Lời mở đầu Trong kinh tế thị trờng vấn đề lợi nhuận l vấn đề vô quan träng m bÊt cø mét doanh nghiƯp n o còng quan tâm Lợi nhuận không phản LO BO OK CO M ánh kết kinh doanh doanh nghiệp m phản ánh khả tồn tại, phát triển v uy tín doanh nghiệp thị trờng Ngân H ng Thơng Mại Việt Nam nói chung v Ngân h ng Kỹ Thơng Việt Nam (NHKTVN) nói riêng l doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực T i ChínhETiền Tệ v dịch vụ ngân h ng, l m để đạt hiệu kinh doanh tạo lợi nhuận l vấn đề lớn đợc đặt h ng đầu Ngay từ ng y đầu th nh lập, dới lLnh đạo cuả Đảng, Nh nớc v dới đạo kịp thời Ngân H ng Nh Nớc Việt Nam (NHNNVN), NHKTVN đL phát huy tốt vai trò góp phần thúc đẩy luân chuyển vốn kinh tế, đáp ứng ng y c ng nhiỊu nhu cÇu vèn còng nh− cung cấp ng y c ng nhiều dịch vụ tiện ích cho ngơì sử dụng v trở th nh Ngân H ng đô thị đa h ng đầu Việt Nam Tuy nhiên, điều kiện cạnh tranh gay gắt kinh tế thị trờng, việc tạo đồng lợi nhuận l vô khó khăn Chính lầm để tăng thu nhập, tiết kiệm chi phí l vấn đề quan trọng đặt cho Ngân H ng Thơng Mại (NHTM) không loại trừ NHKT.Tìm giải pháp l quan trọng nhng l m để giải pháp trë th nh hiƯn thùc l¹i c ng quan träng Điều n y đòi hỏi phải có quan tâm mức ng nh Ngân H ng nh nh hoạch định sách Kinh tế vĩ mô khác Với lý nêu trên, sau ho n th nh chơng trình học tập tai Học Viện Ngân H ng hai tháng thực tập t¹i Héi Së ChÝnh NHKT em m¹nh d¹n lùa KI chọn đề t i: "Một số giải pháp nhằm tăng thu nhập, tiết kiệm chi phí, nâng cao kết kinh doanh NHKTVN" Chuyên đề em đợc trình b y theo kết cấu sau: Lời mở đầu Chơng 1:Các hoạt động kinh doanh Ngân H ng Thơng Mại Kinh tế thị trờng v chÕ T i ChÝnh cña NHTM NHKTVN LO BO OK CO M Chơng 2: Thực trạng thu nhập.chi phí v kết kinh doanh HSC Chơng 3: Một số biện pháp nhằm tăng thu nhập tiết kiệm chi phí v nâng cao kết kinh doanh HSC NHKTVN Kết luận Mặc dù đL cố gắng nỗ lực song thời gian thực tập ngắn v trình độ thân hạn chế nên Chuyên Đề em không tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận đợc góp ý thầy cô để Chuyên Đề em đợc ho n thiện KI Em xin chân th&nh cảm ơn ! Chơng Các hoạt động kinh doanh cđa NHTM nỊn Kinh TÕ ThÞ Tr−êng v# c¬ chÕ T#i ChÝnh cđa NHTM LO BO OK CO M I Các hoạt động kinh doanh NHTM Kinh Tế Thị Trờng Khái niệm v& đặc trng NHTM 1.1Khái niệm NHTM NHTM l ®Þnh chÕ t i chÝnh quan träng bËc nhÊt cđa quốc gia Quan trọng l song định nghĩa n o chung cho khái niệm NHTM giới Tuỳ theo quốc gia m NHTM hoạt động thể chế pháp luật khác Cã thĨ hiĨu NHTM víi nh÷ng nÐt chung: NHTM l tỉ chøc kinh doanh tiỊn tƯ m nhiƯm vơ chđ u l nhËn tiỊn gưi cđa kh¸ch h ng víi trách nhiệm ho n trả, sử dụng số tiền cho vay thùc hiƯn nghiƯp vơ chiÕt khÊu v l m phơng tiện toán Mức độ phát triển dịch vụ Ngân H ng l khác phụ thuộc v o tảng công nghệ khoa học kỹ thuật nớc Tại Việt Nam, luật TCTD đợc Quốc hội thông qua 12/12/1997 quy định: Theo khoản điều 20: "TCTD l doanh nghiệp đợc th nh lập theo quy định luật n y v quy định khác pháp luật để huy động kinh doanh tiền tệ, l m dịch vụ Ngân H ng víi néi dung nhËn tiỊn gưi v sư dơng tiền gửi để cấp tín dụng,cung ứng dịch vụ toán" 1.2 Đặc trng NHTM Mặc dù có cách hiểu khác song nhìn chung Ngân H ng có KI đặc trng sau: ENHTM l doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ v dịch vụ khác liên quan đến tiền tệ NHTM l doanh nghiệp vay mợn ,huy động tiền tệ từ chủ thể nắm giữ tiền tạm thời cha dùng tới để dùng tiền cho vay, đầu t v o nh÷ng lÜnh vùc nh n−íc cho phÐp Đây l đặc điểm để phân biệt lĩnh vực kinh doanh ngân h ng với lĩnh vực kinh doanh khác Tuy nhiên Ngân H ng ng y c ng phải hoạt động cạnh tranh gay gắt nên sản phẩm v phơng thức kinh doanh Ngân H ng có thay đổi, theo đó, sản phẩm Ngân h ng bao gồm dịch LO BO OK CO M vụ khác nh : dịch vụ t i chính, thông tin, kế toán Hoạt động kinh doanh Ngân H ng l hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Thờng Ngân H ng vay, huy động vốn ngắn hạn với lLi suất thấp vay với thời hạn d i với lLi suất cao Từ Ngân H ng thu đợc lợi nhuận Tuy nhiên kinh nghiệm giản đơn thấy đợc tính chất tập trung rủi ro lĩnh vực Ngân h ng Nếu đến hạn nguyên nhân n o ngời vay tiền không trả đợc nợ trả không dủ l m cho Ngân H ng lâm v o tình trạng rủi ro Trờng hợp khác l Ngân h ng gặp rủi ro khoản khách h ng đến rút tiền trớc hạn, ngân h ng phải trả tiền cho khách h ng đáo hạn nhng ngân h ng lại đủ tiền để toán khoản cho vay đầu t cha thu hồi đợc v ngân h ng vay tiền thị trờng t i khác Chính đặc điểm n y m Ngân H ng phải tạo biện pháp, kỹ thuật để phòng ngừa rđi ro cho ng−êi gưi tiỊn, ng−êi vay tiỊn v cho thân Ngân h ng thơng mại kinh doanh mang tÝnh hƯ thèng cao v chÞu sù quản lí nghiêm ngặt Nh nớc Có thể nói, tình hình lu thông v giá trị tiền tệ có ảnh hởng sâu rộng đến to n kinh tế; nữa, rủi ro