Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành (Luận văn thạc sĩ)

Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành (Luận văn thạc sĩ)Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành (Luận văn thạc sĩ)Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành (Luận văn thạc sĩ)Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành (Luận văn thạc sĩ)Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành (Luận văn thạc sĩ)Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành (Luận văn thạc sĩ)Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành (Luận văn thạc sĩ)Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành (Luận văn thạc sĩ)Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành (Luận văn thạc sĩ)Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành (Luận văn thạc sĩ)Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành (Luận văn thạc sĩ)

LUẬN VĂN THẠC SĨ

GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ

VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ THÀNH

Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng

TRẦN VĂN PHÚC

Hà Nội – Năm 2018

LUẬN VĂN THẠC SĨ

GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ

VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ THÀNH

Ngành: Tài chính – Ngân hàng – Bảo hiểm Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng

Mã số: 8340201

Họ và tên học viên: Trần Văn Phúc

Người hướng dẫn: TS Nguyễn Thị Dung Huệ

Hà Nội – Năm 2018

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan bài luận văn là công trình nghiên cứu của riêng tôi Các

số liệu trong luận văn là công khai và trung thực Những kết luận khoa học trong luận văn này chưa từng được công bố trong bất cứ công trình nghiên cứu nào

Tác giả luận văn

Trần Văn Phúc

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

MỤC LỤC ii

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT v

DANH MỤC BIỂU ĐỒ vi

DANH MỤC BẢNG vii

DANH MỤC SƠ ĐỒ viii

TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN ix

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 4

1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 4

1.1.1 Khái niệm về tín dụng ngân hàng và hoạt động cho vay 4

1.1.2 Vai trò hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 5

1.1.3 Đặc điểm hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 8

1.1.4 Phân loại cho vay của ngân hàng thương mại 11

1.2 CHẤT LƯỢNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 14

1.2.1 Khái niệm 14

1.2.2 Các tiêu chí đánh giá chất lượng cho vay của ngân hàng thương mại 17

1.3 NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 23

1.3.1 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng cho vay 23

1.3.2 Nội dung nâng cao chất lượng cho vay của ngân hàng thương mại 24

1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng cho vay 26

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ THÀNH 35

2.1 KHÁI QUÁT VỀ QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN

VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ THÀNH 35

2.1.1 Khái quát chung 35

2.1.2 Cơ cấu tổ chức 36

2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh từ năm 2013 – 2017 38

2.2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ THÀNH 43

2.2.1 Các tiêu chí định lượng 43

2.2.2 Các tiêu chí định tính 59

2.3 ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ THÀNH 62

2.3.1 Một số kết quả đạt được 62

2.3.2 Một số hạn chế 64

2.3.3 Nguyên nhân của những hạn chế 65

CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ THÀNH 68

3.1 ĐỊNH HƯỚNG NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ THÀNH 68

3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh giai đoạn năm 2018-2022 68

3.1.2 Định hướng hoạt động cho vay 69

3.1.3 Định hướng nâng cao chất lượng cho vay 72

3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ THÀNH 73

3.2.1 Nâng cao hiệu suất sử dụng vốn, chuyển dịch cơ cấu dư nợ ngày càng

hợp lý hơn 73

3.2.2 Nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng vay 75

3.2.3 Tăng cường kiểm tra giám sát sau cho vay 77

3.2.4 Ngăn ngừa và xử lý nợ xấu 78

3.2.5 Tiếp tục đẩy mạnh việc huy động vốn nhằm tạo nguồn vốn ổn định cho hoạt động tín dụng 79

3.2.6 Xây dựng chính sách phục vụ và chăm sóc khách hàng phù hợp với mục tiêu phát triển 80

3.2.7 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực phục vụ công tác cho vay 80

3.2.8 Tăng cường kiểm tra kiểm soát nội bộ 84

3.2.9 Quản lý rủi ro nhằm phát hiện và xử lý kịp thời các khoản vay có vấn đề 84

3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 85

3.3.1 Đối với Nhà nước và các Bộ, ngành 85

3.3.2 Đối với Ngân hàng nhà nước 86

3.3.3 Đối với Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam 89

KẾT LUẬN 91

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO i

PHỤ LỤC I: ii

ATM Automatic Teller Machine – Máy rút tiền tự động

NIM Net Interest Margin – Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên

DANH MỤC BIỂU ĐỒ

Biểu đồ 2.1: Hiệu quả kinh doanh tại BIDV Hà Thành 2013 – 2017 39

Biểu đồ 2.2: Huy động vốn cuối kỳ tại BIDV Hà Thành 2013 – 2017 40

Biểu đồ 2.3: Dư nợ theo kỳ hạn tại BIDV Hà Thành 2013 – 2017 47

Biểu đồ 2.4: Dư nợ theo đối tượng khách hàng 2013 – 2017 48

Biểu đồ 2.5a : Cơ cấu huy động vốn theo loại tiền 2013 – 2017 50

Biểu đồ 2.5b : Cơ cấu dư nợ cho vay theo loại tiền 2013 – 2017 50

Biểu đồ 2.6: Tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu 2013 – 2017 53

DANH MỤC BẢNG

Bảng 2.1: Số liệu dư nợ tại BIDV Hà Thành 2013 – 2017 41

Bảng 2.2: Kết quả hoạt động khác tại BIDV Hà Thành 2013 – 2017 42

Bảng 2.3: Tỷ lệ Tổng dư nợ/Vốn huy động tại BIDV Hà Thành Năm 2013 – 201743 Bảng 2.4: Cơ cấu dư nợ cho vay của BIDV Hà Thành 2013 – 2017 46

Bảng 2.5: Dư nợ theo bảo đảm tiền vay 2013 – 2017 51

Bảng 2.6: Dư nợ theo nhóm nợ 2013 – 2017 52

Bảng 2.7: Tỷ lệ nợ quá hạn theo khả năng thu hồi vốn 2013 – 2017 55

Bảng 2.8: Vòng quay vốn tín dụng tại BIDV Hà Thành 2013 – 2017 55

Bảng 2.9: Doanh số cho vay, hệ số thu nợ 2013 – 2017 56

Bảng 2.10: Thu nhập từ hoạt động tín dụng 2013 – 2017 57

Bảng 2.11: Kết quả khảo sát thông qua bảng hỏi các khách hàng 60

Bảng 3.1:Định hướng cho nhóm khách hàng hiện hữu/ khách hàng cũ 70

Bảng 3.2: Định hướng cho nhóm khách hàng mới 71

DANH MỤC SƠ ĐỒ

Sơ đồ 2.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức bộ máy của Ngân hàng BIDV Hà Thành 38

TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN

Chương 1 là toàn bộ những cơ sở lý thuyết chung nhất về hoạt động cho vay cũng như nâng cao chất lượng cho vay tại ngân hàng thương mại Toàn bộ nội dung của chương được tập trung đi sâu vào lý thuyết chất lượng cho vay, bên cạnh đó đã đưa ra được các chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay và một số nhân tố tác động đến chất lượng cho vay của ngân hàng thương mại Vì thế nội dung của chương này

là nền tảng cho việc tìm hiểu thực tiễn về công tác nâng cao chất lượng cho vay tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành

Nội dung chương 2 đã đi sâu phân tích thực trạng hoạt động kinh doanh, cũng như những mặt đã đạt được và tồn tại trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành Từ đó là cơ sở cho việc nghiên cứu tìm hiểu những biện pháp nhằm phát huy những mặt mạnh đang có

và khắc phục những tồn tại còn đang gặp phải tại Chi nhánh Hà Thành, qua đó nâng

cao chất lượng cho vay của Chi nhánh

Trên cơ sở đánh giá chi tiết về thực trạng chất lượng cho vay tại Chi nhánh

Hà Thành ở chương 2, đồng thời căn cứ vào các định hướng của Chi nhánh trong hoạt động kinh doanh trong thời gian tới, chương 3 đã đưa ra được các giải pháp cụ thể và một số kiến nghị nhằm nâng cao hơn nữa chất lượng cho vay tại Chi nhánh, giúp Chi nhánh phát triển cả về quy mô và chất lượng

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Ngày nay, hệ thống ngân hàng được coi là xương sống của mọi nền kinh tế trên thế giới Ngân hàng góp phần điều tiết nguồn vốn trong nền kinh tế, là kênh phân phối vốn, luân chuyển nguồn vốn từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn Ngân hàng thực hiện các chức năng này thông qua hoạt động nhận tiền gửi từ người thừa vốn (hoạt động huy động vốn) và cho vay đối với những người thiếu vốn (hoạt động tín dụng) Hoạt động tín dụng đóng vai trò là một mắt xích quan trọng giúp cho các thành phần trong xã hội phát triển một cách toàn diện

Đối với ngân hàng, hoạt động tín dụng nói chung và cho vay nói riêng là hoạt động nền tảng và cốt lõi, đem lại phần lớn thu nhập cho ngân hàng Do đó, thực hiện công việc cho vay có hiệu quả, chất lượng tốt, tối thiểu hóa rủi ro có ý nghĩa vô cùng quan trọng Chất lượng cho vay có vai trò then chốt tới hiệu quả kinh doanh của ngân hàng, giúp tạo lợi thế cạnh tranh trên thị trường, đồng thời tạo động lực thúc đẩy kinh tế đất nước phát triển Vì vậy, nâng cao chất lượng cho vay luôn là vấn đề được tất cả các tổ chức tín dụng, cơ quan quản lý nhà nước, Chính phủ đặc biệt quan tâm

Nhận thức được tầm quan trọng của việc nâng cao chất lượng cho vay trong hoạt động của ngân hàng thương mại và qua quá trình nghiên cứu, học tập, tìm hiểu

và làm việc, tác giả xin chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay tại

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành” làm nội dung nghiên cứu cho luận văn thạc sĩ của mình

2 Tình hình nghiên cứu trong nước và trên thế giới

Chất lượng tín dụng nói chung và chất lượng cho vay nói riêng là vấn đề sống còn của các ngân hàng thương mại, do đó đây là đề tài không mới, đã được nghiên cứu ở rất nhiều các công trình, đồng thời cũng được các chuyên gia về tài chính ngân hàng và bản thân các ngân hàng thương mại nghiên cứu, phân tích rất nhiều Tuy nhiên mỗi ngân hàng thương mại cũng như các chi nhánh của cùng một ngân hàng cũng sẽ có những đặc trưng riêng như: nền khách hàng, địa bàn hoạt động, định hướng phát triển và thế mạnh về lĩnh vực cho vay,…

