Bộ đề thi tín dụng ngân hàng và câu hỏi kèm bài tập tín dụng ngân hàng

Đề thi NV Tín dụng Phát triển 1/ Anh (Chị) trình bày phương th ức cho vay Tổ chức tín dụng khách hàng 2/ Anh (Chị) nêu khái niệm hợp đồng bảo lãnh; Các hình thức nội dung bảo lãnh Ngân hàng 3/ Theo quy định Luật Tổ chức tín dụng, nội dung tổ chức tín dụng phải thực cấp tín dụng khách hàng 4/ Một doanh nghiệp lập kế hoạch kinh doanh 2009 đề nghị BIDV cấp hạn mức tín dụng ngắn hạn sau: Giá trị sản lượng 178 tỷ đồng Doanh thu 160 tỷ đồng Vòng quay vốn lưu động năm 2009 2008 Vốn tự có coi tự có 5% doanh thu Khấu hao 5% doanh thu Thuế loại 3% doanh thu Chi phí quản trị điều hành 2% doanh thu Lợi nhuận 2% doanh thu Doanh nghiệp ngân hàng ứng trước tiền tốn bình qn 10tỷ đồng phải trả nhà cung cấp nguyên vật liệu trì ổn định khoảng 6tỷ đồng Ngồi doanh nghiệp ngân hàng công thương cấp hạn mức tín dụng năm 2009 10tỷ đồng Hãy tính tốn hạn mức tín dụng ngắn hạn BIDV cấp cho doanh nghiệp năm 2009, biết tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp năm 2008 sau: Sản lượng thực 162tỷ đồng Doanh thu 150tỷ đồng Thuế loại 4,2tỷ đồng Lợi nhuận 3tỷ đồng Tài sản lưu động bình quận 2008 50tỷ đồng ĐỀ THI NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG (150 PHÚT) I Lý thuyết: Câu (10 điểm) Sau số tài sản dùng làm bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng: Nhà xưởng; Máy móc thiết bị; Phương tiện vận tải; Sổ tiết kiệm; Giá trị quyền sử dụng đất; Cổ phiếu; Tín phiếu kho bạc; Quyền tài sản phát sinh từ quyền tác giả; Quyền sở hữu cơng nghiệp; Quyền đòi nợ; Vàng bạc; Nhà Anh chị xếp c ác tài sản theo nhóm tài sản cầm cố, tài sản chấp Câu (25 điểm) Một doanh nghiệp cổ phần thành lập từ tháng 01/2005 đề nghị ngân hàng tài trợ cho dự án đầ u tư mình, Anh chị nêu hồ sơ cần thiết mà doanh nghiệp cần gửi cho Ngân hàng Anh (chị) cần phải thực thẩm định nội dung trước đề xuất lên cấp lãnh đạo để duyệt cho vay? II Bài tập tình huống: Câu 1: (5 điểm) Vì Ngân hàng quy định chủ đầu tư phải có vốn tự có tham gia vào phương án/ dự án SXKD, đầu tư vay vốn? a/ Giảm thiều rủi ro cho Ngân hàng b/ Tăng cường trách nhiệm người vay c/ Giảm chi phí tài cho PA/DA d/ Cả câu Câu 2: (5 điểm) Doanh nghiệp X nhập ô tô để kinh doanh, doanh nghiệp đề nghị Ngân hàng bảo lãnh tiền thuế nhập Ngân hàng thực bảo lãnh khơng? a/ Được b/ Được thực với số tiền giới hạn 100 triệu đồng c/ Không Câu 3: (5 điểm) Trường hợp khách hàng không trả hết nợ gốc thời hạn thoả thuận HĐTD có văn đè nghị cho điều chỉnh hạn trả nợ TCTD xem xét gia hạn nợ cho vay ngắn hạn sau: a/ Bằng chu kỳ SXKD b/ Bằng thời hạn cho vay c/ Tối đa 12 tháng d/ Tối đa chu kỳ SXKD không 12 tháng Câu 4: (5 điểm) Dự án đầu tư lựa chọn trường hợp giá trị tỷ suất sinh lời nội (IRR) tính theo quan điểm tổng mức đầu tư: a Lớn suất sinh lời yêu cầu vốn chủ sở hữu b Lớn lãi suất vay dài hạn c Lớn chi phí sử dụng vốn bình quân d Cả câu sai III Bài tập Câu (15 điểm) Một doanh nghiệp thực dự án đầu tư với tổng mức đầu tư 18.000 triệu đồng, cấu vốn sau: - Vốn tự có: 5.000 triệu đồng - Vốn vay: 13.000 triệu đồng, đó: + Vay Ngân hàng Đầu tư Phát triển: 5.000 triệu đồng, lãi suất 13,2%/năm +Vay Ngân hàng Ngoại thương: 4.000 triệu đồng , lãi suất 6%/6 tháng + Vay Ngân hàng Phát triển: 4.000 triệu đồng , lãi suất 3%/3 tháng Yêu cầu: Tính lãi suất vay bình qn theo năm dự án Câu 2: (30 điểm): Công ty A khách hàng Năm 2008 Công ty phát sinh nhu cầu vay vốn ngân hàng anh chị đề nghị Ngân hàng xây dựng cho hạn mức vay vốn năm 2008, công ty gửi đến Ngân hàng anh chị báo cáo tài năm 2007 kế hoạch sản xuất kinh doanh năm 2008 với số tiêu chủ yếu: Chỉ tiêu TT A B 31/12/2007 31/12/2006 Tổng tài sản Tài sản lưu động - Vốn tiền & CKĐTTCNH - Các khoản phải thu 68,350 40,150 64,000 3,000 40,100 1,800 32,500 32,000 - Hàng tồn kho 27,000 6,200 - TSLĐ khác Tài sản cố định đầu tư dài hạn - Tài sản cố định 1,500 100 4,350 2,850 50 30 Tr,đó: + Nguyên giá TSCĐ 3,000 45 -150 -5 0 1,500 20 + Hao mòn lũy kế - Đầu tư tài dài hạn - Tài sản dài hạn khác Tổng nguồn vốn 68,350 40,150 A Vốn chủ sở hữu Nợ phải trả * Nợ dài hạn 10,000 10,000 58,350 20 30,150 30 B * Nợ ngắn hạn - Vay nợ ngắn hạn - Phải trả người