PHỤ LỤC SỐ 02 BỘ, TỔNG CÔNG TY: ĐƠN VỊ: Mẫu số B 09 - DN Ban hành theo QĐ số 167/2000/QĐ-BTC ngày 25/10/2000 sửa đổi bổ sung theo TT số 89/2002/TT-BTC ngày 9/10/2002 BTC thuyếtminhbáocáotài Quý Năm - Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp 1.1 - Hình thức sở hữu vốn: 1.2 - Lĩnh vực kinh doanh: 1.3 - Tổng số công nhân viên: Trong đó: Nhân viên quản lý: 1.4 - Những ảnh hưởng quan trọng đến tình hình kinh doanh năm báo cáo: - Chính sách kế tốn áp dụng doanh nghiệp: 2.1 - Niên độ kế toán (bắt đầu từ ngày kết thúc vào ngày ) 2.2 - Đơn vị tiền tệ sử dụng ghi chép kế toán nguyên tắc, phương pháp chuyển đổi đồng tiền khác: 2.3 - Hình thức sổ kế tốn áp dụng: 2.4 - Phương pháp kế toán tài sản cố định: - Nguyên tắc xác định nguyên giá tài sản cố định hữu hình, TSCĐ vơ hình.; - Phương pháp khấu hao, thời gian sử dụng hữu ích, tỷ lệ khấu hao TSCĐ hữu hình, TSCĐ vơ hình 2.5 - Phương pháp kế toán hàng tồn kho: - Nguyên tắc đánh giá hàng tồn kho - Phương pháp xác định giá trị hàng tồn kho cuối kỳ - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho (kê khai thường xuyên hay kiểm kê định kỳ) 2.6 - Tình hình trích lập hồn nhập dự phòng - Chi tiết số tiêu báocáotài 3.1 - Chi phí SXKD theo yếu tố: Đơn vị tính: Yếu tố chi phí Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền Tổng cộng Số tiền 3.2- Một số tiêu chi tiết Hàng tồn kho Đơn vị tính: Chỉ tiêu Mã số Số tiền Giá gốc tổng số Hàng tồn kho Giá trị hồn nhập dự phòng giảm giá hàng tồn kho Giá trị ghi sổ Hàng tồn kho (giá gốc trừ (-) dự phòng giảm giá hàng tồn kho) dùng để chấp, cầm cố đảm bảo cho khoản nợ vay Những trường hợp hay kiện dẫn đến việc trích lập thêm hồn nhập dự phòng giảm giá hàng tồn kho 3.3 - Tình hình tăng, giảm tài sản cố định: Theo nhóm tài sản cố định, loại tài sản cố định (tài sản cố định hữu hình; tài sản cố định thuê tài chính; tài sản cố định vơ hình) trình bày biểu riêng: Đơn vị tính: Nhóm TSCĐ Chỉ tiêu I Ngun giá tài sản cố định Số dư đầu kỳ Số tăng kỳ Trong đó: - Mua sắm - Xây dựng Số giảm kỳ Trong đó: - Thanh lý Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Tổng - Nhượng bán Số cuối kỳ Trong đó: - Chưa sử dụng - Đã khấu hao hết sử dụng - Chờ lý II Giá trị hao mòn Đầu kỳ Tăng kỳ Giảm kỳ Số cuối kỳ III Giá trị lại Đầu kỳ Cuối kỳ - TSCĐ dùng để chấp, cầm cố khoản vay - TSCĐ tạm thời không sử dụng - TSCĐ chờ lý Lý tăng, giảm: 3.4 - Tình hình thu nhập cơng nhân viên: Đơn vị tính: Chỉ tiêu Kế hoạch Thực Kỳ Kỳ trước Tổng quỹ lương Tiền thưởng Tổng thu nhập Tiền lương bình quân Thu nhập bình quân Lý tăng, giảm: 3.5 - Tình hình tăng, giảm nguồn vốn chủ sở hữu: Đơn vị tính: Chỉ tiêu I Nguồn vốn kinh doanh Số đầu kỳ Tăng kỳ Giảm kỳ Số cuối kỳ Trong đó: Vốn Ngân sách Nhà nước cấp II Các quỹ Quỹ đầu tư phát triển Quỹ nghiên cứu khoa học đào tạo Quỹ dự phòng tài III Nguồn vốn đầu tư XDCB Ngân sách cấp Nguồn khác IV Quỹ khác Quỹ khen thưởng Quỹ phúc lợi Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm