Nghiệp vụ môi giới chứng khoán tại công ty chứng khoán á châu – cn sài gòn (acbs)

GVHD: Dương Thuỵ Thuỳ An PHẦN MỞ ĐẦU Năm 2008 2009 xem năm đầy khó khăn thị trường chứng khoán Việt Nam, mà tình hình tài giới bất ổn, làm ảnh hường khơng nhỏ đến tình hình kinh tế nước ta Các cơng ty chứng khốn vấp phải khó khăn hai sàn Việt Nam liên tục giảm điểm, nhà đầu tư giao dịch cầm chừng chờ đợi tín hiệu tốt từ thị trường Doanh thu hoạt động công ty bị ảnh hưởng Để tồn lâu dài sân chơi chung này, cơng ty chứng khốn phải thu hẹp quy mơ, cắt giảm nhân sự, chi phí đồng thời phải cạnh tranh với công ty khách ngành để vượt qua khủng hoảng tài Nghề mơi giới chứng khoán thời xem nghề thời thượng dân tài khiến người phải suy nghĩ lại phụ thuộc nhiều vào tình hình thị trường chứng khốn quốc gia SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Phương GVHD: Dương Thuỵ Thuỳ An PHẦN NỘI DUNG I Tổng quan cơng ty chứng khốn ACBS: Giới thiệu chung cơng ty chứng khốn ACB: - ACBS Ủy Ban Chứng Khoán Nhà Nước cấp phép hoạt động kinh doanh ngày 29/06/2000 Sở Kế Hoạch Đầu Tư TP HCM cấp giấy Chứng Nhận Đăng Ký Kinh Doanh số 4104000006 ngày 30/06/2000 - Vốn điều lệ: 1.000 tỷ đồng - Chủ sở hữu : Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Á Châu (ACB) - Hình thức cơng ty: Cơng ty trách nhiệm hữu hạn - Tên giao dịch : ACB Securities Company, Ltd - Tên viết tắt : ACBS - Trụ sở : Số 107N Trương Định, Phường 6, Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh - Điện thoại : (84.8) 54043054 - Fax : (84.8) 54043085 - E.mail : acbs@acbs.com.vn - Website : www.acbs.com.vn Các nghiệp vụ chứng khoán ACBS: - Mơi giới chứng khốn - Tự doanh chứng khoán - Bảo lãnh phát hành chứng khoán - Tư vấn đầu tư chứng khốn Ngồi ra, ACBS cung cấp sản phẩm khác tài doanh nghiệp như: - Tư vấn Phát hành chứng khoán - Tư vấn Bảo lãnh phát hành chứng khoán - Tư vấn Niêm yết chứng khoán - Tư vấn Cổ phần hoá doanh nghiệp - Tư vấn thực đấu giá bán cổ phần - Tư vấn tổ chức Đại hội đồng cổ đơng - Tư vấn chuyển đổi hình thức hoạt động doanh nghiệp (từ Công ty TNHH thành cơng ty cổ phần doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi thành cơng ty cổ phần) SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Phương GVHD: Dương Thuỵ Thuỳ An - Tư vấn Tái cấu trúc tài doanh nghiệp Tư vấn mua lại sáp nhập Các lợi cạnh tranh ACBS: 2.1 Năng lực vốn : Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Á Châu (ACB) ngân hàng hoạt động hiệu động Vì Ngân Hàng Á Châu chủ sở hữu ACBS nên ACBS tiếp cận sử dụng nguồn vốn ACB cơng cụ hỡ trợ hồn hảo thực hợp đồng bảo lãnh phát hành 2.2 Kinh nghiệm : Kể từ thành lập đến nay, ACBS thực số lượng lớn dự án hợp đồng tư vấn lĩnh vực tư vấn cổ phần hóa, tư vấn phát hành, tư vấn niêm yết chứng khoán thị trường chứng khoán Là công ty trực thuộc ACB - Ngân hàng TMCP phát triển động Việt Nam, ACBS nhận hỗ trợ chặt chẽ ACB thừa hưởng kinh nghiệm tốt việc xây dựng, quản lý tổ chức tài trung gian Do đó, ACBS đem đến cho khách hàng kinh nghiệm mà ACBS thực thời gian qua 2.4 Nguồn nhân lực: Nhân viên ACBS tuyển chọn, thường xuyên bồi dưỡng nghiệp vụ, có kinh nghiệm đạo đức nghề nghiệp cao Ngoài ra, trường hợp cần thiết, ACBS hỡ trợ toàn diện chuyên gia Ngân Hàng Á Châu, có kinh nghiệm đào tạo chuyên sâu lĩnh vực phân tích tài chính, tư vấn tài cấu trúc cơng ty cũng vấn đề liên quan đến hệ thống pháp luật Việt Nam 2.5 Quan hệ : Thông qua việc thực hợp đồng cung cấp tín dụng nhiều địa phương nước, ACB thiết lập mối quan hệ mật thiết thông hiểu với quan ban ngành quyền địa phương Đây tiền đề thuận lợi giúp ACBS mở rộng mạng lưới hoạt động 2.6 Ch̉n mực q́c tế : SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Phương GVHD: Dương Thuỵ Thuỳ An Với góp sức chuyên gia đến từ Tập đoàn Jardine Matheson Hãng luật Charltons, cơng việc ACBS tiến hành chuẩn hố theo tiêu chuẩn quốc tế khuôn khổ pháp luật hành Việt Nam SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Phương GVHD: Dương Thuỵ Thuỳ An II Quy trình mơi giới cơng ty chứng khốn ACBS – CN Sài Gòn: Quy trình mở tài khoản giao dịch lưu ký chứng khoán niêm yết: 1.1 Nhà đầu tư nước: - Để tiến hành mở tài khoản giao dịch lưu ký chứng khoán, khách hàng cần chuẩn bị: o Đối với khách hàng cá nhân: CMND /Hộ chiếu khách hàng o Đối với khách hàng doanh nghiệp:  Bản CMND/Hộ chiếu người đại diện theo pháp luật doanh nghiệp  Bản Giấy phép đăng ký kinh doanh/ Giấy phép thành lập doanh nghiệp có cơng chứng  Bản Giấy uỷ quyền có xác nhận tổ chức  Bản CMND/ Hộ chiếu người ủy quyền - Tiếp theo đó, khách hàng điền đầy đủ thơng tin vào Giấy đề nghị mở tài khoản giao dịch lưu ký chứng khoán, Giấy đăng ký chữ ký mẫu dấu mẫu - Nhân viên môi giới chứng khoán tiếp nhận thủ tục từ khách hàng, kiểm tra xác nhận thông tin tiến hành cập nhật thông tin khách hàng vào hệ thống quản lý tài khoản khách hàng ACBS, thực cấp mã số giao dịch chứng khoán cho khách hàng - Khách hàng ký, ghi rõ họ tên đóng dấu (nếu tổ chức) Hợp đồng giao dịch lưu ký chứng khốn - Để hồn tất quy trình đăng ký mở tài khoản giao dịch lưu ký chứng khốn, nhân viên mơi giới chứng khốn in Hợp đồng mở tài khoản giao dịch lưu ký chứng khoán làm 02 bản, lưu 01 giao trả cho khách hàng 01 - Nếu khách hàng có tài khoản giao dịch cơng ty chứng khoán khác, khách hàng phải tất toán tài khoản cơng ty chứng khốn cũ tiến hành mở tài khoản giao dịch chứng khoán ACBS - Nếu khách hàng có chứng khốn chưa lưu ký cần tiến hành lưu ký chứng khoán phận Lưu ký trước tiến hành giao dịch 1.2 Nhà đầu tư nước ngồi: a Có lưu ký chứng khốn ACBS: - Đầu tiên khách hàng phải có mã số giao dịch chứng khoán cấp Trung tâm lưu ký chứng khốn Nếu chưa có mã số giao dịch, khách hàng làm đơn xin cấp mã số giao dịch theo mẫu ACBS SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Phương GVHD: Dương Thuỵ Thuỳ An - Các giấy tờ cần thiết để xin cấp mã số giao dịch chứng khoán: o Đối với cá nhân:  Phiếu thơng tin khách hàng nước ngồi có cơng chứng hợp thức hóa lãnh  Bản hộ chiếu khách hàng o Đối với tổ chức:  Phiếu thơng tin tổ chức đầu tư nước ngồi  Phiếu thông tin người đại diện ủy quyền tổ chức đầu tư nước  Giấy định người đại diện trước pháp luật  Bản Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh  Bản Giấy phép thành lập công ty chi nhánh Việt Nam  Bản Giấy đăng ký mẫu dấu cơng ty đầu tư (nếu có) chữ ký mẫu người đại diện ủy quyền  Bản hộ chiếu người đại diện ủy quyền Nếu tổ chức quỹ đầu tư cần thêm: o Bản hộ chiếu người đại diện ủy quyền o Bản điều lệ hoạt động ghi nhớ của Hiệp hội quỹ đầu tư (nếu có) o Bản tóm tắt mục tiêu hoạt động Việt Nam - Có thể cơng chứng hợp thức hố lãnh cách cơng chứng Lãnh quán nước sở tại Việt Nam, sau hợp thức hóa lãnh Sở ngoại vụ cơng chứng quan có thẩm quyền nước sở tại, sau hợp thức hóa Lãnh quán Việt Nam nước sở - Các chứng từ tiếng nước phải dịch sang tiếng Việt hợp thức hóa lãnh - Tiếp theo, khách hàng tiến hành mở 02 tài khoản tiền gửi toán ACB: tài khoản VND tài khoản USD Khách hàng nộp tiền vào tài khoản trì mức số dư tối thiểu tài khoản VND 1,000,000 VND cho tổ chức hay 100,000 VND cho cá nhân; mức số dư tối thiểu cho tài khoản ngoại tệ (USD) 100 USD cho tổ chức hay 20 USD cho cá nhân - Nếu khách hàng khơng có mặt Việt Nam để thực tài khoản tiền gửi Ngân hàng Á Châu, nhà đầu tư ký giấy ủy quyền cho ACBS thực giao dịch tài khoản VND tài khoản USD SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Phương GVHD: Dương Thuỵ Thuỳ An b Khơng lưu ký chứng khốn ACBS: - Nhà đầu tư cung cấp cho nhân viên mơi giới nước ngồi chứng từ sau: o Bản giấy chứng nhận đăng ký mã số kinh doanh chứng khoán o Giấy xác nhận mở tài khoản lưu ký tổ chức lưu ký khác o Bản hồ sơ đăng ký mã số giao dịch hợp lệ cơng chứng hợp thức hóa lãnh tổ chức đầu tư cá nhân nước o Quyết định tổ chức định người trực tiếp giao dịch với ACBS - Sau cùng, khách hàng ký Hợp đồng giao dịch lưu ký chứng khoán tương tự trường hợp khách hàng nhà đầu tư nước Các dịch vụ liên quan đến giao dịch chứng khoán niêm yết: Trong đăng ký mở tài khoản giao dịch lưu ký chứng khốn ACBS, khách hàng đồng thời làm thủ tục để sử dụng dịch vụ liên quan như: SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Phương GVHD: Dương Thuỵ Thuỳ An 2.1 Nhận kết giao dịch khớp lệnh qua tin nhắn điện thoại (SMS): Khách hàng điền đầy đủ thông tin vào Giấy đề nghị mở tài khoản giao dịch lưu ký chứng khoán Khi hết phiên giao dịch ngày, hệ thống ACBS tự động gửi SMS thông báo kết giao dịch cho khách hàng - - - 2.2 Đặt lệnh giao dịch chứng khốn qua điện thoại: Điền thơng tin cần thiết phiếu Đăng ký sử dụng dịch vụ giao dịch chứng khoán niêm yết qua điện thoại Trên phiếu đăng ký, khách hàng tự xác định mật để sử dụng dịch vụ 01 số điện thoại (tối đa 03 số) để thực giao dịch ACBS nhận lệnh giao dịch từ số điện thoại khách hàng đăng ký với ACBS để sử dụng dịch vụ Số điện thoại mà khách hàng đăng ký không trùng với số điện thoại đăng ký để sử dụng dịch vụ ACBS Sau đăng