Giải pháp mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt tại NHNoPTNT ba đình

Lời nói đầu Tổng kết lịch sử phát triển kinh tế nớc giới thời kỳ đại ta thấy kinh tế phát triển mạnh hệ thống ngân h)ng không phát triển Sự lớn mạnh NHTM l) điều LO BO OK CO M kiện cần để mét nỊn kinh tÕ cã thĨ ph¸t triĨn mét c¸ch ổn định v) bền vững Một chức NHTM l) chức trung gian toán Chức n)y đợc thể thông qua công tác toán không dùng tiền mặt ngân h)ng Lịch sử cho thấy, kinh tế phát triển c)ng mạnh toán dới hình thức toán không dùng tiền mặt c)ng chiếm tỷ trọng lớn, c)ng đợc nhiỊu ng−êi đng bëi nh÷ng tiƯn Ých tut vêi nã mang l¹i v) sù −u viƯt cđa nã so với hình thức toán tiền mặt Trong tơng lai, với phát triển xF hội ta thấy toán không dùng tiền mặt có xu h−íng phỉ biÕn trªn to)n thÕ giíi v) l) hình thức toán chủ yếu xF hội văn minh Từ năm 1989 trở lại đây, kinh tế Việt Nam liên tục tăng trởng với tốc độ cao, đợc chuyên gia kinh tế dự báo tiếp tục phát triển ổn định khoảng thời gian tới, với khối lợng sản phẩm h)ng hóa, dịch vụ đợc sản xuất v) tiêu thụ ng)y c)ng lớn Điều đồng nghĩa với phát triển mạnh hoạt động trao đổi chủ thể kinh tế m) biểu l) gia tăng mạnh mẽ quy mô toán kinh tế nớc ta việc toán giá trị sản phẩm chủ yếu tiền mặt Tuy nhiên, việc toán tiền mặt có nhiều hạn chế nh: chi phí toán, chi KI phí chuyên trở, bảo quản, kiểm đếm tốn thời gian v) tiền bạc Bên cạnh đó, theo yêu cầu phát triển v) xu hớng thời đại nhu cầu toán không dùng tiền mặt ng)y c)ng lớn Do đó, NHTM với vai trò trung gian toán phải nắm bắt đợc xu hớng phát triển v) phải có giải pháp hữu hiệu để mở rộng toán không dùng tiền mặt NHNo&PTNT Ba Đình đời năm 1996 l) chi nhánh trực thuộc NHNo&PTNT H) Nội, mang đầy ®đ tÝnh chÊt v) ®Ỉc thï cđa mét NHTM Chuyên đề tốt nghiệp Đinh Tuấn Kiên TCDN 42A NHNo&PTNT Ba Đình kể từ đời đF góp phần không nhỏ v)o phát triển kinh tế Thủ đô nói riêng v) kinh tế Việt Nam nói chung Tuy nhiên, số nguyên nhân chủ quan v) khách quan hoạt động toán không dùng tiền mặt ngân h)ng cha tơng xứng với tiềm vốn LO BO OK CO M có, thu nhập từ hoạt động toán không dùng tiền mặt chiếm tỷ trọng nhỏ so với thu nhập từ hoạt ®éng kh¸c Qua thêi gian thùc tËp ë NHNo&PTNT Ba Đình, nghiên cứu mặt hoạt động đa dạng, đặc biệt l) công tác toán không dùng tiền mặt ngân h)ng n)y, kết hợp với phần lý thuyết đF đợc học tập trờng đại học Kinh tế Quốc dân H) Nội em đF mạnh dạn chọn đề t)i Giải pháp mở rộng toán không dùng tiền mặt NHNo&PTNT Ba Đình để giải đáp câu hỏi Những giải pháp v) kiến nghị đợc nêu đề t)i với mong muốn góp phần mở rộng toán không dùng tiền mặt NHNo&PTNT Ba Đình để đáp ứng nhu cầu toán nội địa Từ tăng cờng khả cạnh tranh ngân h)ng v) tạo điều kiện cho hoạt động khác ngân h)ng phát triển Chuyên đề n)y đợc chia l)m chơng: Chơng 1: Tổng quan toán không dùng tiền mặt kinh tế thị trờng Chơng 2: Thực trạng toán không dùng tiền mặt NHNo&PTNT Ba Đình Chơng 3: Giải pháp nhằm mở rộng toán không dùng tiền mặt KI NHNo&PTNT Ba Đình Em xin chân th)nh cảm ơn PGS.TS Nguyễn Thị Thu Thảo, trờng Đại học Kinh tế Quốc dân, NHNo&PTNT Ba Đình đF giúp đỡ em ho)n th)nh chuyên đề n)y Chuyên đề tốt nghiệp Đinh Tuấn Kiên TCDN 42A Chơng 1: Tổng quan toán không dùng tiền mặt kinh tế thị trờng LO BO OK CO M Sù cÇn thiÕt cđa toán không dùng tiền mặt v8 vai trò kinh tế thị trờng 1.1 Khái niệm toán không dùng tiền mặt v) khái niệm khác liên quan Tiền mặt theo nghĩa hẹp, l) tiền Ngân h)ng Trung ơng phát h)nh v) nằm tay công chúng hay ngo)i hệ thống ngân h)ng Còn theo nghĩa rộng nhất, tiền mặt đợc hiểu l) thứ sử dụng trực tiếp để toán giao dịch v) bao gồm tiền gửi ngân h)ng Nh vậy, trờng hợp n)y khái niệm tiền mặt đợc dùng để dạng có khả toán cao t)i sản, bao gồm đồng tiền Ngân h)ng Trung ơng phát h)nh v) đợc công chúng giữ để chi tiêu, tiền gửi t)i khoản vFng lai hay t)i khoản tiền gửi không kỳ hạn, rút lúc n)o cách viết séc Đối với NHTM khái niệm tiền mặt bao gồm đồng tiỊn cÊt kÐt s¾t v) sè d− cđa hä Ngân h)ng Trung ơng Do đợc dùng với nhiều nghĩa khác nh vậy, nên gặp khái niệm n)y, phải lu ý xem đợc dùng theo nghĩa n)o khung cảnh định (Từ điển kinh tế học) Tiền mặtn l) hình thức tiền tệ, theo đó, thời gian giao dịch, chức lu thông v) cất trữ giá trị đợc thực m) không cần tham KI gia định chế t)i trung gian đặc thù Thanh toán, mối quan hệ kinh tế, đợc hiểu cách