!" " # $% &' ( Chơng vấn đề vốn LO BO OK CO M ngân h ng thơng mại 1.1.Khái niệm v vai trò vốn hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.1 Kh¸i niƯm vèn cđa NHTM Vèn cđa NHTM l giá trị tiền tệ Ngân h ng tạo lập huy động đợc, dùng vay, đầu t thực dịch vụ kinh doanh khác Thùc chÊt, vèn cđa Ng©n h ng l mét bé phận thu nhập quốc dân tạm thời nh n rỗi trình sản xuất, phân phối v tiêu dïng, ng−êi chđ së h÷u cđa chóng gưi v o Ngân h ng với mục đích toán, tiết kiệm hay đầu t Nói cách khác, họ chuyển nhợng quyền dử dụng vốn cho Ngân h ng, để Ngân h ng trả lại cho họ khoản thu nhập Nh vậy, Ngân h ng đA thực vai trò tập trung vốn v phân phối lại vốn dới hình thức tiền tệ, l m tăng nhanh trình luân chuyển vốn, kích thích hoạt động kinh tế phát triển Đồng thời, hoạt động lại định tồn v phát triển hoạt động kinh doanh Ngân h ng 1.1.2 Vai trò vốn hoạt động kinh doanh Ngân h ng 1.1.2.1 Vốn giữ vai trò quan trọng việc hình th nh NHTM §èi víi bÊt kú doanh nghiƯp n o, mn hoạt động sản xuất kinh doanh KI đợc phải có :Công nghệ K Lao động Tiền vốn vốn l nhân tố quan trọng, phản ánh lực chủ yếu để định khả kinh doanh Riêng NHTM, vốn lại c ng l nhân tố thiếu hoạt động kinh doanh ngân h ng Vốn l sở để NHTM tổ chức hoạt độnh kinh doanh, ngân h ng thực nghiệp vụ kinh doanh vốn Nh đA biết, đặc trng hoạt động ngân h ng:Vốn không l !" " # $% &' ( phơng tiện kinh doanh m l đối tợng kinh doanh chủ yếu NHTM Ngân h ng l tỉ chøc kinh doanh lo¹i h ng hóa đặc biệt thị trờng tiền tệ(thị trờng vốn ngắn hạn) v thị trờng chứng khoán(thị trờng vốn d i hạn) Những ngân h ng trờng vốn l ngân h ng cã nhiỊu thÕ m¹nh LO BO OK CO M kinh doanh Hơn nữa, vốn lớn l lợi việc chấp h nh pháp luật trớc hết l luật NHTW, luật TCTD, tạo mạnh v thuận lợi kinh doanh tiền tệ Chính thế, nói vốn l điểm chu kú kinh doanh cđa ng©n h ng, l khâu cốt tử ngân h ng Do đó, ngo i vốn ban đầu cần thiết, tức l đủ vốn điều lệ theo luật định ngân h ng phải thờng xuyên chăm lo tới việc tăng trởng vốn suốt trình hoạt động Từ đặc trng kinh doanh Ngân h ng, vốn vừa l phơng tiện kinh doanh, vừa l đối tợng kinh doanh Các NHTM thực kinh doanh loại h ng hoá đặc biệt tiền tệ thị trờng tiền tệ (thị trờng vốn ngắn hạn) v thị trờng chứng khoán (thị trờng vốn d i hạn) Vì vậy, ngo i vốn ban đầu th nh lập theo qui định pháp luật, Ngân h ng phải thờng xuyên tìm biện pháp để tăng trởng vốn trình hoạt động kinh doanh 1.1.2.2 Vốn định khả toán v lực cạch tranh Ngân h ng: Trong kinh tế thị tròng, để tồn v ng y c ng mở rộng quy mô hoạt động đòi hỏi ngân h ng phải có uy tín lớn thị trờng l điều trọng yếu Uy tín phải đợc thể trớc hết khả sẵn s ng toán, chi trả cho khách h ng ngân h ng Chúng ta đA biết, đại phận vốn KI ngân h ng l vốn tiền gửi v vay, ngân h ng phải trả cho khách h ng họ có yêu cầu rút tiền Với ngân h ng có quy mô vốn nhỏ, nhu cầu vay vốn thị trờng l lớn, mặt ngân h ng không đáp ứng đủ nhu cầu vay, mặt khác với quy mô nhỏ, ngân h ng cho vay tối đa nguồn vốn huy động đuợc, dự trữ dẫn đến khả toán Trong đó, víi mét ng©nh h ng tr−êng vèn, hä thùc hiƯn dự trữ đủ khả !" " # $% &' ( toán đồng thời thỏa mAn đợc nhu cầu vay vốn kinh tế, tạo đợc uy tín ng y c ng cao Khả toán ngân h ng c ng cao vốn khả dụng ngân h ng c ng