Những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả giám sát từ xa của thanh tra ngân hàng nhà nước với các tổ chức tín dụng

http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N L I NÓI Đ U Trong b t kỳ m t ho t ñ ng qu n lý nào, ñ ñ m b o cho nh ng m c tiêu ñ OBO OKS CO M ñ t hi u qu t t, nh t thi t ph i ti n hành công tác tra, ki m tra Như v y tra, ki m tra m t nh ng ch c qu n lý Nhà nư c, n u không tra, ki m tra không qu n lý t t, hay nói cách khác qu n lý s m t ñi m t ch c thi t y u khơng th đem l i hi u qu Văn ki n Đ i h i Đ ng toàn qu c l n th VI ñã ch rõ: “ ki m tra m t ch c lãnh ñ o ch y u c a Đ ng, m t khâu quan tr ng c a t ch c th c hi n, ñó m t bi n pháp kh c ph c h u qu b nh quan liêu, m i t ch c t quan c a Đ ng, nhà nư c đ n đồn th qu n chúng, m i lĩnh v c ho t ñ ng, t kinh t XH đ n qu c phòng an ninh, đ i ngo i khơng có ngo i l ,ñ u ph i ñ t dư i s ki m tra c a t ch c Đ ng có th m quy!n… K t h"p ch t ch ki m tra c a Đ ng v i tra c a nhà nư c ki m tra c a qu n chúng, ki m tra ph i ñi t i k t lu n rõ ràng s# lý đ n”(Trích văn ki n đ i h i Đ i bi u toàn qu c l n th VI nhà xu t b n s th t Hà N i năm 1987 trang 137,138) Ho t ñ ng Ngân hàng ch th$ thư%ng có nh ng ñ c thù riêng, Ngân hàng lĩnh v c kinh t h t s c nh y c m, ph thu c r t l n vào su t hi u qu c a ho t đ ng kinh t , đ&ng th%i l i y u t tr c ti p tác ñ ng vào tăng trư'ng n ñ$nh kinh t …M c tiêu c a tra Ngân hàng n đ$nh cho tồn h th ng Ngân hàng, b o v quy!n KI L n!n kinh t th$ trư%ng là: Gi l"i c a ngư%i g#i ti!n, góp ph n n đ$nh n!n tài ti!n t c a đ t nư c.Vì v y vi c nghiên c u ch t lư"ng ho t ñ ng tra Ngân hàng m t v n ñ! c p thi t, ngun nhân mà em ch n ñ! tài: “Nh ng gi i pháp nh m nâng cao hi u qu giám sát t xa c a tra Ngân hàng nhà nư c v i t ch c tín d ng” http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N PH N I: THANH TRA GIÁM SÁT C A THANH TRA NGÂN HÀNG CH C TÍN D NG OBO OKS CO M NHÀ NƯ C V I CÁC T 1.S hình thành phát tri n c a tra Ngân hàng Nhà nư c Trong l$ch s# phát tri n loài ngư%i, Nhà nư c ch xu t hi n g n li!n v i s xu t hi n c a ch ñ tư h u v! tư li u s n xu t, s n xu t hàng hoá ñ u tranh giai c p, Nhà nư c m t b máy, m t h th ng ch t ch tác ñ ng vào m i m t đ%i s ng kinh t XH Tuy nhiên nhi!u quan m khác v! vai trò kinh t c a Nhà nư c, s phát tri n c a kinh t th gi i ñã ch ng t( r)ng không th thu n tuý theo s đi!u ti t c a “bàn tay vơ hình” mà ph i có s đi!u ti t c a Nhà nư c Vai trò c a Nhà nư c ch th$ trư%ng ph i ñư"c nghiên c u m t cách k* lư+ng uy n chuy n, b'i l kinh t th$ trư%ng có nhi!u ưu m b c l khơng khuy t t t h n ch n u khơng đư"c đi!u ch nh s đ n th t b i Bi n pháp ñ h n ch Nhà nư c s# d ng công c qu n lý vĩ mơ, ki m tra ki m sốt, tra cơng c r t đ c l c thi t y u.Thanh tra g n li!n v i Nhà nư c công c ph c v cho giai c p th ng tr$, l$ch s# lồi ngư%i ch ng minh: Đã có ph i tra, cơng c ki m tra, ki m sốt ph c v ý đ& th ng tr$ c a Nhà nư c đó, tên g i hình th c t ch c có khác KI L đ!u cơng c c a Nhà nư c công tác q an xã h i L$ch s# hình thành phát tri n ngành tra Ngân hàng Nhà nư c cho ta th y , m,i th%i ñ i hay m t giai ño n l$ch s#, quy!n h n c a quan ch c tra khác nhau.Th%i Lý( th k-XI) m i có quan giám sát ngh$ ñ i ph , ch c năng, nhi m