Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thẻ tín dụng KHCN tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Pháp triển Việt Nam – Chi nhánh Đông Đô (Luận văn thạc sĩ)

Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thẻ tín dụng KHCN tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Pháp triển Việt Nam – Chi nhánh Đông ĐôGiải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thẻ tín dụng KHCN tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Pháp triển Việt Nam – Chi nhánh Đông ĐôGiải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thẻ tín dụng KHCN tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Pháp triển Việt Nam – Chi nhánh Đông ĐôGiải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thẻ tín dụng KHCN tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Pháp triển Việt Nam – Chi nhánh Đông ĐôGiải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thẻ tín dụng KHCN tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Pháp triển Việt Nam – Chi nhánh Đông ĐôGiải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thẻ tín dụng KHCN tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Pháp triển Việt Nam – Chi nhánh Đông ĐôGiải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thẻ tín dụng KHCN tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Pháp triển Việt Nam – Chi nhánh Đông ĐôGiải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thẻ tín dụng KHCN tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Pháp triển Việt Nam – Chi nhánh Đông Đô

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG

LUẬN VĂN THẠC SỸ

GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI

RO THẺ TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI

NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN

VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ

Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng

Mã số: 8340201

PHAN THỊ NA

Hà Nội, năm 2018

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG

LUẬN VĂN THẠC SỸ

GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI

RO THẺ TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI

NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN

VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ

Ngành: Tài chính – Ngân hàng – Bảo hiểm

Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng

Mã số: 8340201

HỌC VIÊN: PHAN THỊ NA GVHD: TS TRẦN THỊ THU THUỶ

Hà Nội, năm 2018

LỜI CAM ĐOAN

Tác giả luận văn: Tôi – Phan Thị Na, xin cam đoan: Đề tài “Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thẻ tín dụng KHCN tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Pháp triển Việt Nam – Chi nhánh Đông Đô” là công trình nghiên cứu của riêng

tôi Những nội dung trong luận văn, cụ thể là những phân tích, đánh giá thực trạng, giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Pháp triển Việt Nam – Chi nhánh Đông Đô là do tôi tự nghiên cứu, không sao chép Các tài liệu tham khảo để thực hiện luận văn đều được trích dẫn nguồn gốc rõ ràng

Hà Nội, ngày 30 tháng 03 năm 2018

TÁC GIẢ LUẬN VĂN

Phan Thị Na

đề tài và hoàn thành luận văn này

Tôi xin chân thành cảm ơn quý thầy cô trong trường Đại học Ngoại thương, các cô chú anh chị tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô đã giúp đỡ mọi mặt, tạo điều kiện thuận lợi cho tôi thu thập số liệu, cung cấp thông tin cần thiết để trình bày trong luận văn

Nhân dịp này tôi cũng cảm ơn gia đình, bạn bè đã động viên và giúp đỡ tôi hoàn thành chương trình học tập, nghiên cứu và thực hiện luận văn này

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vi

DANH MỤC BẢNG Error! Bookmark not defined DANH MỤC SƠ ĐỒ Error! Bookmark not defined LỜI NÓI ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ THẺ TÍN DỤNG KHCN VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO THẺ TÍN DỤNG KHCN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 6

1.1 Những vấn đề cơ bản về thẻ tín dụng 6

1.1.1 Khái niệm chung về thẻ tín dụng 6

1.1.2 Đặc điểm cấu tạo của thẻ tín dụng KHCN 8

1.1.3 Các chủ thể tham gia thị trường thẻ tín dụng 9

1.2 Quản trị rủi ro thẻ tín dụng KHCN tại NHTM Việt Nam 13

1.2.1 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro thẻ tín dụng KHCN 13

1.2.2 Các loại rủi ro trong hoạt động thẻ tín dụng 15

1.2.2.1 Rủi ro gian lận: 15

1.2.2.2 Rủi ro của hệ thống vận hành: 15

1.2.2.3 Rủi ro tín dụng: 16

1.2.3 Các tiêu chí đánh giá hiệu quả quản trị rủi ro thẻ tín dụng KHCN tại NHTM 16

1.2.3.1 Nợ quá hạn thẻ tín dụng 16

1.2.3.2 Nợ xấu thẻ tín dụng 17

1.2.3.3 Thu nhập ròng từ hoạt động thẻ tín dụng 17

1.2.4 Các mô hình quản trị rủi ro thẻ tín dụng tại các NHTM 17

1.2.4.1 Mô hình quản trị rủi ro thẻ tín dụng tập trung 18

1.2.4.2 Mô hình quản trị rủi ro thẻ tín dụng phân tán 19

1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng tới quản trị rủi ro thẻ tín dụng KHCN tại NHTM 19