kinh doanh ngân h ng lu«n mang tÝnh lan trun, tÝnh hƯ thèng cao hẳn nhiều lĩnh vực kinh doanh khác Do đòi hỏi quan quản lý Nh nớc phải có biện pháp KI quản lý nghiêm ngặt cho Chính sách tiền tệ quốc gia đợc đảm bảo thực hiện,hệ thống t i ngân h ng đợc đảm bảo an to n, quyền lợi ngời gửi tiền v ngời đầu t đợc bảo vệ Hơn nữa, để tạo dịch vụ to n diện cho khách h ng, đồng thời ngân h ng hỗ trợ đứng trớc nguy rủi ro, ngân h ng phải trì r ng buộc theo hệ thống trình hoạt động mặt tổ chức v mặt kỹ thuật 2.Chức v& vai trò NHTM 2.1.Chức trung gian tín dụng Do đặc điểm tuần ho n vốn tiền tệ qúa trình tái sản xuất xL hội nên đL xuất mâu thuẫn gi÷a nh÷ng ng−êi thõa vèn v nh÷ng ng−êi thiÕu vèn Quan hƯ LO BO OK CO M TÝn Dơng trùc tiếp gặp nhiều hạn chế nhu cầu chđ thĨ khã cã thĨ trïng vỊ mỈt khèi lợng, thời gian tín dụng v chủ thể đủ tin tởng để thực việc chun qun sư dơng vèn cho Víi t− c¸ch l mét tỉ chøc chuyªn kinh doanh tiỊn tƯ, tÝn dụng, NHTMtrên sở tập hợp nguồn vốn huy động đợc th nh quỹ vay, đáp ứng nhanh chóng nhu cầu khác chủ thể khác Từ đó, đảm bảo trình sản xuất lu thông h ng hoá đợc diễn liên tục Nh vậy, ngân h ng đL thực chức trung gian tín dụng v góp phần vô cïng quan träng viƯc thóc ®Èy nỊn kinh tÕ phát triển 2.2 Chức trung gian toán Trên sở nhận tiền gửi khách h ng, NHTM thực khoản toán chi trả cho khách h ng H ng ng y nÒn kinh tÕ xuÊt h ng loạt giao dịch với khối lợng khoản toán vô lớn Trong trình l m trung gian tín dụng, ngân h ng đL thu hút nh kinh doanh buôn bán với mở t i khoản tiền gửi toán ngân h ng v ngân h ng thực chức trung giân toán theo lệnh chủ t i khoản Đây l phơng thức toán qua giảm tỷ lệ tiền mặt lu thông, đẩy nhanh hình thức toán không dùng tiền mặt với chi phí thấp nhiều Hoạt động toán khẳng định vai trò trung giân KI thiếu NHTM đồng thời tạo nguồn thu cho ngân h ng từ phí toán Dịch vụ toán qua ngân h ng ng y phát triển với tốc độ nhanh chóng, thời gian cho toán rút ngắn đến tối đa công nghệ ngân h ng ®ang ng y c ng ho n thiƯn §iỊu n y ho n to n phù hợp với phát triĨn cđa c¸c quan hƯ kinh tÕ ng y c ng sôi động v đa dạng diễn 2.3 Chức tạo tiền NHTM Sự tạo tiền "đồng tiền ghi sổ" đời Từ khoản tiền gửi ban đầu v o ngân h ng thông qua cho vay chuyển khoản hệ thống ngân h ng thơng mại, số tiền gửi ban đầu đL tăng lên gấp bội Tuy nhiªn chØ LO BO OK CO M cã mét hƯ thống ngân h ng thơng mại mở rộng tiền gửi lên nhiều lần, có ngân h ng có chức tạo tiền Khoản tiền gửi ban đầu có khả tăng lên lần l hệ số mở rộng tiền gửi định.Hệ số mở rộng tiền gửi ngân h ng thơng mại chịu tác động yếu tố:tỷ lệ dự trữ bắt buộc ,tỷ lệ rút tiền mặt khách h ng, tỷ lệ dự trữ d thừa Giả sử điều kiện không xuất khoản toán n o tiền mặt v ngân h ng cho vay hÕt q cho vay th× hƯ sè më réng tiền gửi đợc tính theo công thức: H = Error! (H: HƯ sè më réng tiỊn gưi) Khi ®ã nÕu tỷ lệ dự trữ bắt buộc l 10% hệ sè më réng tiỊn gưi l 10.NghÜa l hƯ thèng ngân h ng có khả mở rộng tiền gửi gấp 10 lần số tiền gửi ban đầu Trên thực tế khách h ng n o rút phần tiền mặt để toán ngân h ng không cho vay hết quỹ cho vay khả mở rộng tiền gửi gỉam Vì hệ số mở rộng tiền gửi thực tế đợc tính theo công thức: H = Error! Nh ngân h ng cần phải đẩy mạnh nghiệp vụ toán không dùng tiền mặt v nghiệp vụ cho vay cho khoản toán tiền mặt KI khách h ng v dự trữ d thừa l thấp Tuy nhiên, khả tạo tiền ngân h ng thơng mại mang lại ruỉ ro khách h ng có nhu cầu rút tiên mặt cách ạt m ngân h ng lại thiếu phơng tiện toán tiền mặt Để giảm thiểu rủi ro ngân h ng thơng mại phải gửi tiền v o t i khoản ngân h ng nh n−íc v tham gia thang to¸n ngo i hệ thống ngân h ng Chức tạo tiền ngân h ng thơng mại có ý nghĩa to lớn việc định quy mô nguồn vốn ngân h ng ,đồng thời tạo điều kiện toán không dùng tiền mặt Với chức tạo tiền, ngân h ng trung ơng coi ngân h ng thơng mại nh kênh quan trọn ,qua ngân h ng trung −¬ng cã thĨ cung øng LO BO OK CO M tiỊn v o l−u th«ng hay thu hẹp khối lợng tiền tệ ngo i lu thông nhằm đảm bảo cân đối cung v cầu tiền tệ , thực sách giá cả, tăng trởng kinh tế l nh mạnh v tạo công ăn việc l m cho ng−êi lao ®éng Mét sè nghiƯp vụ ngân h&ng thơng mại Khi kinh tế ng y c ng phát triển nghiệp vụ ngân h ng thơng mại c ng trở nên đa dạng Bản chất ngân h ng thơng mại l vay vay Hoạt động "đi vay tạo nên nguồn vốn ngân h ng v hoạt động "cho vay" hình th nh nên nghiệp vụ sử dụng vốn ngân h ng Hơn ngân h ng đại ng y không thực vay dể cho vay m đa dạng hóa thên nhiều dịch vụ để vừa phòng tránh rủi ro vừa tối đa hoá lợi nhuận cho ng©n h ng Do vËy to n bé hoạt động ngân h ng thơng mại đợc khái qu¸t th nh hai nghiƯp vơ chÝnh sau: ENghiƯp vơ t i sản nợ ENghiệp vụ t i sản có 3.1.Nghiệp vụ t&i sản Nợ Nh đL trình b y nghiệp vụ t i sản nợ l nghiệp vụ tạo vốn ngân h ng thơng mại Còng nh− bÊt cø mét