lớn Vì loại trừ nhân tố khác, khả toán LO BO OK CO M cđa ng©n h ng tû lƯ thn víi vèn cđa ngân h ng nói chung v với vốn khả dụng ngân h ng nói riêng Với tiềm vốn lớn, ngân h ng hoạt động kinh doanh víi quy m« ng y c ng më réng, tiÕn h nh hoạt động cạnh tranh có hiệu nhằm giữ chữ tín, vừa nâng cao vị ngân h ng 1.1.2.3 Vốn định quy mô hoạt động tín dụng v hoạt động kinh doanh khác cđa Ng©n h ng: Vèn cđa Ng©n h ng qut định việc mở rộng hay thu hẹp khối lợng tín dụng Thông thờng, Ngân h ng nhỏ phạm vi hoạt động kinh doanh, khoản mục đầu t, khối lợng cho vay v đa dạng Do đó, ảnh hởng đến khả thu hút vốn tổ chức kinh tế v tầng lớp dân c, chí không đáp ứng đợc nhu cầu vốn vay doanh nhiệp Họ khách h ng v không tận dụng đợc hội kinh doanh Nếu l Ngân h ng lín, ngn vèn dåi d o ch¾c ch¾n họ đáp ứng đợc nhu cầu vốn, có ®iỊu kiƯn ®Ĩ më réng quan hƯ tÝn dơng víi nhiỊu doanh nghiƯp v thÞ tr−êng tÝn dơng Ngn vèn lớn giúp Ngân h ng hoạt động kinh doanh với nhiều loại hình khác nh: Liên doanh liên kết, dịch vụ thuê mua t i chính, kinh doanh chứng khoán hình thức kinh doanh n y nhằm phân tán rủi ro v tạo thêm vốn cho Ngân h ng đồng thời, nâng cao uy tín v tăng sức cạnh tranh thị trờng Vì vậy, vốn có vai trò định hoạt động kinh KI doanh Ngân h ng 1.1.2.4 Nguồn vốn định lực cạnh tranh ngân h ng Thực tế đA chứng minh: quy mô, trình độ nghiệp vụ, phơng tiện kỹ thuật ngân h ng l tiền đề cho việc thu hút nguồn vốn Đồng thời, khả vốn lớn l điều kiện thuận lợi ngân h ng viƯc më réng quan hƯ tÝn dơng víi th nh phần kinh tế xét quy mô, khối lợng tín dụng, !" " # $% &' ( chủ động thời gian, thời hạn cho vay, chí định mức lAi suất vừa phải cho khách h ng Điều thu hút ng y c ng nhiều khách h ng, doanh số hoạt động ngân h ng tăng lên nhanh chóng v ngân h ng có nhiều thuận lợi kinh doanh Đây l điều kiện để bổ xung thªm vèn tù LO BO OK CO M cã ngân h ng, tăng cờng sở vật chất kỹ thuật v quy mô hoạt động ngân h ng lĩnh vực Đồng thời vốn ngân h ng lớn tạo thuận lợi cho việc sử dụng tổng hòa nguồn vốn khác Trên sở giúp ngân h ng có đủ khả t i để kinh doanh đa thị trờng, không đơn l cho vay m mở rộng hình thức liên doanh liên kết, kinh doanh dịch vụ thuê mua (leasing), mua bán nợ (phactoring), kinh doanh thị trờng chứng khoán Chính hình thức kinh doanh đa n y góp phần phân tán rủi ro hoạt động kinh doanh v tạo thêm vốn cho ngân h ng đồng thời tăng sức cạnh tranh ngân h ng thị tr−êng Ngo i vèn cđa ng©n h ng dåi d o tạo điều kiện cho NHNN đảm bảo khả thực thi sách tiền tệ, góp phần ổn định lu thông tiền tệ, đảm bảo cân đối tiỊn – h ng nỊn kinh tÕ Xt ph¸t từ vai trò nguồn vốn hoạt động kinh doanh cđa ng©n h ng v cđa nỊn kinh tÕ nên nguồn vốn nói chung v vốn huy động nói riêng phải thờng xuyên đợc bảo to n v không ngừng mở rộng quy mô, nâng cao hiệu vốn l tiền đề quan trọng định tồn v phát triển hoạt động kinh doanh ngân h ng, đáp ứng vốn cho kinh tế Vì vậy, nâng cao hiệu huy động vốn l cần thiết trình hoạt động KI NHTM tất quốc gia 1.1.3 Nội dung v tính chất loại vốn NHTM 1.1.3.1 Vốn tự có: Vốn tự có NHTM l giá trị tiền tệ ngân h ng tạo lập đợc thuộc sở hữu ngân h ng Đây l loại vốn ngân h ng sử dụng lâu d i để hình th nh nên trang thiết bị, nh cưa cho ng©n h ng Vèn n y chiÕm tû !" " # $% &' ( lÖ nhá tổng nguồn vốn ngân h ng song lại l điều kiện pháp lý bắt buộc th nh lập ngân h ng Do tính chất ổn định cđa nã, Ng©n h ng cã thĨ sư dơng v o mục đích khác nh trang bị sở vật chất, mua t i sản cố định, dùng ®Ĩ ®Çu LO BO OK CO M t− hay gãp vốn liên doanh vốn tự có l định khả toán Ngân h ng gặp rủi ro Sự tăng trởng vốn tự có định lực v phát triển NHTM Vốn tự có Ngân h ng đợc hình th nh v o hình thức tổ chức NHTM l : NHTM qc doanh, NHTM cỉ phÇn hay NHTM liên doanh Vốn tự có gồm th nh phần: vốn tự có bản, vốn tự có bổ sung + Vốn tự có bản: L vốn điều lệ vốn pháp định ã Vốn điều lệ: cổ đông đóng góp v đợc ghi v o điều lệ hoạt động Ngân h ng, theo quy định tối thiểu phải vốn pháp định ã Vốn pháp định: L mức vốn tối thiểu phải có để th nh lập ngân h ng pháp luật quy định + Vốn tự có bổ sung trình hoạt động ngân h ng gia tăng vốn chđ theo nhiỊu ph−ong thøc kh¸c tïy thc v o điều kiện cụ thể v quỹ nh: Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự trữ đặc biệt v quỹ khác Nguồn nội (nguồn từ lợi nhuận): Trong điều kiện thu nhập ròng lớn không, chủ ngân h ng có xu hớng gia tăng vốn cách chuyển phần thu nhập ròng th nh vốn đầu t Tỷ lệ tích lũy tùy thuộc v o cân nhắc chủ ngân h ng tích lũy từ lợi nhuận v tiêu dùng Những ngân h ng lâu KI năm có thu nhập ròng lớn, nguồn vốn tích lũy từ lợi nhuận cao với vốn chủ hình th nh ban đầu Nguồn bên ngo i: L nguồn bổ xung từ phát h nh thêm cổ phiếu để mở rộng quy mô hoạt động để đổim trang thiết bị hay để đáp ứng yêu cầu vốn chủ ngân h ng nh nớc quy định ã Nếu phát h nh cổ phiếu thờng phải chia sẻ quyền lực v lợi nhuËn !" " # • $% &' ( NÕu phát h nh cổ phiếu u đAi không chia sẻ quyền lực v lợi tức l cố định ã Nếu phát h nh trái phiếu chuyển đổi không quyền sở hữu v lợi nhuận chuyển ®ỉi tiỊn tiÕt kiƯm nh−ng tr¸i phiÕu vÉn l LO BO OK CO M khoản nợ v ngân h ng phải để khoản quỹ để trả nợ Đặc điểm hình thức huy động n y l không thuờng xuyên song giúp ngân h ng có đợc lợng vốn sở hữu v o lúc cần thiết Các quỹ: ã Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ: L quỹ đợc dùng với mục đích tăng cờng vốn tự có ban đầu Lợi nhuận h ng năm bổ sung v o quỹ n y đạt 50% vèn tù cã th× sÏ chun th nh vèn tự có ã Quỹ dự trữ đặc biệt: L quỹ dùng để dự phòng bù đắp rủi ro trình kinh doanh nhằm bảo to n vốn ã Các quỹ khác: Gồm có lợi nhuận cha phân phối, quỹ lỵi, q khen th−ëng, q khÊu hao t i sản cố định Các quỹ thuộc sở hữu ngân h ng Nguồn hình th nh l từ thu nhập ngân h ng thơng mại m có khả chuyển đổi th nh vốn cổ phần đợc coi l phận vốn sở hữu ng©n h ng (vèn bỉ xung) ngn n y có số đặc điểm nh sử dụng lâu d i, đầu t v o nh cửa, đất đai v ho n trả ®Õn h¹n 1.1.3.2 Vèn huy ®éng: Vèn huy ®éng l giá trị tiền tệ m ngân h ng huy động đợc từ tổ chức kinh tế v cá nhân xA hội, thông qua việc thực KI nghiƯp vơ tÝn dơng, to¸n, nghiƯp vơ kinh doanh khác v đợc dùng l m vốn để kinh doanh Nguồn vốn huy động l t i sản thuộc chủ sở hữu khác nhau, Ngân h ng có quyền sử dụng quyền sở hữu v có trách nhiệm ho n trả thời hạn gốc v lAi đến hạn họ cã nhu cÇu !" " # $% &' ( rút.Vốn huy động đóng vai trò quan trọng hoạt động kinh doanh NHTM Nguồn vốn huy động không ngừng tăng lên, tỷ lệ thuận với mäi th nh phÇn kinh tÕ xA héi Do đó, NHTM