v h n ch , đ n th%i Tr n (th k-XIII) có ch c quan ng s# dài.M t ch c quan v i ch c năng, nhi m v quy!n h n r t l n như: Quy!n can dán Vua, quy!n ñàm ho ch quan tri!u, quy!n xét s# t i ch, b n quan l i l ng hành c hi p dân… http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N Sau CM 8/1945 thành cơng Ch t$ch H& Chí Minh ký s c l nh s 64/ SL thành l p ban tra ñ c bi t tra Ngân hàng Nhà nư c Ngày 12/5/1965 v i ngh$ ñ$nh s 169/ NĐ -VP c a T ng Giám Đ c Ngân OBO OKS CO M hàng Qu c gia VN(Nay Ngân hàng NNVN) ban tra Ngân hàng NN đư"c thành l p ,ơngTr n Dương ñư"c c# gi ch c v T ng tra Ngân hàng, m i thành l p s cán b ít, đ!u có q trình tham gia Cách m ng s m, tham gia công tác Ngân hàng t nh ng ngày ñ u m i thành l p T năm 1963 ñ n năm 1967, yêu c u phát tri n c a t ch c, m ng lư i ho t ñ ng Ngân hàng yêu c u c a cu c v n ñ ng l n c a Đ ng Chính ph , ban tra chi nhánh NHNNcác t nh, thành ph l n lư"t ñư"c thành l p, ' NHTW, ban tra ñư"c b xung thêm nhi!u cán b ñư"c ñi!u ñ ng t v c c, chi nhánh NHNN đ$a phương, đ!u nh ng cán b có trình ñ , l c th c hi n nhi m v c a ban tra NHTW Th%i kỳ tri n khai mơ hình t ch c NH theo ngh$ ñ$nh s 53/ HĐBT ngày 26/12/1988 c a H i đ&ng B trư'ng, nh n th c khơng ñúng v! qu n lý NNvà kinh doanh ti!n t , chưa ti p c n v i ch th$ trư%ng nên cho r)ng vi c t ch kinh doanh t lo, t làm, t ch$u trách nhi m chính, th cơng tác tra b$ buông l(ng.Trong c u t ch c c a NHNN c p b trí r t s cán b làm cơng tác tra, nh n xét c a Th tư ng Võ Văn Ki t “ñ i v i th$ trư%ng ti!n t ñang hình thành, m,i m t Ngân hàng ph i theo t ch c c a Ngh$ KI L ñ$nh 53/HĐBT t TW ñ n s' ñ!u chung ch hai ch c năng, Ngân hàng ñã vươn kinh doanh ñã b$ ch c c a Nhà nư c kéo l i nhùng nh)ng không th bao quát m i nhu c u c a th$ trư%ng ti!n t , nhi!u khu v c c a th$ trư%ng b$ b( tr ng, n! n p qu n lý m i chưa hình thành, sách ti!n t chưa đư"c đ$nh hư ng hình th c tín d ng h i m c ra, ñ u tiêu c c có ñ t phát tri n”(T p chí NH s 1-2 năm 1990 trang 13) Nhi m v tra giám sát t xa a- Khái ni m http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N Giám sát t xa phương th c tra s# d ng thông tin báo cáo nh)m phân tích đánh giá th c tr ng ho t ñ ng c a t ch c tín d ng đ đ! cáo) b- N i dung OBO OKS CO M bi n pháp s# lý c n thi t (g i phương th c tra báo Phương th c giám sát t xa s# d ng m ng n tốn đ th c hi n phân t cho nh ng m.u bi u c n thi t - Các ch tiêu giám sát t xa ' Vi t Nam: 1- V n huy ñ ng th$ trư%ng I V n huy ñ ng th$ trư%ng II Th$ trư%ng I > th$ trư%ng II - n ñ$nh 2- V n cho vay th$ trư%ng I V n cho vay th$ trư%ng II V n cho vay th$ trư%ng I chi m t- tr ng l n - Ngân hàng bán l/ V n cho vay th$ trư%ng II chi m t- tr ng l n - Ngân hàng bán buôn 3- H = V n t có (th c có)/t ng tài s n có r i ro quy đ i ≥ 8% 4- Kho n cho vay l n nh t ñ i v i khách hàng/ v n t có (v n ñi!u l + qu* d tr b xung v n ñi!u l ) ≤ 15% 5- Kho n cho vay l n nh t ñ i v i m t khách hàng ưu đãi/ v n t có ≤ 5% KI L 6- Kho n b o lãnh l n nh t ñ i v i m t khách hàng /v n t có ≤ 15% 7- Mua s m tài s n c đ$nh/v n t có ≤ 50% 8- Góp v n liên doanh mua c ph n v i doanh nghi p/v n t có ≤ 30% 9- N" h n/ t ng dư n" ≤ 5% 10- N" h n khó ñòi / t ng dư n" ≤ 2% 11- N" q h n khó đòi/ qu* d phòng bù đ p r i ro ≤ http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N 12- L"i nhu n sau thu / v n t có > lãi ti t ki m 13- Trích qu* d tr b xung v n đi!u l / l"i nhu n ròng sau thu ≥ 5% OBO OKS CO M 14- Tài s n có đ ng / tài s n n" đ ng ≥ 15- S# d ng v n ng n h n cho vay trung dài h n/ v n ng n h n 16- Tuân th d tr b t bu c Như v y ñi!u lu t có liên quan đ n giám sát t xa ph n l n có liên quan đ n v n ñi!u l qu* d tr c a t ch c tín d ng, c pháp lý ñ quan sát ho t ñ ng t ch c tín d ng ch th$ trư%ng PH N II: M TS T V N Đ CƠ B N V THANH TRA GIÁM SÁT XAC A THANH TRA NGÂN HÀNG NHÀ NƯ C V I CÁC T CH C TÍN D NG 1- Th c tr ng yêu c u c a giám sát t xa Ch đ thơng tin báo cáo c a t ch c tín d ng ph i g#i cho tra Ngân hàng Nhà nư c k$p th%i, ñ y đ , xác, hi n ph n l n t ch c tín d ng chưa ti n hành vi c ki m toán, nên chưa ñ d tin c y ' s li u báo KI L cáo, th c t nhi!u Ngân hàng thương m i c ph n báo cáo thi u xác mà v.n ph i s# d ng Cũng v y mà gi a ho t ñ ng giám sát t xa, tra t i ch, ki m tốn khơng có đi!u ki n ph i h"p q trình ki m sốt t ch c tín d ng Vi c g#i báo cáo c a t ch c tín d ng thư%ng ch m, có nhi!u trư%ng h"p ch m t ñ n ngày so v i quy ñ$nh Do s li u báo cáo chưa ñ ñ tin c y, nên m t s ch tiêu n u nhìn cân đ i t t như: ch tiêu n" h n, cho vay khách hàng… s th c t bao gi% l n s li u báo cáo đ t ch c tín d ng l y thành tích đư"c hư'ng qu* phân ph i http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N cao hơn, ñ kh c ph c như"c ñi m ph i k t h"p ch t ch gi a giám sát t xa tra t i ch, Đ i v i Ngân hàng Qu c doanh, v n ñi!u l Ngân hàng Nhà nư c thay OBO OKS CO M m t Nhà nư c t m c p m t s v n ban đ u q (i M t khác, vi c hư ng d.n tính tốn v t có c a Ngân hàng Nhà nư c chưa c th , ti n hành phân tích, giám sát ho t ñ ng c a t ch c tín d ng tr' nên khơng xác, khơng chu n m c vi c t ch c tín d ng th c hi n ' m c Trình đ phân tích giám sát ph i t t, ph i tr' thành k* K t qu phân tích, giám sát ph thu c vào trình đ c a m,i cán b tra tra viên, m t k t qu , tình hình có nh ng phân tích, đánh giá khác nhau… Vi c phân tích làm chưa sâu, h%i h"t chưa phát hi n nh ng mâu thu.n b n s li u h ch tốn đ t đánh giá nh ng v n đ! ho t đ ng c a t ch c tín d ng, tính d báo th p, tác d ng “ch ñi m” cho tra t i ch, ít.Trong q trình giám sát, nhi!u nhánh giám sát thiên v! s# d ng ch tiêu th ng kê chính, phương pháp lơ gích, suy di0n sâu v! nghi p v ñ tr' thành d báo đư"c đ! c p, nên n i dung thơng tin thư%ng l p l p l i, thi u tính thuy t ph c, d0 nhàm chán.M t s ch tiêu tính tốn chưa đư"c quy chu n hoá ho c hư ng d.n c th nên h u khơng có hi u l c pháp lý S ph i h"p gi a hai phương th c giám sát t xa tra t i ch, KI L y u, m c tiêu c a công tác giám sát t xa d a cân đ i báo cáo ngồi cân đ i c a t ch c tín d ng đ phân tích tìm v n đ! ñ “ch ñi m” cho tra t i ch,.Tuy có nêu v n đ!, có “ ch m”nh ng v n ñ! c n ý, h u chưa ñư"c khai thác tri t ñ , s# d ng m i d ng ' vi c cung c p s li u cho tra t i ch,, đánh giá tình hình c a TCTD c n thi t ho c ti n hành tra t i ch, m i s# d ng ñ n, chưa th c hi n vi c cho ñi m, phân lo i ,x p h ng cơng b ch tiêu tài đ khuy n khích TCTD http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N ch p hành t t quy ch kinh doanh có hi u qu chương trình giám sát vi tính