bán - Thuế khoản nộp NN 58,330 30,120 50,280 27,000 6,000 3,000 2,000 120 50 - Các khoản phải trả phải nộp khác Kết sản xuất kinh doanh năm 2007 kế hoạch năm 2008 TT Chỉ tiêu Thực 2007 Kế hoạch 2008 Giá trị sản lượng 195,000 270,000 Doanh thu Giá vốn hàng bán Thuế loại phải nộp Lợi nhuận sau thuế Khấu hao 133,000 189,000 100,000 150,000 2,000 3,000 399 567 145 165 Tính tốn tiêu tài chủ yếu doanh nghiệp, cụ thể: - Hệ số toán nhanh - Hệ số tốn ngắn hạn - Vòng quay vốn lưu động - Hệ số tự tài trợ - Vòng quay hàng tồn kho Căn tiêu trên, Anh chị đánh giá tình hình tài Cơng ty năm 2007 Trong năm 2008, dự kiến Công ty ứng trước 20% giá trị sản lượng Năm 2007 cơng ty trích 35% lợi nhuận để lại để bổ sung vốn lưu động tự có năm 2008, dự kiến vòng quay vốn lưu động năm 2008 năm 2007 Hãy đề xuất hạn mức vốn lưu động cao năm 2008 ngân hàng bạn, biết năm ngân hàng khác cấp hạn mức cho công ty 20 tỷ đồng ĐỀ THI NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG (150 PHÚT) I Lý thuyết: Câu1 (15 điểm) Nêu loại bảo lãnh hình thức phát hành bảo lãnh mà Ngân hàng thực Nêu rủi ro bảo lãnh số biện pháp hạn chế rủi ro Trường hợp khách hàng ký quỹ 100% rủi ro xác định nào? Câu2 (15 điểm): Một khách hàng cá nhân đề nghị ngân hàng bạn cho vay số tiền tỷ đồng để đầu tư bất động sản Tài sản chấp quyền sử dụng đất có giá trị đủ để bảo đảm cho khoản vay Bạn yêu cầu khách hàng cung cấp thơng tin, hồ sơ gì? Theo bạn thông tin quan trọng nhất, sao? II Bài tập tình huống: Câu (5 điểm): Tổ chức tín dụng khơng phép cho vay khách hàng đối tượng sau đây? a/ Thành viên Hội đồng quản trị b/ Tổng Giám đốc, (Giám đốc) c/ Cả hai trường hợp Câu 2: (5 điểm) Doanh nghiệp X nhập ô tô để kinh doanh, doanh nghiệp đề nghị Ngân hàng bảo lãnh tiền thuế nhập Ngân hàng thực bảo lãnh không? a/ Được b/ Được thực với số tiền giới hạn 100 triệu đồng c/ Không Câu 3: (5 điểm) Nghĩa vụ bảo lãnh TCTD chấm dứt tron g trường hợp sau đây: a/ Đến ngày hết hiệu lực ghi thư bảo lãnh b/ Nhận thư bảo lãnh quay c/ Nhận văn xác nhận bên nhận bảo lãnh việc hoàn thành nghĩa vụ bên bảo lãnh d/ Cả phương án Câu 4: (5 điểm) Dự án đầu tư lựa chọn trường hợp giá trị tỷ suất sinh lời nội (IRR) tính theo quan điểm tổng mức đầu tư: a Lớn suất sinh lời yêu cầu vốn chủ sở hữu b Lớn lãi suất vay dài hạn c Lớn chi phí sử dụng vốn bình qn d Cả câu sai III Bài tập Câu 1: (20 điểm) Doanh nghiệp Y dự kiến thực dự án đầu tư với số vốn 1600 triệu đồng Thời gian hoạt động dự kiến dự án năm, vốn bỏ lần: 50% bỏ năm 0, lại bỏ n ăm TSCĐ khấu hao tương ứng năm, 300 triệu, 500 triệu 500 triệu Giá bán TSCĐ dự kiến sau trừ chi phí bán hàng cuối năm thứ 300 triệu đồng Hằng năm dự kiến doanh thu bán hàng 1.800 triệu với chi phí biến đổi 60% so với doanh thu bán hàng, chi phí cố định (không kể khấu hao) 100 triệu Sản phẩm doanh nghiệp chịu thuế VAT Doanh nghiệp phải chịu thuế TNDN 40% Lãi suất chiết khấu doanh nghiệp chọn chi phí bình qn vốn 10%/năm Yêu cầu: Bạn dùng NPV để thẩm định xem dự án chấp nhận không? Câu 2: Câu 2: (30 điểm): Công ty A khách hàng Năm 2008 Công ty phát sinh nhu cầu vay vốn ngân hàng anh chị đề nghị Ngân hàng xây dựng cho hạn mức vay vốn năm 2008, công ty gửi đế n Ngân hàng anh chị báo cáo tài năm 2007 kế hoạch sản xuất kinh doanh năm 2008 với số tiêu chủ yếu: Chỉ tiêu TT 31/12/2007 31/12/2006 Tổng tài sản 70,350 38,150 A Tài sản lưu động - Vốn tiền & CKĐTTCNH - Các khoản phải thu - Hàng tồn kho 66,000 5,000 38,100 1,800 32,500 30,000 27,000 6,200 - TSLĐ khác 1,500 100 Tài sản cố định đầu tư dài hạn - Tài sản cố định 4,350 2,850 50 30 Tr,đó: + Ngun giá TSCĐ + Hao mòn lũy kế - Đầu tư tài dài hạn - Tài sản dài hạn khác 3,000 45 -150 -5 0 1,500 20 70,350 38,150 10,000 10,000 60,350 20 28,150 30 B A B Tổng nguồn vốn Vốn chủ sở hữu Nợ phải trả * Nợ dài hạn * Nợ ngắn hạn 60,330 28,120 - Vay nợ ngắn hạn - Phải trả người bán - Thuế khoản nộp NN 50,280 25,000 8,000 3,000 2,000 120 50 - Các khoản phải trả phải nộp khác Kết sản xuất kinh doanh năm 2007 kế hoạch năm 2008 TT Chỉ tiêu Thực 2007 Kế hoạch 2008 Giá trị sản lượng 250,000 300,000 Doanh thu Giá vốn hàng bán Thuế loại phải nộp Lợi nhuận sau thuế Khấu hao 150,000 220,000 130,000 190,000 