Với kinh nghiệm 04 năm làm việc thực tế tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành, trong đó 03 năm làm ở bộ phận Tín dụng và 01 năm làm ở bộ phận Quản lý rủi ro, tác giả nhận thấy ở Chi nhánh Hà Thành những năm gần đây đã có sự tăng trưởng về quy mô và chất lượng cho vay, tuy nhiên vẫn còn tồn tại một số vấn đề khiến cho chất lượng chưa thực sự tương xứng với quy mô Nhận thấy được các tồn tại này, Ban lãnh đạo Chi nhánh

Hà Thành đã tổ chức các buổi họp, hội thảo chuyên đề, tuy nhiên mới chỉ dừng lại ở các báo cáo kết luận sau các buổi họp, hội thảo mà chưa có bài nghiên cứu, phân tích cụ thể nào về thực trạng chất lượng cho vay tại đơn vị Do đó, bằng kinh nghiệm công tác và các số liệu thu thập được, tác giả đã lựa chọn đề tài về chất lượng cho vay tại Chi nhánh Hà Thành làm nội dung nghiên cứu cho bài luận văn

3 Mục đích nghiên cứu

- Hệ thống hóa cơ sở lý luận về chất lượng cho vay của ngân hàng thương mại

để từ đó phân tích thực trạng chất lượng cho vay của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành trong thời gian qua

- Đưa ra những nguyên nhân tồn tại và đề xuất những giải pháp có cơ sở khoa học, tính thực tiễn cao để nâng cao chất lượng cho vay tại Ngân hàng TMCP Đầu tư

và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

a) Đối tượng nghiên cứu

Đề tài nghiên cứu những vấn đề lý luận và thực tiễn về chất lượng cho vay của Ngân hàng thương mại, phân tích đánh giá thực trạng chất lượng cho vay tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành

b) Phạm vi nghiên cứu

- Về không gian: luận văn nghiên cứu lý luận về chất lượng cho vay của ngân hàng thương mại và thực tiễn tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành

- Về thời gian: luận văn nghiên cứu trong khoảng thời gian từ năm 2013 đến năm 2017, đây là giai đoạn Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chính thức được cổ phần hóa (cổ phần hóa từ tháng 06/2012 nhưng Ngân hàng bắt đầu đi

vào hoạt động ổn định từ năm 2013)

5 Phương pháp nghiên cứu

Luận văn sử dụng các phương pháp như sau:

- Phương pháp nghiên cứu tài liệu thứ cấp (các văn bản, giáo trình, các tài liệu/nghiên cứu trước đây, tạp chí, báo cáo của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu

tư và Phát triển Việt Nam), phương pháp thống kê để đánh giá thực trạng, phương pháp

mô tả - khái quát, phương pháp diễn giải – quy nạp, phương pháp phân tích tổng hợp, phương pháp đối chiếu so sánh, kết hợp với lý thuyết hệ thống và tư duy logic để đề xuất giải pháp và luận giải các vấn đề có liên quan của luận văn;

- Phương pháp tham giảo ý kiến chuyên gia của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam;

- Phương pháp điều tra xã hội học dựa trên việc xây dựng bảng câu hỏi, phát phiếu điều tra tới 70 khách hàng của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành, thu về 63 phiếu có giá trị, và tổng hợp kết quả điều tra để phân tích, đánh giá về thực trạng chất lượng cho vay tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành (xem Phụ lục I ở cuối luận văn)

6 Kết cầu của đề tài

Ngoài phần Lời mở đầu và Kết luận, Danh mục Tài liệu tham khảo, luận văn được chia làm 3 chương, bao gồm:

Chương 1: Cơ sở lý luận về chất lượng cho vay của Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng cho vay tại Ngân hàng Thương mại Cổ phẩn

Đầu tư và Phát triển Việt Nam – chi nhánh Hà Thành

Chương 3: Một số giải pháp nâng cao chất lượng cho vay tại Ngân hàng

Thương mại Cổ phẩn Đầu tư và Phát triển Việt Nam – chi nhánh Hà Thành

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY CỦA NGÂN

đó thường xuyên xuất hiện ba nhóm chủ thể:

+ Nhóm 1: là những chủ thể thu vừa đáp ứng nhu cầu chi;

+ Nhóm 2: là những chủ thể thu vượt quá nhu cầu chi, các chủ thể trong nhóm này dư thừa nguồn tài chính;

+ Nhóm 3: là những chủ thể thu không đủ chi, các chủ thể trong nhóm này thiếu nguồn tài chính để đáp ứng yêu cầu tái sản xuất các mặt hoạt động của mình Như vậy, trong nền kinh tế thị trường thường xuyên tồn tại sự đối lập giữa việc thừa nguồn lực tài chính ở chủ thể này và việc thiếu nguồn lực tài chính ở những chủ thể khác Từ đó hình thành một quan hệ cung cầu về các nguồn lực tài chính giữa một bên là người thiếu vốn (đi vay) và một bên là người thừa vốn (cho vay) Do đó, tín dụng (có nghiã là sự vay mượn) là một tất yếu trong nền kinh tế thị trường

Như vậy, "Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng một lượng

giá trị dưới hình thức hiện vật hay tiền tệ từ người sở hữu sang người sử dụng và sau đó hoàn trả lại với một lượng giá trị lớn hơn" Nó thể hiện ở 3 nội dung: sự

chuyển giao quyền sử dụng một lượng giá trị từ người này sang người khác; sự chuyển giao này mang tính tạm thời; khi hoàn lại lượng giá trị đã chuyển giao cho người sở hữu phải kèm theo một lượng giá trị tăng thêm gọi là lợi tức

Trong đó“Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn

từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời hạn nhất định với một khoản chi phí nhất định” Khác với tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng không cung cấp tín

dụng dưới hình thức hàng hoá

Theo Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 quy định cụ thể về hoạt động cấp tín

dụng và cho vay của tổ chức tín dụng (TCTD) như sau: “Cấp tín dụng là việc thỏa

thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác” Trong đó, cho vay là một nghiệp vụ thuộc tín dụng ngân hàng và được định

nghĩa: “Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết

giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi”

Như vậy, tín dụng ngân hàng mang bản chất chung của quan hệ tín dụng, đó là quan hệ tin cậy lẫn nhau trong việc vay và cho vay giữa các ngân hàng, các TCTD với các pháp nhân và cá nhân, được thực hiện theo nguyên tắc hoàn trả và có lợi tức (tiền lãi)

1.1.2 Vai trò hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

Với chức năng là một trung gian tài chính, ngân hàng thương mại (NHTM) đã chuyển hóa tiết kiệm thành đầu tư, tức là huy động vốn từ các chủ thể trong nền kinh tế có nguồn vốn tạm thời dư thừa để cho vay những chủ thể thiếu vốn Hoạt động này tạo điều kiện cho các cá nhân, tổ chức trong nền kinh tế đầu tư vào quá trình sản xuất kinh doanh, nâng cao thu nhập cho người dân, giúp cho quá trình sản xuất kinh doanh diễn ra liên tục, góp phần ổn định và phát triển kinh tế đất nước

1.1.2.1 Vai trò đối với ngân hàng thương mại

Hoạt động cốt lõi của NHTM là huy động vốn để cho vay và đầu tư nhằm thu lợi nhuận Việc sử dụng vốn có hiệu quả hay không có vai trò quyết định đến sự kết quả trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Chiến lược kinh doanh quan trọng nhất của ngân hàng thương mại là chiến lược về hoạt động tín dụng Trong đó hoạt động cho vay là hoạt động chủ yếu của tín dụng, tuy có rủi ro cao nhưng hứa hẹn đem lại lợi nhuận cao nên các ngân hàng thương mại luôn luôn quan tâm đến việc

mở rộng và nâng cao chất lượng cho vay

- Mở rộng cho vay: làm tăng doanh thu và lợi nhuận của ngân hàng Khi ngân hàng cho vay thì sẽ thu được tiền lãi:

Tiền lãi = Lãi suất * Tổng dư nợ thực tế * Thời gian vay

Tiền lãi chiếm một tỷ lệ khá lớn trong tổng doanh thu và lợi nhuận của ngân hàng Khi ngân hàng mở rộng cho vay về quy mô làm tổng dư nợ tăng lên; nếu ngân hàng không gặp rủi ro lớn từ các khoản cho vay này thì chắc chắn doanh thu và lợi nhuận sẽ tăng lên tương ứng

- Nâng cao chất lượng cho vay: Giúp ngân hàng tồn tại và phát triển bền vững Khi ngân hàng mở rộng cho vay về chiều sâu, chất lượng của các khoản cho vay tăng lên, khả năng thu hồi vốn vay và tiền lãi thu được là cao, đặc biệt đối với các khoản vay với thời hạn dài thì doanh thu và lợi nhuận từ các khoản vay này cũng tăng lên

1.1.2.2 Vai trò đối với khách hàng

Thứ nhất, chất lượng cho vay tạo lòng tin đối với khách hàng Trong điều kiện nền kinh tế mở như hiện nay, khách hàng có nhiều sự lựa chọn đối với các ngân hàng để làm đối tác Chính vì vậy, ngân hàng nào có chất lượng cho vay tốt

sẽ thu hút được nhiều khách hàng và ngược lại

Thứ hai, chất lượng cho vay góp phần phát triển sản xuất, kinh doanh và nâng cao năng lực tài chính của khách hàng Với vai trò là trung gian cung cấp vốn cho nền kinh tế, các ngân hàng hỗ trợ và tạo điều kiện cho các cá nhân và tổ chức kinh tế tiếp cận được nguồn vốn ngân hàng Từ nguồn vốn vay ngân hàng, doanh nghiệp sẽ có thêm nguồn lực cho hoạt động sản xuất kinh doanh của mình, từ đó giúp nâng cao hiệu quả và năng lực cạnh tranh trên thị trường Chất lượng cho vay được đảm bảo cũng có nghĩa là ngân hàng phát triển Nhờ vậy ngân hàng có điều kiện cung ứng vốn tín dụng đáp ứng yêu cầu sản xuất kinh doanh của khách hàng