ký thành cơng, khách hàng gọi điện thoại đến ACBS theo số điện thoại đặt lệnh in sẵn phiếu đăng ký để đặt lệnh giao dịch 2.3 Đặt lệnh giao dịch chứng khoán qua internet: Khách hàng điền thông tin vào phiếu Đăng ký đặt lệnh giao dịch chứng khoán trực tuyến Khi đăng ký hoàn tất, ACBS nơi khách hàng đăng ký gửi thơng tin khách hàng hội sở Hà Nội để yêu cầu cấp chương trình tài khoản, mật giao dịch cho khách hàng Trong vòng tuần, ACBS nơi khách hàng đăng ký nhắn tin thông báo cho khách hàng đến lấy đĩa CD chương trình Khi nhận đĩa khách hàng phải mang theo CMND để đối chiếu ký nhận đĩa Giao dịch chứng khoán niêm yết trực tiếp: 3.1 Chuẩn bị giao dịch: - Nhân viên nhập lệnh khởi động máy tính, đăng nhập vào hình nhập lệnh hệ thống ACBS, kiểm tra hệ thống nhằm đảm bảo nhập lệnh khách hàng vào hệ thống thời gian giao dịch thức bắt đầu - Nhân viên nhập lệnh kiểm tra đảm bảo thiết bị thông tin máy fax, máy điện thoại, máy ghi âm hoạt động tốt - Khởi động máy tính, đăng nhập vào bảng điện hệ thống ACBS, đảm bảo bảng điện hiển thị đầy đủ thông tin giao dịch thị trường sàn Hà Nội, sàn Thành phố Hồ Chí Minh, bảng giá OTC tham khảo cho khách hàng thời gian giao dịch thức bắt đầu SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Phương GVHD: Dương Thuỵ Thuỳ An - - - - 3.2 Quy trình nhập lệnh trực tiếp: Khách hàng nhận phiếu lệnh giao dịch chứng khoán quầy giao dịch Khách hàng cần điền đầy đủ thơng tin giao dịch vào phiếu lệnh thích hợp Các thông tin bao gồm: tên khách hàng, mã tài khoản giao dịch, mã số CMND, loại chứng khoán, giá giao dịch số lượng chứng khoán giao dịch (bằng số chữ), ngày tháng giao dịch, ký ghi rõ họ tên Nhân viên nhập lệnh kiểm tra phiếu lệnh trước nhập, thông tin cần kiểm tra phiếu lệnh: o Ngày: Kiểm tra ngày ghi phiếu ngày giao dịch o Số lượng chứng khoán: Đảm bảo số lượng chứng khoán ghi phiếu số chữ phải giống o Thông tin phiếu lệnh không tẩy xố phải có chữ ký khách hàng phiếu lệnh Nếu khách hàng tẩy xoá phải yêu cầu khách hàng viết lại phiếu lệnh khác o Nhân viên nhập lệnh tiến hành nhập lệnh giao dịch khách hàng vào hệ thống ACBS Tiến hành kiểm tra chữ ký mẫu, dấu mẫu phiếu lệnh phải giống với thông tin khách hàng đăng ký mở tài khoản giao dịch chứng khoán o Đối với trường hợp uỷ quyền, nhân viên nhập lệnh kiểm tra nội dung giấy uỷ quyền scan hệ thống ACBS, thông tin ngời uỷ quyền, nội dung thời hạn uỷ quyền, chữ ký người uỷ quyền Hệ thống ACBS mở theo giao dịch Sàn Giao dịch Chứng khoán, 08h00 sáng nhân viên nhập lệnh phép nhập lệnh vào hệ thống Lệnh nhập vào treo hệ thống ACBS, thị trường mở cửa lúc 08h30 lệnh tự động chuyển vào Sở Giao dịch Chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh (HOSE) Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Hà Nội (HASTC) Khi nhập lệnh, nhân viên nhập lệnh chọn loại giao dịch tương ứng với yêu cầu khách hàng phiếu lệnh: o DMUA/DBAN: Nếu khách hàng đặt lệnh mua/bán giới hạn o DMUATT/DBANTT: Nếu khách hàng giao dịch thoả thuận o DMUAATO/DBANATO: Nếu khách hàng đặt giá ATO o DMUAATC/DBANATC: Nếu khách hàng đặt giá ATC SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Phương GVHD: Dương Thuỵ Thuỳ An - Nhập mã chứng khoán: Khi nhập mã chứng khoán, hệ thống ACBS tự động kiểm tra đảm bảo tuân theo quy định sau: o Chứng khoán phải niêm yết Sở Giao dịch Chứng khoán o Khách hàng không đặt lệnh mua bán loại chứng khoán phiên giao dịch - Nhập số lượng: Khi nhập số lượng chứng khoán, hệ thống ACBS tự động kiểm tra đảm bảo tuân theo quy định sau: o Đảm bảo số lượng chứng khốn u cầu bán ≤ số dư chứng khốn có tài khoản chứng khoán khách hàng o Đảm bảo đơn vị giao dịch lô chẵn: bội số 10 cổ phiếu o Đối với chứng khoán niêm yết HOSE, số lượng chứng khoán đặt mua/bán (DMUA/DBAN) phải nhỏ 20.000 cổ phiếu số lượng chứng khoán giao dịch thoả thuận (DMUATT/DBANTT) lớn 20.000 cổ phiếu - Nhập giá chứng khoán: Khi nhập giá giao dịch chứng khoán, hệ thống ACBS tự động kiểm tra đảm bảo tuân theo quy định sau: o Giá phải nằm biên độ dao động giá ngày nhận lệnh giao dịch: Giá trần = Giá tham chiếu + (Giá tham chiếu x Biên độ dao động) Giá sàn = Giá tham chiếu - (Giá tham chiếu x Biên độ dao động) o Đảm bảo tuân theo đơn vị yết giá: Đối với chứng khoán niêm yết HOSE: Mức giá Đơn vị yết giá ≤ 49.999 100 đồng 50.000 – 99.500 500 đồng ≥ 100.000 1.000 đồng o Đối với chứng khoán niêm yết HASTC: Đơn vị yết giá 100 đồng - Đảm bảo số dư tiền tài khoản tiền gửi toán khách hàng đủ để thực giao dịch mua/bán