Tổng cộng Lý tăng, giảm: 3.6 - Tình hình tăng, giảm khoản đầu tư vào đơn vị khác: Chỉ tiêu Số đầu kỳ Tăng kỳ Giảm kỳ Đơn vị tính: Số cuối Kết kỳ đầu tư I Đầu tư ngắn hạn: Đầu tư chứng khoán Đầu tư ngắn hạn khác II Đầu tư dài hạn: Đầu tư chứng khoán Đầu tư vào liên doanh Đầu tư dài hạn khác Tổng cộng Lý tăng, giảm: 3.7 - Các khoản phải thu nợ phải trả: Chỉ tiêu 1 Các khoản phải thu - Phải thu từ khách hàng - Trả trước cho người bán - Cho vay - Phải thu tạm ứng - Phải thu nội - Phải thu khác Các khoản phải trả 2.1 Nợ dài hạn - Vay dài hạn Số đầu kỳ Tổn Trong g số số hạn Số cuối kỳ Tổn Trong g số số hạn Đơn vị tính: Tổng số tiền tranh chấp, khả toán - Nợ dài hạn 2.2 Nợ ngắn hạn - Vay ngắn hạn - Phải trả cho người bán - Người mua trả trước - Doanh thu chưa thực - Phải trả công nhân viên - Phải trả thuế - Các khoản phải nộp Nhà nước - Phải trả nội - Phải trả khác Tổng cộng Trong đó: - Số phải thu ngoại tệ (quy USD): - Số phải trả ngoại tệ (quy USD): - Lý tranh chấp, khả tốn: - Giải thích thuyếtminh số tình hình kết hoạt động SXKD (Phần tự trình bày doanh nghiệp) Đơn vị tính: Chỉ tiêu Số tiền Doanh thu bán sản phẩm, hàng hố Trong đó: Doanh thu trao đổi sản phẩm, hàng hoá Doanh thu cung cấp dịch vụ Trong đó: Doanh thu trao đổi cung cấp dịch vụ Lãi tiền gửi, tiền cho vay Lãi đầu tư trái phiếu, tín phiếu Cổ tức, lợi nhuận chia Lãi bán ngoại tệ, chênh lệch tỷ giá Lãi bán hàng trả chậm Chiết khấu tốn hưởng Doanh thu tài khác - Một số tiêu đánh giá khái quát thực trạng tài kết kinh doanh doanh nghiệp Đơn vị tính: Chỉ tiêu Đơn vị tính Năm Năm trước Bố trí cấu tài sản cấu nguồn vốn 1.1 Bố trí cấu tài sản - Tài sản cố định/Tổng tài sản - Tài sản lưu động/Tổng tài sản 1.2 Bố trí cấu nguồn vốn - Nợ phải trả/Tổng nguồn vốn - Nguồn vốn chủ sở hữu/Tổng nguồn vốn Khả toán 2.1 Khả toán hành 2.2 Khả toán nợ ngắn hạn 2.3 Khả toán nhanh 2.4 Khả toán nợ dài hạn Tỷ suất sinh lời 3.1 Tỷ suất lợi nhuận doanh thu - Tỷ suất lợi nhuận trước thuế doanh thu - Tỷ suất lợi nhuận sau thuế doanh thu 3.2 Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản - Tỷ suất lợi nhuận trước thuế tổng tài sản - Tỷ suất lợi nhuận sau thuế tổng tài sản 3.3 Tỷ suất lợi nhuận sau thuế nguồn vốn chủ sở hữu % % % % lần lần lần lần % % % % % - Đánh giá tổng quát tiêu - Các kiến nghị Ngày tháng năm Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) ... tồn kho 3.3 - Tình hình tăng, giảm tài sản cố định: Theo nhóm tài sản cố định, loại tài sản cố định (tài sản cố định hữu hình; tài sản cố định th tài chính; tài sản cố định vơ hình) trình bày... sản - Tài sản cố định/Tổng tài sản - Tài sản lưu động/Tổng tài sản 1 .2 Bố trí cấu nguồn vốn - Nợ phải trả/Tổng nguồn vốn - Nguồn vốn chủ sở hữu/Tổng nguồn vốn Khả toán 2. 1 Khả toán hành 2. 2 Khả... Doanh thu tài khác - Một số tiêu đánh giá khái quát thực trạng tài kết kinh doanh doanh nghiệp Đơn vị tính: Chỉ tiêu Đơn vị tính Năm Năm trước Bố trí cấu tài sản cấu nguồn vốn 1.1 Bố trí cấu tài sản