1.1.2.3 Vai trò đối với nền kinh tế

➢ Hoạt động cho vay góp phần ổn định tiền tệ và giá cả:

Hoạt động cho vay kết hợp với huy động vốn của ngân hàng đã góp phần làm giảm khối lượng tiền mặt lưu thông trong nền kinh tế, đặc biệt là tiền mặt ở trong tay người dân, làm giảm áp lực lạm phát, nhờ đó góp phần làm ổn định tiền tệ Mặt khác, với chức năng cung cấp vốn cho nền kinh tế, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp hoàn thành kế hoạch sản xuất kinh doanh của mình, làm cho sản xuất ngày

càng phát triển; các sản phẩm hàng hoá, dịch vụ ngày càng đa dạng, đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng cao của xã hội, từ đó góp phần làm ổn định thị trường, giá cả hàng hóa, dịch vụ trong nước,

➢ Hoạt động cho vay góp phần thúc đẩy quá trình sản xuất, lưu thông hàng

hoá phát triển:

Tín dụng ngân hàng là nguồn cung vốn cho các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế, các hộ kinh doanh; là một trong những công cụ để tập trung vốn và luân chuyển vốn một cách hiệu quả cho nền kinh tế; giúp cho dòng vốn được lưu thông xuyên suốt trong nền kinh tế Các chủ thể trong nền kinh tế sẽ được bổ sung nguồn lực về tài chính để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh, từ đó thúc đẩy quá trình sản xuất, lưu thông hàng hóa trong nền kinh tế diễn ra nhanh hơn, hiệu quả hơn, tạo ra nhiều giá trị gia tăng cho nền kinh tế

➢ Hoạt động cho vay góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm và

ổn định trật tự xã hội:

Một mặt, do hoạt động cho vay có tác dụng thúc đẩy kinh tế phát triển, hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp ngày càng tăng trưởng, mang lại lợi nhuận cao giúp cho thu nhập của người lao động ngày càng được cải thiện Mặt khác, khi nền kinh tế phát triển, các doanh nghiệp ngày càng tăng trưởng cả về chất lượng và quy mô, việc mở rộng quy mô sẽ tạo ra nhiều công ăn việc làm cho người lao động Với một xã hội phát triển lành mạnh, đời sống người dân ổn định và có công việc làm đầy đủ, thì đây chính là tiền đề quan trọng của ổn định trật tự xã hội

➢ Hoạt động cho vay góp phần phát triển các mối quan hệ quốc tế:

Trong điều kiện nền kinh tế mở hiện nay, nền kinh tế của một quốc gia luôn có

sự gắn bó mật thiết với nền kinh tế chung toàn cầu Trong đó, mang vốn ra nước ngoài để đầu tư và hoạt động xuất nhập khẩu hàng hoá là hai lĩnh vực phản ánh rõ nhất về mối quan hệ giữa các quốc gia trong tổng thể nền kinh tế thế giới Các nguồn lực tài chính, trong đó quan trọng nhất là vốn, là nhân tố quyết định cơ bản cho việc thực hiện quá trình này, tuy nhiên đối với hoạt động đầu tư và thương mại quốc tế đòi hỏi nguồn vốn rất lớn nhưng không phải tổ chức kinh tế nào cũng đủ nguồn tực tài chính để tham gia vào hoạt động này Ngân hàng với tư cách là trung

gian tài chính, thông qua hoạt động cho vay sẽ tài trợ vốn cho các nhà đầu tư để tham gia hoạt động đầu tư nước ngoài và thương mại quốc tế Do đó, có thể nói hoạt động cho vay đóng vai trò rất quan trọng trong việc mở rộng và phát triển các mối quan hệ kinh tế quốc tế, góp phần làm cho các quốc gia gắn bó hơn về mọi mặt và cùng phát triển

Như vậy, hoạt động tín dụng ngân hàng, cụ thể là hoạt động cho vay có vai trò hết sức quan trọng đối với sự phát triển kinh tế - xã hội của đất nước, giúp giải quyết các vấn đề nội tại của nền kinh tế, góp phần thúc đẩy nền kinh tế trong nước nói riêng và nền kinh tế thế giới nói riêng tăng trưởng một cách bền vững Tuy nhiên, để có thể phát huy hết vai trò của nó thì các bản thân các ngân hàng thương mại phải không ngừng nâng cao chất lượng cho vay, đồng thời các cơ quan chức năng phải tạo ra một hành lang pháp lý minh bạch, rõ ràng cũng như các quy định chặt chẽ, tạo điều kiện thuận lợi và bảo vệ lợi ích cho tất cả các bên tham gia vào quan hệ vay mượn

1.1.3 Đặc điểm hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

1.1.3.1 Nguyên tắc cho vay

Bất kỳ hoạt động kinh tế nào diễn ra cũng đều phải tuân theo những nguyên tắc nhất định, trong đó hoạt động cho vay của các ngân hàng cũng không ngoại lệ, theo đó có hai nguyên tắc cơ bản đổi với hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại

- Nguyên tắc thứ nhất: Nguyên tắc quản lý mục đích tiền vay

Theo nguyên tắc này mặc dù người đi vay phải thế chấp tài sản để được vay tiền, nhưng người cho vay (ngân hàng thương mại) có quyền kiểm tra việc sử dụng vốn vay đối với người vay Người vay phải xây dựng dự án, phương án xin vay vốn

và phải có trách nhiệm thực hiện theo đúng hợp đồng đã ký với ngân hàng Mục đích của việc đề ra nguyên tắc này là đảm bảo tính hoàn trả của đồng vốn đồng thời quản lý vốn đầu tư theo đúng định hướng và cơ cấu đầu tư Quản lý vốn đầu tư đúng định hướng từ đó đảm bảo tính cân đối trong nền kinh tế

- Nguyên tắc thứ hai: Nguyên tắc hoàn trả

Vốn vay phải được hoàn trả cả gốc và lãi cho ngân hàng sau thời gian vay vốn

Thời gian vay vốn là khoảng thời gian kể từ khi người vay lĩnh tiền vay lần đầu tiên đến khi trả hết nợ gốc và tiền lãi Nguyên tắc hoàn trả thể hiện ở hai khía cạnh: khía cạnh thứ nhất là số lượng hoàn trả Số lượng hoàn trả sẽ bằng tổng số tiền gốc của khoản vay và số lãi phát sinh trong quá trình vay vốn Khía cạnh thứ hai là thời gian hoàn trả Thời gian hoàn trả phải thực hiện theo thoả thuận giữ hai bên được ghi trong hợp đồng vay tiền

1.1.3.2 Đặc điểm hoạt động cho vay

Hoạt động cho vay là hoạt động truyền thống và cốt lõi của ngân hàng, đồng thời đây cũng là một khoản mục cơ bản của tài sản có của một ngân hàng Nó phát triển đa dạng và không ngừng hoàn thiện với nhiều loại hình khác nhau để phù hợp với nhu cầu vốn của các chủ thể trong nền kinh tế Trong đó phổ biến là căn cứ vào thời gian để cho vay ngắn hạn và cho vay dài hạn, thời hạn cho vay càng dài thì tính rủi ro càng lớn, do đó lãi suất cho vay dài hạn sẽ cao hơn so với lãi suất cho vay ngắn hạn

Cho vay ngắn hạn thường phục vụ chi tiêu sinh hoạt gia đình, hay chi mua nguyên vật liệu, trả tiền lương, bổ sung cho vốn lưu động tức là nhằm đáp ứng nhu cầu thanh toán ngắn hạn Vì vậy cho vay ngắn hạn có tính thanh khoản cao hơn, do

đó có thể coi như nó là một bộ phận đảm bảo cho khả năng thanh toán của ngân hàng Ngược lại, cho vay trung và dài hạn thường với mục đích đầu tư vào tài sản

cố định để mở rộng, đầu tư mới sản xuất, xây dựng cơ sở hạ tầng, đổi mới trang thiết bị khoa học công nghệ, dây truyền sản xuất hiện đại,…tức là những dự án chưa

có khả năng sinh lời trong thời gian ngắn Do đó có tính thanh khoản thấp hơn, độ rủi ro cao nên có lãi suất cao hơn so với cho vay ngắn hạn Vì vậy, chất lượng các khoản cho vay, đặc biệt đối với các khoản cho vay trung và dài hạn mà tốt thì sẽ mang lại khoản lợi nhuận lớn cho ngân hàng Tuy nhiên, các khoản vay với thời hạn càng dài thì ngân hàng sẽ bị chiếm dụng vốn trong thời gian càng dài, ngân hàng phải chịu một khoản chi phí trả lãi cho nguồn huy động và khả năng thanh khoản của mình Vì vậy trong kế hoạch kinh doanh của mình, các ngân hàng sẽ phải cân đối nguồn vốn vay cho ngắn hạn và trung dài, hạn một cách phù hợp để đảm bảo an toàn về tính thanh khoản đồng thời mang lại lợi nhuận tối đa cho ngân hàng

Hoạt động cho vay của ngân hàng sẽ có 4 đặc điểm: lòng tin, tính hoàn trả, tính thời hạn và ẩn chứa nhiều khả năng rủi ro

- Thứ nhất, quan hệ cho vay dựa trên cơ sở lòng tin giữa người cho vay với người đi vay Người ta chỉ cho vay khi người ta tin tưởng rằng người đi vay có ý muốn trả nợ và có khả năng trả nợ, đồng thời người sử dụng lượng giá trị vay được

đó sẽ thu được lợi ích cao hơn, đạt hiệu quả sau một thời gian nhất định, và người cho vay sau một thời gian cũng sẽ thu hồi được số tiền lớn hơn so với số tiền cho vay ban đầu Như vậy, có thể nói đây là điều kiện tiên quyết để thiết lập quan hệ cho vay