doanh nghiƯp n o tiến h nh hoạt động sản xuất kinh doanh phải cần có số lợng vốn định Đặc biệt ngân h ng thơng mại có đối tợng kinh doanh l vèn tiỊn tƯ ,bëi vËy KI , trình hoạt động ngân h mg thơng mại trọng công tác bảo to n v phát triển vốn Các nghiệp vụ tạo vốn ngân h ng thơng mại bao gồm có: 3.1.1 Vốn tự có Vốn tự có l giá trị tiền tệ ngân h ng tạo lập đợc thuộc sở hữu ngân h ng Vốn tự có trớc hết dùng để đầu t v o trụ sở máy móc , văn phòng l m việc sau sử dơng ®Ĩ kinh doanh v chiÕm tû träng nhá tỉng ngn LO BO OK CO M vèn cđa ng©n h ng nhng lại đóng vai trò vô quan trọng l pháp lý bắt buộc th nh lập ngân h ng đông thời l sở để xác định quy mô hoạt động ngân h ng Vốn tự có khẳng định mạnh nh khả toán ngân h ng thơng mại ngời gửi tiền trờng hợp xảy rủi ro Vốn tự có ngân h ng thơng mại mang tính ổn dịnh cao v l sở để thu hút nguồn vốn khác Vốn tự có ngân h ng đợc hình th nh từ nhiêù nguồn khác Nếu l ngân h ng thơng mại quốc doanh vốn tự có ngân sách nh nớc cấp ;ngân h ng thơng mại cổ phần vốn tự có cổ đông đóng góp ;ngân h ng liên doanh có vốn tự có đối tác góp v ngân h ng n−íc ngo i cã vèn tù cã ngân h ng mẹ quốc định Vốn tự có bao gồm: EVốn pháp dịnh v vốn điều lệ:trong ,vốn pháp định l số vốn tối thiểu m ngân h ng phải có th nh lập pháp luật quy định Vốn điều lệ l vốn cổ đông đóng góp v ghi v o điều lệ hoạt động ngân h ng.Vốn điều lệ mức tối thiểu phải vốn pháp định EVốn tù cã bỉ sung:bao gåm q dù tr÷ bỉ sung vốn điều lệ v quỹ dự trữ đặc biệt để bì dắp rủi ro Việc hình th nh quỹ n y phụ thuộc v o kết hoạt động kinh doanh cđa ng©n h ng KI Ngo i , vốn tự có ngân h ng thơng mại bao gồm lợi nhuận cha chia v quỹ nh−: q khen th−ëng lỵi , q trỵ cÊp mÊt viƯc l m… 3.1.2 Vèn huy ®éng Vèn huy động l giá trị tiền tệ ngân h ng huy động đợc từ tổ chức kinh tế v cá nhân xL hội thông qua trình thúc hiƯn nghiƯp vơ tÝn dơng, to¸n, c¸c nghiƯp vụ kinh doanh khác v đợc dùng l m vốn kinh doanh.Đây l nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn hoạt dộng v không thuộc sở hữu ngân h ng.Vốn huy động không mang tính ổn định ,luôn biến động Nguồn vốn huy động bao gồm : ETiền gửi không kỳ hạn , tiền gưi to¸n LO BO OK CO M ETiỊn gưi cã kú h¹n ETiỊn gưi tiÕt kiƯm * TiỊn gưi không kỳ hạn l khoản tiền đợc khách h ng gửi v o ngân h ng với mục đích toán hay phục vụ cho trình sản xuất kinh doanh cách thờng xuyên, an to n , thuận lợi mục đích hởng lLi suất Chính só d t i khoản n y biến động v ngân h ng trả lLi cho khách h ng Khách h ng thờng quan tâm đến việc chi trả dễ d ng tõ viƯc trÝch t i kho¶n chø Ýt quan tâm đến khoản lLi ỏi nhận đợc từ phía ngân h ng.Mặt khác khách h ng đựoc hởng dịch vụ tiện ích nh:các dÞch vơ tn , chun tiỊn ,rót tiỊn cần thiết.Về phía ngân h ng ,đây l nguồn vốn rẻ số loại hình huy động khác,ngân h ng chØ ph¶i chi mét chi phÝ nhá việc trả lLi,đồng thời ngân h ng có điều kiện mở rộng thêm dịch vụ toán nhằm xây dựng hình ảnh ngân h ng công chúng *Tiền gửi có kỳ hạn: l loại tiền gửi m khách h ng v ngân h ng thoả thn víi vỊ thêi h¹n rót tiỊn Nh− vËy nguyên tắc l khách h ng xác định kỳ hạn cụ thể họ đợc rút tiền thời hạn kết thúc Tuy nhiên thực tế, họ yêu cầu đợc rút trớc thời hạn m đL thoả thuận với ngân h ngv chấp nhận hởng khoản lLi nhỏ không đợc hởng lLi theo quy định ngân h ng.Khách h ng cã thĨ gưi tiỊn v o ng©n h ng víi kỳ hạn d i ngắn Các mức kỳ hạn ngắn l :3 tháng , tháng,9 tháng,12 tháng.Các mức kỳ hạn KI d i l :24 tháng,36 tháng Mức lLi m ngân h ng trả cho khách h ng l tuỳ thuộc v o kỳ hạn khách h ng gửi tiền v o ngân h ng v yếu tố khác thị trờng *Tiền gửi tiết kiệm:l phận thu nhập nguơì lao động cha sử dụng đến v gỉ v o ngân h ng với mục đích an to n t i sản v hởng lLi tõ sè tiỊn ®ã Gåm tiỊn gưi tiÕt kiƯm không kỳ hạn v tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn.Tiền gửi tiết kiệm đL trở th nh công cụ huy động vốn truyền thống ngân h ng thơng mại Vốn huy động từ t i khoản tiỊn gưi tiÕt kiƯm chiÕm tû träng kh¸ cao tiỊn g−Ø ng©n h ng v cã tÝnh chÊt ỉn định nên ngân h ng lên kế hoạch cho sử dụng có hiệu *Ngo i hình thức tạo vốn thông qua việc huy động tiền gửi cần LO BO OK CO M thiết ngân h ng thơng mại phát h nh loại giấy tờ có giá nh: +Kỳ phiếu:thờng có thời hạn từ tháng đến 12 tháng +Trái phiếu: thờng có thời hạn 12 tháng +Chứng tiền gửi :có thời hạn dới 12 tháng Ngân h ng thơng mại phát h nh giấy tờ có giá theo đợt với quy mô, thời hạn nh cách trả lLi v mức lLi suất khác tuỳ thuộc v o nhu cầu vốn ngân h ng lóc bÊy giê LLi st tr¶ cho nghiƯp vơ n y th−êng cao h¬n so víi lLi st tiỊn gửi dựa sở quan hệ cungE cầu vốn thị trờng nh lLi suất chung kinh tế Ngợc lại ngân h ng chủ động việc huy động vốn Có thể nói qua nghiệp vụ huy động vốn, ngân h ng thơng mại nắm tay lợng lớn cải xL hội mặt giá trị lợi tức l