1.2.5.1 Nhân tố chủ quan 19

1.2.5.2 Nhân tố khách quan 21

1.3 Các biện pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thẻ tín dụng tại các ngân hàng thương mại 22

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THẺ TÍN DỤNG KHCN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI

NHÁNH ĐÔNG ĐÔ GIAI ĐOẠN 2015 – 2017 29

2.1 Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đông Đô 29

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đông Đô 29

2.1.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh đến 31/12/2017: 30

2.2 Khái quát chung về quản trị rủi ro thẻ tín dụng tại BIDV 33

2.2.1 Mô hình quản trị rủi ro thẻ tín dụng tại BIDV 34

2.2.2 Quy trình quản trị rủi ro thẻ tín dụng tại BIDV Đông Đô 35

2.2.2.1 Nhận diện rủi ro thẻ tín dụng 35

2.2.2.2 Xây dựng các chính sách quản trị rủi ro, đo lường rủi ro thẻ tín dụng 40

2.2.2.3 Công tác kiểm soát rủi ro thẻ tín dụng 42

2.3 Thực trạng quản trị rủi ro thẻ tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đông Đô 43

2.3.1 Tỷ lệ nợ quá hạn thẻ tín dụng 44

2.3.2 Tỷ lệ nợ xấu thẻ tín dụng 45

2.3.3 Thu nhập ròng từ hoạt động thẻ tín dụng 46

2.4 Đánh giá kết quả đạt được và những tồn tại trong công tác quản trị rủi ro thẻ tín dụng tại BIDV Đông Đô 47

2.4.1 Những kết quả đạt được 47

2.4.2 Những mặt hạn chế 48

2.6 Những nguyên nhân gây ra rủi ro thẻ tín dụng tại BIDV Đông Đô 50

2.6.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 50

2.6.1.1 Chưa tuân thủ chặt chẽ quy trình phát hành thẻ tín dụng 50

2.6.1.2 Đạo đức và trình độ chuyên môn của đội ngũ cán bộ kinh doanh còn hạn chế 52

2.6.1.3 Hoạt động kiểm tra nội bộ chưa thường xuyên và hiệu quả 52

2.6.1.4 Công nghệ thông tin còn nhiều khe hở 52

2.6.1.5 Do áp lực phải hoàn thành chỉ tiêu được giao nên chưa thật thực sự đánh giá đúng về khách hàng mà vẫn phát hành thẻ 53

2.6.1.6 Tỷ lệ rút tiền mặt cao 53

2.6.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 53

2.6.2.1 Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích 54

2.6.2.2 Khách hàng bất cẩn để lộ các thông tin thẻ 54

2.6.2.3 Khách hàng không có thiện chí trả nợ 54

2.6.2.4 Khả năng quản lý tài chính kém 55

2.6.2.5 Rủi ro tín dụng do khách hàng cố ý gian lận, lừa đảo 55

2.6.3 Nguyên nhân khách quan từ môi trường bên ngoài 55

2.6.3.1 Sự tấn công của các hacker nước ngoài với nhiều hình thức tinh vi, phức tạp 56

2.6.3.2 Cạnh tranh giữa các tổ chức tín dụng chưa thật sự lành mạnh 56

2.6.3.3 Sự thanh tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu quả của NHNN 57

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO THẺ TÍN DỤNG KHCN TẠI NH TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ 58

3.1 Giải pháp từ phía Ngân hàng 58

3.1.1 Nâng cao trình độ chuyên môn, đạo đức cán bộ kinh doanh 58

3.1.2 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát, kiểm soát nội bộ 59

3.1.3 Xây dựng qui định, qui trình phù hợp 60

3.1.4 Xây dựng chiến lược phát triển dịch vụ thẻ và chiến lược quản trị rủi ro chuẩn mực 60

3.1.5 Tiếp tục nâng cấp hệ thống xếp hạng tín dụng 61

3.1.6 Thiết lập các hạn mức sử dụng và chấp nhận thẻ 62

3.1.7 Điều chỉnh công tác quản lý và thu hồi nợ 63

3.1.8 Xây dựng cơ chế trích lập và sử dụng quỹ dự phòng tín dụng với nghiệp vụ thẻ 63 3.1.9 Đầu tư kỹ thuật và công nghệ tiên tiến hiện đại đáp ứng yêu cầu trình độ kỹ thuật cao về quản trị rủi ro thẻ 64

