm TÀI SẢN A - TÀI SẢN LƯU ĐỘNG VÀ ĐẦU TƯ NGẮN HẠN (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150 + 160) Đơn vị tính: Mã Số Số số đầu năm cuối kỳ 100 I Tiền Tiền mặt quỹ (gồm ngân phiếu) Tiền gửi Ngân hàng Tiền chuyển 110 111 112 113 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư chứng khoán ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) 120 121 128 129 III Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Phải thu nội - Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc - Phải thu nội khác Các khoản phải thu khác Dự phòng khoản phải thu khó đòi (*) 130 131 132 133 134 135 136 138 139 IV Hàng tồn kho Hàng mua đường Nguyên liệu, vật liệu tồn kho Công cụ, dụng cụ kho Chi phí SXKD dở dang Thành phẩm tồn kho Hàng hóa tồn kho Hàng gửi bán Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản lưu động khác Tạm ứng Chi phí trả trước 140 141 142 143 144 145 146 147 149 150 151 152 Chi phí chờ kết chuyển Tài sản thiếu chờ xử lý Các khoản cầm cố, ký cược, ký quỹ ngắn hạn 153 154 155 VI Chi nghiệp Chi nghiệp năm trước Chi nghiệp năm 160 161 162 B - TÀI SẢN CỐ ĐỊNH, ĐẦU TƯ DÀI HẠN (200 = 210 + 220 + 230 + 240 + 241) 200 I Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Tài sản cố định thuê tài - Ngun giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Tài sản cố định vơ hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 210 211 212 213 214 215 216 217 218 219 II Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư chứng khốn dài hạn Góp vốn liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn (*) 220 221 222 228 229 III Chi phí xây dựng dở dang 230 IV Các khoản ký quỹ, ký cược dài hạn 240 V Chi phí trả trước dài hạn 241 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (250 = 100 + 200) 250 NGUỒN VỐN A - NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 320 + 330) I Nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn Nợ dài hạn đến hạn trả Phải trả cho người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả công nhân viên Phải trả cho đơn vị nội Các khoản phải trả, phải nộp khác 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 II Nợ dài hạn 320 Vay dài hạn Nợ dài hạn 321 322 III Nợ khác Chi phí phải trả Tài sản thừa chờ xử lý Nhận ký quỹ, ký cược dài hạn 330 331 332 333 B - NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 420) I Nguồn vốn, quỹ Nguồn vốn kinh doanh Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Lợi nhuận chưa phân phối Nguồn vốn đầu tư XDCB 400 410 411 412 413 414 415 416 417 II Nguồn kinh phí, quỹ khác Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm Quỹ khen thưởng phúc lợi Quỹ quản lý cấp Nguồn kinh phí nghiệp - Nguồn kinh phí nghiệp năm trước - Nguồn kinh phí nghiệp năm Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 420 421 422 423 424 425 426 427 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (430 = 300 + 400) 430 Ghi chú: Số liệu tiêu có dấu (*) ghi số âm hình thức ghi ngoặc đơn ( ) CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Chỉ tiêu Tài sản thuê Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi Nợ khó đòi xử lý Ngoại tệ loại Hạn mức kinh phí lại Số đầu năm Số cuối kỳ Nguồn vốn khấu hao có Lập, ngày tháng năm Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) ... Ghi chú: Số liệu tiêu có dấu (*) ghi số âm hình thức ghi ngoặc đơn ( ) CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Chỉ tiêu Tài sản th ngồi Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hóa nhận... Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 210 211 212 213 214 215...3 Chi phí chờ kết chuyển Tài sản thiếu chờ xử lý Các khoản cầm cố, ký cược, ký quỹ ngắn hạn 153 154 155 VI Chi