vốn tiền tệ Để có đợc khoản vốn lớn nh , ngân h ng phải bỏ khoản chi phí để trả lLi cho khách h n , m kho¶n chi phÝ n y chiÕm tû träng lớn tổng chi phí cuả ngân h ng 3.1.3 Vèn ®i vay Khi nguån vèn huy ®éng tõ dân c , từ tổ chức kinh tế không đủ yêu cầu cho sử dụng vốn NHTM phải vay từ Ngân H ng Trung Ương vay từ TCTD khác KI ENHTM vay NHTU thông qua hình thức vay ngắn hạn để bổ sung vay tái cấp vốn Vay ngắn hạn để bổ sung l hình thức NHTM xin vay vốn để bổ sung vốn ngắn hạn hạn mức tín dơng cho phÐp.NHTM xin vay t¸i cÊp vèn cđa NHTU dới hình thức tái chiết khấu giấy tờ có giá hay vay đảm bảo giấy tờ có giá nh thơng phiếu v phiếu nợ khác ENHTM vay NHTM TCTD khác dới hình thức vay ngắn hạn thị trờng tiền tệ liên ngân h ng, chịu lLi suất biên độ trần v s n để tránh 10 chuyển bình thờng; 0,2% cho chun tiỊn nhanh … ®ã b−u ®iƯn l 1,46% sè tiỊn chun b×nh th−êng v 1,92% cho chun tiỊn nhanh …) VËy m doanh sè chun tiỊn cá nhân quan hệ thống Ngân h ng chiếm 32%, qua hệ thống bu điện l 68% Do vậy, để mở rộng v ho n thiện dịch vụ chuyển tiền cá LO BO OK CO M nhân qua Ngân h ng cần phải thực hiện: E Mở rộng mạng lới dịch vụ toán E chuyển tiền cho dân c nh mở thêm chi nhánh, phòng giao dịch, sở thực tốt phòng giao dịch, phòng giao dịch, quỹ tiết kiệm v chi nhánh E Sửa đổi số điều kiện quy trình nghiệp vụ để tạo thuận lợi cho khách h ng E Tuyên truyền vận động quảng cáo thông qua quan thông tin đại chúng cách hợp lý, tăng cờng giáo dục ý thức trách nhiệm, phong cách giao tiếp, thái độ phục vụ cho đội ngũ nhân viên trực tiếp giao dịch với khách h ng E Thực đổi công nghệ Ngân h ng việc phát triển sản xuất dịch vụ Việc đa dạng hoá sản phẩm, dịch vụ Ngân h ng có tác dụng vô to lớn, đảm bảo cho Ngân h ng không ngừng tăng quy mô vốn, mở rộng thị phần thị trờng Mặt khác giúp Ngân h ng thu hút đợc nhiều khách h ng đa dạng hoá sản phẩm giúp khách h ng Ngân h ng có nhiều hội lựa chọn sản phẩm phù hợp với nhu cầu họ Từ đó, nguồn thu từ hoạt động cung cấp đa dạng sản phẩm dịch vụ đóng góp không nhỏ v o việc nâng cao kết kinh doanh hay lợi nhuận Ngân h ng Tận dụng nguồn lực, đặc biệt l& nâng cao nguồn vốn huy động HSC ViƯt Nam KI Nh− chóng ta ®L biÕt vèn l nguồn lực đóng vai trò vô quan trọng hoạt động kinh doanh Ngân h ng Xây dựng chiến lợc kinh doanh phải chiến lợc huy động vốn Bởi lo vèn l nhiƯm vơ träng t©m, mang tÝnh chÊt më đờng cho hoạt động Ngân h ng; vừa l nhiệm vụ thờng xuyên cán Trớc hết, HSC phải tạo lập đợc tảng vốn vững v ng y c ng tăng trởng với tốc độ cao nhằm thoả mLn tốt nhu 47 cầu vay khách h ng Hiện nay, chế thị trờng phát triển không ngừng nhu cầu vay vèn cđa c¸c chđ thĨ nỊn kinh tÕ lớn, thực tế Ngân h ng đáp ứng hết nhu cầu vay Mặt khác, công ty bảo hiểm, bu điện tham gia huy LO BO OK CO M ®éng vèn v ®L chiếm đợc lợng khách h ng lớn Do đó, ngo i biện pháp huy động vốn muốn có tăng thêm nguồn vốn để tạo quỹ cho vay cách chia nhỏ kỳ hạn với lLi suất linh hoạt l hợp lý Ngân h ng qua khai thác triệt để nguồn vốn nh n rỗi từ dân c Ngo i ra, Ngân h ng phát huy mạnh hình thức gửi tiỊn kiƯm gưi mét n¬i rót nhiỊu n¬i, gưi mét lÇn rót nhiỊu lÇn hay gưi nhiỊu lÇn rót mét lần Ngân h ng nên tiến h nh tuyên truyền quảng cáo với hình thức có chi phí không cao nhng hiệu nh phát h nh lịch biếu, dán biểu tợng nơi công cộng, cộng tác với Đ i truyền hình l m phóng giới thiệu ngân h ng thêm v o đó, thái độ niềm nở nhân viên giao dịch tạo ấn tợng đẹp NH tâm trí khách h ng Không trọng thu hút vốn dân c, NH tâm trí khách h ng Không trọng thu hút vốn dân c, NH cần tìm biện pháp để nâng tỷ trọng vốn tiền gửi có kỳ hạn doanh nghiƯp, c¸c tỉ chøc kinh tÕ, tỉ chøc xL hội, đo n thể, đơn vị nghiệp Khi ngân h ng cần thu hút đợc nguồn vốn rẻ nh : nguồn t i trợ uỷ thác mặt Ngân h ng vừa thu hút hút đợc phí từ hoạt động nghiệp vụ; mặt khác khoảng thời gian m vốn cha giả ngân hết Ngân h ng tạm sử dụng cho mục ®Ých sư dơng cđa m×nh nh»m t×m kiÕm thu nhËp Nh vậy, Ngân h ng đL lúc thực đợc hai mục tiêu vừa tăng thu nhập vừa tiết kiệm đợc chi phí huy động vốn KI Bên cạnh đó, nguồn vốn khác m Ngân h ng nên quan tâm l vốn tạo toán Cũng nh nguồn vốn chi phí trả cho phần vốn n y l rẻ lLi xuất t i khoản tiền gửi không kỳ hạn thấp Hơn thế, qua việc thực nghiệp vụ toán cho dân c, cho tổ chức giúp Ngân h ng thu đợc khoản chi phí đáng kể đóng góp v o quỹ thu nhập Ngân h ng Để khai thác triệt để nguồn vốn có chi phí rẻ nh NHKT cần phải 48 bớc ho n thiện hệ thống toán, đại hoá hệ thống thông tin, cung cấp sản phẩm dịch vụ chất lợng cao ứng dụng công nghệ thông tin cho khách h ng; mở rộng hoạt động quản lý t i chính, chi trả lơng cho doanh nghiệp lớn LO BO OK CO M Nh vậy, khai thác triệt để nguồn vốn dới hình thức, qua nhiều kênh khác vừa lại nhiệm vụ trớc mắt, vừa l mục tiêu lâu d i