5,000 7,000 600 1000 145 300 Tính tốn tiêu tài chủ yếu doanh nghiệp, cụ thể: - Hệ số toán nhanh - Hệ số toán ngắn hạn - Vòng quay vốn lưu động - Hệ số tự tài trợ - Vòng quay hàng tồn kho Căn tiêu trên, Anh chị đánh giá tình hình tài Cơng ty năm 2007 Trong năm 2008, dự kiến Công ty ứng trước 20% giá trị sản lượng Năm 2007 cơng ty trích 35% lợi nhuận để lại để bổ sung vốn lưu động tự có năm 2008, dự kiến vòng quay vốn lưu động năm 2008 năm 2007 Hãy đề xuất hạn mức vốn lưu động cao năm 2008 ngân hàng bạn, biết năm ngân hàng khác cấp hạn mức cho công ty 20 tỷ đồng ĐỀ THI NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG (150 PHÚT) I Lý thuyết: Câu1 (15 điểm) Nêu loại bảo lãnh hình thức phát hành bảo lãnh mà Ngân hàng thực Nêu rủi ro bảo lãnh số biện pháp hạn chế rủi ro Trường hợp khách hàng ký quỹ 100% rủi ro xác định nào? Câu (15 điểm): Một khách hàng doanh nghiệp đề nghị ngân hàng bạn xây dựng hạn mức tíndụng năm tới cho Cơng ty họ Bạn yêu cầu khách hàng cung cấp hồ sơ g ì? Bạn cần phân tích tiêu trước định xây dựng hạn mức tín dụng cho doanh nghiệp đó? II Bài tập tình huống: Câu 1: (5 điểm) Các hợp đồng cầm cố tài sản, hợp đồng chấp t ài sản, hợp đồng bảo lãnh loại hợp đồng điểu chỉnh theo hướng dẫn văn bản: a Luật doanh nghiệp b Luật dân c Luật đất đai Câu 2: (5 điểm): Doanh nghiệp A ký Hợp đồng thi cơng xây lắp cơng trình thủy điện X, Chủ đầu tư yêu cầu doanh nghiệp phải cung cấp bảo lãnh hòan trả tiền tạm ứng 20% giá trị Hợp đồng Ngân hàng thực bảo lãnh không? a/ Được b/ Chỉ thực giá trị 10% giá trị Hợp đồng c/ Không Câu 3: (5 điểm) Dự án đầu tư lựa chọn trường hợp n giá trị tỷ suất sinh lời nội (IRR) tính theo quan điểm tổng mức đầu tư: a Lớn suất sinh lời yêu cầu vốn chủ sở hữu b Lớn lãi suất vay dài hạn c Lớn chi phí sử dụng vốn bình qn d Cả câu sai Câu 4: (5 điểm) Nghĩa vụ b ảo lãnh TCTD chấm dứt trường hợp sau đây: a/ Đến ngày hết hiệu lực ghi thư bảo lãnh b/ Nhận thư bảo lãnh quay c/ Nhận văn xác nhận bên nhận bảo lãnh việc hoành thành nghĩa vụ bên bảo lãnh d/ Cả phương án III Bài tập Câu (20 điểm) Một doanh nghiệp thực dự án đầu tư với tổng mức đầu tư 35.000 triệu đồng, cấu vốn sau: - Vốn tự có: 5.000 triệu đồng - Vốn vay: 30.000 triệu đồng, đó: + Vay Ngân hàng Đầu tư Phát triển: 10.000 triệu đồng, lãi suất 13,2%/năm +Vay Ngân hàng Ngoại thương: 8.000 triệu đồng , lãi suất 7%/6 tháng + Vay Ngân hàng Phát triển: 4.000 triệu đồng, lãi suất 3%/3 tháng + Vay Ngân hàng Nông nghiệp 8.000 triệu đồng, lãi suất 1,1%/năm Yêu cầu : Tính lãi suất vay bình quân theo năm dự án Câu 2: (30 điểm): Công ty A khách hàng Năm 2008 Công ty phát sinh nhu cầu vay vốn ngân hàng anh chị đề nghị Ngân hàng xây dựng cho hạn mức vay vốn năm 2008, công ty gửi đến Ngân hàng anh chị báo cáo tài năm 2007 kế hoạch sản xuất kinh doanh năm 2008 với số tiêu chủ yếu: Chỉ tiêu TT A B A B 31/12/2007 31/12/2006 57,850 23,150 53,500 5,000 23,100 1,800 20,000 15,000 27,000 6,200 - TSLĐ khác 1,500 100 Tài sản cố định đầu tư dài hạn - Tài sản cố định 4,350 2,850 50 30 Tr,đó: + Nguyên giá TSCĐ + Hao mòn lũy kế - Đầu tư tài dài hạn 3,000 45 -150 -5 0 - Tài sản dài hạn khác Tổng nguồn vốn Vốn chủ sở hữu 1,500 20 57,850 23,150 10,000 10,000 47,850 20 13,150 30 47,830 13,120 37,780 10,000 Tổng tài sản Tài sản lưu động - Vốn tiền & CKĐTTCNH - Các khoản phải thu - Hàng tồn kho Nợ phải trả * Nợ dài hạn * Nợ ngắn hạn - Vay nợ ngắn hạn - Phải trả người bán - Thuế khoản nộp NN 8,000 3,000 2,000 120 50 - Các khoản phải trả phải nộp khác Kết sản xuất kinh doanh năm 2007 kế hoạch năm 2008 TT Chỉ tiêu Giá trị sản lượng Doanh thu Giá vốn hàng bán Thuế loại phải nộp Lợi nhuận sau thuế Khấu hao Thực 2007 Kế hoạch 2008 140,000 180,000 98,000 126,000 80,000 110,000 1,000 1,500 200 300 145 165 Tính tốn tiêu tài chủ yếu doanh nghiệp, cụ thể: - Hệ số toán nhanh - Hệ số toán ngắn hạn - Vòng quay vốn lưu động - Hệ số tự tài trợ - Vòng quay hàng tồn kho Căn tiêu trên, Anh chị đánh giá tình hình tài Cơng ty năm 2007 Trong năm 2008, dự kiến Công ty ứng trước 20% giá trị sản lượng Năm 2007 cơng ty trích 35% lợi nhuận để lại để bổ sung vốn lưu động tự có năm 2008, dự kiến vòng quay vốn lưu động năm 2008 năm 2007 Hãy đề xuất