chứng khốn (bao gồm phí mơi giới) - Trong q trình nhập lệnh giao dịch khách hàng vào hệ thống ACBS mà không đáp ứng quy định nhân viên nhập lệnh trả lại phiếu lệnh cho khách hàng, không thực giao dịch cho khách hàng - Căn theo quy định số 40/QĐ-SGDHCM ban hành ngày 24/11/2008, phiên xác định giá mở cửa, thao tác sửa lỗi giao dịch khơng áp dụng HOSE, lệnh chuyển trực tiếp vào hệ thống giao dịch HOSE nên SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Phương 10 GVHD: Dương Thuỵ Thuỳ An - - - - - - - khách hàng sửa/huỷ lệnh nhập mà phải chờ qua phiên giao dịch liên tục Sau nhập thông tin giao dịch khách hàng vào hệ thống ACBS, hệ thống tự động cấp số thứ tự lệnh số chứng từ giao dịch Nhân viên nhập lệnh ghi số thứ tự lệnh, số chứng từ, thời gian nhập lệnh ký tên xác nhận phiếu lệnh Lệnh huỷ áp dụng cho lệnh giới hạn Lệnh huỷ áp dụng cho lệnh nhập trước mà chưa khớp lệnh khớp phần Nhân viên nhập lệnh không phép thực huỷ hay sửa lệnh đợt khớp lệnh định kỳ ( phiên xác định giá mở cửa phiên xác định giá đóng cửa) mà huỷ lệnh sau 09h15 ( lệnh nhập phiên 2) Lệnh ATO ATC tự huỷ kết thúc đợt giao dịch định kỳ Đối với lệnh giao dịch có giá trị lớn (giá trị giao dịch ≥ 100.000.000 đồng) phải thơng qua kiểm sốt lệnh Sau kiểm sốt lệnh thực hệ thống ACBS cấp số thứ tự lệnh, số chứng từ chuyển lệnh vào hệ thống để thực 3.3 Kiểm soát đặt lệnh trực tiếp: Nhân viên kiểm soát đăng nhập vào hệ thống ACBS để đối chiếu phiếu lệnh với thông tin lệnh giao dịch nhập vào hệ thống, đối chiếu chữ ký khách hàng đảm bảo với chữ ký đăng ký hệ thống Sau đối chiếu kiểm tra xác, nhân viên kiểm soát thực thao tác cho qua lệnh Nếu phát có thiếu sót phiếu lệnh khách hàng, nhân viên kiểm sốt lệnh thơng báo cho nhân viên nhập lệnh để yêu cầu khách hàng bổ sung viết lại phiếu lệnh khác Nếu nhân viên nhập lệnh nhập sai thông tin giao dịch khách hàng, nhân viên kiểm soát yêu cầu nhân viên nhập lệnh điều chỉnh thơng tin hình cho khớp với thông tin khách hàng Sau cho qua lệnh, nhân viên kiểm soát trả lại phiếu lệnh cho nhân viên nhập lệnh để nhân viên nhập lệnh trả lại liên cho khách hàng Nhân viên nhập lệnh phải ghi rõ số thứ tự lệnh, số chứng từ thời gian nhập lệnh phiếu lệnh, ký tên phiếu lệnh Đối với phiếu lệnh huỷ, nhân viên kiểm soát cũng thực yêu cầu kiểm soát tương tự kiểm soát đặt lệnh giao dịch SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Phương 11 GVHD: Dương Thuỵ Thuỳ An - Trường hợp khách hàng đặt nhiều lệnh mã chứng khoán, nhân viên kiểm soát phải kiểm tra lại cẩn thận, đảm bảo nhân viên nhập lệnh chọn lệnh cần huỷ theo yêu cầu khách hàng SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Phương 12 GVHD: Dương Thuỵ Thuỳ An - - - - - 3.4 Quy trình đặt lệnh giao dịch qua điện thoại: Khách hàng phải dùng số điện thoại đăng ký ACBS để gọi điện đặt lệnh giao dịch Nếu không số điện thoại đăng ký, ACBS không tiến hành đặt lệnh giao dịch cho khách hàng Để đảm bảo an toàn đặt lệnh giao dịch qua điện thoại, ACBS tiến hành ghi âm điện thoại giao dịch Khi giao dịch chứng khoán niêm yết qua điện thoại, khách hàng phải đọc mã số tài khoản cho nhân viên giao dịch, sau đọc mật đăng ký để nhân viên giao dịch kiểm tra hệ thống tiến hành đặt lệnh giao dịch Cấu trúc đặt lệnh: Loại lệnh + Mã chứng khốn + Số lượng + Giá Q trình đặt lệnh giao dịch qua điện thoại khách hàng kết thúc nhân viên dịch vụ chứng khoán ghi nhận đầy đủ thông tin chi tiết lệnh giao dịch, đọc lại tồn thơng tin cho khách hàng nghe nhận xác nhận “ Đồng ý” khách hàng Kết thúc phiên giao dịch, ACBS gửi email thông báo kết khớp lệnh đến khách hàng (nếu khách hàng có đăng ký) Hàng tháng, chậm ngày làm việc thứ ba tháng liền sau, ACBS gửi thông tin chi tiết lệnh giao dịch khách hàng Khách hàng thực xác nhận phản hồi thơng tin xác nhận ACBS vòng 48 kể từ ACBS gửi thư theo hai cách sau: o Ký, ghi rõ họ tên giấy xác nhận gửi ACBS (gửi trực tiếp, fax, gửi đường bưu điện) o Không thực xác nhận phản hồi thông tin xác nhận cho ACBS Trường hợp ACBS hiển nhiên hiểu khách hàng hồn tồn đồng ý với thơng tin cần xác nhận ACBS không thực việc gửi xác nhận thơng tin giao dịch có u cầu từ khách hàng SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Phương 13 GVHD: Dương Thuỵ Thuỳ An 3.5 Quy trình đặt lệnh giao dịch qua internet: - Khách hàng nhận đĩa CD chương trình đặt lệnh giao dịch qua internet kèm theo Hướng dẫn sử dụng chương trình đặt lệnh chứng khốn online - Khách hàng cần đọc làm theo hướng dẫn cung cấp tự