khái quát l) việc thực chi trả tiền bên quan hệ kinh tế định Tiền đợc hiểu l) đợc chấp nhận chung việc toán để nhận h)ng hóa dịch vụ việc trả nợ Chuyên đề tốt nghiệp Đinh Tuấn Kiên TCDN 42A Thanh toán không dùng tiền mặt l) cách thức toán xuất tiền mặt m) việc toán đợc thực cách trích chuyển t)i khoản chủ thể liên quan đến số tiền phải toán LO BO OK CO M Thanh toán không dùng tiền mặt đợc định nghĩa l) phơng thức toán không trực tiếp dùng tiền mặt m) dựa v)o chứng từ hợp pháp nh giấy nhờ thu, giấy ủy nhiƯm chi, sÐc… ®Ĩ trÝch chun vèn tiỊn tƯ tõ t)i khoản đợn vị n)y sang t)i khoản đợn vị khác ngân h)ng Thanh toán không dùng tiền mặt gắn với đời đồng tiền ghi sổ 1.2 Đặc điểm toán không dùng tiền mặt Sự đời hình thức toán không dùng tiền mặt gắn liền với đời đồng tiền ghi sổ v) phát triển gắn liền với phát triển hệ thống ngân h)ng Sự tồn v) lớn mạnh hệ thống n)y đF tạo điều kiện cho cá nhân v) tổ chức kinh tế mở t)i khoản tiền gửi ngân h)ng v) thực việc toán thông qua việc chuyển khoản hệ thống ngân h)ng toán không dùng tiền mặt l) hình thức vận động tiền tệ m) tiền vừa l) công cụ để kế toán, vừa l) công cụ để chuyển hóa hình thức giá trị h)ng hóa v) dịch vụ Nó có số đặc điểm sau: + Trong toán không dùng tiền mặt vận động tiỊn tƯ ®éc lËp víi sù vËn ®éng cđa h)ng hóa thời gian lẫn không gian v) thờng ăn khớp Đây l) đặc điểm quan träng v) nỉi bËt nhÊt cđa h×nh thøc toán không dùng tiền mặt KI + Trong toán không dùng tiền mặt, vật trung gian trao đổi không xuất nh hình thức toán dùng tiền mặt theo kiểu HnTnH m) xuất dới dạng tiền kế toán hay tiền ghi sổ v) đợc ghi chép chứng từ sổ sách kế toán l) đặc điểm riêng toán không dùng tiền mặt + Trong toán không dùng tiền mặt, ngân h)ng võa l) ng−êi tæ chøc võa l) ng−êi thùc khoản toán Chỉ có ngân h)ng, ngời Chuyên đề tốt nghiệp Đinh Tuấn Kiên TCDN 42A quản lý t)i khoản tiền gửi khách h)ng đợc quyền trích chuyển t)i khoản n)y theo nguyên tắc chuyên môn đặc thù nh l) nghiệp vụ riêng Với nghiệp vụ n)y, ngân h)ng trở th)nh trung tâm toán khách h)ng LO BO OK CO M Với đặc điểm nêu trên, toán không dùng tiền mặt đợc tổ chức v) thực tốt phát huy đợc tác dụng tích cực Trong tơng lai, theo đ) phát triển xF hội v) theo nhu cầu thị trờng, toán không dùng tiền mặt giữ vị trí quan trọng viƯc l−u chun tiỊn tƯ v) to¸n giá trị kinh tế 1.3 Sự cần thiết toán không dùng tiền mặt kinh tế thị trờng Trớc hết, vận động tiền tệ dới hình thức toán không dùng tiền mặt đáp ứng tốt nhu cầu chuyển hóa giá trị h)ng hóa v) dịch vụ so với dới hình thức toán tiền mặt Thanh toán không dùng tiền mặt có tác động tích cực đến kinh tế t)i quốc gia Thanh toán không dùng tiền mặt l) hình thức vận động tiền tệ tiết kiệm v) hiệu Thanh toán không dùng tiền mặt giúp tăng cờng kiểm tra lẫn cá nhân, tổ chức kinh tế Một phơng cách để thẩm định uy tín cá nhân, tổ chức kinh tế l)m ăn thị tr−êng l) viƯc xem xÐt t×nh h×nh thùc hiƯn viƯc toán họ với đối tác KI Thanh toán không dùng tiền mặt giúp cho ngân h)ng giảm bớt nguy khả toán Thanh toán không dùng tiền mặt l)m tăng nhanh tốc độ chu chuyển vốn cho kinh tế Thanh toán không dùng tiền mặt an to)n, thuận lợi, nhanh chóng v) xác Chuyên đề tốt nghiệp Đinh Tuấn Kiên TCDN 42A Nâng cao sức cạnh tranh cho ngân h)ng qua việc nâng cao chất lợng dịch vụ toán cho ngân h)ng Tạo điều kiện cho Ngân h)ng Trung ơng tính toán v) kiểm soát lợng tiền cung ứng cần thiÕt cho nÒn kinh tÕ LO BO OK CO M Tạo nguồn thu nhập cho ngân h)ng thông qua việc thu phí toán Tạo nguồn vốn cho vay ngắn hạn Sự cần thiết toán không dùng tiền mặt thể chỗ khắc phục đợc nhợc điểm sau toán tiền mặt: + Chi phÝ lín viƯc in Ên, vËn chun, kiểm đếm, bảo quản v) toán + L)m cho phần vốn kinh tế không vận động chủ thể toán phải giữ tiền bên +L)m cho Nh) nớc gặp khó khăn việc kiểm soát tiền tệ dẫn đến hoạt động buôn lậu, rửa tiền, tham ô, tham nhũng khó bị kiểm soát tức l) tạo điều kiện cho phát triển hoạt động kinh tế ngầm + Không an to)n vËn chun v) b¶o qu¶n 1.4 Vai trò toán không dùng tiền mặt kinh tế thị trờng nThanh toán không dùng tiền mặt đợc sử dụng rộng rFi tầng lớp dân c− ë nhiỊu qc gia l) mét tÊt u kh¸ch quan tÝnh hiƯu qu¶ v) thiÕt thùc cđa nã n Đối với khách h)ng, toán không dùng tiền mặt l) phơng KI thức toán đơn giản, an to)n, tiết kiệm, thuận lợi cho trao đổi Khi có t)i khoản giao dịch ngân h)ng, khách h)ng