điều kiện cấp tín dụng hạn mức vốn lưu động cao năm 2008 ngân hàng bạn, biết năm ngân hàng khác cấp hạn mức cho công ty 20 tỷ đồng 1,5 tỷ đồng Techcombank có coi đến hạn khơng Techcombank có tham gia xử lý tài sản chấp khơn g? Câu 2: Ông A phép xd nhà tầng, xây đến tầng thứ làm cho nhà ơng B bên cạnh bị lún, nứt Ơng B yêu cầu ông A khắc phục ngừng việc thi cơng tiếp có nguy tiếp tục gây thiệt hại cho Ơng A cho ông cấp phép xây dựng nhà tầng nên ơng có quyền xây dựng tiếp tục xây Sau xây xong, ông A sử dụng nhà để chấp vay vốn Ngân hàng thương mại X Sau xem xét đề nghị ông A, NHTM X chấp nhận ngơi nhà làm tài sản chấp cho khoản vay ông A ngân hàng Vậy theo quy định pháp luật hành việc nhận ngơi nhà ơng A đảm bảo đảm cho khoản vay NHTM X có khơng? Câu 3: Ơng A cầm cố tài sản vay NHTM B mà đến hạ n ông A không thực nghĩa vụ hợp đồng bảo đảm khơng có thỏa thuận cách thức xử lý tài sản cầm cố NHTM B cho tài sản cầm cố đương nhiên thuộc mình, NHTM B có tồn quyền việc xử lý tài sản cầm cố Quan điểm NHTM B có với quy định hành khơng? Câu 4: Ơng B có nhu cầu vay vốn NHTM X, tài sản chấp nhà cho thuê thuộc sở hữu ông Vậy hàng tháng NHTM có thu tiền th nhà khơng? Câu 5: Ông Nguyễn văn A chấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất NHTM X để vay 100 triệu đồng Đến hạn ông A không trả nợ cho NHTM X bị ngân hàng phát mại tài sản cách mang bán đấu giá để thu hồi nợ Trên mảnh đất lại có ngơi nhà mái bằng, tầng, không ghi tài sản chấp NHTM X cho chấp quyền sử dụng đất k hơng cần phải thỏa thuận chấp nhà nhà phải theo đất Vậy quan điểm NHTM X trường hợp hay sai? Câu 6: Ơng Thắng ơng Hồng bảo lãnh cho ơng Tâm vay 300 triệu đồng ngân hàng ABC Ông Thắng ơng Hồng khơng có thỏ a thuận phần bảo lãnh độ c lập Đến hạn trả nợ cho NH ABC, ơng Tâm khơng có khả thự c nghĩa vụ mình, NH ABC yêu cầu ơng Hồng trả nợ tồn số tiền gốc lãi Ngân hàng ABC có khơng? Câu 7: Ơng Trần Đức đề nghị sử dụng hộ chung cư làm tài sản chấp để vay tiền ngân hàng Techcombank để mua sắm đồ dùng gia đình Căn hộ ngân hàng định giá tỷ Ông Đức đề nghị sử dụng hộ đề vay Techcombank 0,8 tỷ đồng Sau đó, có nhu cầu mua xe ơtơ, ơng Đức tiếp tục dùng hộ để vay Vietcombank 0,5 tỷ đồng Yêu cầu ông Đức Techcombank Vietcombank đáp ứng khơng? Theo luật pháp Việt Nam nay, ngân hàng gặp rủi ro pháp lý khách hàng dùng tài sản để bảo đảm để chấp vay vốn nhiều ngân hàng? Chương PHÂN TÍCH TÍN DỤNG Câu 1: Nội dung quan trọng phân tích tín dụng định khả hồn trả nợ vay doanh nghiệp là: Năng lực người vay nợ (Capacity) Uy tín tính cách người vay (Character) Khả tạo tiền để trả nợ (Cash) Quyền sở hữu tích sản (Collateral) Các điều kiện kinh tế (Conditions) Khả kiểm soát khoản vay (Control) Chọn phương án hợp lý giải thích chọn phương án Câu 2: Yếu tố quan trọng định khả cho vay Ngân hàng khách hàng là: a) Con người vay vốn (Person) b) Mục đích vay vốn (Purpose) c) Nguồn trả nợ (Payment Source) d) Chính sách kinh doanh (Policy) e) Quyền sở hữu tài sản (Properties Câu 3: Để có tính đắn hiệu phân tích tín dụng, yêu cầu nhà phân tích ngân hàng phải: a) Phân tích số cách riêng lẻ, b) Kết hợp số c) Phân tích xu hướng d) So sánh chúng tảng e) Kết hợp với diễn biến xảy doanh nghiệp f) Cả a, b, c d Câu 4: Để có tính đắn hiệu phân tích tín dụng, yêu cầu nhà phân tích ngân hàng phải: a) Phân tích tình hình tài khách hàng theo nhóm số b) Phân tích theo mơ hình điểm số Z c) Kết hợp phương pháp Chương TÍN DỤNG NGẮN HẠN CHO VAY DOANH NGHIỆP I CÂU HỎI Trình bày nội dung nghiệp vụ chiết khấu giấy tờ có giá? Tại chiết khấu nghiệp vụ ngân hàng thương mại ưa chuộng? Cho ví dụ minh họa? Những rủi r o đặc trưng nghiệp vụ chiết khấu thương phiếu biện pháp hạn chế rủi ro đó? Hãy trình bày phương thức cho vay ngắn hạn ngân hàng thương mại khách hàng doanh nghiệp theo quy định pháp luật Việt Nam? Hãy phân biệt khác cho vay ứng trước lần thấu chi? Hãy phân tích sở xác định thời hạn cho vay, mức cho vay, lãi suất cho vay ngân hàng thương mại? II BÀI TẬP A BÀI TẬP CHIẾT KHẤU THƯƠNG PHIẾU Bài tập 1: Ngày 20/1/2010 Công ty A ngườ i sở hữu chứn g từ đến ngân hàng X xin chiết khấu: Hối phiếu; Số tiền 15 0.000.000 đ; Ngày toán 20/7/2010 Trái phiếu; MG 00.000.000 