Ngân h ng Nhiệm vụ NHKT không l huy động tối đa khoản tiền nh n rỗi xL hội m phải tích cực tìm kiếm nguồn vốn với chi phí thấp nhằm giúp cho hoạt động kinh doanh ng y c ng cã hiƯu qu¶ Mở rộng mạng lới khách h&ng đôi với nâng cao chất lợng khoản tín dụng Hiện h×nh thøc tÝn dơng cđa HSC nh×n chung vÉn ch−a đáp ứng đợc nhu cầu phong phú khách h ng Vì vậy, để phục vụ tốt nhu cầu khách h ng, đồng thời l tạo điều kiện tăng thu nhập cho Ngân h ng v phân tán rủi ro Ngân h ng cần nghiên cứu v mở rộng thêm hình thức tÝn dơng nh− cho vay theo h¹n møc tÝn dơng với khách h ng l cá nhân, doanh nghiệp vừa v nhá cã ®đ ®iỊu kiƯn vay Ngo i ra, NH nên quảng bá rộng rLi hình thức cho vay tiêu dùng cá nhân nh: giúp t i trợ cho việc mua phơng tiện lại, nh ở, trang thiết bị gia đình, đại hoá nh cửa hay trang trải khoản viện phí v chi phí nhân khác Với điều kiện có t i sản đảm bảo có bảo lLnh ngời thø ba cã uy tÝn v ®iỊu kiƯn vËt chÊt Bëi hiƯn møc sèng cđa ng−êi d©n ng y c ng cao, thu thập cao v ổn định nên nhu cầu tiêu dùng cao."Ô tô xịn" "cho vay du học" l sản phẩm dịch vụ có u NH so với đối thủ cạnh KI tranh NH cần tiếp tục triển khai sâu rộng công chúng Ngân h ng nên có hình thức t i trợ thuê mua: Ngân h ng mua thiết bị v máy móc hay phơng tiện cho khách h ng thuê Mở rộng tín dụng sang lĩnh vực khác với th nh phần kinh tế nh công ty cổ phần, doanh nghiệp có số vốn đầu t sở đảm bảo chế độ, quy trình 49 Để hoạt động tín dụng có hiệu HSC cần phải ho n thiện v đổi chế tín dụng Công tác n y bao gåm cã E §èi víi thđ tơc cho vay: Hiện ngân h ng yêu cầu ngời vay phải cã nhiỊu lo¹i giÊy tê, nhiỊu l m cho ngời vay cảm thấy phiền phức Để giảm thủ LO BO OK CO M tơc, ®ì tèn kÐm thêi gian cho hai bên, số giấy tờ quy định có giá trị nhiều lần vay nh hồ sơ chấp nợ vay Ngo i ra, trªn khÕ −íc vay hiƯn nªn quy định tính pháp luật chặt chẽ v cụ thể hoá Thực tế yếu tố ghi khế ớc nhiều song tính pháp lý r ng buộc quỳên lợi v nghĩa vụ bên tham gia hạn chế E Về chế độ lLi suất: Ngân h ng cần có sách lLi suất linh hoạt, áp dụng với khách h ng cụ thể nhng đảm bảo thu nhập hợp lý cho ngân h ng Đặc biệt ngân h ng nên đa mức lLi suất u đLi cho khách h ng truyền thống có lịch sử vay v trả nợ vay tốt E Về t i sản đảm bảo tiền vay: Ngân h ng cần áp dụng biện pháp đảm bảo tiền vay t i sản cách hợp lý để hạn chế rủi ro Ngân h ng cần áp dụng linh hoạt hình thức chấp, cầm cố E Về định kỳ hạn nợ: Ngân h ng v khách h ng phải tính toán, xác định vòng quay vốn để định số ng y kỳ luân chuyển Ngoaì ra, ngân h ng phải xem xét kỹ lỡng thời gian tiêu thụ thời gian toán ghi họp đồng HSC thiết phải nâng cao kiến thức cho cán tín dụng ngân h ng Sù th nh c«ng nghiƯp vơ tÝn dơng phụ thuộc v o lực, tinh thần trách nhiệm KI cán tín dụng họ l ngời trực tiếp tính toán hiệu đầu t, chịu trách nhiệm quản lý to n số vốn đầu t từ giải ngân đến kết thúc họp đồng Ngân h ng tuyển chọn ngời có trình độ chuyên môn thực sự, có hiểu biết kỹ thuật, biết ngoại ngữ sử dụng th nh thạo máy vi tính v có kinh nghiệm nghiệp vụ tín dụng đồng thời phải cập nhật t i liệu khoa học cần thiết liên quan đến hoạt động tín dụng, cho cán học lớp bồi dỡng chuyên sâu tín dụng Ngo i ra, ngân h ng nên có chế độ khen thởng xứng 50 đáng cán tín dụng thực có lực vợt trội, cho vay đợc nhiỊu mãn víi tỉng sè tiỊn vay lín v cã chất lợng cao Đi đôi với hoạt động tín dụng ngân h ng cần phải quản lý v nâng cao chất lợng tín dụng Hiện nay, chất lợng tÝn dơng cđa HSC ch−a ph¶i l cao, LO BO OK CO M tồn nợ hạn Ngân h ng nên: E Đánh giá, phân loại khách h ng E Phân tích tình hình sản xuất kinh doanh cđa kh¸ch h ng bao gåm viƯc xem xÐt doanh thu, chi phÝ v kÕt qu¶ kinh doanh cđa doanh nghiệp, dự án vay vốn có khả thi hay không E Tăng cờng công tác bảo đảm tiền vay thông qua việc kiểm tra tính pháp lý hồ sơ vay vốn, tính hợp pháp v tính thị trờng t i sản đảm bảo Các cán tín dụng phải thờng xuyên kiểm tra, kiểm soát trớc, v sau cho vay vèn, kiĨm tra kÕt qu¶ s¶n xuất kinh doanh , chất lợng sản phẩm , theo dõi thời hạn tiêu thụ, toán sản phẩm để đôn đốc thu nợ v lLi thời hạn.Ngo i ngân h ng cần phải xây dựng hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro, qua nắm bắt thực trạng hoạt động khách h ng Hơn nữa, điều n y giúp cho ng©n h ng më mét lÜnh vùc kinh doanh l thông tin v dịch vụ t vấn nhằm tăng nguồn thu cho thân ngân h ng Để hoạt động tín dụng ng y c ng có hiệu quả, HSC cần tìm cách phân phối tín dụng cách hợp lý để tránh rủi ro nh: không tập trung lợng vốn đầu t lớn v o một nhóm khách h ng cho vay hợp vốn Ngo i ra, ngân h ng cần tham gia b¶o hiĨm tÝn dơng nh»m gi¶m bíi thiƯt h¹i cã rđi ro KI xÈy v tù bảo hiểm cho cách lập quỹ dự phòng để hạn chế rủi ro m đảm bảo đợc tình hình t i cho ngân h ng Nh đL thấy, nguồn thu từ hoạt động tín dơng