chịu trách nhiệm với giao dịch - - - - - 3.6 Kết giao dịch: Kết giao dịch tự động cập nhật vào hệ thống ACBS sau phiên giao dịch định kỳ kết thục cập nhật thường xuyên phiên giao dịch liên tục Nếu khách hàng có đăng ký nhận kết giao dịch SMS, kết thúc phiên giao dịch giao dịch khớp lệnh, hệ thống tự động gửi tin nhắn thông báo kết đến cho khách hàng Nhân viên nhập lệnh cung cấp kết giao dịch thơng tin khác có liên quan đến giao dịch khách hàng chủ tài khoản giao dịch lưu ký chứng khoán mở ACBS khách hàng uỷ quyền theo hợp đồng giao dịch Đến cuối ngày giao dịch,nhân viên nhập lệnh đối chiếu phiếu lệnh nhập với Liệt kê giao dịch ngày theo nhân viên, đảm bảo phiếu lệnh đầy đủ hợp lệ Sau hoàn tất, nhân viên nhập lệnh ký tên xác nhận bảng Liệt kê giao dịch ngày theo nhân viên chuyển sang nhân viên kiểm soát để thực kiểm soát Nhân viên kiểm soát ký xác nhận Liệt kê giao dịch ngày theo nhân viên tất phiếu lệnh Nhân viên kiểm soát lập Báo cáo tổng hợp giao dịch trình cho giám đốc chi nhánh ký tên xác nhận SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Phương 14 GVHD: Dương Thuỵ Thuỳ An Quy trình ứng tiền ngày T: - Khách hàng có nhu cầu ứng tiền ngày T điền đầy đủ thông tin vào Giấy đề nghị xác nhận kết khớp lệnh xuất trình CMND để nhân viên mơi giới kiểm tra, đảm bảo tiếp nhận yêu cầu xác nhận kết khớp lệnh dùng cho mục đích ứng tiền ngày T chủ tài khoản - Nhân viên môi giới kiểm tra Giấy đề nghị xác nhận kết khớp lệnh, kiểm tra CMND khách hàng, kiểm tra kết khớp lệnh khách hàng hệ thống ACBS Nếu yêu cầu hợp lệ, nhân viên môi giới ký tên tiếp nhận yêu cầu Giấy đề nghị xác nhận kết khớp lệnh trả lại CMND cho khách hàng - Nhân viên môi giới tiếp nhận yêu cầu xác nhận kết khớp lệnh khách hàng chi nhánh phòng giao dịch ACB có địa điểm - Căn Giấy đề nghị xác nhận kết khớp lệnh từ khách hàng fax Giấy đề nghị xác nhận kết khớp lệnh từ đại lý nhận lệnh, nhân viên môi giới thực ứng tiền ngày T cho khách hàng hệ thống ACBS - Khi thực ứng tiền hệ thống ACBS, nhân viên môi giới chọn bên cho vay ACB chi nhánh với ACBS - Nhân viên môi giới in 03 Hợp đồng ứng tiền ngày T ký tên lên hợp đồng, sau chuyển hợp đồng cho khách hàng ký tên - Nhân viên mơi giới trình hợp đồng cho giám đốc chi nhánh ký tên chuyển hợp đồng sang ACB - Sau hoàn tất thủ tục, khách hàng sử dụng khoản tiền ứng để tiếp tục giao dịch chứng khoán ACBS - Cuối ngày, nhân viên môi giới tập hợp tất Giấy đề nghị xác nhận kết khớp lệnh có chữ ký khách hàng, xác nhận nhân viên môi giới Hợ đồng ứng tiền ngày T có xác nhận ACB phát sinh ngày, lập Báo cáo kiểm soát cuối ngày chi nhánh ký tên xác nhận - Báo cáo kiểm soát cuối ngày chi nhánh bao gồm báo cáo cuối ngày đại lý nhận lệnh thuộc chi nhánh Giao dịch chứng khốn niêm yết lơ lẻ: - Để sử dụng dịch vụ này, khách hàng phải có tài khoản giao dịch chứng khoán niêm yết ACBS - Danh mục mua chứng chứng khốn lơ lẻ ACBS: ACBS đồng ý mua tất chứng khoán nằm Danh mục mua chứng khốn lơ lẻ quy định theo SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Phương 15 GVHD: Dương Thuỵ Thuỳ An - - - - thời kỳ Trường hợp khách hàng có nhu cầu bán chứng khốn niêm yết lô lẻ không nằm Danh mục này, ACBS xem xét trường hợp cụ thể Giá muc chứng khốn niêm yết lơ lẻ: ACBS thơng báo thời kỳ, dựa sở giá trị thị trường biên độ giao dịch HOSE HASTC công bố theo thời kỳ Khách hàng điền đầy đủ thông tin vào Giấy đề nghị bán chứng khốn niêm yết lơ lẻ nhân viên mơi giới cung cấp Nhân viên môi giới vào Giấy đề nghị bán chứng khốn niêm yết lơ lẻ lập Hợp đồng mua bán chứng khoán niêm yết lô lẻ Khách hàng ký tên, ghi rõ họ tên đóng dấu (nếu tổ chức) vào hợp đồng nói Đồng thời khách hàng cung cấp cho ACBS : o CMND (đối với cá nhân nước) Hộ chiếu (đối với cá nhân nước ngoài) o Đối với khách hàng tổ chức:  CMND (đối với cá nhân nước) hộ chiếu (đối với cá nhân nước ngoài) người liên hệ giao dịch  Giấy giới thiệu có xác nhận tổ chức  Bản có cơng chứng Giấy phép đăng ký kinh doanh  Bản Giấy uỷ quyền có xác nhận tổ chức (nếu người ký tên hợp đồng người uỷ quyền) ACBS hoàn tất thủ tục cần thiết, trao trả lại cho khách hàng Hợp đồng mua bán chứng khoán niêm yết lơ lẻ Đối với chứng khốn lơ lẻ không lưu ký ACBS, khách hàng phải cung cấp giấy xác nhận phong toả cơng ty chứng khốn nơi khách hàng lưu ký chứng khoán trước thực ký hợp đồng Số lượng chứng khoán phong toả giấy xác nhận phong toả phải tương ứng với số lượng chứng khốn lơ lẻ khách hàng muốn bán cho ACBS Căn vào hợp đồng ký kết