hố cơng ngh phân tích, s# d ng k t qu th p H th ng k tốn đ& hi n đ i ñang th c hiên t i TCTD chưa phù h"p v i OBO OKS CO M thông qu c t , n i dung ch t h1p, thi u nhi!u y u t , h u khơng có theo dõi vi c ch p hành ch ñ h ch tốn đ có bi n pháp ch n ch nh b xung s#a ñ i k$p th%i, nên s li u phân tích, giám sát khơng xác,ngư%i làm vi c phân tích r t v t v , v.n thi u c Vi c t ch c truy!n d.n thông tin, báo cáo TCTD ph i qua nhi!u c u, n c Nh t h th ng Ngân hàng Nông nghi p phát tri n nơng thơn,đ$a bàn ho t đ ng, đ bám sát đ$a bàn nơng thơn ph cv vi c huy ñ ng v n cho vay , mơ hình Ngân hàng liên xã ñã ñư"c thành l p, v y viêc t p h"p truy!n d.n thông tin báo thư%ng b$ ch m l i M t khác, cán b ti p nh nvà s# lý thông tin, m t s chưa hi u bi t v! nghi p v Ngân hàng, tinh th n trách nghi m chưa cao, nên d.n t i thông tin v a ch m v a có nhi!u sai sót Thanh tra Ngân hàng Nhà nư c: Nh ng thay ñ i ,và b t c p t pháp l nh ñ!n lu t Ngân hàng a-Nh ng thay ñ i b n Sau có pháp l nh tra pháp l nh Ngân hàng có th coi vi c xây d ng l i h th ng tra Ngân hàng ' nư c ta b t ñ u t vi c ñ i m i h KI L th ng t ch c tra Ngân hàng ñư"c c ng c l i t chi nhánh Ngân hàng NN t nh thành ph ñ n tra Ngân hàng NNTW Pháp l nh ñã t o s' pháp lý m i ñ ti p t c trình đ i m i tra Ngân hàng sâu r ng tồn di n Ta có th so sánh hai th%i kỳ ñ th y nh ng v n ñ! khác b n c a h th ng tra Ngân hàng * Th i kỳ trư c có pháp l nh Ngân hàng pháp l nh tra http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N Thanh tra Ngân hàng tra b , tra Nhà nư c t i Ngân hàng NN T ch c tra Ngân hàng th%i kỳ b$ thu h1p, ' chi nhánh NHNN t nh thành ph cán b tra ch có t đ n ngư%i sinh ho t v i OBO OKS CO M phòng Kinh t - K ho ch, ' TW s cán b tra có kho ng 10 ngư%i sinh ho t chung v i v Kinh t - K h ach.Th%i kỳ h u khơng ki m sốt ho t ñ ng kinh doanh c a TCTD Hàng năm thư%ng t ch c m t s cu c ki m tra vi c ch p hành ch ñ thu, chi ti!n m t v i Ngân hàng c p dư i, công vi c ch y u c a th%i kỳ là: Xét gi i quy t ñơn thư u n i t cáo h th ng Ngân hàng - V quy n h n: Đư"c k t lu n, ki n ngh$ v! nh ng v n đ! tra ki m tra, chưa quy ñ$nh quy!n s# lý “H th ng tra, ki m soát ho t ñ ng th ñ ng, hi u qu , chưa ñáp ng ñư"c yêu c u, nhi m v m i” Ph i nói r)ng cho đ n năm 1990, ngành Ngân hàng quy!n t ch c a đơn v$ , lúng túng vi c s# lý nh ng v n ñ! m i phát sinh, bng l(ng vai trò ki m sốt đ i v i ñơn v$ CBCNV Ngân hàng, th ngành Ngân hàng chưa phát huy đ y ñ ch c năng, nhi m v c a phát tri n kinh t * Th i kỳ sau có pháp l nh Ngân hàng pháp l nh tra Thanh tra Ngân hàng NN t ch c tra chuyên trách c a NHNN h th ng tra NN, th c hi n quy!n tra ph m vi qu n lý c a Ngân hàng NN, qu n lý cơng tác ki m tra đ i v i quan, thu c Ngân tra KI L hàng NN, ch$u s ch ñ o c a tra NN v! công tác t ch c nghi p v V n d ng ch tiêu giám sát t xa ñang th c hi n ' Vi t Nam, theo báo cáo cân ñ i quý III/2003 c a Ngân hàng CT T nh Nam Đ$nh, có th tính đư"c ch tiêu sau đây:(Đơn v$ ngàn đ&ng) N" h n/ t ng dư n" = 3.707.784/122.591.420 = 0,3% - Nh n xét: T- l n" h n so v i t ng dư n" th p, th hi n ch t lư"ng TD t t, chi nhánh c n trì phát huy k t qu http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N 2- N" q h n khó đòi/ t ng dư n" =1.072/122591420 = 0,0001%