đ; Thời hạn năm; Lãi suất 12%/năm; Ngày đến hạn: 10/9/2010 Vốn gốc lãi toán lần đến hạn Trái phiếu phủ; MG 100.000.000 đ; Thời hạn năm; Lãi suất 10%/năm; Ngày đến hạn: 30/4/2010 Trả lãi trước Kiểm tra chứng từ NH X đồng ý chiết khấu Lãi suất cho vay 1,5 %/tháng; Tỷ lệ hoa hồng chiết khấu 0, 05% mệnh giá; Phí cố định thu 50.000 đ/chứng từ Yêu cầu: Tính số tiền chiết khấu NH X nhận được? Xác định số tiền lại tốn cho cơng ty A ? Bài tập 2: Ngày 30/6/2010, Cty A đến NH Techcombank xin vay chiết khấu chứng từ sau: Trái phiếu; MG: 300.000.000 đ; Thời hạn: năm; Lãi suất: 14%/năm Ngày đáo hạn: 10/1/2011; Lãi vốn gốc toán lần đến hạn Trái phiếu phủ; MG 500.000.000 đ; Thời hạn năm; Lãi suất 10%; Trả lãi trước Ngày đáo hạn 9/3/2011 NH Techcombank chấp nhận chiết khấu; Lãi suất cho vay: 1,5%/tháng; Tỷ lệ hoa hồng phí: 0,05% Hoa hồng cố định 50.000 đ/chứng từ Yêu cầu: Tính số tiền chiết khấu NH Techcombank hưởng? Giá trị lại toán cho Cty A? Bài 3: Ngày 13/6/2011 doanh nghiệp A gửi đến NH bảng kê chứng từ kèm theo chứng từ xin chiết khấu sau: Chứng từ Hối phiếu 003 Số tiền (triệu đồng) 120 Ngày phát hành Ngày đến hạn 30/4/2011 30/7/2011 Tín phiếu Kho bạc 60 15/4/2011 15/7/2011 Lệnh phiếu 001 30 14/5/2011 14/8/2011 100 20/7/2006 20/7/2011 Hối phiếu 005 72 20/3/2011 20/6/2011 Lệnh phiếu 002 80 1/6/2011 1/10/2011 Trái phiếu Kho bạc Yêu cầu: Hãy xem xét định việc chiết khấu chứng từ (có giải thích) Tính tốn chiết khấu chứng từ NH nhận chiết khấu Biết rằng: - Khả nguồn vốn NH đáp ứng đủ nhu cầu vay khách hàng - Theo quy định ngân hàng nhận chiết khấu chứng từ có thời hạn lại khơng 20 ngày không 90 ngày - Lãi suất chiết khấu: 9%/năm, tỷ lệ hoa hồng ký hâu: 0,06%/mẹnh giá, tối thiểu 40.000 đ; hoa hồng phí cố định 30.000 đ cho phiếu - Hạn mức chiết khấu tối đa ấn định cho khác hàng 300 triệu đồng; dư nợ tài khoản chiết khấu thời điểm khách hàng xin chiết khấu: 120 triệu đồng - Doanh nghiệp A khách hàng có tín nhiệm với ngân hàng nội dung kinh tế hối phiếu đảm bảo tốt - Ngân hàng thực chiết khấu ngày 16/5/2011 B BÀI TẬP CHO VAY THEO HẠN MỨC TÍN DỤNG Bài 3: Đầu tháng năm 2010, Công ty A gửi hồ sơ vay VLĐ NHTM X với nhu cầu vay theo HMTD 500 triệu đồng Trong hồ sơ xin vay có tài liệu sau: Bảng cân đối kế toán (Ngày 31/12/2009) Đơn vị: triệu đồng A Tài sản lưu động đầu tư ngắn hạn 600 Số cuối kỳ (ước thực hiện) 750 I Tiền 150 130 20 - III Các khoản phải thu 100 205 IV Hàng tồn kho 320 410 10 B Tài sản cố định đầu tư dài hạn 1.500 1.750 Tổng cộng tài sản 2.100 2.500 TÀI SẢN II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn V Tài sản lưu động khác Số đầu kỳ A Nợ phải trả 700 Số cuối kỳ (ước thực hiện) 930 I Nợ ngắn hạn 400 510 Vay ngắn hạn ngân hàng 200 320 Phải trả nhà cung cấp 120 100 NGUỒN VỐN Số đầu kỳ Nợ ngắn hạn khác 80 90 300 420 B Nguồn vốn chủ sở hữu 1.400 1.570 Tổng cộng nguồn vốn 2.100 2.500 II Nợ dài hạn Yêu cầu: Xác định HMTD năm 2010 Công ty A Biết rằng: Chính sách tín dụng NH yêu cầu vốn lưu động r òng phải tham gia tối thiểu 20% tài sản lưu động Bài 4: Công ty X có phương án tài 31/12/2010 sau: Tài sản A Tài sản lưu động Tiền Nợ VCSH Giá trị 6.430 A Nợ phải trả 9.230 650 Vay ngắn hạn 3.050 1.720 Phải thu 2.300 Phải trả người bán Hàng tồn kho 3.200 Phải trả khác Tài sản lưu động khác B Tài sản cố định Tổng cộng Giá trị 510 Nợ dài hạn 3.950 6.600 Vốn tự có 3.800 13.030 Tổng cộng 13.030 280 Yêu cầu: Xác định hạn mức tín dụng vốn lưu động cho cơng ty A sở phương án tài hợp lý Biết rằng: Chính sách cho vay ngân hàng quy định doanh nghiệp phải có vốn lưu động ròng tham gia tối thiểu 20% tài sản lưu động Bài 5: Phương án tài cơng ty có kiện (theo đơn vị trđ): - Các khoản phải thu: 8.200 - Hàng tồn kho: 10.500 - Các khoản phải trả người bán: 7.800 - Tiền: 1.200 - Các khoản nợ ngắn hạn khác: 3.100 - Tài sản lưu động khác: 800 - Vốn lưu động ròng: 1.000 Chính sách tín dụng ngân hàng quy định: vốn lưu động ròng phải tham gia 25% mức chênh lệch tài sản lưu động nợ ngắn hạn phi ngân hàng Yêu cầu: Lập phương án tài vay vốn cho doanh nghiệp Giải thích thành phần khoản: vốn lưu động ròng, nợ phi ngân hàng Xác định hạn mức tín dụng cho doanh nghiệp (có giải thích) Chương 5: TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN I- CÂU HỎI: Vì doanh nghiệp chọn vay vốn trung, dài hạn ngân hàng? Để đượ c vay vốn trung, dài hạn NH doanh nghiệp phải thỏa mãn điều kiện gì? Khi xác định hạn mức cho vay trung, dài hạn khách hàng doanh nghiệp mà vượt giới hạn tín dụng NHNN quy định ngân hàng xử lý theo hướn g nào? Hãy xác định nguồn trả nợ trung, dài hạn doanh nghiệp theo phương pháp FATSATL? Căn để lựa chọn phương án trả nợ? II- BÀI TẬP: Bài 1: Đầu tháng năm 2010 Công ty A gửi đến ngân hàng BIDV chi nhánh Hà thành hồ sơ xin vay vốn trung dài hạn để thực dự án mở rộng sản xuất (cơng trình tự làm) Sau kiểm tra thẩm định, ngân hàng BIDV thống với doanh nghiệp số liệu sau: - Tổng mức vốn đầu tư thực dự án: 5000 triệu đồng - Vốn tự có tham gia thực dự án 20% tổng vốn đầu tư cho dự án cá c nguồn vốn tham gia khác 500 triệu đồng - Giá trị tài sản chấp: 6000 triệu đồng - Lợi nhuận thu hàng năm công ty trước thực dự án: 1500 triệu đồng, dự tính sau đầu tư thực dự án, lợi nhuậ n hàng năm công ty tăng thêm 20% Tại thời điểm ngân hàng xét duyệt cho vay Công ty A, ngân hàng lên kế hoạch nguồn vốn sử dụng vốn ngân hàng quý II/2010 sau: Sử dụng vốn Dự trữ toán Số tiền 150000 Nguồn vốn Vốn huy động Nghiệp vụ tín dụng 1465700 Huy động tiền gửi 987000 Huy động kỳ phiếu, trái 456000 897500 Cho vay ngắn hạn Số tiền 1443000 phiếu Cho vay trung hạn 568200 Vốn nhận điều hòa 256400 Sử dụng nguồn vốn khác 265800 Nguồn vốn khác 188100 1887500 Tổng số 1887500 Tổng số Trong tháng Cơng ty có phát sinh nghiệp vụ kinh doanh sau (theo đơn vị tính: trđ): Ngày 2/4: Ngày 12/4: Vay mua xi măng sắt xây dựng: 350 Vay chi thưởng 50 Vay nộp thuế thu nhập doanh nghiệp Vay mua vải: 60 55 Vay trả tiền mua thiết bị Ngày 24/4: Vay trả tiền vận chuyển, xếp dỡ thiết bị 1750 30 Yêu cầu: Xác định mức cho vay thời hạn cho vay dự án? Giải ngv kinh tế phát sinh tháng ? Biết rằng: - Vốn huy động tiền gửi có kỳ hạn 12 tháng chiếm 25% huy động tiền gửi, vốn huy động phát hành trái phiếu 148 tỷ đồng - Ngân hàng thường cho vay tối đa 70% giá trị tài sản chấp - Tỷ lệ khấu hao tài sản cố định 15%/năm - Công ty cam kết dùng toàn phần lợi nhuận tăng thêm sau thực dự án để trả nợ ngân hàng - Các nguồn khác dùng để trả nợ ngân hàng hàng năm: 30 triệu đồng - Ngày 2/4/2010 ngân hàng bắt đầu cho vay dự án (trước dự án cơng ty khơng có dư nợ vay vốn cố định ngân hàng) - Dự án bắt đầu thực từ 1/4 /2010, hoàn thành đưa vào sử dụng 1/12 /2010 Bài 2: Được bảo lãn h tín chấp Hội Doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam, ngày 25/6/200X công ty kinh doanh XNK Hữu Nghị gửi đến NHTM A hồ sơ vay vốn với số tiền xin vay 25 tỷ đồng, thời hạn năm để thực dự án xây dựng nhà máy sản xuất giấy dầu chống thấm Sau xem xét thẩm định ngân hàng xác định số liệu sau: - Chi phí XDCB: + Chi phí đền bù giải phóng mặt bằng: 40 triệu đồng + Làm đường vào vị trí đất nhà máy: 60 triệu đồng + Chi cho sở hạ tầng:  Điện: Làm trạm hạ kéo đường dây vào nhà máy điện, dự trù kinh phí 30 trđ  Nước: Dùng giếng khoan, có bề lọc hệ thống xe nước dàn lọc để khử sắt tổng cộng kinh phí 70 triệu đồng  Tơn nền: Chi phí để tơn cao 1,5 m 390 triệu đồng + Nhà xưởng, kho vật tư, kho thành phẩm, nhà xe, bể chứa: 3140 triệu đồng + Khu văn phòng, nhà nghỉ cơng nhân, phòng bảo vệ: 1050 triệu đồng - Chi phí XDCB khác: 60 triệu đồng - Chi phí mua thiết bị: 20.000 triệu đồng - VTC chủ dự án tham gia để thực dự án 30% tổng nhu cầu vốn đầu tư cho dự án - Vốn khác (thu từ khoản tận thu địa bàn): 168 triệu đồng - Tỷ lệ KHCB hàng năm 15% - Lợi nhuận nguồn khác khách hàng cam kết dùng để trả nợ hàng năm là: 2337 trđ - Thời gian bắt đầu thực dự án vào ngày 15/8/200X hoàn thành vào ngày 15/2 năm sau đưa vào sử dụng sau hoàn thành Cũng vào thời điểm ngân hàng lập kế hoạch cân đối vốn kinh doanh quý /200X cho thấy: tổng nguồn vốn ngân hàng 26.028.000 triệu đồng Trong đó: + Vốn huy động: 21.658.000 triệu đồng (VHĐ 24 tháng 19.358.000 triệu đồng) + Vốn tự có: 1.074.395 triệu đồng + Vốn khác: 3.295.605 triệu đồng Căn vào khả n gân hàng bố trí cho cơng ty số dư nợ kế hoạch tố đa 0,5% số vốn mà NHTM A dùng vào kinh doanh Yêu cầu: 10 Theo anh/chị mức xin vay thời hạn