- Thứ hai là tính hoàn trả Đối với hoạt động cho vay thì đây là đặc trưng cơ bản nhất và sự hoàn trả là tiêu chuẩn để phân biệt quan hệ cho vay với các quan

hệ tài chính khác Trong tính hoàn trả thì lượng vốn được chuyển giao phải được hoàn trả đúng hạn về cả thời gian và về giá trị bao gồm hai bộ phận là gốc và lãi Phần lãi chính là lợi suất đảm bảo cho lượng giá trị hoàn trả lớn hơn lượng giá trị ban đầu, sự chênh lệch này là giá cả của việc sử dụng vốn tạm thời Nói cách khác,

nó là giá trị của quyền sử dụng vốn hiện tại của người sở hữu, do đó nó phải đủ hấp dẫn để người sở hữu có thể sẵn sàng hy sinh quyền sử dụng nó Mặt khác nếu không

có sự hoàn trả thì đó là quan hệ cho vay không hoàn hảo, đây chính là rủi ro tiềm ẩn của người cho vay là ngân hàng

- Thứ ba là tính thời hạn Xuất phát từ bản chất của tín dụng là sự tín nhiệm, người cho vay tin tưởng người đi vay sẽ hoàn trả vào một ngày trong tương lai Người đi vay chỉ được sử dụng tạm thời trong một thời gian nhất định do hai bên đã thỏa thuận trước, sau khi hết thời gian sử dụng theo thỏa thuận đó, người đi vay phải hoàn trả cho người cho vay

- Thứ tư là hoạt động cho vay ẩn chứa nhiều khả năng rủi ro Do sự mất cân xứng về thông tin và người cho vay không hiểu rõ hết về người đi vay Do đó trong quá trình vay mượn, người đi vay có thể sẽ gặp nhiều biến cố ảnh hưởng đến khả năng trả nợ mà người cho vay không biết và không thể kiểm soát được, khi đó người cho vay là ngân hàng sẽ gặp phải rủi ro là người đi vay không thể hoàn trả hoặc không hoàn trả đầy đủ số tiền theo thỏa thuận ban đầu đúng thời hạn Từ đó sẽ

dẫn đến tình trạng nợ quá hạn và có thể dẫn đến nợ xấu, ngân hàng có khả năng không thu hồi được số tiền đã cho vay

1.1.4 Phân loại cho vay của ngân hàng thương mại

1.1.4.1 Phân loại theo mức độ tín nhiệm đối với khách hàng

- Cho vay có đảm bảo bằng tài sản: là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm

như: thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh tài sản của người thứ ba, cho vay bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay

- Cho vay không đảm bảo bằng tài sản (hay còn gọi là cho vay tín chấp): là

loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ ba Việc cho vay này do chính các tổ chức tín dụng (TCTD) chủ động lựa chọn trên

cơ sở các phương án vay vốn hiệu quả, khả thi và độ tín nhiệm, uy tín trong quan

hệ tín dụng của khách hàng

1.1.4.2 Phân loại theo thời hạn vay

- Cho vay ngắn hạn: là hình thức cho vay có thời hạn tối đa 12 tháng, được sử

dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động cho các doanh nghiệp, các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân

- Cho vay trung hạn: là loại hình cho vay có thời hạn từ trên 12 tháng đến 5

năm, được sử dụng để mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị công

nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh,

- Cho vay dài hạn: là loại hình cho vay có thời hạn trên 5 năm, thời hạn tối đa

có thể lên đến 20 - 30 năm Một số trường hợp cá biệt có thể lên đến 40 năm Đây là hình thức cho vay vốn để đáp ứng nhu cầu dài hạn như: xây dựng nhà ở, các thiết

bị, phương tiện vận tải có quy mô, xây dựng các xí nghiệp mới, các công trình có quy mô lớn có thời gian thu hồi vốn dài,…

1.1.4.3 Phân loại theo mục đích cho vay vốn

- Cho vay sản xuất kinh doanh: Cho vay sản xuất kinh doanh là loại cho vay

mà tiền vay tham gia vào quá trình sản xuất kinh doanh Quá trình sản xuất kinh doanh là quá trình bỏ vốn mua các yếu tố sản xuất sau đó thực hiện quá trình lao động để kết hợp các yếu tố sản xuất thành sản phẩm và tiêu thụ, sau đó tiếp tục quá trình tái sản xuất Đối với cho vay sản xuất kinh doanh có thể cho vay ngắn hạn,

trung hạn hay dài hạn Thông thường đối với lĩnh vực lưu thông hàng hoá các ngân hàng thường cho vay ngắn hạn

- Cho vay tiêu dùng: Cho vay tiêu dùng là loại cho vay mà mục đích là để sử

dụng vào tiêu dùng Khác với cho vay sản xuất kinh doanh, cho vay tiêu dùng vốn vay bị tiêu dùng dần không tạo ra sản phẩm hàng hoá, vì vậy cho vay tiêu dùng phải

có nguồn thu nợ độc lập với dự án, như nguồn tiền lương, nguồn thu từ bán các tài sản khác của người vay…

1.1.4.4 Phân loại theo phương thức hoàn trả

- Cho vay trả góp: Cho vay trả góp là loại cho vay mà quá trình trả nợ diễn ra

đều đặn Chu kỳ trả nợ bằng nhau, số tiền trả nợ gốc các kỳ bằng nhau Cho vay trả góp cũng phân thành hai phương thức cho vay trả góp, hai phương thức cho vay trả góp khác nhau ở cách tính và thu lãi tiền vay Phương thức thứ nhất là: để có số tiền trả nợ bằng nhau ngân hàng đã tính sẵn tiền lãi trên số tiền vay ban đầu sau đó chia đều cho những kỳ trả nợ Lãi suất danh nghĩa của phương thức cho vay trả góp này

là lãi suất được tính trên số tiền vay ban đầu Vì vậy mà lãi suất cho vay trả góp theo phương thức này thường thấp hơn lãi suất cho vay các phương thức cho vay khác Sở dĩ cho vay trả góp theo phương thức này có lãi suất thấp bởi vì nó được tính trên dư nợ ban đầu khi khách hàng nhận nợ, thực tế số dư nợ giảm dần theo thời gian Phương thức cho vay trả góp thứ hai là tính lãi trên số dư nợ thực tế Khi cho vay khách hàng và ngân hàng thoả thuận số tiền gốc được chia đều cho các kỳ trả nợ, số tiền lãi được tính trên số tiền gốc của kỳ trước Như vậy số tiền trả nợ không bằng nhau giữa các kỳ trả nợ do số tiền lãi nhỏ dần theo dư nợ thực tế Phương thức cho vay trả góp thường áp dụng đối với cho vay trung, dài hạn Phương thức cho vay trả góp mà tiền lãi được tính trên dư nợ ban đầu sau đó chia đều cho các kỳ trả nợ hiện rất phổ biến khi cho vay tiêu dùng, như cho vay mua ôtô trả góp, cho vay mua nhà trả góp…Ưu điểm của phương thức này là khách hàng rất

dễ nhớ và dễ tính toán bởi tính đều đặn của nó

- Cho vay phi trả góp: Cho vay phi trả góp là các phương thức cho vay mà quá

trình trả nợ gốc không đều, không đều về chu kỳ trả nợ và không đều về số tiền trả

nợ từng chu kỳ Căn cứ để xây dựng kế hoạch trả nợ giữa ngân hàng và khách hàng

là nguồn trả nợ, những dự án có nguồn trả nợ đều thì cho vay theo phương thức cho vay trả góp Những dự án không có nguồn trả nợ đều thì cho vay theo các phương thức phi trả góp Cho vay phi trả góp có rất nhiều phương thức cho vay, phổ biến hiện nay là các phương thức cho vay mà quá trình trả nợ gốc do hai bên thoả thuận, quá trình trả nợ lãi trả định kỳ hằng tháng hoặc cùng kỳ với kỳ trả gốc Căn cứ để ngân hàng và khách hàng xây dựng kỳ hạn trả nợ là nguồn trả trả nợ của khách hàng, đặc điểm luân chuyển vốn vay và khả năng nguồn vốn của ngân hàng

- Cho vay thấu chi: Cho vay thấu chi, là phương thức cho vay mà theo đó ngân

hàng mở cho khách hàng một tài khoản và thoả thuận với khách hàng một hạn mức thấu chi trong một khoảng thời gian nhất định Tài khoản của khách hàng khi dư có

là nguồn vốn để ngân hàng kinh doanh và ngân hàng phải trả lãi cho khách hàng Ngược lại khách hàng có thể rút quá số dư của mình đến một hạn mức nhất định mà khách hàng và ngân hàng đã thoả thuận Khi thấu chi tài khoản của khách hàng dư

nợ và ngân hàng tính lãi đối với khách hàng Cho vay thấu chi phổ biến là cho vay tín chấp tiêu dùng Ở Việt Nam hiện nay các ngân hàng thương mại cổ phần đang đẩy mạnh sản phẩm cho vay thấu chi, tín chấp đối với tầng lớp dân cư có thu nhập cao, ổn định và có địa vị xã hội

- Cho vay từng lần: Cho vay từng lần là phương thức cho vay mà ngân hàng

thường áp dụng cho vay những khách hàng có nhu cầu vay vốn không thường xuyên hoặc những khách hàng có nhu cầu vay vốn quá dài Mỗi lần vay vốn ngân hàng và khách hàng tiến hành lập một bộ hồ sơ riêng, thống nhất một mức vay cố định, khách hàng có thể rút vốn làm nhiều lần nhưng tổng số tiền rút vốn phải nằm trong phạm vi thoả thuận giữa ngân hàng và khách hàng Phương thức cho vay từng lần thường áp dụng khi cho vay trung, dài hạn, cho vay các thương vụ độc lập

- Cho vay theo hạn mức tín dụng: ngược lại với cho vay từng lần là cho vay

theo hạn mức tín dụng Cho vay theo hạn mức tín dụng là phương thức cho vay mà khách hàng và ngân hàng thoả thuận với nhau một mức dư nợ tối đa mà khách hàng được duy trì trong một khoảng thời gian nhất định Trong phạm vi hạn mức tín dụng

về dư nợ khách hàng có thể rút vốn và trả nợ làm nhiều lần nhưng không được vượt quá hạn mức dư nợ đã thoả thuận với ngân hàng Hồ sơ cho vay theo hạn mức tín

dụng được lập một lần trong suốt thời gian của hạn mức tín dụng Mỗi lần rút vốn khách hàng chỉ cần lập giấy nhận nợ mà thôi Thời gian duy trì hạn mức tín dụng thông thường là một năm Hết thời hạn hạn mức tín dụng ngân hàng sẽ tiến hành đánh giá lại quá trình vay vốn, nếu thấy vốn vay an toàn hiệu quả ngân hàng có thể gia hạn hạn mức tín dụng Phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng thường áp dụng đối với các khách hàng có nhu cầu vay vốn thường xuyên và vay vốn ngắn hạn

