BỘ, TỔNG CÔNG TY: ĐƠN VỊ: Mẫu số B 09 – DN Ban hành theo QĐ số 167/2000/QĐ-BTC ngày 25/10/2000, bổ sung theo Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 Thông tư số 105/2003/TT-BTC ngày 04/11/2003 Bộ trưởng Bộ TàiTHUYẾTMINHBÁOCÁOTÀI CHÍNH(*) Quý Năm - Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp 1.1 - Hình thức sở hữu vốn: 1.2 - Lĩnh vực kinh doanh: 1.3 - Tổng số cơng nhân viên: Trong đó: Nhân viên quản lý: 1.4 - Những ảnh hưởng quan trọng đến tình hình kinh doanh năm báo cáo: - Chính sách kế tốn áp dụng doanh nghiệp: 2.1 - Niên độ kế toán (bắt đầu từ ngày kết thúc vào ngày ) 2.2 - Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán nguyên tắc, phương pháp chuyển đổi đồng tiền khác: 2.3 - Hình thức sổ kế tốn áp dụng: 2.4 - Phương pháp kế toán tài sản cố định: - Nguyên tắc xác định ngun giá TSCĐ hữu hình, TSCĐ vơ hình; - Phương pháp khấu hao, thời gian sử dụng hữu ích, tỷ lệ khấu hao TSCĐ hữu hình, TSCĐ vơ hình 2.5 - Phương pháp kế tốn hàng tồn kho: - Nguyên tắc đánh giá hàng tồn kho; - Phương pháp xác định giá trị hàng tồn kho cuối kỳ; - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho (kê khai thường xuyên hay kiểm kê định kỳ); 2.6 - Tình hình trích lập hồn nhập dự phòng: 2.7- Chính sách kế tốn chi phí vay: + Chính sách kế tốn áp dụng cho chi phí vay; + Tổng số chi phí vay vốn hoá kỳ; + Tỷ lệ vốn hoá sử dụng để xác định chi phí vay vốn hoá kỳ 2.8 - Phương pháp xác định doanh thu phương pháp xác định phần công việc hoàn thành Hợp đồng xây dựng - Phương pháp xác định phần cơng việc hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ; - Phương pháp xác định phần cơng việc hồn thành hợp đồng xây dựng - Chi tiết số tiêu báocáotài 3.1 - Chi phí SXKD theo yếu tố: Đơn vị tính… Số tiền Yếu tố chi phí Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền Tổng cộng 3.2 - Một số tiêu chi tiết Hàng tồn kho Chỉ tiêu Giá gốc tổng số Hàng tồn kho Giá trị hồn nhập dự phòng giảm giá hàng tồn kho Giá trị ghi sổ Hàng tồn kho (giá gốc trừ (-) dự phòng giảm giá hàng tồn kho) dùng để chấp, cầm cố đảm bảo cho khoản nợ vay Đơn vị tính…… Mã số Số tiền Những trường hợp hay kiện dẫn đến việc trích lập thêm hồn nhập dự phòng giảm giá hàng tồn kho 3.3 - Tình hình tăng, giảm tài sản cố định: a/ Theo nhóm tài sản cố định, loại tài sản cố định (tài sản cố định hữu hình; tài sản cố định th tài chính; tài sản cố định vơ hình) trình bày biểu riêng: Đơn vị tính: Nhóm TSCĐ Nhà cửa, vật kiến Máy móc, Tổng Chỉ tiêu trúc thiết bị I Nguyên giá tài sản cố định Số dư đầu kỳ Số tăng kỳ Trong đó: - Mua sắm - Xây dựng Số giảm kỳ Trong đó: - Thanh lý - Nhượng bán Số cuối kỳ Trong đó: - Chưa sử dụng - Đã khấu hao hết sử dụng - Chờ lý II Giá trị hao mòn Đầu kỳ Tăng kỳ Giảm kỳ Số cuối kỳ III Giá trị lại Đầu kỳ Cuối kỳ - TSCĐ dùng để chấp, cầm cố khoản vay - TSCĐ tạm thời không sử dụng - TSCĐ chờ lý Lý tăng, giảm: b/ TSCĐ thuê tài chính: - Tiền thuê phát sinh thêm ghi nhận chi phí kỳ; - Căn để xác định tiền thuê phát sinh thêm; - Điều khoản gia hạn thuê quyền mua tài sản c/ TSCĐ thuê hoạt động - Tổng số tiền thuê tối thiểu tương lai cho hợp đồng thuê hoạt động không huỷ ngang theo thời hạn + Từ (1) năm trở xuống; + Trên (1) năm đến năm (5) năm; + Trên năm (5) năm - Căn xác định chi phí tiền thuê phát sinh thêm 3.4 - Tình hình thu nhập công nhân viên: Chỉ tiêu Kế hoạch Kỳ Đơn vị tính… Thực Kỳ trước Tổng quỹ lương Tiền thưởng Tổng thu nhập Tiền lương bình quân Thu nhập bình quân Lý tăng, giảm: 3.5 - Tình hình tăng, giảm nguồn vốn chủ sở hữu: Chỉ tiêu I Nguồn vốn kinh doanh Trong đó: Vốn Ngân sách Nhà nước cấp II Chênh lệch tỷ giá hối đoái III Các quỹ Quỹ đầu tư phát triển Quỹ nghiên cứu khoa học đào tạo Quỹ dự phòng tài IV Nguồn vốn đầu tư XDCB Ngân sách cấp Nguồn khác V Quỹ khác Quỹ khen thưởng Quỹ phúc lợi Tổng cộng Số đầu kỳ Tăng kỳ Đơn vị tính… Giảm Số cuối kỳ kỳ Lý tăng, giảm: 3.6 - Tình hình tăng, giảm khoản đầu tư vào đơn vị khác: Chỉ tiêu Số đầu kỳ Giảm kỳ Đơn vị tính… Số cuối Kết kỳ đầu tư Số cuối kỳ Tổn Trong g số số q Đơn vị tính:……… Tổng số tiền tranh chấp, khả toán Tăng kỳ I Đầu tư ngắn hạn: Đầu tư chứng khoán Đầu tư ngắn hạn khác II Đầu tư dài hạn: Đầu tư chứng khoán Đầu tư vào liên doanh Đầu tư dài hạn khác Tổng cộng Lý tăng, giảm: 3.7 - Các khoản phải thu nợ phải trả: Chỉ tiêu Số đầu kỳ Tổn Trong g số số 1 Các khoản phải thu - Phải thu từ khách hàng - Trả trước cho người bán - Cho vay - Phải thu tạm ứng - Phải thu nội - Phải thu khác hạn hạn Các khoản phải trả 2.1 Nợ dài hạn - Vay dài hạn - Nợ dài hạn 2.2 Nợ ngắn hạn - Vay ngắn hạn - Phải trả cho người bán - Người mua trả trước - Doanh thu chưa thực - Phải trả công nhân viên - Phải trả thuế - Các khoản phải nộp Nhà nước - Phải trả nội - Phải trả khác Tổng cộng Trong đó: - Số phải thu ngoại tệ (quy USD): - Số phải trả ngoại tệ (quy USD): - Lý tranh chấp, khả tốn: - Giải thích thuyếtminh số tình hình kết hoạt động SXKD (Phần tự trình bày doanh nghiệp) Chỉ tiêu Doanh thu bán hàng Trong đó: Doanh thu trao đổi hàng hố Doanh thu cung cấp dịch vụ Trong đó: Doanh thu trao đổi cung cấp dịch vụ Lãi tiền gửi, tiền cho vay Lãi đầu tư trái phiếu, tín phiếu Cổ tức, lợi nhuận chia Lãi bán ngoại tệ Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái Lãi bán hàng trả chậm Chiết khấu tốn hưởng Đơn vị tính… Số tiền 10 Doanh thu hoạt động tài khác Trong thơng tin hợp đồng xây dựng: - Doanh