xin vay mà cơng ty đề nghị NHTM A có hợp lý hay không? Tại sao? Theo anh/chị mức cho vay thời hạn cho vay hợp lý? Biết rằng: - Tỷ lệ DTBB 5% dự trữ đảm bảo khả toán 8% - Cơng ty khơng có nợ với ngân hàng khác (các số liệu giả định) Bài 3: Trước quý I/200X doanh nghiệp công nghiệp A gửi đến ngân hàng thương m ại A hồ sơ xin vay vốn cố định để thực dự án mở rộng sản xuất (dự án tự làm) Sau thẩm định ngân hàng trí số liệu sau: - Tổng mức vốn đầu tư thực dự án gồm: + Chi phí XDCB: + Chi phí XDCB khác: 1.500 trđ 300 trđ + Tiền mua thiết bị: 2.000 trđ + Chi phí vận chuyển thiết bị: 10 trđ - Vốn tư có doanh nghiệp tham gia thực dự án 30% giá trị dự toán dự án - Lợi nhuận doanh nghiệp thu hàng năm trước đầu tư 1.200 trđ Biết sau đầu tư thực hiệ n dự án lợi nhuận tăng thêm 25% so với trước đầu tư - Tỷ lệ khấu hao tài sản cố định hàng năm: 15% - Các nguồn vốn khác tham gia thực dự án: 167 trđ Yêu cầu: Hãy xác định mức cho vay thời hạn cho vay dự án Biết rằng: - Toàn lợi nhuận tăng thêm sau thực dự án dùng để trả nợ cho ngân hàng - Các nguồn khác dùng để trả nợ ngân hàng hàng năm: 30,6 trđ - Giá trị tài sản chấp: 3480 trđ - Khả nguồn vốn ngân hàng đáp ứng đủ nhu cầu vay doanh nghiệp - Dự án khởi công ngày 1/1/200X hoàn thành đưa vào sử dụng sau tháng kể từ ngày khởi công Công ty khơng có nợ với ngân hàng TCTD khác (các số liệu giả định) 11 Bài 4: Trước quý I/2010 Công ty Nhựa Tiền Phong gửi đến Ngân hàng Công thương hồ sơ vay vốn cố định để thực dự án mở rộng phân xưởng sản xuất ống nước Sau thẩm định ngân hàng trí số liệu sau: - Tổng mức vốn đầu tư thực dự án gồm: + Chi phí XDCB: + Chi phí XDCB khác: 1.600 trđ 350 trđ + Tiền mua thiết bị: 1.980 trđ + Chi phí vận chuyển thiết bị: 15 trđ - Vốn tư có doanh nghiệp tham gia thực dự án 32% giá trị dự toán dự án - Lợi nhuận doanh nghiệp thu hàng năm trước đầu tư 1.350 trđ Biết sau đầu tư thực h iện dự án lợi nhuận tăng thêm 24% so với trước đầu tư - Tỷ lệ khấu hao tài sản cố định hàng năm: 15% - Các nguồn vốn khác tham gia thực dự án: 159 trđ Yêu cầu: Xác định mức cho vay thời hạn cho vay dự án Giả sử ngân hàng xác đị nh thời hạn cho vay năm, doanh nghiệp phải sử dụng nguồn khác để trả nợ ngân hàng hàng năm bao nhiêu? Biết rằng: - Toàn lợi nhuận tăng thêm sau thực dự án dùng để trả nợ cho ngân hàng - Nguồn khác dùng để trả nợ hàng năm: 138,66 t rđ - Giá trị tài sản chấp: 4560 trđ - Khả nguồn vốn ngân hàng đáp ứng đủ nhu cầu vay doanh nghiệp - Dự án khởi công ngày 1/1/2010 hoàn thành đưa vào sử dụng vào ngày 1/7/2010 Cơng ty khơng có nợ với với tổ chức tín dụng khác - Các số liệu giả định Chương 6: CHO THUÊ TÀI CHÍNH I- CÂU HỎI: Hãy nêu dấu hiệu nhận biết hoạt động cho thu ê tài theo tiêu chuẩn quốc tế? theo tiêu chuẩn Việt nam? 12 So sánh hoạt động cho thuê tài thuê hoạt động? Lợi ích hạn chế hoạt động cho thuê tài chính? Các phương pháp xử lý tài sản chấm dứt hợp đồng cho thuê tài chính? II- BÀI TẬP: Bài 1: Doanh nghiệp X Cơng ty cho th tài Y ký hợp đồng cho thuê tài sản theo điều khoản sau: - Tổng số tiền tài trợ: 840 trđ - Thời hạn tài trợ: năm - Lãi suất: 13%/năm - Kỳ hạn toán tiền thuê: hàng năm - Tỷ lệ thu hòi vốn: 85% - Thời điểm tốn tiền thuê: Đầu kỳ hạn Yêu cầu: Tính số tiền thuê doanh nghiệp X phải trả theo định kỳ? Tính số tiền thuê thời hạn gia hạn, biết rằng: - Thời hạn gia hạn: năm - Toàn vốn gốc thu hồi hết thời gian - Thời điểm toán tiền thuê: cuối kỳ hạn - Các yếu tố khác giống hợp đồng cho thuê thờ i hạn Bài 2: Công ty An Phú Công ty Cho thuê tài chín h Ngân hàng BIDV Việt Nam ký hợp đồng cho thuê tài sản theo điều khoản sau: - Tổng số tiền tài trợ: 68000 USD - Thời hạn tài trợ: năm - Lãi suất: 15%/năm - Kỳ hạn toán tiền thuê: - Tỷ lệ thu hòi vốn: - Thời điểm tốn tiền th: hàng năm 100% Cuối kỳ hạn toán tiền thuê 13 Yêu cầu: Tính số tiền thuê doanh nghiệp X phải trả định kỳ theo phương pháp niên kim cố định Thể giao dịch thuê tài sản bảng cân đối tài sản doanh nghiệp X thời điểm cuối năm thứ Biết rằng: Doanh nghiệp áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng Bài 3: Công ty Cổ phần Xe khách Hưng Long đến cơng ty cho th tài NH BIDV xin th 10 xe khách chát lượng cao Công ty cho thuê tài đồng ý cho th với