mn rót tiỊn bÊt cø lóc n)o còng đợc, cần viết yêu cầu gửi ngân h)ng n Đối với ngân h)ng, toán không dùng tiền mặt l) công cụ toán bù trừ ngân h)ng dùng đến giấy bạc, giúp cho việc toán thuận lợi v) việc lu thông tiền tệ đợc nhanh đồng thời Chuyên đề tốt nghiệp Đinh Tuấn Kiên TCDN 42A dễ kiểm soát Thanh toán không dùng tiền mặt có vai trò quan trọng việc huy động tích tụ nguồn vốn tạm thời cha sử dụng đến khách h)ng v)o quan tín dụng, tạo nguồn cho t)i khoản để thực toán Loại tiền gửi n)y l) ngn vèn cung cÊp cho c¸c nghiƯp vơ sinh lêi LO BO OK CO M ngân h)ng thơng mại, gửi v) toán phải trả lFi, giảm giá đầu v)o vay vay n Đối với kinh tế, toán không dùng tiền mặt có ý nghĩa quan trọng đến việc tiết kiệm khối lợng tiền mặt lu thông, từ giảm bít nh÷ng phÝ tỉn to lín cđa xF héi cã liên quan đến việc phát h)nh v) lu thông tiền Tr−íc hÕt ®ã l) tiÕt kiƯm chi phÝ in tiỊn, sau l) chi phí cho việc kiểm đếm, chuyên chở, bảo quản v) huỷ bỏ tiền cũ, rách m) vÊn ®Ị bøc xóc nhÊt hiƯn ®ã l) việc chuyên chở v) bảo quản tiền mặt Thanh toán không dùng tiền mặt nớc ta đợc tổ chức th)nh mét hÖ thèng thèng nhÊt Trong hÖ thèng n)y ngân h)ng l) trung tâm toán, hoạt động trao đổi h)ng hoá dịch vụ đợc kết thúc toán quan hệ toán liên quan tới tất hoạt động xF héi, to)n bé nỊn kinh tÕ Do ®ã viƯc tổ chức tốt công tác toán nói chung v) toán không dùng tiền mặt nói riêng có ý nghÜa v) vai trß lín nỊn kinh tÕ Thanh toán không dùng tiền mặt l) hình thức sử dụng công cụ tiền tệ tiến tạo tiền đề để áp dụng th)nh tựu khoa học kỹ thuật mang lại lợi ích kinh tế to lớn Thanh toán không dùng tiền mặt đời v) phát triển sở kinh tế thị trờng Song lại trở th)nh nhân tố thúc đẩy kinh tế h)ng hoá phát triển, ®ã nã võa ®−ỵc coi l) “®øa con” sinh KI kinh tế thị trờng lại đợc xem nh b) đỡ kinh tế h)ng hoá, góp phần đẩy nhanh tốc độ trình tái sản xuất xF hội, l) khâu đầu v) l) khâu kết thúc trình sản xuất, liên quan đến to)n trình lu thông h)ng hoá, tiền tƯ cđa c¸c tỉ chøc kinh tÕ v) c¸c c¸ nhân xF hội n Thanh toán không dùng tiền mặt tạo điều kiện dễ d)ng cho việc kiểm soát lạm phát Thông qua việc khống chế tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tỷ lệ tái chiết khấu ngân h)ng Trung ơng gián tiếp điều ho) khối lợng tiền tệ cung ứng Chuyên đề tốt nghiệp Đinh Tuấn Kiên TCDN 42A góp phần bảo đảm cho kinh tế mức độ ổn định Căn v)o việc toán luân chuyển tiền tệ m) hoạch định sách cần thiết Với ý nghĩa to lớn đó, quốc gia có kinh tế phát triển ngời dân sử dụng toán không dùng tiền mặt nh l) thói quen văn hoá thiếu LO BO OK CO M đợc n Khi ngân h)ng tăng đợc tỷ trọng toán không dùng tiền mặt l) lúc ngân h)ng thu hút đợc nhiều nguồn vốn xF hội v)o ngân h)ng Trên sở nguồn vốn tăng thêm ngân h)ng có điều kiện mở rộng cho vay tăng vốn cho kinh tế Nh toán không dùng tiền mặt vừa góp phần tăng nhanh vòng quay vốn cho xF hội vừa góp phần tăng cờng nhu cầu vốn cho xF hội Nói tóm lại đem lại lợi ích thiÕt thùc cho xF héi tiÕt gi¶m chi phÝ l−u thông tạo điều kiện cho kinh tế hoạt động có hiệu Trách nhiệm bên tham gia toán không dùng tiền mặt * Ngân h)ng: + Thực cung cấp hình thức toán nh− sÐc, thỴ, đy nhiƯm thu, đy nhiƯm chi, th− tín dụngĐể thực công tác toán không dùng tiền mặt, ngân h)ng phải sử dụng hình thức toán không dùng tiền mặt đợc quy định pháp luật v) đợc trung tâm toán chấp nhận Một số hình thức toán không dùng tiền mặt m) ngân h)ng thờng dùng l): séc, thẻ to¸n, đy nhiƯm thu, đy nhiƯm chi, th− tÝn dụng Khi sử dụng hình thức toán n)y, ngân h)ng phải thực với KI yêu cầu thời gian, thủ tục toán theo nh quy định toán không dùng tiền mặt đF đợc quan có thẩm quyền ban h)nh Ngân h)ng có trách nhiệm cung cấp hình thức toán không dùng tiền mặt m) ngân h)ng đF cam kết thực theo yêu cầu khách h)ng + Thực toán nhanh chóng, xác, kịp thời.Khi đF thỏa thuận xong hợp đồng toán không dùng tiền mặt khách h)ng ngân h)ng, ngân h)ng phải thực việc toán cho khách h)ng Chuyên đề tốt nghiệp Đinh Tuấn Kiên TCDN 42A cách nhanh chóng, kịp thời, an to)n v) xác Nếu có sai sót hay chậm trễ lý n)o đó, ngân h)ng phải có thông báo văn cho khách h)ng nói rõ lý sai sãt, chËm trƠ ®ã v) ®−a h−íng giải chậm trễ v) sai sót Ngân h)ng phải ho)n to)n chịu trách nhiệm sai sót LO BO OK CO M thuộc phạm vi trách nhiệm trình thực nghiệp vụ toán toán không dùng tiền mặt * Khách h)ng trả tiền: + Có đủ số d t)i khoản toán, lập chứng từ toán (hình thức toán) hợp lệ, hợp pháp Đối với khác h)ng l) ngời trả tiền tham gia v)o hình thức toán nói chung v) toán không dùng tiền mặt nói riêng trớc hết khách h)ng phải có tiền, toán không dùng tiền mặt ngời trả tiền phải có số d t)i khoản toán ngân h)ng đảm bảo đủ chi trả cho hợp đồng toán Bên cạnh đó, khách h)ng phải lập chứng từ toán cách đầy đủ, xác, hợp lệ, hợp pháp Trong chứng từ phải ghi rõ phơng thức toán không dùng tiền mặt đợc sử dụng, khối lợng toán, thời gian toán, đối tợng đợc toán + Thực toán sòng phẳng số tiền phải trả cho khách h)ng, l)m sai bị phạt theo chế độ h)nh Khi đến hạn toán ngời trả tiền phải thực nghĩa vụ toán cách đầy đủ kịp thời.m) không đợc chậm trễ lý Ngời trả tiền bị xử phạt tiền bị truy tè tr−íc ph¸p lt nÕu chËm trƠ viƯc thực hợp đồng KI toán đF đáo hạn * Khách h)ng thụ hởng: + Kiểm tra tính hợp lệ v) hợp pháp hình thức toán nhận đợc Để đảm bảo an to)n v) để tránh rắc rối xảy ra, khách h)ng thụ hởng nhận đợc chứng từ toán phải kiểm tra yếu tố chứng từ n)y xem có hợp lệ v) hợp pháp không Nếu thấy chứng từ Chuyên đề tốt nghiệp Đinh Tuấn Kiên TCDN 42A n)y có dấu hiệu bất thờng phải báo cho ngân h)ng liên quan để giải + Cung cấp đầy đủ v) kịp thời lợng h)ng hóa, dịch vụ cho ngời mua Khách h)ng thụ hởng đồng thời l) ngời bán có trách nhiệm cung cấp đầy đủ LO BO OK CO M v) kịp thời lợng h)ng hóa, dịch vụ cho ngời mua, ngời trả tiền theo quy cách, chất lợng đF thỏa thuận hợp đồng Những hình thức toán không dùng tiền mặt h8nh 3.1 Hình thức toán séc Séc l) hình thức toán quan trọng thiếu đợc toán không dùng tiền mặt Mặc dù đF đời tõ rÊt sím v) ng)y c)ng cã nhiỊu c«ng toán đại nhng toán séc giữ vị trí quan trọng hình thức toán không dùng tiền mặt Séc l) môt tờ lệnh trả tiền chủ t)i khoản đợc lập mẫu đF quy định sẵn, yêu cầu ngân h)ng phục vụ trích tiền từ t)i khoản tiền gửi để trả cho ngời thụ hởng có tên tờ séc hay ngời cầm tờ séc Séc l) loại chứng từ toán đợc áp dụng rộng rFi tất nớc giới, quy định sử dụng séc đF đợc chuẩn hoá Công ớc quốc tế Séc đợc sử dụng để toán tiền h)ng, dịch vụ, nộp thuế, trả nợ đợc dùng để rút tiền mặt chi nhánh ngân h)ng Tất khách h)ng mở t)i khoản ngân h)ng ®Ịu cã qun sư dơng sÐc ®Ĩ to¸n Thêi hạn hiệu lực séc, tùy theo quy định trớc, th−êng l) 15 ng)y kĨ tõ KI ng)y chđ t)i khoản phát h)nh séc đến ng)y ngời thụ hởng nộp séc v)o ngân h)ng (gồm ng)y chủ nhật v) ng)y lễ) Trờng hợp ng)y kết thúc thời hạn hiƯu lùc cđa tê sÐc l) ng)y nghØ, ng)y lƠ thời hạn đợc lùi v)o ng)y l)m việc Sau ta xem xét hai loại sÐc: SÐc chun kho¶n v) SÐc b¶o chi SÐc chuyển khoản Chuyên đề tốt nghiệp Đinh Tuấn Kiên TCDN 42A n Công tác tuyên truyền, quảng cáo Ngân h)ng hình thức, cha hiệu quả, tình trạng đợi khách cha thực tiếp cận, lôi khách h)ng phơng pháp Marketing thiết thực, l) nguyên nhân l)m hạn chế hiểu biết dân chúng Ngân h)ng.Từ ảnh hởng không nhỏ đến hiệu toán không dùng tiền mặt LO BO OK CO M n Bên cạnh đó, việc tổ chức phục vụ toán không dùng tiền mặt hệ thống ngân h)ng nớc ta lạc hậu Các ngân h)ng hầu nh bó hẹp giao dịch hệ thống mình, việc hợp tác ngân h)ng thiếu đồng Từ dẫn đến tốc độ toán chậm, thủ tục toán rờm r) Hệ thống sở hạ tầng liên quan đến hoạt động toán không dùng tiền mặt cha phát triển tơng xứng ảnh hởng đến kết toán không dùng tiền mặt Ngân h)ng, đặc biệt l) công tác toán thẻ n Thiếu vốn, công nghệ lạc hậu v) trình độ quản lý ngời Việt Nam nhìn chung l) KI n Thị trờng chứng khoán Việt Nam cha phát triển Thị trờng chứng khoán l) nơi diễn hoạt động mua bán chứng khoán Khối lợng giao dịch thị trờng n)y l) rÊt lín v) chđ u thùc hiƯn toán qua chuyển khoản thúc đẩy lớn tới toán không dùng tiền mặt ngân h)ng Thị trờng chứng khoán phát triển đẩy ngời gần gũi với hình thức toán không dùng tiền mặt, có tác dụng tuyên truyền sâu rộng toán không dùng tiền mặt cho ngời Khi thị trờng chứng khoán phát triển, doanh nghiệp phải công khai tình hình t)i cho cổ đông v) phải tạo niềm tin cho nh) đầu t với hi vọng tăng giá trị doanh nghiệp thị trờng m) việc nên l)m m) biết l) thực giao dịch qua hệ thống t)i khoản ngân h)ng Chơng 3: Giải pháp nhằm mở rộng toán không dùng tiền mặt Nhno&ptnt ba đình Chuyên đề tốt nghiệp Đinh Tuấn Kiên TCDN 42A Định hớng Ngân h8ng thời gian tới công tác toán không dùng tiền mặt n Hạn chế cho vay tiền mặt, tăng