1.1.4.5 Phân loại theo loại tiền

Căn cứ vào đồng tiền cho vay, ngân hàng sẽ phân thành 2 loại cho vay là cho vay bằng đồng VNĐ và cho vay bằng ngoại tệ Việc cho vay bằng ngoại tệ sẽ phải phù hợp với mục đích và Quy định về sử dụng ngoại hối và Quy định về cho vay bằng ngoại tệ của Ngân hàng Nhà nước

1.1.4.6 Phân loại theo đối tượng vay vốn

Căn cứ vào đối tượng vay vốn, các ngân hàng thương mại phân loại hoạt động cho vay bao gồm:

- Cho vay đối tượng khách hàng bán lẻ bao gồm cá nhân, hộ gia đình Đối tượng cho vay này thường nhằm mục đích bù đắp nhu cầu vốn thiếu hụt cho tiêu dùng, sản xuất kinh doanh

- Cho vay đối tượng là khách hàng doanh nghiệp: trong đó bao gồm cho vay khách hàng tổ chức kinh tế và cho vay khách hàng là định chế tài chính Mục đích cho vay với đối tượng này thường là bù đắp nhu cầu vốn lưu động cho hoạt động sản xuất, kinh doanh hoặc để đầu tư tài sản cố định

1.2 CHẤT LƯỢNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.2.1 Khái niệm

Chất lượng của sản phẩm, dịch vụ được hiểu là toàn bộ tính năng của sản phẩm, dịch vụ phù hợp với điều kiện quy định nhằm thoả mãn nhu cầu xã hội một cách tốt nhất Nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ là một trong những nhiệm vụ quan trọng nhất của các doanh nghiệp, đặc biệt trong nền kinh tế thị trường cạnh tranh như hiện nay, doanh nghiệp muốn tồn tại và phát triển thì trước hết cần phải nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ để đáp ứng được nhu cầu ngày càng cao của

xã hội

Chất lượng cho vay của NHTM được hiểu một cách khái quát nhất đó là sự

đáp ứng nhu cầu của khách hàng (người vay tiền) phù hợp với sự phát triển kinh tế

xã hội và đảm bảo sự tồn tại, phát triển của tổ chức tín dụng cung cấp sản phẩm đó Theo từ điển Wikipedia thì: “Chất lượng cho vay là một phạm trù phản ánh mức độ rủi ro trong bảng tổng hợp cho vay của một tổ chức tín dụng Để phản ánh

về chất lượng cho vay, có rất nhiều chỉ tiêu nhưng nói chung người ta thường quan tâm đến: tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ, tỷ lệ và cơ cấu tài sản đảm bảo…” Như vậy, chất lượng cho vay xét trên quản điểm của ngân hàng phản ánh hiệu quả, lợi nhuận của chính bản thân ngân hàng đó

Xét ở góc độ nền kinh tế, sản phẩm cho vay của NHTM không chỉ nhằm để thoả mãn nhu cầu của khách hàng (những nhu cầu pháp luật không cấm) và bản thân các ngân hàng, mà còn phải đáp ứng được nhu cầu phát triển kinh tế của đất nước nói chung, của địa phương nói riêng trên cơ sở khả năng thu hồi được gốc và lãi đúng hạn như đã thoả thuận trên hợp đồng tín dụng Chất lượng cho vay được thể hiện ở các mặt sau:

a Đối với khách hàng:

Chất lượng cho vay chính là chất lượng sản phẩm cho vay do ngân hàng cung cấp Chất lượng cho vay cao đồng nghĩa với việc tiền vay giải ngân ra phải phù hợp với mục đích sử dụng của người vay, phù hợp với lãi suất và kỳ hạn nợ hợp lý Thủ tục thực hiện phải đơn giản, thuận tiện, thu hút được nhiều khách hàng nhưng vẫn đảm bảo được nguyên tắc cho vay Ngoài ra chất lượng cho vay còn thể hiện ở sự đáp ứng nhu cầu kinh doanh về các khía cạnh không gian, thời gian và quy mô cho khách hàng

- Không gian: Hoạt động cho vay phải luôn gần gũi với khách hàng và có sự

thuận tiện trong giao dịch

- Thời gian: Sản phẩm cho vay phải thoả mãn được thời điểm kinh doanh của

khách hàng khi giải ngân và khi hoàn vốn

- Quy mô: Sản phẩm cho vay bảo đảm yêu cầu về khối lượng (số tiền) mà

khách hàng mong muốn

Ngoài các yếu tố cốt lõi là cung ứng vốn cho khách hàng, chất lượng cho vay còn thể hiện ở một số yếu tố phụ trợ khác nữa như: tiết kiệm chi phí đi lại, giao dịch

thuận tiện, điều kiện vay vốn hợp lý, để khách hàng dễ dàng đáp ứng, nhưng vẫn bảo đảm chặt chẽ về việc cho vay đúng quy định và việc sử dụng vốn có hiệu quả

b Đối với ngân hàng thương mại:

Hoạt động cho vay phải phù hợp với thực lực bản thân ngân hàng và đảm bảo tính cạnh tranh trên thị trường với nguyên tắc hoàn trả nợ gốc và lãi đúng hạn Hay nói cách khác cho vay phải mang lại lợi ích cho nhà kinh doanh ngân hàng, đồng thời đáp ứng nhu cầu tồn tại và phát triển của ngân hàng một cách bền vững, đảm

bảo tối thiểu hóa rủi ro

c Đối với phát triển kinh tế - xã hội:

Ngoài việc phục vụ sản xuất và lưu thông hàng hoá góp phần giải quyết công

ăn việc làm cho người dân, khai thác khả năng tiềm tàng của nền kinh tế, hoạt động cho vay của NHTM còn có vai trò kích thích, giải phóng lực lượng sản xuất trong việc tham gia vào quá trình sản xuất Đồng thời là công cụ để thực hiện chính sách kinh tế xã hội của Nhà nước nhằm chuyển dịch cơ cấu kinh tế, thực hiện việc phát triển các vùng kinh tế trọng điểm, vùng kinh tế kém phát triển, cũng như các vùng sâu, vùng xa Nhằm đạt đến mục đích cuối cùng là tăng trưởng cho vay trong mối quan hệ với sự tăng trưởng của nền kinh tế

Như vậy, chất lượng cho vay là một nhân tố xuyên suốt trong quá trình hoạt động của ngân hàng Để đảm bảo hoạt động cho vay luôn có chất lượng, đòi hỏi trong quá trình xét duyệt cho vay, cán bộ tín dụng một khi lựa chọn khách hàng, lựa chọn đối tượng cho vay cần thẩm định, phân tích kỹ về các mặt: tư cách, tính pháp

ý, khả năng tài chính, để từ đó đi đến quyết định cho vay hay không cho vay Nếu đồng ý cho vay thì phải xác định mức cho vay phù hợp để vừa có thể hỗ trợ nhằm đáp ứng nhu cầu vốn của khách hàng vừa nằm trong giới hạn phạm vi cho phép đảm bảo đúng quy định và khách hàng có khả năng trả nợ đầy đủ khi đến hạn

Mặt khác về phương thức cho vay, thời gian cho vay cũng phải xác định một cách hợp lý để khách hàng có điều kiện sử dụng vốn vay có hiệu quả và trả

nợ ngân hàng cả gốc và lãi đúng theo định kỳ hạn nợ Bên cạnh đó, cán bộ tín dụng cũng cần có sự lựa chọn phương pháp thu nợ, thu lãi, việc xử lý những khoản tín dụng có vấn đề sau khi cho vay, đến hạn mà người vay chưa trả

Tuy nhiên, chất lượng cho vay không chỉ phụ thuộc vào yếu tố chủ quan của cán bộ tín dụng mà còn phải chịu sự tác động rất lớn vào những điều kiện ngoại cảnh như hoàn cảnh quốc tế, hoàn cảnh trong nước về môi trường tự nhiên, môi trường kinh tế, môi trường pháp luật hay sự thay đổi về giá cả thị trường Đó chính là những nhân tố tác động đến khả năng trả nợ của khách hàng Chất lượng có thể là tốt tại thời điểm thẩm định và xét duyệt cho vay, nhưng sau đó có thể trở nên xấu đi Vì vậy, ta chỉ có thể hiểu chất lượng cho vay ở một khái niệm tương đối mà thôi

Những vấn đề nêu trên cho thấy đảm bảo chất lượng cho vay đối với ngân hàng là một trong những vấn đề phức tạp Rủi ro trong hoạt động cho vay luôn là vấn đề mà các tổ chức tín dụng quan tâm nhằm giảm thiểu đến mức thấp nhất những rủi ro có thể gặp phải Từ đó cho thấy, chất lượng cho vay là một khái niệm mang tính tương đối, thường xuyên thay đổi và rất nhạy cảm đối với tình hình kinh tế, xã hội

1.2.2 Các tiêu chí đánh giá chất lượng cho vay của ngân hàng thương mại

1.2.2.1 Các tiêu chí định lượng

Là những tiêu chí cụ thể, có thể được lượng hóa bằng các số liệu để có thể đánh giá được chất lượng cho vay của một ngân hàng thương mại Các tiêu chí định lượng phản ánh chất lượng cho vay bao gồm:

a Xét trên quan điểm của khách hàng:

Khách hàng vay vốn là người trực tiếp sử dụng vốn vay từ ngân hàng, đối với khách hàng thì chất lượng cho vay biểu hiện ở một số chỉ tiêu sau:

- Doanh thu và lợi nhuận thu được từ hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng tăng