thơng tin sau: Giá bán xe Ford 800 triệu đồng Thời hạn thuê năm Lãi suất 8%/năm Tỷ lệ thu hồi vốn 90% Kỳ hạn toán tiền thuê tháng Yêu cầu: Hãy xác định tiền thuê toán hàng kỳ theo phương pháp tiền thuê toán cuối kỳ Chương 7: TÍN DỤNG TIÊU DÙNG I- CÂU HỎI; So sánh khác tín dụng tiêu dùng tín dụng cho doanh nghiệp? Lợi ích hạn chế tín dụng tiêu dùng? Hãy trình bày hình thức cho vay tiêu dùng ưu nhược điểm phương thức? Hãy hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay tiền mua nhà chung cư trả góp với tài sản bảo đảm ngơi nhà hình thành từ vốn vay? Anh/chị hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay tiền tiêu dùng th ông qua sử dụng thẻ tín dụng ngân hàng? Trình bày kỹ thuật thẩm định vay tiêu dùng ưu nhược điểm phương thức? Hãy cho biết sở để xây dựng hoạt động chấm điểm tín dụng vai trò hệ thống hoạt động ngân hàng thương mại? II- BÀI TẬP: Bài 1: Ngân hàng tài trợ cho khách hàng mua tài sản trường hợp sau: 14 Giá tài sản cần mua: 220 triệu đồng Tỷ lệ vốn ngân hàng tham gia so với giá trị tài sản: 60% Tỷ lệ vốn khách hàng tham gia so với giá trị tài s ản: 40% - Thời hạn vay: năm (60 tháng) Định kỳ toán tiền vay: hàng tháng Lãi suất: 12%/năm Yêu cầu: Xác định số tiền mà khách hàng phải trả ngân hàng hàng tháng theo phương pháp lãi gộp Xác định mức lãi suất hiệu dụng quy đổi để người vay có lựa chọn hợp lý Bài 2: Techcombank tài trợ cho khách hàng mua trả góp xe máy Siêu thị Intimex với trị giá 80 triệu đồng Theo hợp đồng khách hàng trả nợ gốc lãi hàng tháng với lãi suất 1.2%/tháng vòng năm Tỷ lệ vốn ngân hàng tham gia so với giá tài sản 80% Yêu cầu: Xác định số tiền khách hàng phải trả cho ngân hàng hàng tháng theo phương pháp gộp? Theo phương pháp gộp, lãi suất hiệu dụng mà khách hàng phải trả cho ngân hàng bao nhiêu? Bài 3: Ông bà A muốn vay 240 trđ để đóng tiền du học cho với tài sản chấp nhà họ Ngân hàng X sẵn sàng cho vay đánh giá giá trị nhà theo giá thị trường 1.100 trđ Ngân hàng quy định cho phép người vay sử dụng tối đa 70% giá trị đánh giá nhà làm sở xin vay Hiện gia đình ơng bà A nợ 600 trđ ngồi nhà họ Câu hỏi: Ngân hàng có cho vay theo số tiền đề nghị ông bà A không? Để đáp ứng đủ nhu cầu vay gia đình ơng bà A , ngân hàng nên chấp nhận mức cho vai tối đa theo giá trị tài sản chấp mức phần trăm? Giả thiết thị trường bất động sản địa phương có xu hướng xuống Nhiều ngơi nhà quanh khơng bán được, trung bình phải khoảng tháng bán ngơi nhà Thơng tin ảnh hưởng đến định cho vay ngân hàng? Bài 4: 15 Siêu thị Intimex bán chịu xe máy Piagio LX với trị giá 65 triệu đồng cho người tiêu dùng Theo hợp đồng siêu thị tính lãi bán chịu theo phương pháp gộp, vớ i lãi suất 1,2%/tháng vòng 12 tháng Ngay sau bán chịu xe máy, thiếu hụt nguồn vốn kinh doanh, công ty bán lẻ nhượng bán khoản tín dụng cho Techcombank Ngân hàng chấp thuận mua khoản tín dụng với mức lãi suất 11%/tháng Yêu cầu: Tính số tiền lãi Techcombank chuyển cho siêu thị Intimex, biết theo thỏa thuận ngân hàng giữ lại 40% số tiền chênh lệch phần lãi cơng ty bán lẻ tính cho người tiêu dùng phần lãi ngân hàng hưởng Bài tập 4: Ngày 1/1/2010, Ông A ngân hàng ACB cấp cho thẻ tín dụng với hạn mức 200 tr.đ Với lãi suất 20 %/năm Việc tính lãi thực vào ngày cuối hàng tháng Số dư nợ vào ngày 01/03/2010 50 tr.đ Ngày 10/03/2011 ông  nộp 20 tr.đ ngày 29/03 /2011 ông A nộp tiếp 20 tr.đ vào tài khoản vay ngân hàng Hãy tính số lãi mà ơng A phải trả tháng /2011 theo phương pháp: (1) Lãi tính số dư nợ điều chỉnh (2) Lãi tính số dư nợ trước điều chỉnh (3) Lãi tính số dư nợ bình quân 16 ... tốt doanh nghiệp đề nghị xin ngân hàng cấp hạn mức tín dụng 50 tỉ.Vậy ngân hàng cấp bao nhiêu? A 50 tỉ B: 40 tỉ C.30 tỉ D.20 tỉ Em cảm ơn bác nhiều Nhiều Ngân hàng áp dụng cách tính Nhu cầu vốn... không? Câu 2: Câu 2: (30 điểm): Công ty A khách hàng Năm 2008 Công ty phát sinh nhu cầu vay vốn ngân hàng anh chị đề nghị Ngân hàng xây dựng cho hạn mức vay vốn năm 2008, công ty gửi đế n Ngân hàng. .. năm 2007 Hãy đề xuất hạn mức vốn lưu động cao năm 2008 ngân hàng bạn, biết năm ngân hàng khác cấp hạn mức cho công ty 20 tỷ đồng ĐỀ THI NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG (150 PHÚT) I Lý thuyết: Câu1 (15 điểm)