cờng cho vay b»ng chun kho¶n LO BO OK CO M n Më rộng v) nâng cao chất lợng dịch vụ chuyển tiền nhanh WU n Khuyến khích sử dụng t)i khoản cá nhân n Tham gia hệ thống toán điện tử liên ngân h)ng n Nối mạng với khách h)ng lớn khách h)ng truyền thống để thực giao dịch qua mạng n Mở rộng toán không dùng tiền mặt phòng giao dịch n Nâng cao trình độ nghiệp vụ v) chuyên môn cán phụ trách phần toán không dùng tiền mặt Giải pháp mở rộng toán không dùng tiền mặt NHNo&PTNT Ba Đình n Giải pháp l_i xuất.Có mức lFi suất linh hoạt để kích thích ngời dân sử dụng hình thức toán không dùng tiền mặt v) sử dụng khoản cá nhân - Giải pháp sản phẩm + Công bố, đa dạng hóa v) phát triển hình thức toán không dùng tiền mặt Đối với hình thức có mức phí phù hợp để khuyến KI khích ngời dân sử dụng + Cung cấp thêm dịch vụ toán không dùng tiền mặt mở rộng + Nâng cao chất lợng phục vụ phòng giao dịch, cho phép phòng giao dịch thực tất hình thức toán không dùng tiền mặt n Giải pháp phát triển thị trờng Chuyên đề tốt nghiệp Đinh Tuấn Kiên TCDN 42A + Kết hợp với siêu thị, trung tâm thơng mại Các siêu thị v) h)ng hoá bán lại chủ yếu thu tiền mặt, nhng tơng lai gần kinh tế phát triển đến mức độ định siêu thị xt hiƯn ng)y mét nhiỊu v) sÏ chiÕm −u thÕ đô thị lớn Đây l) thời LO BO OK CO M để ngân h)ng thơng mại có điều kiện mở rộng dịch vụ toán không dùng tiền mặt khách h)ng Khi phần lớn hoạt động toán không dùng tiền mặt đợc chấp nhận rộng rFi việc đầu t trang thiết bị phục vụ cho công việc toán trở nên có lợi, siêu thị, trung tâm thơng mại sẵn s)ng hợp tác với ngân h)ng thơng mại việc thực toán không dùng tiền mặt + Tiếp cận trờng đại học, khu công nghiệp địa b)n m) ngân h)ng hoạt động Các trờng đại học v) khu công nghiệp l) nơi tập trung nhiều ngời từ nhiều vùng khác đến học tập v) l)m việc Nhu cầu chuyển tiền họ v) gia đình l) lớn v) thờng xuyên Nếu khai thác đợc nhu cầu đối tợng n)y ngân h)ng có đợc khoản thu nhập đáng kể thông qua việc thu phí chuyển tiền NHNo&PTNT Ba Đình n»m hƯ thèng NHNo&PTNT ViƯt Nam, nªn cã thĨ tận dụng mạng lới chi nhánh rộng khắp to)n quốc NHNo&PTNT Việt Nam + Tăng cờng l)m đại lý toán cho ngân h)ng khác + Tăng cờng tuyên truyền v) quảng cáo Trong môi trờng cạnh tranh khốc liệt ngân h)ng tuyên truyền v) quảng cáo ng)y c)ng quan trọng, đợc nhiều ngân h)ng a chuộng v) sử dụng để đánh bóng hình ảnh NHNo&PTNT Ba Đình nên trọng tới vấn đề n)y để có KI đầu t thích đáng Để thực giải pháp n)y ngân h)ng sử dụng hình thức nh phát tờ rơi, thông báo hệ thống loa phát thanh, nhân viên giao dịch đồng thời đóng vai trò nhân viên tiếp thị giải thích v) hớng dẫn cho khách h)ng dịch vụ m) ngân h)ng cung cấp giao dịch với khách h)ng Chuyên đề tốt nghiệp Đinh Tuấn Kiên TCDN 42A n Giải pháp ngời Cho cán nhân viên phụ trách mảng toán không dùng tiền mặt tập huấn dịch vụ toán không dùng tiền mặt ngân h)ng cấp nh dịch vụ chuyển tiền nhanh WU Kiến nghị LO BO OK CO M 2.1 Đối với Chính phủ n Trả lơng cho cán công nhân viên thông qua hệ thống t)i khoản việc l)m n)y có tác dụng hớng ngời dân bớc đầu l)m quen víi viƯc sư dơng hƯ thèng t)i kho¶n cđa ngân h)ng từ tạo thói quen sử dụng hình thức toán không dùng tiền mặt n Cã c¸c chÝnh s¸ch khun khÝch c¸c doanh nghiƯp giao dịch thông qua hệ thống t)i khoản ngân h)ng Đa giới hạn quỹ tiền mặt m) doanh nghiệp đợc phép trì tùy theo quy mô cđa c¸c doanh nghiƯp v) lÜnh vùc m) doanh nghiƯp hoạt động Phần tiền lại phải đa v)o t)i khoản ngân h)ng Trớc đây, ta còng ®F thùc hiƯn viƯc l)m n)y nh−ng cã thời kì tiền mặt khan , hệ thống toán ngân h)ng yếu nên việc rút tiền mặt từ ngân h)ng khó khăn l)m cho tổ chức kinh tế thiếu tiền mặt để chớp hội đầu t nên Chính phủ đF bỏ lỏng hình thức n)y nhằm tạo linh hoạt cho doanh nghiệp Hiện nay, tình hình đF thay ®ỉi, c¸c doanh nghiƯp cã thĨ rót tiỊn khái hệ thống ngân h)ng lúc n)o toán chuyển khoản dễ d)ng, giải pháp n)y đF có tính khả thi n Xây dựng hệ thống văn quy phạm pháp luật, tạo h)nh lang KI ph¸p lý ho)n chØnh cho to¸n không dùng tiền mặt Việt Nam Hiện nay, hệ thống văn quy phạm pháp luật toán không dùng tiền mặt Việt Nam cha ho)n chỉnh v) có nhiều bất cập gây khó khăn cho việc toán không dùng tiền mặt ngân h)ng n Trả tiền điện, nớc, nh), thuế thông qua hệ thống t)i khoản ngân h)ng Tại nớc ta trớc đF có thời, số nơi, việc toán tiền điện, nớc đF đợc thực qua ngân h)ng