với khách hàng, ACBS tiến hành thủ tục cần thiết để chuyển khoản chứng khoán Trung tâm Lưu ký Khi việc chuyển khoản chứng khoán Trung tâm Lưu ký xác nhận hiệu lực, ACBS chuyển tiền bán chứng khoán vào tài khoản tiền gửi toán khách hàng lập tức SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Phương 16 GVHD: Dương Thuỵ Thuỳ An III Tình hình mơi giới chứng khốn ACBS – Chi nhánh Sài Gòn: Tình hình thị trường từ năm 2008 đến nay: Điểm qua tình hình thị trường chứng khốn khoảng thời gian từ năm 2008 đến quí năm 2009: Cụ thể, tháng đầu năm 2008, VNINDEX HASTC liên tục giảm điểm: - VNINDEX giảm từ 927,7 điểm xuống 409,6 điểm (giảm nửa giá trị so với đầu năm) - HASTC cũng giảm từ 322,3 điểm xuống 115 điểm (giảm nửa giá trị so với đầu năm) Nguyên nhân làm cho thị trường sụt giảm tháng đầu năm 2008: - Các thông tin từ bất lợi từ khủng hoảng thị trường chứng khoán giới bất ổn kinh tế Mỹ - Tình hình sơi động thị trường bất động sản thị trường vàng thu hút lượng không nhỏ vốn nhà đầu tư chứng khoán, làm cho thị trường chứng khoán thêm ảm đạm - Tình hình lạm phát leo thang nước, giá nguyên liệu đầu vào tăng liên tục - Tình trạng bán theo chu kỳ T+4 nhà đầu tư “lướt sóng” - Vai trò mờ nhạt SCIC Bắt đầu từ tháng – 2008, thị trường chứng khoán hồi phục trở lại Cùng với nhiều phiên tăng điểm liên tục (tháng 8): - Tình hình lạm phát có dấu hiệu kiểm soát cán cân toán Việt Nam trở lại ổn định mức nhập siêu tháng đầu năm giảm mạnh FDI tháng đầu năm tăng trưởng mạnh - Tỷ giá ngoại tệ giảm thị trường tự sau áp dụng biên độ tỷ giá 2% Đồng thời lãi suất cho vay ổn định có xu hướng giảm, bớt gánh nặng chi phí vay vốn doanh nghiệp - Tuy nhiên tình hình kinh tế giới nhiều bất ổn ( giá dầu tăng, tình hình trị căng thẳng Iran Israel, phục hồi kinh tế Mỹ chưa rõ nét) - Chi phí tài tăng cao Báo cáo tài cơng ty quý 2/2008 trích lập dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn việc tỷ giá biến động thời gian vừa qua khiến công ty nhập nguyên liệu bị lỗ tỷ giá - Các nhà đầu tư thực bán chứng khoán để chốt lời SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Phương 17 GVHD: Dương Thuỵ Thuỳ An - - - - tháng cuối năm 2008, thị trường xuống trở lại: Quốc hội Mỹ thơng qua gói cứu trợ tài với tên gọi “Luật ổn định kinh tế khẩn cấp 2008” mục đích bơm 700 tỷ USD để cứu ngành tài lâm vào khủng hoảng Các nhà đầu tư tiến hành cấu lại danh mục đầu tư Tuần đầu tháng 11, thị trường có dấu hiệu hồi phục tích cực khiến nhà đầu tư ý đến thị trường vốn rẻ động thái mua vào nhiều bán Thị trường quay trở lại ngưỡng hỗ trợ 366 điểm nhanh chóng tuột dốc trở lại Sang tháng 12, thị trường tăng nhẹ trở lại giằng co quanh mức 300 điểm với chào sàn thành cơng Hồng Anh Gia Lai (HAG) Cho đến q – 2009, thị trường chứng khốn Việt Nam bắt đầu khởi sắc trở lại: Bộ tài chính thức ban hành văn giãn thuế thu nhập cá nhân đến hết tháng 5/2009 Các phiên tăng trần mã cổ phiếu blue chip ACB, REE, SAM, STB … góp phần làm cho thị trường sơi động trở lại Doanh số ứng tiền ngày T cơng ty chứng khốn tăng mạnh thời gian gần cho thấy trở lại nhà đầu tư lướt sóng chuyên nghiệp Well Fargo, ngân hàng lớn Mỹ công bố lợi nhuận quý 1/2009 cao gấp đôi số mà nhà phân tích dự đốn Thơng tin đẩy cổ phiếu Well Fargo Bank of America tăng 30% điểm Tình hình nhân ACBS : - Hiện tại, nhân ACBS chi nhánh Sài Gòn gồm có: o 01 giám đốc chi nhánh o 01 nhân viên hành o 05 nhân viên mơi giới o 01 nhân viên nhận lệnh giao dịch qua điện thoại o 01 nhân viên kiểm soát lệnh o 02 nhân viên nhập lệnh trực tiếp SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Phương 18 GVHD: Dương Thuỵ Thuỳ An - Một số nét cơng việc phận: o Giám đốc chi nhánh:  Quản lý, kiểm tra giám sát hoạt động ACBS chi nhánh Sài Gòn đại lý nhận lệnh trực thuộc, đảm bảo chi nhánh đại lý nhận lệnh trực thuộc hoạt động tốt tuân theo quy định, quy trình ACBS Hội sở ban hành  Báo cáo Hội sở tình hình hoạt động chi nhánh đại lý nhận lệnh trực thuộc  Đưa đạo để thúc đẩy cải thiện tình hình hoạt động chi nhánh… o Nhân viên hành chính:  Nhận điện thoại, giải đáp thắc mắc khách hàng  Quản lý vấn đề liên quan đến thủ tục, giấy tờ, quy định chi nhánh  Hỗ trợ nhân viên khác trình làm việc… o Nhân viên nhận lệnh giao dịch qua điện thoại:  Nhận lệnh giao dịch khách hàng qua điện thoại  Tư vấn, giải đáp thắc mắc cho khách hành  Thông báo kết giao dịch cho khách hàng o Nhân viên môi giới:  Tư vấn, giải đáp thắc mắc cho khách hàng  Chăm sóc khách hàng thân thiết  