3.1.10 Phối hợp với khách hàng sử dụng thẻ 65

3.1.11 Phối hợp với đơn vị chấp nhận thẻ 70

3.2 Kiến nghị đối với các cơ quan chức năng 72

3.2.1 Kiến nghị đối với Ngân hàng nhà nước Việt Nam 72

3.2.2 Kiến nghị hiệp hội thẻ đẩy mạnh vai trò của mình 72

KẾT LUẬN 74

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 76

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

1 BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam

DANH MỤC SƠ ĐỒ

DANH MỤC BẢNG

Bảng 2.1 Tổng hợp thực hiện các chỉ tiêu KHKD đến

Bảng 2.2 Thực trạng nợ quá hạn thẻ tín dụng tại BIDV Đông

Bảng 2.3 Thực trạng nợ xấu thẻ tín dụng tại BIDV Đông Đô

Bảng 2.4 Thực trạng thu nhập ròng từ hoạt động thẻ tín dụng

tại BIDV Đông Đô giai đoạn 2015 – 2017 46

TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN

Hiện nay, thẻ tín dụng đã ngày càng trở nên phổ biến rộng rãi trong đời sống

và mang lại rất nhiều lợi ích cho khách hàng cũng như Ngân hàng Tuy nhiên, bên cạnh đó thì các rủi ro tiềm ẩn ngày càng gia tăng với hành vi ngày càng tinh vi hơn nữa Với những băn khoăn và trăn trở về công tác giảm thiểu các rủi ro phát sinh từ thẻ tín dụng, tác giả đã đi sâu nghiên cứu về công tác quản trị rủi ro thẻ tín dụng KHCN tại chính đơn vị công tác của mình với mục đích giảm thiểu rủi ro cho Ngân hàng, tăng tính cạnh tranh về sản phẩm thẻ tín dụng trên thị trường; đảm bảo các lợi ích của khách hàng

Sau khi đi sâu nghiên cứu kỹ và hệ thống hóa làm rõ thêm những vấn đề lý luận cơ bản về thẻ tín dụng khách hàng cá nhân và quản trị rủi ro thẻ tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng thương mại, tác giả cũng phân tích kỹ sự cần thiết phải quản trị rủi ro thẻ tín dụng và các nhân tố ảnh hưởng tới quản trị rủi ro trong dịch vụ thẻ tín dụng tại ngân hàng thương mại

Để từ đó có lập luận rõ ràng trong công tác phân tích thực trạng chất lượng quản trị rủi ro thẻ tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô, chỉ rõ kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân những hạn chế đó

Xuất phát từ những hạn chế và vướng mắc, tác giả đã đề xuất một số giải pháp

nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thẻ tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng

TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đông Đô, góp phần giảm thiểu rủi ro thẻ tín dụng tại Ngân hàng, tăng lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh thẻ, cũng như giảm tỷ lệ nợ xấu cho Ngân hàng…

LỜI NÓI ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Hoạt động thẻ ở Việt Nam tuy còn non trẻ (mới du nhập vào từ năm 1990) nhưng đã phát triển rất nhanh cả số lượng và chất lượng Đặc biệt là thẻ tín dụng

Do tính tiện ích và lợi ích mang lai nên các ngân hàng đều tham gia tích cực vào lĩnh vực này làm cho tính cạnh tranh được đẩy lên có thể gọi là khốc liệt Nhưng một quy luật của kinh doanh lợi nhuận càng cao thì rủi ro càng lớn Thẻ tín dụng cũng không nằm ngoài quy luật đó Vì là sản phẩm công nghệ cao nên những rủi ro xảy ra đối với thẻ tín dụng rất phức tạp và tinh vi Vì vậy việc quản trị rủi ro thẻ tín dụng là một vấn đề khó khăn, chi phí lớn và đòi hỏi một hệ thống quản trị hết sức chuyên nghiệp

Hiệu quả quản trị rủi ro thẻ tín dụng phản ánh trình độ, năng lực tổ chức, nghệ thuật của các nhà quản trị ngân hàng Kết quả quản trị rủi ro thẻ tín dụng không chỉ ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động, kết quả hoạt động kinh doanh thẻ của chính Ngân hàng mà còn ảnh hưởng đến cả khách hàng và nền kinh tê Nâng cao chất lượng quản trị rủi ro thẻ tín dụng đã trở thành một trong những mục tiêu quan trọng của quản trị rủi ro của mọi loại hình ngân hàng