- Lao động tham gia hoạt động sản xuất kinh doanh tăng

Có thể nói đây là những chỉ tiêu hệ quả phản ánh chất lượng cho vay cao hay thấp Tuy nhiên những chỉ tiêu này là kết quả của rất nhiều yếu tố khác nữa xuất phát từ bản thân doanh nghiệp, từ cơ chế chính sách và từ thị trường Do đó nếu chỉ nhìn vào kết quả của doanh nghiệp để đánh giá chất lượng cho vay là chưa đầy đủ

và toàn diện, do đó chúng ta cần phải xem xét, phân tích trên nhiều giác độ, phải có

sự kết hợp giữa kết quả kinh doanh của khách hàng và bản thân ngân hàng Có như vậy, việc đánh giá chất lượng hoạt động cho vay mới thật sự khách quan, chính xác, phản ánh đúng thực trạng để từ đó phân tích nguyên nhân, tìm ra giải pháp tháo gỡ một cách có hiệu quả

b Xét trên quan điểm ngân hàng:

- Tiêu chí về tổng dư nợ và kết cấu dư nợ:

Tổng dư nợ là một chỉ tiêu phản ánh khối lượng tiền ngân hàng cung cấp cho nền kinh tế tại một thời điểm Tổng dư nợ bao gồm dư nợ cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn Tổng dư nợ của một ngân hàng thấp chứng tỏ hoạt động của ngân hàng này yếu kém, không có khả năng mở rộng, không có khả năng tiếp thị, trình độ cán bộ công nhân viên thấp Tổng dư nợ cho vay thấp sẽ kéo theo số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ của ngân hàng thấp Tuy nhiên, không có nghĩa là chỉ tiêu này càng cao thì chất lượng cho vay càng cao bởi vì đằng sau những khoản cho vay đó còn những rủi ro mà ngân hàng có thể phải đối mặt

Chỉ tiêu tổng dư nợ phản ánh quy mô cho vay của ngân hàng, uy tín của ngân hàng đối với khách hàng Tổng dư nợ của ngân hàng khi so sánh với thị phần cho vay của các ngân hàng trên địa bàn sẽ cho chúng ta biết được dư nợ của ngân hàng đang là cao hay thấp

Kết cấu dư nợ phản ánh tỷ trọng của các loại dư nợ trong tổng dư nợ Phân tích kết cấu dư nợ sẽ giúp cho ngân hàng biết được lĩnh vực nào là thế mạnh của mình và cho vay lĩnh vực nào tiềm ẩn rủi ro cao nhất, từ đó có chiến lược đẩy mạnh cho vay theo lĩnh vực cụ thể

- Tiêu chí về hiệu suất sử dụng vốn

Chỉ tiêu này được biểu thị bằng công thức:

Chỉ tiêu này dung để phản ánh cứ 1 đồng ngân hàng huy động được thì sẽ dùng để cho vay là bao nhiêu

Phân tích cơ cấu nguồn vốn dùng để cho vay trong tổng nguồn vốn huy động

là việc xem xét đánh giá tỷ trọng cho vay đã phù hợp với khả năng đáp ứng của bản thân ngân hàng cũng như đòi hỏi về vốn của nền kinh tế chưa Trên cơ sở đó, các

ngân hàng thương mại có thể biết được khả năng mở rộng cho vay của mình Từ đó,

có thể quyết định được quy mô và tỷ trọng đầu tư vào các lĩnh vực một cách hợp lý

đế vừa đảm bảo an toàn vốn cho vay, đồng thời có thể thu được lợi nhuận cao nhất

- Tiêu chí về tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu:

Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước thì dư nợ tín dụng của các tổ tín dụng ở Việt Nam được chia thành 5 nhóm đó là:

Nợ quá hạn là những khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi

đã quá hạn; Nợ xấu là những khoản nợ được phân loại vào nợ nhóm 3 (nợ dưới tiêu

chuẩn), nợ nhóm 4 (nợ nghi ngờ) và nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn)

Tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ phần trăm giữa nợ quá hạn so với tổng dư nợ của

ngân hàng thương mại tại một thời điểm nhất định, thường là thời điểm cuối tháng, cuối quý, cuối năm

Tỷ lệ nợ xấu là tỷ lệ phần trăm giữa nợ xấu (nợ nhóm 3,4,5) so với tổng dư

nợ của ngân hàng thương mại ở một thời điểm nhất định, thường là thời điểm cuối tháng, cuối quý, cuối năm

Xét về mặt bản chất, cho vay là có sự hoàn trả, do đó tính an toàn là yếu tố quan trọng bậc nhất để đánh giá chất lượng cho vay Khi một khoản vay không được trả đúng hạn như đã cam kết, mà không có lý đo chính đáng thì nó sẽ bị chuyển sang nợ quá hạn với lãi suất cao hơn lãi suất bình thường Trên thực tế, phần lớn các khoản nợ quá hạn là các khoản nợ có vấn đề, có thể dẫn đến khả năng bị mất vốn cho ngân hàng Như vậy, tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thì ngân hàng thương mại càng gặp khó khăn trong kinh doanh vì sẽ có nguy cơ mất vốn, mất khả năng

thanh toán và giảm lợi nhuận, tức là tỷ lệ nợ quá hạn càng cao, chất lượng cho vay càng thấp

Mặt khác, để đánh giá chính xác hơn chỉ tiêu này người ta chia tỷ lệ nợ quá hạn ra làm hai loại:

x 100%

x 100% Hai chỉ tiêu này cho chúng ta biết được bao nhiêu phần trăm trong tổng nợ quá hạn có khả năng thu hồi được, bao nhiêu phần trăm không có khả năng thu hồi được Do vậy việc sử dụng thêm chỉ tiêu này sẽ giúp cho các nhân hàng đánh giá chính xác hơn chất lượng tín dụng

- Tiêu chí về doanh số cho vay, hệ số thu hồi nợ

Doanh số cho vay là chỉ tiêu phản ánh quy mô cấp tín dụng của ngân hàng đối với nền kinh tế Khi tính toán sự tăng trưởng của doanh số cho vay chúng ta có thể thấy sự tăng giảm về hoạt động cho vay trong một thời gian dài, thấy được khả năng hoạt động tín dụng, cũng như chất lượng tín dụng qua các năm Do đó, nếu so sánh doanh số cho vay của các thời kỳ liên tiếp thì có thể thấy được xu hướng hoạt động tín dụng của NHTM

Hệ số thu hồi nợ giúp đánh giá khả năng thu hồi nợ của ngân hàng, hay nói cách khác đó là khả năng trả nợ của khách hàng Tỷ lệ thu hồi nợ càng cao càng chứng tỏ công tác thu hồi nợ của ngân hàng càng chặt chẽ, hiệu quả hoạt động tín dụng càng cao

- Tiêu chí về vòng quay vốn tín dụng

Chỉ tiêu này thường được các ngân hàng thương mại sử dụng để tính toán hàng năm nhằm đánh giá khả năng tổ chức quản lý vốn tín dụng và chất lượng cho vay trong việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng, công thức cụ thể như sau:

Hệ số này phản ánh số vòng luân chuyển của vốn tín dụng Vòng quay vốn tín dụng càng cao chứng tỏ nguồn vốn vay ngân hàng đã luân chuyển nhanh, đồng thời tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất và lưu thông hàng hoá Với một số lượng vốn

nhất định, nhưng do vòng quay vốn tín dụng nhanh nên ngân hàng đã đáp ứng được nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp, mặt khác ngân hàng có vốn để đầu tư vào các lĩnh vực khác Như vậy, hệ số này càng tăng thì sẽ phản ánh tình hình quản lý vốn tín dụng càng tốt, và chất lượng cho vay của ngân hàng càng cao

- Tiêu chí về thu nhập từ hoạt động cho vay

Hoạt động cho vay là hoạt động nền tảng và cốt lõi của ngân hàng Nguồn thu

từ hoạt động cho vay là một trong những đóng góp chính cho nguồn thu của ngân hàng Lợi nhuận do hoạt động cho vay mang lại chứng tỏ các khoản vay không những thu hồi được gốc mà còn có lãi, đảm bảo an toàn của nguồn vốn cho vay

Tỷ lệ thu nhập từ hoạt động cho vay =

Chúng ta thấy rằng, nếu ngân hàng thương mại chỉ tập trung chú trọng vào việc giảm và duy trì một tỷ lệ nợ quá hạn thấp mà không tăng được thu nhập từ hoạt động cho vay thì tỷ lệ nợ quá hạn thấp cũng không có nhiều ý nghĩa Chất lượng cho vay được nâng cao chỉ thực sự có ý nghĩa khi nó góp phần nâng cao khả năng sinh lời của ngân hàng

c Xét trên quan điểm từ nền kinh tế:

Xét từ góc độ tổng thể của nền kinh tế - xã hội, chất lượng cho vay được phản ánh một phần thông qua các chỉ tiêu về tăng trưởng kinh tế, lạm phát, tỷ lệ thất nghiệp cũng như số lượng các doanh nghiệp mở mới hoặc dừng hoạt động Trong một nền kinh tế mà chất lượng cho vay của NHTM tốt thì phần lớn các doanh nghiệp sẽ hoạt động hiệu quả do nguồn vốn với chi phí thấp sẽ đảm bảo đến tay được những khách hàng thực sự cần Nhờ đó sẽ làm tăng tính cạnh tranh giữa các doanh nghiệp, thúc đẩy sản xuất, tạo công ăn việc làm giúp cho nền kinh tế phát triển

1.2.2.2 Các tiêu chí định tính

Tương tự như đối với các tiêu chí định lượng, các tiêu chí định tính để đánh giá chất lượng cho vay cũng được xác định trên quan điểm khách hàng, bản thân ngân hàng và với kinh tế - xã hội của một quốc gia, cụ thể như sau:

a Tiêu chí từ phía khách hàng:

Chất lượng cho vay được phản ánh thông qua mức độ hài lòng của khách

hàng khi đến giao dịch với ngân hàng Sự hài lòng của khách hàng sẽ đến từ các yếu tố sau:

Thứ nhất là uy tín của ngân hàng đối với khách hàng Hiện nay trên thị trường

có rất nhiều tổ chức tín dụng, tuy nhiên các khách hàng vay vốn thường có xu hướng ưu tiên lựa chọn các ngân hàng lớn, có uy tín để giao dịch nhằm đảm bảo sự