mang l¹i vÉn chiÕm tû träng lín nhÊt tỉng thu nhËp cđa HSC ViƯt Nam Do ®ã, më rộng đôi với nâng cao chất lợng khoản tín dụng đợc ngân h ng vô quan tâm nhằm phát huy hiệu công tác tín dụng v tìm kiếm thu nhập từ khoản cho vay 51 Đẩy mạnh ứng dụng công nghệ tin học v&o hoạt động ngân h&ng Đầu năm 2004, HSC ®L kÕt nèi v ®−a v o sư dơng mét số máy ATM, mở rộng dịch vụ Homebanking v triển khai phần mềm quản lý nhân sự, quản lý t i sản, công cụ v o thực tế LO BO OK CO M Nh−ng nh− vËy vÉn ch−a ®đ bëi hƯ thèng kinh doanh ng©n h ng l mét hệ thống vô nhạy cảm Đối tợng khách h ng ngân h ng l lớn, đa dạng v phong phó (kh¸ch h ng n−íc , kh¸ch h ng nớc ngo i , Công ty liên doanh), họ có quyền yêu cầu v đòi hỏi ngân h ng đáp ứng dịch vụ m họ thấy ngân h ng nớc ngo i cung cấp thông qua nhiều kênh thông tin khác Vì HSC cần triển khai ứng dụng công nghệ thông tin để tạo sản phẩm tốt phục vụ khách h ng Đặc biệt HSC định hớng phát triển kinh doanh theo khách h ng "khách h ng l trung tâm cho hoạt động ngân h ng " Nếu HSC øng dơng c«ng nghƯ th«ng tin v o viƯc khai thác sản phẩm dịch vụ ngân h ng đại mang lại cho khách h ng nhiều tiện ích nh: thoả mLn tối đa nhu cầu khách h ng dịch vụ ngân h ng , tiÕt kiƯm thêi gian giao dÞch, cã thĨ giao dÞch nơi, lúc, phơng tiện (qua điện thoại, qua internet), giao dịch nhiều loại tiền với phí giao dịch thấp, thủ tục đơn giản Có nh vậy, ngân h ng thu hút đợc nhiều khách h ng, tăng nguồn thu từ phí dịch vụ Muốn l m đợc nh vậy, HSC cần đáp ứng đợc yêu cầu nh: quy trình nghiệp vụ phải theo định hớng khách h ng, đợc thiết kế tổng thể từ đầu, phải có tách rời hƯ thèng t i kho¶n néi bé v hƯ thèng t i khoản khách h ng , hệ KI thống t i khoản phải đợc tham số hoá ho n to n Cơ thĨ l : E HSC nªn cÊp số định danh cho khách h ng (CIF), có vai trß nh− mét chøng minh th− to n trình giao dịch khách h ng với ngân h ng Khi ứng dụng hệ thống định danh khách h ng chuẩn tạo điều kiên cho ngân h ng mở rộng kênh sản phẩm dịch vụ, cho phÐp kh¸ch h ng cã nhiỊu sù lùa chän trình giao dịch với ngân h ng 52 E HSC nên mở rộng việc ứng dụng chế xử lý trực tuyến v o công tác toán (đặc biệt l dịch vụ ATM) Cơ chế n y cho phép ngân h ng đảm bảo đợc tính an to n giao dịch, nâng cao chất lợng dịch vụ (giảm thời gian giao dịch) Nó cho phép ngân h ng có mối liên hệ chặt chẽ quan hệ đại lý toán LO BO OK CO M còng nh− quan hƯ thu E chi hộ v ngân h ng triển khai dịch vụ đại m chế xử lý phi trực tuyến thực đợc E Đặc biệt, HSC nên nghiên cứu v áp dụng kế toán giao dịch cửa Hiện nay, khách h ng có nhu cầu sản phẩm dịch vụ phải tự tìm hiểu v tới phòng ban phục vụ (phòng kế toán , tín dụng hay phòng toán quốc tế) Nh cha đợc coi l ho n to n định hớng theo khách h ng Nếu ngân h ng ứng dụng công nghệ thông tin hình th nh nên phòng theo đối tợng khách h ng (phòng phục vụ khách h ng cá nhân, doanh nghiệp khách h ng nớc, khách h ng nớc ngo i ) Tại đó, khách h ng đợc thoả mLn tất nhu cầu m cần giao dịch với nhân viên ngân h ng Ví dụ nh nghiệp vụ nộp rút tiền cửa, thay phải viết giấy nộp tiền quầy giao dịch v o nộp tiền phòng ngân quỹ khách h ng cần gặp toán viên (lúc n y đợc gọi l toán viên đa năng) Thanh toán viên n y l kết hợp kế toán viên v nhân viên ngân quỹ vừa lập bút tóan vừa tiếp nhËn tiỊn v o q Quy tr×nh nghiƯp vơ nhanh, đơn giản giúp giảm tối thiểu thời gian lại v giao dịch cho khách h ng HSC cần tích cực nâng cấp mạng LAN nội th nh mạng WAN (mạng điện rộng) có lực truyền dẫn v xử lý thông tin cao, sử dụng ®−êng trun onEline tèc ®é cao cho phÐp nèi m¹ng trực tuyến HSC v chi nhánh Khi KI phát triển mạng cho phép ngân h ng giảm chi phí hoạt động , chi phí đầu t v trang thiết bị Ngân h ng giảm chi phí hoạt động cách chia sẻ thiết bị nh máy in, máy quét, thiết bị lu trữ Sử dụng mạng máy tính có tính mở, ngân h ng muốn nâng cấp hệ thống cần nâng cấp máy chủ v thiết bị mạng thay phải n©ng cÊp to n bé sÏ gióp ng©n h ng giảm chi phí đầu t v trang thiết bị 53 Đi đôi với việc đẩy mạnh ứng dụng công nghệ tin học v o hoạt động nghiệp vụ, HSC thiết phải tăng cờng không ngừng đ o tạo v đ o tạo lại, đội ngũ cán ®Ĩ thÝch øng víi mt kinh doanh ng©n h ng kinh tế thị trờng HSC cần tập trung nguồn lực để đổi nhanh hoạt động ngân h ng LO BO OK CO M Duy tr× v phát triển nhanh nguồn nhân lực co công nghệ thông tin, đ o tạo chỗ cán kỹ s chuyên l m công nghệ thông tin cho ngân h ng để thiết kế sản phẩm chất lợng v an to n cho hoạt động ngân h ng Một lợi ích khác HSC đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin v o hoạt động nghiệp vụ, l sở để ngân h ng tinh giản máy nhân viên Vì lý giao dịch với khách h ng đợc tự động hoá ho n to n máy móc thiết bị không cần nhiều nhân viên nh trớc Ngân h ng cã thÓ tiÕn h nh s ng läc nhân viên có đủ điều kiên đáp ứng đợc yêu cầu công