Hỗ trợ khách hàng mở tài khoản giao dịch chứng khoán chi nhánh  Thực hợp đồng ứng tiền ngày T cho khách hàng  Thực giao dịch thoả thuận cho khách hàng  Thực giao dịch OTC cho khách hàng o Nhân viên kiểm soát:  Kiểm soát phiếu lệnh có giá trị giao dịch lớn, đảm bảo nhân viên nhập lệnh nhân viên môi giới thực quy trình giao dịch chứng khốn niêm yết  Kiểm soát giao dịch cuối ngày o Nhân viên nhập lệnh:  Nhận lệnh giao dịch trực tiếp khách hàng  Trả lời thông tin liên quan đến tài khoản giao dịch khách hàng sở hữu tài khoản SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Phương 19 GVHD: Dương Thuỵ Thuỳ An  Báo cáo kết giao dịch cuối ngày theo nhân viên Biểu phí cạnh tranh: STT LOẠI DỊCH VỤ ĐỐI TƯỢNG THU GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN NIÊM YẾT Giao dịch cổ phiếu, chứng quỹ Tổng giá trị giao dịch nhỏ hơn100 triệu đồng/ngày Tổng giá trị giao dịch từ 100 triệu đến 300 triệu đồng/ngày Tổng giá trị giao dịch từ KHÁCH 300 triệu đến 500 HÀNG triệu đồng/ngày Tổng giá trị giao dịch từ 500 triệu đến tỷ đồng/ngày Tổng giá trị giao dịch từ tỷ đồng/ngày trở lên KHÁCH Giao dịch thỏa thuận HÀNG Giao dịch trái phiếu niêm yết Cá nhân, Tổ chức KHÁCH (không phải Định chế HÀNG tài chính) LƯU KÝ CHỨNG MỨC PHÍ SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Phương % Phí * Giá trị giao dịch 0,4 % * Giá trị giao dịch 0,3 % * Giá trị giao dịch 0,25 % * Giá trị giao dịch 0,2 % * Giá trị giao dịch 0,15 % * Giá trị giao dịch 0,15 % * Giá trị giao dịch 0,1 % * Giá trị giao dịch 20 GVHD: Dương Thuỵ Thuỳ An KHOÁN Phí lưu ký chứng khốn tháng (Theo biểu phí TTLK quy định) Chuyển khoản chứng khoán (Theo biểu phí TTLK quy định) đồng/30 x Vi (*) đồng/01lôCK/lần x Tổng số lô CK chuyển khoản + Tất toán tài khoản + Cho tặng, thừa kế, phân chia tài sản chứng khốn Phí chuyển khoản + 50.000 đồng/lần KHÁCH Phí chuyển khoản + 100.000 đồng/lần HÀNG Rút chứng khoán 100.000 đồng/hồ sơ Chuyển nhượng quyền mua chứng khoán Cung cấp giấy xác nhận số lượng chứng khoán sở hữu Miễn phí 50.000 đồng/lần Tái lưu ký chứng khốn Miễn phí CẦM CỐ CHỨNG KHỐN Phí quản lý tài sản cầm cố NGÂN HÀNG Phí hỡ trợ thu nợ từ việc CHO VAY bán chứng khoán cầm cố đồng/1lôCK/tháng x Tổng số lô CK(Tối thiểu 100.000 đồng/hồ sơ, Tối đa: 10.000.000 đồng/hồsơ/năm) 100.000 đồng/lần DỊCH VỤ ĐẤU GIÁ Đối với khách hàng nước : KHÁCH Phí làm thủ tục tham gia đấu giá, bỏ HÀNG giá cung cấp dịch vụ toán với SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Phương 21 GVHD: Dương Thuỵ Thuỳ An bên phát hành : 0,05% * Tổng giá trị giao dịch Đối với khách hàng nước Miễn phí - Ghi chú: o 01 lơ chứng khốn = 10 chứng khốn o Vi (*) tổng số lơ chứng khoán lưu ký tháng xác định cách cộng dồn số dư tài khoản lưu ký ngày - Các loại phí dịch vụ khác: o Phí xin cấp mã số giao dịch cho khách hàng nước ngoài:  Cá nhân: 300.000 đồng  Tổ chức: Miễn phí o Đấu thầu trái phiếu:  Phí dịch vụ: 0,05% tính giá trị giao dịch  Hình thức thu: Thu theo thông báo lần chuyển khoản tốn o Phí giao dịch cổ phiếu OTC:  Đối với khách hàng cá nhân: Miễn phí Một sớ tiện ích giao dịch ACBS chi nhánh Sài Gòn: 4.1 Về hạ tầng sở: - Tiện ích đầu tiền kể đến sở vật chất trang bị ACBS chi nhánh Sài Gòn Nhằm mục đích phục vị tốt cho khách hàng đến giao dịch đây, ACBS chi nhánh Sài Gòn lắp đặt hình theo dõi giao dịch thị trường Trong bao gồm hình tham khảo giao dịch cổ phiếu OTC, hình giao dịch HOSE hình giao dịch HASTC Các hình thiết lập chế độ tự động cuộn nên cách vài giây lại thay đổi liệu lần, giúp khách hàng cập nhật tồn giao dịch thị trường nhanh chóng - Ngồi ACBS chi nhánh Sài Gòn trang bị thêm nhiều máy tính cá nhân, khách hàng tuỳ ý dùng máy tính để truy cập liệu cần thiết phục vụ cho trình giao dịch 4.2 Về nhân sự: SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Phương 22 GVHD: Dương Thuỵ Thuỳ An - Trong tháng 4-2009 vừa qua, ACBS chi nhánh Sài Gòn tổ chức thêm Bộ phận tư vấn Bộ phận đặt bên cạnh khu vực sàn giao dịch khách hàng Như vậy khách hàng gặp thắc mắc trình giao dịch nhanh chóng tư vấn làm rõ Hàng ngày, ACBS chi nhánh Sài Gòn phân cơng nhân viên môi giới trực bàn tư vấn, giải đáp thắc mắc cho khách hàng - Thái độ phục vụ tận tình, chu đáo nhân viên lực, tình độ, khả chăm sóc khách hàng họ cũng yếu tố góp phần làm tăng hiệu phục vụ khách hàng ACBS cho nhánh Sài Gòn Hạn chế giao dịch ACBS - chi nhánh Sài Gòn: 5.1 Về hạ tầng sở: - Hệ thống internet kết nối ACBS với Sở Giao dịch Chứng khoán thời gian vừa qua gặp