thu hợp đồng xây dựng ghi nhận kỳ; - Tổng doanh thu luỹ kế hợp đồng xây dựng ghi nhận đến thời điểm lập Báocáotài chính; - Số tiền phải trả cho khách hàng liên quan đến hợp đồng xây dựng; - Số tiền phải thu khách hàng liên quan đến hợp đồng xây dựng 5- Các thông tin bổ sung lưu chuyển tiền tệ: 5.1- Thông tin giao dịch không tiền phát sinh kỳ báocáo (a) Việc mua tài sản cách nhận khoản nợ liên quan trực tiếp thông qua nghiệp vụ cho thuê tài chính; (b) Việc mua doanh nghiệp thông qua phát hành cổ phiếu; (c) Việc chuyển nợ thành vốn chủ sở hữu 5.2- Thông tin mua lý công ty đơn vị kinh doanh khác kỳ báocáo (a) Tổng giá trị mua lý; (b) Phần giá trị mua lý toán tiền khoản tương đương tiền; (c) Số tiền khoản tương đương tiền thực có cơng ty đơn vị kinh doanh khác mua lý; (d) Phần giá trị tài sản công nợ tiền khoản tương đương tiền công ty đơn vị kinh doanh khác mua lý kỳ - Đầu tư tài ngắn hạn; - Các khoản phải thu; - Hàng tồn kho; - Tài sản cố định; - Đầu tư tài dài hạn; - Nợ ngắn hạn; - Nợ dài hạn 5.3 - Các khoản tiền tương đương tiền doanh nghiệp nắm giữ không sử dụng: - Các khoản tiền nhận ký quỹ, ký cược; Các quỹ chuyên dùng; Kinh phí dự án; Các khoản khác - Một số tiêu đánh giá khái quát thực trạng tài kết kinh doanh doanh nghiệp Chỉ tiêu Đơn vị Năm Năm tính trước Bố trí cấu tài sản cấu nguồn vốn 1.1 Bố trí cấu tài sản - Tài sản cố định/Tổng tài sản - Tài sản lưu động/Tổng tài sản 1.2 Bố trí cấu nguồn vốn - Nợ phải trả/Tổng nguồn vốn - Nguồn vốn chủ sở hữu/Tổng nguồn vốn Khả toán 2.1 Khả toán hành 2.2 Khả toán nợ ngắn hạn 2.3 Khả toán nhanh 2.4 Khả toán nợ dài hạn Tỷ suất sinh lời 3.1 Tỷ suất lợi nhuận doanh thu - Tỷ suất lợi nhuận trước thuế doanh thu - Tỷ suất lợi nhuận sau thuế doanh thu 3.2 Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản - Tỷ suất lợi nhuận trước thuế tổng tài sản - Tỷ suất lợi nhuận sau thuế tổng tài sản 3.3 Tỷ suất lợi nhuận sau thuế nguồn vốn chủ sở hữu % % % % lần lần lần lần % % % % % - Đánh giá tổng quát tiêu - Các kiến nghị Ngày tháng năm Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) ... tồn kho 3.3 - Tình hình tăng, giảm tài sản cố định: a/ Theo nhóm tài sản cố định, loại tài sản cố định (tài sản cố định hữu hình; tài sản cố định th tài chính; tài sản cố định vơ hình) trình bày... trạng tài kết kinh doanh doanh nghiệp Chỉ tiêu Đơn vị Năm Năm tính trước Bố trí cấu tài sản cấu nguồn vốn 1.1 Bố trí cấu tài sản - Tài sản cố định/Tổng tài sản - Tài sản lưu động/Tổng tài sản... 5.1- Thông tin giao dịch không tiền phát sinh kỳ báo cáo (a) Việc mua tài sản cách nhận khoản nợ liên quan trực tiếp thông qua nghiệp vụ cho thuê tài chính; (b) Việc mua doanh nghiệp thông qua phát