nhng sau n)y nhu cầu tiền Chuyên đề tốt nghiệp Đinh Tuấn Kiên TCDN 42A mặt tăng lên tiền mặt lại khan hiếm, khó rút ngân h)ng nên việc toán tiền điện, nớc qua ngân h)ng bị giảm sút l) thực tế m) cần rút kinh nghiƯm ViƯc tỉ chøc thu tiỊn ®iƯn, n−íc, nh), thuế thông qua hệ thống ngân h)ng cách Chính phủ yêu cầu quan LO BO OK CO M phải thu tiền qua ngân h)ng v) yêu cầu ngời, đơn vị toán nộp tiền toán v)o ngân h)ng thuận tiện Điều n)y vừa tạo điều kiện cho ngời nộp tiền đến quan thu tiền tổ chức nói để nộp tiền hay phải trực nh) để trả tiền mặt trực tiếp qua ngời thu Cơ quan thụ hởng tiết kiệm đợc chi phí phí thu tiền đến hộ gia đình, quan Các ngân h)ng quản lý t)i khoản quan nói sử dụng đợc số tiền gửi cá nhân, quan n)y để t)i trợ khoản tín dụng ngắn hạn cho kinh tế m) khối lợng tiền mặt toán giảm đợc chi phí in ấn, vận chuyển, kiểm đếm cho ngân h)ng nói chung v) cho Ngân h)ng Nh) nớc nói riêng Hiện ngân h)ng đF có dịch vụ thu tiền nh) thực giải pháp n)y nhằm giảm bít chi phÝ vỊ thêi gian v) tiỊn b¹c cđa khách h)ng Do đó, khuyến khích ngời dân sử dụng hệ thống t)i khoản ngân h)ng nói chung v) hình thức toán không dùng tiền mặt nói riêng Đồng thời tạo quản lý tập trung v) tạo mối liên hệ mật thiết ng)nh ngân h)ng với ng)nh thuế n Đẩy nhanh tiến trình cổ phần hóa doanh nghiệp đồng thời có biện pháp để thúc đẩy hoạt động thị trờng chứng khoán có văn hớng dẫn thi h)nh cụ thể Các giao dịch thị trờng chứng KI khoán thờng có giá trị lớn v) giao dịch chủ yếu thông qua việc trích chuyển khoản t)i khoản nên thị trờng chứng khoán sôi ®éng l) ®iỊu kiƯn tèt ®Ĩ më réng to¸n không dùng tiền mặt 2.2 Đối với Ngân h)ng Nh) nớc Việt Nam n Hợp tác nghiên cứu v) tiếp thu công nghệ nớc ngo)i để liên kÕt c¸c m¸y ATM cđa hƯ thèng NHNo&PTNT ViƯt Nam với máy ATM hệ thống ngân h)ng khác Đây l) giải pháp đôi bên có lợi, vừa Chuyên đề tốt nghiệp Đinh Tuấn Kiên TCDN 42A có lợi cho hệ thống ngân h)ng NHNo&PTNT Việt Nam vừa mang lại hiệu cao cho hệ thống ngân h)ng Việt Nam tiết kiệm đợc chi phí trang bị, lắp đặt sửa chữa hệ thống v) mở rộng đợc phạm vi hoạt động ngân h)ng m) không cần tăng thêm số lợng máy mình.Có LO BO OK CO M nơi máy ATM hai hệ thống ngân h)ng đặt gần gây lFng phí nhng có nơi, ngời có nhu cầu sử dụng máy lại phải xa tìm đợc máy ngân h)ng Đồng thời, việc l)m mang lại tính đồng hệ thống ngân h)ng Việt Nam tạo thuận lợi cho công việc quản lý, thống kê v) bảo mật n Tăng cờng hợp tác víi WB v) c¸c tỉ chøc tÝn dơng qc tÕ khác để tiếp thu công nghệ v) phơng pháp quản lý ngân h)ng Ng)nh ngân h)ng nớc ta trình đại hóa Tuy đF đạt đợc số th)nh tựu quan trọng song so với công nghệ ngân h)ng giới công nghệ ngân h)ng nớc ta tơng đối lạc hậu, khoảng cách so với công nghệ ngân h)ng cđa n−íc ta so víi c¸c n−íc ph¸t triĨn lạc hậu tới v)i chục năm Do đó, việc tăng cờng hợp tác với tổ chức quốc tế hoạt động lĩnh vực ngân h)ng để tiếp thu công nghệ l) việc l)m vô cần thiết Nếu l)m tốt vấn đề n)y, công nghệ ngân h)ng n−íc ta cã thĨ rót ng¾n rÊt nhiỊu so với trình độ chung giới, tạo tiền đề để nớc ta có công nghệ ngân h)ng phát triển ngang với phát triển công nghệ ngân h)ng nớc tiên tiến n Sửa đổi hệ thống chứng từ giao dịch phù hợp với dịch vụ chuyển tiền nhanh WU Hiện nay, WB đF t)i trợ h)ng trăm triệu đô la giúp Việt Nam KI đại hóa hệ thống ngân h)ng, tiêu biểu l) giúp ngân h)ng ë ViƯt Nam triĨn khai cung cÊp dÞch vơ chun tiền nhanh WU Tuy nhiên, công nghệ n)y gặp số vấn đề m) chủ yếu l) cha tơng thích với hệ thống chứng từ kế toán ®ang ®−ỵc sư dơng ë ViƯt Nam Do vËy tơng lai, ng)nh ngân h)ng nên nghiên cứu để sửa đổi lại hệ thống chứng từ kế toán cho vừa đáp ứng đợc đòi hỏi công nghệ vừa phù hợp với điều Chuyên đề tốt nghiệp §inh Tn Kiªn TCDN 42A kiƯn thùc tÕ cđa ViƯt Nam m) tr−íc tiªn l) hƯ thèng chøng tõ toán để phù hợp với công nghệ dịch vụ chuyển tiền nhanh WU n Hiện đại hóa công nghệ toán ngân h)ng Đầu t để mua thiết bị đại v) công nghệ toán tiên tiến giới cho LO BO OK CO M to)n hệ thống ngân h)ng, u tiên cho hệ thống ngân h)ng lớn trớc Thuê chuyên gia ngân h)ng có uy tín sang Việt Nam l)m việc đồng thời tổ chức cho cán ngân h)ng học nớc ngo)i Đây l) giải pháp có tính lâu d)i v) cần có kế hoạch cụ thể để thực b−íc mét 2.3 §èi víi NHNo&PTNT ViƯt Nam n Më thêm nhiều địa điểm đặt máy ATM Giải pháp n)y cần lợng đầu t ban đầu lớn song tác dụng