quan tâm khai thác để mở LO BO OK CO M réng tÝn dông Nh−ng nguån vốn n y đợc sử dụng phần để kinh doanh, phải dự trữ tỷ lệ hợp lí để đảm bảo khả toán Vốn huy ®éng gåm cã: Vèn tiỊn gưi v ph¸t h nh giấy tờ có giá Vốn tiền gửi: + Tiền gửi không kỳ hạn: L khoản tiền gửi m khách h ng gưi v o ng©n h ng nh−ng cã thĨ rót bÊt cø lóc n o v Ng©n h ng phải thoả mAn yêu cầu n y (gửi tiền để sử dụng séc, sử dụng thẻ rút tiền để thực dịch vụ chuyển tiền, dịch vụ LC hay dịch vụ nhờ thu) Tiền gửi không kỳ hạn có lAi suất thấp không đợc trả lAi, gồm tiền gửi toán v tiền gửi không kỳ hạn tuý ã Tiền gửi toán (tiền gửi giao dịch): Đây l tiền doanh nghiệp cá nhân để nhờ ngân h ng giữ v toán hộ Ngân h ng thực nhu cầu chi trả doanh nghiệp v cá nhân phạm vi số d cho phép Các khoản thu tiền doanh nghiệp v cá nhân đợc nhập v o tiền gửi toán theo yêu cầu, với loại tiỊn gưi n y lAi st l rÊt nhá (hc 0) Tiền gửi không kỳ hạn không ổn định với cá nhân doanh nghiệp ổn định ã T i khoản tiền gửi toán: L t i kho¶n m viƯc rót v nép tiỊn KI đợc thực séc chuyển khoản ã T i kho¶n vAng lai: L t i kho¶n lóc d nợ, lúc d có Tuy nhiên, Ngân h ng có chênh lệch xuất v nhập t i khoản tiền gửi toán, thờng nhập lớn xuất Từ đó, tạo nên khoản tiền tạm thời nh n rỗi v Ngân h ng sử dụng phần để kinh doanh !" " # ã $% &' ( Tiền gửi không kỳ hạn tuý: L khoản tiền kí gửi với mục đích an to n t i sản, để toán, cần khách h ng rút để chi tiêu v Ngân h ng phải thoả mAn yêu cầu họ Ngân h ng sử dụng phần d thừa đảm bảo đợc khả chi trả LO BO OK CO M + Tiền gửi có kỳ hạn: L khoản tiền gửi có thoả thuận khách h ng v Ngân h ng thời gian rút tiền Về nguyên tắc khách h ng không đợc rút tiền trớc thời hạn Tiền gửi có kỳ hạn giữ vị trí trung gian tiền gửi toán v tiền gửi tiết kiệm.Đây l nguồn tiền tơng đối ổn định, Ngân h ng sử dụng phần lớn tồn khoản v o kinh doanh Chính NHTM tìm cách đa dạng hóa loại tiền gửi n y cách áp dụng nhiều kỳ hạn với mức lAi suất khác nhằm đáp ứng nhu cầu khách h ng Các khoản tiền gửi có kỳ hạn không đợc dùng để toán, thờng có lAi xuất cao v thời hạn d i h¬n + TiỊn gưi tiÕt kiƯm: L mét phần thu nhập ngời lao động cha sử dụng đến, tạm thời nh n rỗi Họ gửi v o Ngân h ng với mục đích tích lũy tiền c¸ch an to n v h−ëng lAi TiỊn gưi tiÕt kiệm có hai loại: tiết kiệm không kỳ hạn v tiết kiệm có kỳ hạn ã Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn: L khoản tiền rút lúc n o nhng không đợc dùng phơng tiện toán để chi trả cho khách h ng ã Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn: L khoản tiền gửi có thoả thuận khách h ng v Ngân h ng thời hạn gửi v rót tiỊn, cã møc lAi st cao h¬n tiỊn gưi tiết kiệm không kỳ hạn KI ã Tiền gửi ngân h ng khác l nguồn tiền ng©n h ng th−êng m i gưi v o nh»m mục đích nhờ toán hộ hay số mục đích khác Đây l nguồn vốn để ngân h ng kinh doanh tiỊn tƯ, nã l mét nh÷ng nguồn vốn ổn định ngân h ng thơng mại Tuy nhiên !" " # $% &' ( tiỊn gưi cã kú h¹n cđa doanh nghiƯp chđ u l ngắn hạn doanh nghiệp hoạt động có chu kỳ, n o tạm thời thừa vốn gửi ngân h ng Mặt khác: LAi suất huy động nhỏ lAi suất vay nhỏ tỷ suất lợi nhuận bình quân kinh tế LO BO OK CO M NÕu lAi st cho vay lín h¬n lAi suất huy động: Ngân h ng có lAi Nếu tỷ suất lợi nhuận bình quân kinh tế