Mặc dù, ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đông Đô đã có nhiều đổi mới trong quản trị rủi ro thẻ tín dụng, bước đầu

đã đem lại kết quả đáng khích lệ là nợ xấu thấp Tuy nhiên quản trị rủi ro thẻ tín dụng của Chi nhánh Đông Đô còn bộc lộ những bất cập như nợ xấu của nhóm 5 vẫn chiếm tỷ trọng cao, có xu hướng tăng lên và tiềm ẩn nhiều rủi ro không thu hồi được nợ

Nhận thức được tầm quan trọng của vấn đề này, tôi chọn nghiên cứu đề tài

"Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thẻ tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đông Đô"

làm luận văn thạc sĩ của mình để giải quyết vấn đề cấp thiết nêu trên

2 Tổng quan tình hình nghiên cứu có liên quan đến đề tài

Thẻ tín dụng hiện nay là một trong những sản phẩm bán lẻ quan trọng và lợi nhuận thuần từ hoạt động thẻ chiếm tỷ trọng ngày càng cao trên tổng lợi nhuận của các Ngân hàng Tuy nhiên, ngày nay thường xuyên xảy ra các rủi ro liên quan đến thẻ tín dụng và mức độ ngày càng tinh vi khó có thể nhận biết được như: lập trang web giả, đột nhập kho dữ liệu của các công ty hay đơn thuần là lừa đảo các CBQLKH để có thể được phát hành thẻ và sau đó thì không trả được nợ Chính vì vậy, câu hỏi đặt ra trong hoạt động kinh doanh thẻ tín dụng tại các NHTM là: “Làm thế nào để quản trị rủi ro thẻ tín dụng có hiệu quả nhằm giảm thiểu các rủi ro có thể phát sinh từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng?” Từ trước đến nay đã có một số công trình nghiên cứu về công tác quản trị/ quản trị rủi ro thẻ tín dụng đó là các đề tài nghiên cứu khoa học, luận văn thạc sỹ Có thể kể đến một

số công trình nghiên cứu tiêu biểu liên quan trực tiếp đến đề tài như sau:

- Lê Thị Diễm Phương (2008): “Bàn về công tác quản trị rủi ro thẻ tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đông Á”, Luận án thạc sỹ, Trường Đại học Mở Thành phố

Hồ Chí Minh Nội dung luận văn đi sâu đề cập đến công tác quản trị rủi ro trong hoạt động thanh toán và hoạt động phát hành thẻ tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đông Á

- Trang Lê Việt Hòa (2014): “Quản trị rủi ro thẻ tín dụng tại Ngân hàng TMCP Nam Việt – Chi nhánh Kiên Giang”, Luận văn thạc sỹ, Đại học Nha Trang

Tác giả đã tập trung nghiên cứu toàn diện về kết quả hoạt động thẻ tín dụng và thực trạng quản trị rủi ro thẻ tín dụng tại Ngân hàng TMCP Nam Việt – Chi nhánh Kiên Giang

- Trần Thị Băng Tâm (2007): “Một số giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực và thông lệ Ngân hàng quốc tế”, Luận văn thạc sỹ,

Trường Đại học Kinh tế TP.HCM Tác giả đã tập trung nghiên cứu về tổng quan công tác quản lý rủi ro tín dụng theo thông lệ Ngân hàng quốc tế và thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng trong hệ thống Ngân hàng TMCP Công Thương trong giai đoạn hiện tại Từ đó đưa ra giải pháp nâng cao chất lượng quản trị tín dụng theo tiêu chuẩn và thông lệ Ngân hàng quốc tế trong nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam

Trong các công trình nghiên cứu trên, các tác giả đã hệ thống hóa, phân tích làm rõ những vấn đề lý luận về thẻ tín dụng KHCN và công tác quản trị rủi ro thẻ tín dụng KHCN, công tác quản trị rủi ro tín dụng của các NHTM; các nhân tố ảnh hưởng; vai trò và sự cần thiết của nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thẻ tín dụng KHCN trong hoạt động kinh doanh; đánh giá thực trạng quản trị rủi ro thẻ tín dụng của các ngân hàng thương mại nói chung và các Chi nhánh Ngân hàng nói riêng, đề xuất một số giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thẻ tín dụng tại các Ngân hàng