v) hiệu đợc phát huy thời gian d)i, đặc biệt mạnh uy tín ngân h)ng lên cao Đồng thời l)m tăng thêm uy tín ngân h)ng nói chung v) toán không dùng tiền mặt nói riêng ngân h)ng thỏa mFn đợc nhu cầu rút tiền khách h)ng Mặt khác, việc l)m n)y tạo thói quen v) ý thức cho ngời dân việc sử dụng hình thức toán không dùng tiền mặt Song song với việc mở thêm nhiều điểm đặt máy ATM l) việc l)m để m¸y ATM cã thĨ phơc vơ kh¸ch h)ng 24/24 giê ng)y từ nâng cao khả phục vụ khách h)ng n Cho phép ngân h)ng chi nhánh mở thêm phòng giao dịch Mở thêm phòng giao dịch l)m tăng chi phí nhng có tác dụng tạo hình ảnh ngân h)ng có quy mô lớn từ tạo niềm tin cho khách h)ng việc sử dụng ngân h)ng nh l) ngời trung gian toán KI Đồng thời, việc tăng số lợng phòng giao dịch l)m cho ngân h)ng đến gần với ngời có tiềm nhu cầu toán, giúp họ hiểu v) nhận thấy lợi ích việc toán không dùng tiền mặt, mặt khác, tạo nhanh chóng v) linh hoạt cho khách h)ng sử dụng dịch vụ toán không dùng tiền mặt ngân h)ng Song song với việc cho phép chi nhánh mở thêm phòng giao dịch l) việc mở rộng chức phòng giao dịch v) nâng cao chất lợng phục vụ phòng giao dịch n)y, ví dụ Chuyên đề tốt nghiệp Đinh Tuấn Kiên TCDN 42A nh cho phép phòng giao dịch tham gia toán chuyển khoản với t)i khoản tổ chức n Tổ chức thêm lớp tập huấn nghiệp vụ cho cán nhân viên chi nhánh để đáp ứng yêu cầu công nghệ toán không LO BO OK CO M dùng tiền mặt nói riêng v) ng)nh ngân h)ng nói chung (Các mặt hoạt động ngân h)ng có mối quan hệ tơng hỗ) Sự ứng dụng th)nh tùu khoa häc kÜ thuËt lÜnh vùc ng©n h)ng cao h¬n ë bÊt cø lÜnh vùc n)o kinh tế v) chịu đứng vị trí thứ hai sau lĩnh vực quân xét tất lĩnh vực hoạt động ngời Tuy nhiên, để ứng dụng n)y phát huy hết hiệu cần có kết hợp yếu tố ngời Các cán nhân viên ngân h)ng phải l)m chủ đợc thiết bị đại v) ng)y c)ng bắt chúng phục vụ tốt cho công việc Các thiết bị máy móc c)ng đại hậu từ sai sãt viƯc sư dơng nã l) rÊt lín n Có sách tăng cờng cho vay tiêu dùng Tăng cờng cho vay tiêu dùng l) biện pháp tốt để mở rộng toán không dùng tiền mặt ngân h)ng, đặc biệt l) ngân h)ng có mạng lới chi nhánh rộng khắp nh ngân h)ng NHNo&PTNT Việt Nam Ngo)i cách truyền thống thờng l)m ngân h)ng kí kết hợp đồng với công ty có điều khoản thỏa thuận việc công ty n)y bán h)ng hóa trả góp cho khách h)ng mình, khách h)ng phải mở t)i khoản cá nhân ngân h)ng v) định kỳ trả nợ qua việc nộp tiền v)o t)i khoản ngân h)ng, ngân h)ng sÏ tiÕn h)nh trÝch chun kho¶n tõ t)i kho¶n ngời mua trả góp sang t)i khoản công ty bán h)ng KI n Có sách khuyến khích mở t)i khoản cá nhân v) sử dụng toán qua ngân h)ng dân c Chuyên đề tốt nghiệp Đinh Tuấn Kiên TCDN 42A Kết luận Thanh toán không dùng tiền mặt có vai trò quan trọng, đặc biệt l) kinh tế thị trờng đại Sự đời l) bớc phát triển tất nhân loại LO BO OK CO M yếu trình toán, đánh dấu bớc tiến văn minh Trong thời gian qua, toán không dùng tiền mặt Việt Nam nói chung v) NHNo&PTNT Ba Đình nói riêng đF gặt hái đợc nhiều th)nh công tốt đẹp Doanh số nh tỷ trọng toán không dùng tiền mặt ng)y c)ng tăng, khắc phục đợc hạn chế toán tiền mặt, góp phần đẩy nhanh tốc độ toán, đảm bảo an to)n, tiện lợi cho bên tham gia Tuy nhiên, so với nớc khu vực v) giới tỷ lệ n)y thấp xuất phát từ nhiều nguyên nhân, có nguyên nhân từ phía Nh) nớc, nguyên nhân từ phía Ngân h)ng v) từ phía khách h)ng Nhận biết đợc nguyên nhân n)y từ đa hớng giải l) nhiệm vụ trớc mắt v) lâu d)i cấp, ng)nh đặc biệt l) ng)nh Ngân h)ng Cùng với phát triển kinh tế, toán không dùng tiền mặt cần phải đổi mới, ho)n thiện v) mở rộng nữa, phấn đấu đa toán không dùng tiền mặt Việt Nam sánh kịp nớc khu vực v) giới, l) nhiệm vụ chung ng)nh Ngân h)ng, có NHNo&PTNT Ba Đình Sau thời gian học tập trờng ĐH Kinh tế Quốc dân v) qua thực KI tế NHNo&PTNT Ba Đình, với mong muốn đóng góp phần nhỏ bé v)o việc mở rộng toán không dùng tiền mặt NHNo&PTNT Ba Đình em đF đa số giải pháp, nhiên, với thời gian có hạn, trình độ v) kinh nghiệm thực tế hạn chế, b)i viết em không tránh khỏi thiếu sót định Vì vậy, em kính mong đợc góp ý, bổ sung thầy cô giáo, cán NHNo&PTNT Ba Đình v) to)n thể bạn để em ho)n thiện kiến thức Chuyên đề tốt nghiệp Đinh Tuấn Kiên TCDN 42A Qua đây, em xin đợc b)y tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới thầy cô giáo đF tham gia giảng dạy trờng ĐH Kinh tế Quốc dân ngời đF tận tình truyền