việc để giữ lại Còn nhân viên không đáp ứng đợc yêu cầu kiến thức chuyên môn, tin học, ngoại ngữ điều chuyển l m phận khác phù hợp Đây l điều kiên để HSC thẩm định lại v nâng cao chất lợng đội ngũ lao động, đồng thời tiết kiệm đợc chi phí cho nhân viên, không l chi cho tiền lơng m ngân h ng tiết kiệm đợc khoản chi cho phụ cấp, chi đóng góp bảo hiểm xL hội, bảo hiểm y tế, chi trang phục giao dịch TËn dơng c¸c ngn thu, tiÕt kiƯm c¸c ngn kinh phí Thực tế cho thấy, ngân h ng nên tăng cờng hoạt động đầu t t i , đầu t t i nhằm mục tiêu nâng cao tính khoản, phân tán rủi ro m để tìm kiếm lợi nhuận Đầu t t i đợc thể dới hai hình thức: KI đầu t v o chứng khoán v liên doanh liên kết Các ngân h ng thơng mại thờng đầu t vốn v o hai loại chứng khoán có kỳ hạn d i l chứng khoán phủ hay quyền địa phơng phát h nh v chứng khoán xí nghiệp, Công ty phát h nh Đầu t v o chứng khoán Nh nớc có đảm bảo khả toán lớn nhất, l thuế v quyền lực phát h nh Chøng kho¸n Nh n−íc ph¸t h nh còng l chứng khoán có tính khoản cao, đợc Nh nớc uỷ quỳên cho Bộ t i kho bạc Nh nớc phát h nh 54 Đầu t v o chứng khoán Công ty , xí nghiệp phát h nh, ngân h ng thơng mại chủ yếu mua cổ phiếu Công ty cổ phần để hởng thu nhập h ng năm Bỏ vốn v o chøng kho¸n n y so víi chøng kho¸n Nh n−íc có lợi nhuận cao nhng mức độ an to n thấp LO BO OK CO M Hoạt động liên doanh liên kết dới hai hình thức Thứ nhất, ngân h ng tăng hoạt động hùn vốn dới hình thức l khoản vay thông thờng, nghĩa l Công ty phải ho n trả cho ngân h ng đầy đủ gốc v lLi đến hạn Thø hai, ng©n h ng cã thĨ mua cỉ phiÕu Công ty cổ phần l m ăn có hiệu địa b n th nh phố Thu lLi cho vay l vấn đề gây xúc HSC lLi không thu đợc gây thất thu cho ngân h ng Bởi vậy, lLi trả đọng cha thu đợc vay hạn khách h ng trả nợ, ngân h ng tiến h nh thu lLi trớc tính toán thu gốc v lLi kỳ sau Đối với khoản vay đL hạn thu nợ cán kế toán cần trao đổi cụ thể để nắm bắt đợc tình hình t i , khả trả nợ ngời vay để thu lLi trớc hay thu lLi cïng gèc sau Ng©n h ng nhÊt thiÕt phải xây dựng định mức v kiểm soát chặt chẽ khoản chi phí vật liệu v giấy tờ in, chi cho công tác phí, chi bu phí v điện thoại, chi mua t i liệu sách báo l khoản chi phí không cố định m phụ thuộc v o tình hình hoạt động cụ thể thời kỳ Một điều m cán lLnh đạo ngân h ng nên quan tâm l công tác giáo dục ý thức cho cán công nhân viên to n HSC nâng cao ý thức tiết kiệm khoản chi phí n y cho ngân KI h ng Đôí với TSCĐ, CCLĐ h hỏng, HSC cần nhanh chóng tiến h nh lý hay nhợng bán để thu lại phần giá trị v tiết kiƯm chi phÝ khÊu hao h ng th¸ng cho c¸c t i sản n y Có thể nói, l biện pháp giúp cho HSC Việt Nam tăng thu nhËp, tiÕt kiƯm chi phÝ Tuy vËy, hÇu hÕt biện pháp nêu giúp ngân h ng tăng thu nhập tiết kiệm chi phí cách đơn thuần.Bởi thu nhập 55 v chi phí l hai khoản mục song h nh với nhau, tách rời , chẳng hạn nh ngân h ng muốn tăng thu nhập cách đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ đôi với ngân h ng còng ph¶i bá mét kho¶n chi phÝ đầu v o tơng ứng Việc giảm chi phí giai đoạn l vô khó khăn mức độ LO BO OK CO M cạnh tranh gay gắt ngân h ng với v với tổ chức t i phi ngân h ng khác Các ngân h ng tiết kiệm chi phí cần thiết, hạn chế khoản chi bất hợp lý Vấn đề đặt l ngân h ng cân nhắc u tiên biện pháp n o mang lại hiệu cao, việc thực biện pháp giúp tốc độ tăng thu nhập lớn tốc độ tăng chi phí Theo đó, chênh lệch thu nhập v chi phí hay nói cách khác l lợi nhuận ngân h ng tăng lên, kết qủa kinh doanh đợc nâng lên II Một số kiến nghị Kiến nghị với Nh& nớc v& ban ng&nh có liên quan Để thực đợc giải pháp chung tầng vĩ mô nh gíup HSC thực giải pháp cụ thể mình, Nh nớc cần: Nhanh chóng ho n thiện môi trờng pháp lý cho hoạt động ngân h ng tạo điều kiện thuận lợi v chủ động cho ngân h ng tham gia trình hội nhập khu vực v quốc tế m hiệp định ViệtE Mỹ đL đợc thực thi v thời điểm hội nhập AFTA đến gần Một hệ thống pháp lý đầy đủ đồng bộ, hiệu lực cao, tránh chồng chéo, mâu thuẫn cản trở lẫn có tác động tốt tới hoạt động c¸c tỉ chøc tÝn dơng Lt C¸c Tỉ chøc TÝn dụng đL v o thực tế năm v bộc lộ nhiều KI hạn chế, Qc héi cÇn xem xÐt, chØnh sưa bỉ sung nh»m đa luật phù hợp với thực tiễn, với văn Luật khác nh với xu phát triĨn cđa nỊn kinh tÕ R so¸t, bỉ sung sưa đổi hệ thống văn quy phạm pháp luật hoạt động ngân h ng cho phù hợp với Hiệp định song phơng v đa phơng đL kí kÕt víi n−íc ngo i 56 Nhanh chãng ho n thiện hệ thống pháp luật kinh tế có liên quan đến hoạt động ngân h ng nh: Luật cạnh tranh, Luật Séc, Thơng phiếu Nh nớc nên tiến h nh quy hoạch ngân h ng thơng mại phát triển theo hớng đa sở hữu đặc biệt l sở hữu đan xen thông qua việc cổ phần hoá phần LO BO OK CO M NHTM quốc doanh, nhằm tạo môi trờng t i vừa đủ mạnh, vừa nhạy bén với diễn biến chế thÞ tr−êng E ChÝnh phđ v Bé T i chÝnh cần