ổn định lâu dài và an toàn

Thứ hai: Sự thỏa mãn của khách hàng về việc ngân hàng đáp ứng được nhu

cầu vay của bản thân với chi phí và lãi suất tối ưu, phù hợp với năng lực tài chính của khách hàng, qua đó sẽ giúp cho khách hàng có kế hoạch kinh doanh hoặc kế

hoạch sử dụng vốn hiệu quả, đem lại lợi nhuận và lợi ích lớn nhất

Thứ ba: là trình độ chuyên môn nghiệp vụ, kỹ năng xử lý công việc, khả năng

ứng dụng công nghệ hiện đại của cán bộ ngân hàng trong quá trình cung cấp tín dụng nhằm rút ngắn thời gian phục vụ Song song với đó là các kỹ năng cần thiết khác như kỹ năng phục vụ và cách chăm sóc khách hàng cũng ảnh hưởng không nhỏ đến mức độ hài lòng của khách hàng

b Tiêu chí từ phía Ngân hàng:

Thứ nhất là việc ngân hàng đảm bảo thực hiện đúng các nguyên tắc cho vay, tuân thủ các điều kiện như thẩm định hồ sơ cho vay, đánh giá phương án sản xuất kinh doanh có hiệu quả, khả thi nhằm hạn chế đến mức tối đa rủi ro cho ngân hàng

và thực hiện tốt các chính sách của Nhà nước trong từng thời kỳ

Thứ hai là việc ngân hàng phối hợp tốt với các cơ quan chức năng như: Văn phòng công chứng, Văn phòng đăng ký đất đai, Trung tâm đăng ký giao dịch đảm bảo, các tổ chức, đoàn thể khác để công tác cho vay được thực hiện nhanh chóng, thuận lợi

Thứ ba là quá trình ngân hàng đảm bảo việc kiểm tra kỹ càng tình hình sử dụng vốn vay và tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng sau khi giải ngân vốn vay, để có thể kịp thời nắm bắt được các vấn đề của bản thân doanh nghiệp hoặc của thị trường có ảnh hưởng bất lợi đến ngân hàng, đồng thời đảm bảo hạn chế tối đa rủi ro do sử dụng vốn sai mục đích của khách hàng

c Sự đóng góp của hoạt động cho vay của NHTM đến quá trình phát triển kinh tế xã hội:

Chất lượng cho vay còn được phản ánh bởi sự đóng góp của nó đối với sự phát triển của kinh tế - xã hội Mỗi khoản cho vay ra, đặc biệt là các khoản vay phục vụ mục đích sản xuất kinh doanh sẽ góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế, tạo sự vững chắc cho những chiến lược kinh tế lâu dài của đất nước như đóng góp vào sự tăng trưởng GDP, sự chuyển dịch cơ cấu ngành theo hướng hợp lý,

1.3 NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.3.1 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng cho vay

Sự ra đời và phát triển của sản xuất hàng hóa đã làm phát sinh quan hệ cho vay bắt đầu từ cho vay nặng lãi, tín dụng thương mại và sau đó là đến tín dụng ngân hàng Đây là quy luật mang tính tất yếu và khách quan của kinh tế Khi tín dụng ngân hàng hoạt động có hiệu quả thì sẽ tác động trở lại đối với sản xuất hàng hóa, làm cho hàng hóa được lưu thông, chu kỳ sản xuất được rút ngắn lại, tăng vòng quay vốn, tiết kiệm được nguồn vốn và chi phí, làm cho giá cả hàng hóa giảm và hàng hóa sẽ được tiêu thụ nhiều hơn, từ đó làm tăng lợi nhuận của doanh nghiệp cũng như lợi ích của toàn xã hội

Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại thì huy động vốn và cho vay là hai hoạt động cơ bản quyết định sự tồn tại và phát triển của một ngân hàng thương mại Ở các nước trên thế giới hoạt động cho vay thường mang lại khoảng trên 50% nguồn thu cho ngân hàng, trong khi đó ở Việt Nam con số này chiếm khoảng trên 70% Điều đó cho thấy nguồn thu từ hoạt động cho vay luôn là nguồn thu chiếm tỷ trọng lớn nhất của các ngân hàng Vì vậy, nâng cao chất lượng cho vay đã trở thành vấn đề sống còn đối với sự tồn tại và phát triển của ngân hàng thương mại Sự yếu kém về chất lượng cho vay luôn trở thành nguy cơ gây nên sự phá sản của ngân hàng, thậm chí gây cản trở sự phát triển của cả hệ thống ngân hàng do hiệu ứng dây chuyền

Chính vì vậy trong hoạt động của mình, các ngân hàng thương mại luôn lấy chất lượng cho vay làm mục tiêu quan tâm hàng đầu sau đó mới đến các mục tiêu khác Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng cho vay thể hiện qua một số điểm sau:

Thứ nhất, nâng cao chất lượng cho vay thì mới nâng cao hiệu quả hoạt động

kinh doanh của ngân hàng Nếu không nâng cao chất lượng cho vay thì có thể sẽ dẫn đến phát sinh các khoản nợ quá hạn hoặc các khoản nợ không thu hồi được, khi

đó ngân hàng phải lấy từ nguồn dự phòng rủi ro để bù đắp cho các khoản tín dụng này Chất lượng cho vay càng thấp thì ngân hàng càng phải trích và sử dụng nhiều

dự phòng rủi ro do đó lợi nhuận sẽ giảm, dẫn đến hiệu quả kinh doanh giảm sút

Thứ hai, nâng cao chất lượng cho vay giúp tạo điều kiện cho các ngân hàng

đảm bảo an toàn vốn, tài sản của mình cũng như của khách hàng gửi tiền Có như vậy thì ngân hàng mới bảo toàn và phát triển được nguồn vốn, đồng thời sẽ thu hút được nhiều khách hàng gửi tiền, từ đó sẽ có đủ vốn để mở rộng hoạt động cho vay

Thứ ba, nâng cao chất lượng cho vay nhằm đáp ứng đầy đủ nhu cầu vốn cho

nền kinh tế và thực hiện đầy đủ các chức năng, vai trò của ngân hàng thương mại Nếu việc nâng cao chất lượng cho vay không được các ngân hàng coi trọng, xuất hiện rủi ro thì sẽ dẫn đến việc luân chuyển vốn trong nền kinh tế bị trì trệ, từ đó sẽ ảnh hưởng đến sự tăng trưởng và phát triển của nền kinh tế

1.3.2 Nội dung nâng cao chất lượng cho vay của ngân hàng thương mại

Để nâng cao chất lượng hoạt động cho vay, các ngân hàng thương mại cần phải tập trung chú trọng đến việc đào tạo nguồn nhân lực và xây dựng một quy trình tín dụng chuẩn mực từ tất cả các khâu, trong đó cần thực hiện một số biện pháp sau:

- Nâng cao chất lượng cán bộ tín dụng ngân hàng:

Để đảm bảo được chất lượng cho vay được nâng cao thì đòi hỏi nhiều yếu tố, trong đó yếu tố con người là nhân tố trung tâm, là nhân tố quyết định tới sự thành bại trong quản lý vốn và tài sản của ngân hàng Cùng với sự phát triển của nền kinh

tế thì hoạt động của ngân hàng cũng càng ngày càng phức tạp đòi hỏi cán bộ ngân hàng phải có đủ phẩm chất đạo đức, trình độ chuyên môn và kinh nghiệm để để có thể xử lý tốt công việc Trình độ cán bộ quản lý điều hành và cán bộ tín dụng có ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng Khách hàng của ngân hàng rất đa dạng do

đó cán bộ tín dụng phải có nhiều kinh nghiệm chuyên môn và hiểu biết để có thể đánh giá được chính xác một khoản cho vay

- Nâng cao kỹ năng thẩm định cho vay:

Thẩm định cho vay là một khâu quan trọng trong hoạt động tín dụng và có ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng tín dụng Thẩm định cho vay bao gồm thẩm định tư cách khách hàng, thẩm định hồ sơ pháp lý, thẩm định phương án kinh doanh, dự án, Một khi làm tốt được khâu thẩm định sẽ tạo tiền đề cho việc cho vay hiệu quả, an toàn cho ngân hàng Trong quá trình thẩm định yêu cầu phải có trình độ chuyên môn, kinh nghiệm và sự phán đoán linh hoạt, tuy nhiên cần phải tuân thủ nghiêm ngặt các quy định về hồ sơ và an toàn thông tin

- Ban hành sổ tay tín dụng

Sổ tay tín dụng là cẩm nang hệ thống và tổng hợp các quy định chung, các khâu cơ bản mà mỗi cán bộ tín dụng cần phải thực hiện trong quy trình tín dụng Sổ tay tín dụng được xây dựng với mục đích là trở thành công cụ hỗ trợ quan trọng cho mỗi cán bộ tín dụng tra cứu để thực hiện tốt phần công việc của mình Bên cạnh đó

sổ tay tín dụng còn đề cập đến một số nội dung về quản lý rủi ro tín dụng để các nhà quản lý có thể điều hành tín dụng trong khuôn khổ pháp lý và để kiểm soát, loại trừ các rủi ro tín dụng đã được lường trước

- Làm giàu thông tin tín dụng:

Trong nền kinh tế mở như hiện nay thì thông tin là một yếu tố vô cùng quan trọng, là một kho dữ liệu quan trọng để cập nhật và sử dụng hiệu quả thông tin NHTM hoạt động trong lĩnh vực nhạy cảm của nền kinh tế và mang đầy tính rủi ro

do đó vai trò của thông tin ngày càng được đánh giá cao Đối với nghiệp vụ cho vay, ngân hàng thường không có đầy đủ thông tin về tình hình tài chính và các rủi

ro tiềm ẩn của khách hàng vay cũng như dự án đề xuất vay Việc thiếu thông tin tạo

ra sự lựa chọn đối nghịch, đó là hiện tượng người đi vay tạo ra một kết cục không mong muốn – rủi ro không trả được nợ Do vậy nắm bắt không đầy đủ chính xác về thông tin sẽ ảnh hưởng bất lợi đến chất lượng cho vay