đạt cho em kiến thức quý báu suốt khoá học vừa qua, em xin đợc gửi lời cảm ơn chân th)nh tới PGS.TS Nguyễn thị LO BO OK CO M Thu Thảo, to)n thể cán NHNo&PTNT Ba Đình n ngời đF giúp đỡ em ho)n th)nh chuyên đề tốt nghiệp n)y KI Em xin chân th)nh cảm ơn ! Chuyên đề tốt nghiệp Đinh Tuấn Kiên TCDN 42A n Báo cáo toán NHNo&TPNT Ba Đình năm 2001, 2002, 2003 n Báo cáo TTKDTM NHNo&PTNT Ba Đình năm 2001, 2002, 2003 LO BO OK CO M n Giáo trình Lý thuyết T)i chÝnh TiỊn tƯ – khoa Ng©n h)ng t)i chÝnh ĐH KTQD nh) xuất thống kê n 2002 n Ngân h)ng thơng mại: quản trị v) nghiệp vụ TS Nguyễn Thị Thu Thảo, TS Phan Thị Thu H) n Nh) xuất Thống kê n 2002 n Nghị định 30/CO ng)y 2/5/1996 Chính phủ ban h)nh quy chế phát h)nh v) sử dụng séc n Nghị định số 64/2001/NĐnCP ng)y 20/9/2001 Chính phủ hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán n Quyết định 22/QĐnNH1 ng)y 20/2/1994 Thèng ®èc NHNN ViƯt Nam vỊ thĨ lƯ TTKDTM n Quyết định số 371/1999/QĐnNHNN1 ng)y 19/10/1999 việc ban h)nh quy chế phát h)nh, sử dụng v) toán thẻ Ngân h)ng n Thông t 07/TTnNH1 ng)y 27/12/1996 hớng dẫn thực nghị định 30/CP n Tiền tệ, ngân h)ng v) thÞ tr−êng t)i chÝnh – Frederic S.Mishkin – 2001 n Từ điển Kinh tế học Nguyễn Văn Ngọc n Nh) xuất Thống kê n 2001 KI n Từ điển Thống kê n Nhiều tác giả n Nh) xuất Thống kê n 1977 Chuyên đề tốt nghiệp Đinh Tuấn Kiên TCDN 42A Mục lục Lời nói đầu Chơng 1: Tổng quan toán không dïng tiỊn LO BO OK CO M mỈt kinh tế thị trờng Sự cần thiết toán không dùng tiền mặt v# vai trò nã nỊn kinh tÕ thÞ tr−êng 1.1 Khái niệm toán không dùng tiền mặt v) khái niệm khác liên quan 1.2 Đặc điểm toán không dùng tiền mặt 1.3 Sù cÇn thiết toán không dùng tiền mặt kinh tế thị trờng 1.4 Vai trò toán không dùng tiền mặt kinh tế thị trờng Trách nhiệm bên tham gia toán không dùng tiền mặt Những hình thức toán không dùng tiền mặt h#nh .9 3.1 Hình thức toán séc 3.2 H×nh thức toán ủy nhiệm chi lệnh chi(UNC) 13 3.3 H×nh thøc toán ủy nhiệm thu nhờ thu(UNT) 14 3.4 Hình thức toán th− tÝn dông(TTD) 16 3.5 Hình thức toán thẻ ngân h)ng 17 Các nhân tố ảnh hởng tới công tác toán không dùng tiền mặt ngân h#ng thơng mại 20 4.1 M«i tr−êng kinh tÕ vÜ m« 21 4.2 Môi trờng pháp lý 21 4.3 Khoa häc c«ng nghƯ 22 4.4 YÕu tè ng−êi 23 4.5 Hoạt động kinh doanh chung ng©n h)ng 24 KI 4.6 Ỹu tè t©m lý 25 Chơng 2: Thực trạng toán không dùng tiền mặt NHNo&PTNT Ba Đình 26 Tổng quan NHNo&PTNT Ba Đình .26 1.1 Quá trình hình th)nh v) phát triển chi nhánh NHNo&PTNT Ba Đình 26 1.2 Đặc điểm tình hình kinh tế xF hội quận Ba Đình có ảnh hởng đến hoạt động NHNo&PTNT Ba Đình 26 1.3 C¬ cÊu tổ chức chi nhánh NHNo&PTNT Ba Đình 28 Chuyên đề tốt nghiệp Đinh Tuấn Kiên TCDN 42A 1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Ba Đình 29 1.4.1 Công tác huy động vốn 29 1.4.2 Công tác sử dụng vốn 33 Thực trạng toán không dùng tiền mặt NHNo&PTNT Ba Đình.38 2.1 Tình hình tổ chức toán không dùng tiền mặt nói chung NHNo&PTNT Ba LO BO OK CO M Đình 38 2.2 Thực trạng toán không dùng tiền mặt NHNo&PTNT Ba Đình 41 2.2.2 Hình thức toán ủy nhiệm chi 44 2.2.3 H×nh thøc toán ủy nhiệm thu nhờ thu 46 2.3 Đánh giá toán không dùng tiền mặt NHNo&PTNT Ba Đình 47 2.3.1 Thn lỵi 47 2.3.2 Kết đạt đợc 48 2.3.3 Hạn chế v) nguyên nhân dẫn đến h¹n chÕ 49 Chơng 3: Giải pháp nhằm mở rộng toán không dùng tiền mặt nhno&ptnt ba đình 52 Định hớng Ngân h#ng thời gian tới công tác toán không dùng tiền mặt 53 Giải pháp mở rộng toán không dùng tiền mặt NHNo&PTNT Ba Đình 53 KiÕn nghÞ 55 2.1 §èi víi ChÝnh phđ 55 2.2 Đối với Ngân h)ng Nh) n−íc ViƯt Nam 56 2.3 §èi víi NHNo&PTNT ViƯt Nam 58 KI Kết luận 60 Chuyên đề tốt nghiệp Đinh Tuấn Kiên TCDN 42A Nhận xét quan thực tập LO BO OK CO M KI Đinh Tuấn Kiên TCDN 42A KI LO BO OK CO M Chuyên đề tốt nghiệp ... Tổng quan toán không dùng tiền mặt kinh tế thị trờng Chơng 2: Thực trạng toán không dùng tiền mặt NHNo&PTNT Ba Đình Chơng 3: Giải pháp nhằm mở rộng toán không dùng tiền mặt KI NHNo&PTNT Ba Đình Em... thức toán tiền mặt Thanh toán không dùng tiền mặt có tác động tích cực đến kinh tế t)i quốc gia Thanh toán không dùng tiền mặt l) hình thức vận động tiền tệ tiết kiệm v) hiệu Thanh toán không dùng. .. tác KI Thanh toán không dùng tiền mặt giúp cho ngân h)ng giảm bớt nguy khả toán Thanh toán không dùng tiền mặt l)m tăng nhanh tốc độ chu chuyển vốn cho kinh tế Thanh toán không dùng tiền mặt an