Tuy nhiên các công trình nghiên cứu trên được thực hiện ở các ngân hàng khác nhau, có phạm vi và thời điểm nghiên cứu khác nhau Trong những năm gần đây chưa có công trình nào nghiên cứu về giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi

ro thẻ tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt

Nam – Chi nhánh Đông Đô Vì thế tác giả đã lựa chọn vấn đề: Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thẻ tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đông Đô làm đề tài luận văn của

mình

3 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu

Mục đích nghiên cứu của luận văn là nghiên cứu và đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thẻ tín dụng KHCN trong hoạt động kinh doanh nhằm góp phần vào sự phát triển bền vững của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đông Đô trong thời gian tới Căn cứ vào mục đích đã xác định trên, nhiệm vụ nghiên cứu của luận văn bao gồm những nội dung chính sau đây:

- Hệ thống, làm rõ những vấn đề lý luận về thẻ tín dụng KHCN, quản trị rủi

ro thẻ tín dụng KHCN, các loại rủi ro trong hoạt động thẻ tín dụng và các nhân tố ảnh hưởng tới quản trị rủi ro trong dịch vụ thẻ tín dụng KHCN tại NHTM

- Đánh giá đúng thực trạng công tác quản trị rủi ro thẻ tín dụng KHCN tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đông Đô

- Đưa ra các giải pháp để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thẻ tín dụng KHCN tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đông Đô

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu của đề tài là Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi

ro thẻ tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt

Nam – Chi nhánh Đông Đô

5 Phương pháp nghiên cứu

- Phương pháp thu thập tài liệu, số liệu nghiên cứu: dựa vào các số liệu thứ cấp trong các báo cáo tài chính, báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh, hoạt động kinh doanh thẻ của Chi nhánh

- Phương pháp xem xét, đánh giá vấn đề nghiên cứu: sử dụng tổng hợp các phương pháp phân tích, so sánh, diễn giải, tổng hợp, hệ thống hóa… trên cơ sở phương pháp luận duy vật biện chứng và duy vật lịch sử đề xem xét, đánh giá và giải quyết các vấn đề đặt ra trong đề tài nghiên cứu

6 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài

- Hệ thống hóa và làm rõ thêm những vấn đề lý luận cơ bản về thẻ tín dụng KHCN và quản trị rủi ro thẻ tín dụng KHCN tại Ngân hàng thương mại

- Phân tích thực trạng chất lượng quản trị rủi ro thẻ tín dụng KHCN của Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô, chỉ rõ kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân những hạn chế đó

- Đề xuất một số giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thẻ tín dụng

KHCN tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đông Đô

7 Kết cấu đề tài

Ngoài lời nói đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn bao gồm 3 chương:

Chương I: Tổng quan về thẻ tín dụng KHCN và quản trị rủi ro thẻ tín dụng KHCN tại Ngân hàng thương mại

Chương II: Thực trạng quản trị rủi ro thẻ tín dụng KHCN tại Ngân hàng

TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đông Đô giai đoạn 2015 – 2017

Chương III: Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thẻ tín dụng KHCN

tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đông Đô

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ THẺ TÍN DỤNG KHCN VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO THẺ TÍN DỤNG KHCN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Những vấn đề cơ bản về thẻ tín dụng

1.1.1 Khái niệm chung về thẻ tín dụng

Khái niệm về thẻ tín dụng ra đời từ trước chiến tranh thế giới thứ nhất Vào năm 1914, Western Union đã cung cấp dịch vụ trả chậm cho hầu hết các khách hàng thân thiết của Công ty Tuy nhiên, đến năm 1950 Diners Club có thể được sử dụng

ở nhiều nơi khác nhau

Ý tưởng này nhanh chóng lan ra và chỉ trong vòng 1 năm sau đó, các ngân hàng bắt đầu cung cấp những chiếc thẻ cho khách hàng của mình và các đại lý cũng bắt đầu chấp nhận các loại thẻ cho thanh toán Những chiếc thẻ đầu tiên này yêu cầu phải được thanh toán đầy đủ trong một khoảng thời gian ngắn, thường là ít hơn 90 ngày Khả năng gia tang thu nhập trở nên rõ ràng cho các ngân hàng Các tổ chức tín dụng chỉ cần gia tăng khoảng thời gian hoàn trả, gán vào đó lãi suất … Trong năm 1950, khái niệm về thẻ tín dụng hoàn chỉnh xuất hiện và tạo ra một thị trường