chuẩn hoá ban h nh hệ thống kế toán dần theo chuẩn mực hệ thống kế toán quốc tế v Chính phủ nên xây dựng sách tiỊn tƯ qc gia v chÝnh s¸ch tû gi¸ ỉn định để đảm bảo yên tâm cho ngời gửi tiền Kiến nghị với NHNN NHNN cần có sách tạo điều kiên cho NHTM mở rộng phạm vi hoạt động Ngòai nhiệm vụ truyền thống ®¬n ®iƯu l huy ®éng vèn v cho vay, NHNN nên tạo điều kiện cho NHTM áp dụng dịch vụ việc nới rộng quy định quản lý ngoại hối, quản lý lLi suất v phát h nh loại công cụ nợ Đối với tỉ lệ dự trữ bắt buộc, NHNN thay hình thức NHTM gửi lợng tiền định NHNN việc cho phép NHTM sử dụng dự trữ để đầu t v o loại trái phiếu có tính khoản cao, chất lợng tốt nh tr¸i phiÕu ChÝnh phđ Nh− vËy c¸c NHTM vÉn cã thể đảm bảo khả toán cần thiết ®ång thêi võa ®−cỵ h−ëng lLi, ®iỊu n y sÏ gíup NHTM giảm chi phí huy động vốn KI Phát triển hoạt động thị trờng ngoại tệ liên ng©n h ng b»ng viƯc nèi láng v cho phÐp số tổ chức, cá nhân đợc tham gia v o thị trờng mức độ giới hạn thông qua đại diện l ngân h ng Hình thức n y giúp thu hút thêm lợng lớn ngoại tệ nằm dân c v hạn chế đợc hoạt động thị trờng ngầm 57 Kiến nghị với HSC Việt Nam HSC cần có sách u đLi khách h ng truyền thống Trang bị đồng phục cho nhân viên giao dịch để tạo hình ảnh đẹp ngân LO BO OK CO M h ng HSC nên hợp tác với ngân h ng khác địa b n cung cấp dịch vụ ATM để sư dơng chung m¸y ATM Nh− vËy cã thĨ tiÕt kiệm đợc chi phí mua v bảo dỡng máy ATM Vì quy mô nh khả ngân h ng, ngân h ng nên trọng v o KI đối tợng khách h ng l doanh nghiệp vừa v nhỏ 58 Kết luận Tiết kiệm chi phí tăng thu nhập v nâng cao kết kinh doanh l vấn đề xúc không ngân h ng m doanh nghiệp khác LO BO OK CO M Đặc biệt l bối cảnh kinh tế nay, ng nh ngân h ng Việt Nam phải chịu sức ép trình hội nhập, l ngân h ng thơng mại Việt Nam bị cạnh tranh gay gắt ngân h ng nớc ngo i Các ngân h ng nớc ngo i thờng có trình độ quản lý, công nghệ, quy mô vốn tốt ngân h ng Việt Nam Muốn đạt đợc lợi nhuận cao đòi hỏi nh quản trị ngân h ng phải tính toán v phân tích khoản thu nhập, chi phí phát sinh trình hoạt động nhằm tìm phơng hớng kinh doanh có khả mang lại lợi nhuận cao, hạn chế chi phí bất hợp lý Có nh đảm bảo cho ngân h ng có đủ sức để cạnh tranh, giữ vững đợc vị thị trờng Với thời gian thực tập tháng (khoảng thời gian cha phải l nhiều để đa nhận xét xác đáng ngân h ng), với trình độ nhiều hạn chế em đL cố gắng ho n thiện chuyên đề vớí nỗ lực cao v em hy vọng đóng góp đựơc phần nhỏ bé giúp HSC NHKT Việt Nam tăng thu nhËp tiÕt kiƯm chi phÝ v n©ng cao hiƯu qủa kinh doanh Một lần em xin chân th nh cảm ơn thầy cô giáo môn Kế toán E Kiểm toán v ban lLnh đạo với anh chị cán HSC NHKT Việt KI Nam đL tận tình giúp đỡ em ho n th nh chuyên đề n y! 59 T#i liệu tham khảo NghiƯp vơ NHTM (Häc viƯn Ng©n h ng) LO BO OK CO M Ngân h ng thơng mại (Lê Văn T) Tiền v hoạt động Ngân h ng Lê Vĩnh Danh Kế toán Ngân h ng (Häc viƯn Ng©n h ng) TiỊn tƯ Ng©n h ng v thÞ tr−êng t i chÝnh (Miskin) Lt NHNN v lt c¸c TCTD TiỊn tƯ E Ngân h ng (NXB TP HCM) Tạp chí Ngân h ng T¹p chÝ t i chÝnh tiỊn tƯ 10 Tạp chí tin học Ngân h ng 11 Các báo cáo HSC E Báo cáo tổng kết năm 2003 phòng nguồn vốn E Báo cáo kết kinh doanh năm 2000 E 2003 1.2 Nghị định số 166/199/NĐ E CP Chính phủ chế độ t i TCTD 1.3 Thông t số 92/2000/thÞ tr−êng E BTC cđa Bé t i chÝnh h−íng dẫn thực Nghị định số 166 Chính phủ 1.4 Quyết định số 652/QĐ E NHNN Thống đốc NHNN ban h nh quy định KI phơng pháp tính v hạch toán thu, chi trả lLi NHNN v TCTD 60 Mục lục Lời mở đầu Chơng I: Hoạt động kinh doanh NHTM kinh tế thị trờng v chế t i NHTM LO BO OK CO M I.Các hoạt động kinh doanh cđa NHTM nỊn kinh tÕ thÞ tr−êng Khái niệm v đặc trng NHTM Chức v vai trß cđa NHTM Mét sè nghiƯp vơ NHTM 3.1 Nghiệp vụ t i sản Nợ 3.1.1 Vốn tự có 3.1.2 Vốn huy động 3.1.3 Vốn vay 3.2 Nghiệp vụ t i sản có 3.2.1 NghiƯp vò ng©n q 3.2.2 NghiƯp vơ tÝn dơng 3.2.3 Nghiệp vụ đầu t t i 3.2.4 Các nghiệp vụ kinh doanh khác II Cơ chế t i chÝnh cđa NHTM C¬ chÕ t i chÝnh cđa NHTM Các khoản thu nhập, chi phí v kết kinh doanh NHTM 2.1 Các khoản thu nhập NHTM 2.2 Các khoản chi phí NHTM 2.3 Kết kinh doanh NHTM KI Chơng II: Thực trạng thu nhập, chi phí v kết kinh doanh cña HSC 61 ... trạng thu nhập .chi phí v kết kinh doanh HSC Chơng 3: Một số biện pháp nhằm tăng thu nhập tiết kiệm chi phí v nâng cao kết kinh doanh HSC NHKTVN Kết luận Mặc dù đL cố gắng nỗ lực song thời gian thực... vay; chi kinh doanh ngoại tệ v ng bạc đá quý, chi quản lý Trong LO BO OK CO M chi tr¶ lLi tiỊn gưi khách h ng chi m tỷ trọng lớn Để hạ thấp chi phí nhằm đảm boả kinh doanh có lLi phải có biện pháp. .. nhuận năm toán Số d nợ : Phản ánh số thực chi năm 2.3 Kết kinh doanh NHTM Kết kinh doanh NHTM hay lợi nhuận l khoản chênh lệch đợc xác KI định tổng doanh thu phải trừ tổng khoản chi phí phải trả