cố, khiến cho khách hàng tiến hành giao dịch HOSE, gây thiệt hại không cho khách hàng cũng ảnh hưởng không đến uy tín, chất lượng giao dịch doanh thu ACBS Nguyên nhân xác định lỗi hệ thống thông tin internet ACBS 5.2 Về nhân sự: - Vấn đề nhân ACBS chi nhánh Sài Gòn gặp phải vấn đề số lượng nhân viên nhập lệnh Trung bình ngày nhân viên nhập lệnh phải nhập khoảng 100 – 150 lệnh giao dịch trực tiếp Tuy nhiên, vào ngày thị trường nhộn nhịp, lượng lệnh giao dịch trực tiếp tăng mạnh nên dẫn đến tình trạng lệnh khơng kịp nhập, khách hàng lỡ hội giao dịch mà họ mong muốn - Theo quy trình nhập lệnh trực tiếp ACBS, nhân viên nhập lệnh phải kiểm tra thông tin khách hàng, đảm bảo thông tin khách hàng cung cấp thông tin lưu trữ hệ thống phải khớp nhau, đặc biệt chữ ký mẫu Để kiểm tra chữ ký mẫu khách hàng, hình nhập lệnh, nhân viên nhập lệnh phải thao tác thêm vài bước để đối chiếu chữ ký Việc làm tốn chút thời gian mong muốn ACBS giảm thiểu rủi ro, bảo đảm an tồn thơng tin cho khách hàng - Khâu quan trọng q trình giao dịch chứng khốn khâu nhập lệnh Trong thời gian qua, nhân viên nhập lệnh nhập sai lệnh giao dịch 01 khách hàng, dẫn đến khách hàng khơng có kết giao dịch mong muốn SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Phương 23 GVHD: Dương Thuỵ Thuỳ An Khắc phục ACBS chi nhánh Sài Gòn: 6.1 Về hạ tầng sở: - Sự cố kết nối với HOSE vừa qua gây ảnh hưởng đến chất lượng giao dịch chứng khốn ACBS Đây tình đáng tiếc ngồi ý muốn Phía bên ACBS cần làm tốt cơng tác kiểm tra, theo dõi bảo trì hệ thống thông tin liên lạc, đảm bảo tốt chất lượng đường truyền, hạn chế khả xảy cố tương tự - - - - - 6.2 Về nhân sự: ACBS chi nhánh Sài Gòn cải thiện tình trạng tải nhập lệnh giao dịch trực tiếp cách cho phép nhân viên môi giới tự động nhập lệnh cho khách hàng Cách làm đảm bảo khách hàng giao dịch kịp thời, đạt kết mong muốn, mặt khác cải thiện phần chất lượng nhập lệnh so với chi nhánh ACBS khác Về vấn đề kiểm tra chữ ký khách hàng trước nhập lệnh, bên phận nhân viên nhập lệnh trực tiếp có kiến nghị lên giám đốc ACBS chi nhánh Sài Gòn, yêu cầu thiết kế lại hình nhập lệnh để nhân viên nhập lệnh thấy chữ ký mẫu khách hàng để đối chiếu nhanh q trình nhập lệnh Sai sót q trình nhập lệnh điều khó tránh khỏi Do sơ suất nhân viên nhập lệnh nên nhập sai khối lượng giao dịch chứng khoán khách hàng Khách hàng không yêu cầu bồi thường mà nhắc nhở nhân viên nhập lệnh trao đổi với giám đốc ACBS chi nhánh Sài Gòn Sự việc xảy không nghiêm trọng phần cho thấy cẩn thận điều khơng thể thiếu q trình nhập lệnh trực tiếp, đặc biệt lượng khách hàng giao dịch đông Hiện tại, ACBS tiến hành yêu cầu nhân viên có tham gia giao dịch chứng khốn cung cấp thơng tin tài khoản giao dịch để ACBS tiện việc kiểm tra, kiểm sốt nhân viên, hạn chế tiêu cực giao dịch thường thấy chèn lệnh, ép lệnh khách hàng… ACBS tiến hành thay đổi cấu hoạt động công ty Mục tiêu tới ACBS đào tạo nhân viên môi giới chuyên nghiệp, động, có chất lượng Các nhân viên mơi giới hạn chế thời gian ngồi công ty mà chủ động tìm kiếm khách hàng mới, mở rộng mạng lưới ACBS đến người Phần nhập lệnh giao dịch trực tiếp giao lại cho nhân viên nhập lệnh cơng ty Như vậy góp phần tăng hiệu kiểm sốt cải thiện tình hình hoạt động môi giới ACBS SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Phương 24 GVHD: Dương Thuỵ Thuỳ An KẾT LUẬN Thị trường chứng khốn Việt Nam gần gặp khơng khó khăn, ảnh hưởng từ tài giới tài Việt Nam Các cơng ty chứng khốn tiến hành cung cấp thêm dịch vụ tiện ích giao dịch, đợt giảm phí giao dịch, cải thiện chất lượng phục vụ, thay đổi cấu hoạt động công ty nhằm giữ chân khách hàng thu hút thêm khách hàng Hoạt động mơi giới cơng ty chứng khốn đánh giá môi giới thụ động Mong thời gian tới, tình hình mơi giới thị trường chứng khoán Việt Nam cải thiện SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Phương 25 ... www.acbs.com.vn Các nghiệp vụ chứng khốn ACBS: - Mơi giới chứng khoán - Tự doanh chứng khoán - Bảo lãnh phát hành chứng khoán - Tư vấn đầu tư chứng khốn Ngồi ra, ACBS cung cấp sản phẩm khác tài doanh nghiệp. .. nghiệp như: - Tư vấn Phát hành chứng khoán - Tư vấn Bảo lãnh phát hành chứng khoán - Tư vấn Niêm yết chứng khoán - Tư vấn Cổ phần hoá doanh nghiệp - Tư vấn thực đấu giá bán cổ phần - Tư vấn tổ... viên môi giới Hợ đồng ứng tiền ngày T có xác nhận ACB phát sinh ngày, lập Báo cáo kiểm soát cuối ngày chi nhánh ký tên xác nhận - Báo cáo kiểm soát cuối ngày chi nhánh bao gồm báo cáo cuối