- Xây dựng quy trình kiểm tra, giám sát vốn vay

Các cán bộ tín dụng trực tiếp giải quyết và quản lý khách hàng có trách nhiệm thường xuyên kiểm tra, giám sát quá trình vay vốn, mục đích sử dụng vốn vay, việc trả nợ, kiểm tra tình hình tài sản đảm bảo của khách hàng để hạn chế rủi ro nhằm đảm bảo an toàn cho ngân hàng Cán bộ cần đánh giá mức độ tín nhiệm và phân loại

khách hàng, kịp thời phát hiện và xử lý những vi phạm để đảm bảo hoạt động cho vay luôn an toàn, hiệu quả Do đó việc kiểm tra, giám sát trước, trong và sau khi cho vay cần phải được xây dựng cụ thể, chi tiết đảm bảo phù hợp với quy định của ngân hàng nhà nước và các quy định có liên quan

- Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ

Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cần được xây dựng cho tất cả các đối tượng khách hàng vay vốn Thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để tiến hành chấm điểm, xếp loại khách hàng từ đó xây dựng các chính sách khách hàng phù hợp với từng nhóm khách hàng Mục tiêu của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm tạo ra các nhóm khách hàng, mục đích tăng cường quan hệ, có chính sách ưu tiên về lãi suất, phí, điều kiện tài sản đảm bảo với các nhóm khách hàng xếp hạng cao và ngược lại, hạn chế quan hệ cho vay, tăng cường các biện pháp đảm bảo với các nhóm khách hàng xếp hạng thấp hơn

1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng cho vay

1.3.3.1 Các nhân tố từ phía ngân hàng

- Chính sách cho vay của ngân hàng:

Chính sách cho vay của ngân hàng là một trong những chính sách quan trọng trong chiến lược kinh doanh của ngân hàng Đây là nhân tố đầu tiên tác động đến chất lượng cho vay của ngân hàng

Chính sách cho vay được hiểu là chủ trương, đường lối do ngân hàng ban hành nhằm đảm bảo cho hoạt động cho vay đi đúng định hướng và tuân thủ đúng quy định Chính sách cho vay bao gồm: đối tượng cho vay, mục đích cho vay, mức cho vay, kỳ hạn cho vay vay, lãi suất cho vay và mức lệ phí khác Các điều khoản của chính sách cho vay được xây dựng dựa trên nhiều yếu tố khác nhau như các điều kiện kinh tế, chính sách của Chính phủ, chính sách tiền tệ và tài chính của ngân hàng Nhà nước, khả năng về vốn của ngân hàng và nhu cầu vay của khách hàng Khi các yếu tố này thay đổi thì chính sách cho vay cũng thay đổi theo Đối với các đối tượng khách hàng khác nhau, ngân hàng có thể đưa ra các chính sách khác nhau cho phù hợp Ví dụ như với các khách hàng có tình hình tài chính lành mạnh, uy tín với ngân hàng thì ngân hàng có thể cho vay tín chấp, có hạn mức cao hơn, lãi suất ưu đãi hơn; còn đối với các khách hàng khác,

việc có tài sản đảm bảo là cần thiết

Một chính sách cho vay đúng đắn, phù hợp và đảm bảo tính cạnh tranh sẽ thu hút nhiều khách hàng, khi đó ngân hàng sẽ có điều kiện để sang lọc khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời từ hoạt động cho vay trên cơ sở hạn chế rủi ro, tuân thủ quy định, đường lối chính sách của Nhà nước Điều đó cũng có nghĩa chất lượng cho vay tuỳ thuộc vào việc xây dựng chính sách cho vay của ngân hàng thương mại

có phù hợp và có tính cạnh tranh hay không Bất cứ Ngân hàng nào muốn có chất lượng cho vay tốt cũng đều phải có chính sách cho vay khoa học, phù hợp với thực

tế của ngân hàng cũng như của thị trường

- Quy trình cho vay:

Quy trình cho vay là tập hợp những nội dung, nghiệp vụ cơ bản, các bước trong quá trình cho vay, thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tín dụng Nó bao gồm các bước bắt đầu từ khâu thẩm định phê duyệt, thỏa thuận cho vay, giải ngân tiền vay và kiểm tra trong quá trình cho vay cho đến khi thu hồi được nợ vay

Trong quy trình cho vay, bước chuẩn bị cho vay rất quan trọng, cụ thể bao gồm 3 giai đoạn: khai thác, tìm kiếm và tư vấn khách hàng; hướng dẫn khách hàng

về điều kiện cho vay và thành lập hồ sơ vay; phân tích thẩm định khách hàng và phương án, dự án vay vốn Chất lượng cho vay tuỳ thuộc nhiều vào chất lượng công tác thẩm định và quy định về điều kiện thủ tục cho vay của từng ngân hàng thương mại

Công tác thu thập thông tin tín dụng càng nhanh, càng chính xác và toàn diện thì khả năng phát hiện và phòng chống được rủi ro tín dụng càng tốt Thông tin tín dụng có thể được thu thập từ rất nhiều nguồn như: từ trung tâm tín dụng của Ngân hàng Nhà nước, Trung tâm đăng ký giao dịch bảo đảm, từ thông tin tín dụng của các ngân hàng thương mại, qua báo chí, các tổ chức nghề nghiệp, qua việc cán bộ tín dụng trực tiếp thu thập tại cơ sở sản xuất kinh doanh của khách hàng, qua báo cáo tài chính của khách hàng

Tiếp đến là quá trình kiểm ra sử dụng vốn vay giúp cho ngân hàng nắm bắt được tình hình khoản vay đã cung cấp cho khách hàng để có những ứng xử phù hợp khi cần thiết, sớm ngăn ngừa rủi ro có thể xảy ra Việc lựa chọn và áp dụng có hiệu

quả các hình thức kiểm tra sẽ thiết lập được một hệ thống phòng ngừa hữu hiệu, giảm thiểu rủi ro tín dụng, nói cách khác sẽ nâng cao chất lượng hoạt động cho vay Thu hồi và giải quyết nợ là khâu quyết định đến chất lượng cho vay Sự nhạy bén của ngân hàng trong việc kịp thời phát hiện những dấu hiệu của khách hàng gây bất lợi cho ngân hàng cũng như những biện pháp xử lý kịp thời, tư vấn cho khách hàng sẽ giảm thiểu được những khoản nợ quá hạn và điều đó sẽ có tác dụng tích cực đối với hoạt động cho vay

- Phẩm chất và trình độ cán bộ

Chất lượng của đội ngũ cán bộ nhân viên của bất kỳ tổ chức kinh tế nào cũng đều là nhân tố quyết định đến sự thành bại trong hoạt động kinh doanh, đối với các ngân hàng thương mại cũng không ngoại lệ, đặc biệt là chất lượng của đội ngũ cán

bộ tín dụng sẽ có vai trò quyết định tới chất lượng tín dụng của ngân hàng Sở dĩ như vậy là vì cán bộ tín dụng là người tham gia trực tiếp vào tất cả các khâu của quy trình cho vay, từ bước đầu tiên đến bước cuối cùng

Cán bộ tín dụng mà không có đạo đức nghề nghiệp, làm việc thiếu tinh thần trách nhiệm, cố ý làm trái quy định sẽ làm ảnh hưởng đến chất lượng cho vay của ngân hàng Trình độ chuyên môn, nghiệp vụ và kinh nghiệm trong công việc cũng quyết định đến sự thành công của hoạt động cho vay Cán bộ tín dụng giỏi về chuyên môn nghiệp vụ, có kỹ năng, có kinh nghiệm đánh giá chính xác tính khả thi của dự án, của phương án vay vốn xác định được chính xác tình hình tài chính, phát hiện các hành vi cố tình lừa đảo của khách hàng (như sửa chữa báo cáo tài chính, lập hồ sơ thế chấp giả, dùng một tài sản thế chấp đi vay ở nhiều nơi ) từ đó đánh giá được tư cách khách hàng, phân tích được khả năng quản lý và năng lực thực sự của khách hàng để có thể đưa ra quyết định có cho vay hay không

- Công tác tổ chức ngân hàng

Ngân hàng được tổ chức một cách có khoa học, chức năng nhiệm vụ của các phòng ban rõ ràng sẽ đảm bảo được sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các phòng ban, giữa các ngân hàng với nhau trong toàn hệ thống cũng như với các cơ quan liên quan khác Qua đó sẽ tạo điều kiện đáp ứng kịp thời các yêu cầu của khách hàng, quản lý có hiệu quả các khoản vốn cho vay, kịp thời phát hiện và giải

quyết các khoản vay có rủi ro, từ đó nâng cao chất lượng cho vay

- Kiểm soát nội bộ

Chất lượng cho vay phụ thuộc vào việc chấp hành những quy định, thể lệ, chính sách và mức độ phát hiện kịp thời các sai sót cũng nguyên nhân dẫn đến những lệch lạc trong quá trình thực hiện một khoản cho vay

Thông qua việc kiểm soát nội bộ sẽ giúp cho các nhà lãnh đạo ngân hàng nắm được tình hình hoạt động kinh doanh đang diễn ra; phát hiện được những thuận lợi, khó khăn của ngân hàng mình từ đó đề ra các biện pháp giải quyết kịp thời

bù đắp thì rủi ro thanh khoản sẽ xảy ra

- Quản trị rủi ro:

Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, các chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm đạt được các mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững Đồng thời phải tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thấp nợ quá hạn, nợ xấu trong kinh doanh tín dụng, từ đó tăng doanh thu, giảm chi phí và nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động kinh doanh cả trong ngắn hạn và dài hạn của NHTM

Công tác quản trị rủi ro tín dụng được thực hiện tốt, sẽ hạn chế được những rủi

ro xảy ra đối với ngân hàng, làm tăng thu nhập của ngân hàng Ngoài ra, công tác quản trị rủi ro nếu được thực hiện tốt còn tạo điều kiện cho sự phát triển của toàn bộ nền kinh tế nói chung

- Kênh phân phối, hoạt động marketing:

Có thể nói, cùng với vấn đề toàn cầu hóa, hoạt động kinh doanh của các ngân hàng Việt Nam ngày càng phải chịu nhiều sức ép từ không chỉ các ngân hàng trong nước mà còn từ phía các ngân hàng nước ngoài Riêng trong cùng một hệ thống ngân hàng cũng đã có sự cạnh tranh giữa các chi nhánh Cạnh tranh ở đây không chỉ