có lợi nhuận khổng lồ

Cho đến trước năm 1970, khái niệm trên được chấp nhận một cách nhanh chóng Người tiêu dùng và ngân hàng phát hành cảm thấy rằng mỗi ngân hàng 1 chiếc thẻ dường như không đáp ứng được nhu cầu của họ Bank of America đã giải quyết vấn đề này bằng cách ký các hợp đồng chấp nhận với các ngân hàng khác bên ngoài bang California để cho phép họ phát hành thẻ BankAmericard và thực hiện các giao dịch trao đổi trong nội bộ các ngân hàng được cấp phép Nhằm mục đích nâng cao khả năng sử dụng của thẻ, một tổ chức thẻ ngân hàng được thành lập Tổ chức này được đổi tên mà không liên hệ đến tên của bất kỳ ngân hàng thành viên nào Năm 1977, cái tên VISA được chọn, một mạng lưới công ty được hình thành

và Visa USA bắt đầu hoạt động

Trong cùng thời gian trên, 3 nhóm khác nhau của các ngân hàng không là thành viên của Bank of America bắt đầu các hoạt động của mình và sau này hợp nhất để trở thành tổ chức Master Card International ngày nay

Thẻ tín dụng (credit card) là thẻ cho phép chủ thẻ thực hiện giao dịch thẻ trong phạm vi hạn mức tín dụng đã được cấp theo thỏa thuận với tổ chức phát hành thẻ

(Thông tư số 19/2016/TT-NHNN của NHNN quy định về hoạt động thẻ Ngân hàng ban hành ngày 30/06/2016 - Khoản 4, điều 3, Chương I)

Thẻ tín dụng là một hình thức thay thế cho việc thanh toán trực tiếp Hình thức thanh toán này được thực hiện dựa trên uy tín Chủ thẻ không cần phải trả tiền mặt ngay khi mua hàng Thay vào đó, Ngân hàng sẽ ứng trước tiền cho người bán và Chủ thẻ sẽ thanh toán lại sau cho ngân hàng khoản giao dịch Thẻ tín dụng cho phép khách hàng "trả dần" số tiền thanh toán trong tài khoản Chủ thẻ không phải thanh toán toàn bộ số dư trên bảng sao kê giao dịch hằng tháng Tuy nhiên, Chủ thẻ phải trả khoản thanh toán tối thiểu trước ngày đáo hạn đã ghi rõ trên bảng sao kê Thẻ tín dụng khác với thẻ ghi nợ vì tiền không bị trừ trực tiếp vào tài khoản tiền gửi của chủ thẻ ngay sau mỗi lần mua hàng hoặc rút tiền mặt

Thẻ tín dụng được phát hành sau khi nhà cung cấp dịch vụ tín dụng duyệt chấp thuận tài khoản thẻ, sau đó chủ thẻ có thể sử dụng nó để mua sắm tại các điểm bán hàng chấp nhận loại thẻ

Khi mua sắm, người dùng thẻ cam kết sẽ trả tiền cho nhà phát hành thẻ Chủ thẻ thể hiện cam kết này bằng cách ký tên lên hóa đơn có ghi chi tiết của thẻ cùng với số tiền, hoặc bằng cách nhập một mật mã cá nhân (PIN) Ngoài ra nhiều điểm bán hàng cũng chấp nhận cách thức xác minh qua điện thoại hoặc xác minh qua internet cho những giao dịch được gọi là giao dịch vắng thẻ hoặc vắng chủ thẻ (CNP - Card/Cardholder Not Present)

Chủ thẻ cũng có thể rút tiền mặt từ tài khoản thẻ tín dụng (tiền mặt ứng trước) nếu muốn

Người ta sử dụng nhiều hệ thống điện tử để xác minh trong vòng vài giây tính hợp lệ của thẻ cũng như kiểm tra xem hạn mức tín dụng của thẻ còn đủ chi trả cho lần mua sắm đó không Việc xác minh được thực hiện bằng một đầu đọc thẻ (POS - Point of Sale) kết nối vào ngân hàng thu nhận (acquiring bank) của người bán hàng

Đầu đọc đọc dữ liệu của thẻ từ dải từ tính hoặc từ bản vi mạch trên thẻ Loại thẻ mới sử dụng bản vi mạch thường được gọi là thẻ "chip" hoặc thẻ EMV

Các nhà bán hàng trực tuyến thường sử dụng một các thức khác để xác minh tài khoản thẻ, trong đó chủ thẻ thường phải cung cấp thêm thông tin như mã số an ninh in ở mặt sau thẻ, địa chỉ chủ thẻ hoặc mật khẩu định trước

Hàng tháng, chủ thẻ nhận được một bảng kê trong đó thể hiện các giao dịch thực hiện bằng thẻ, các khoản phí và tổng số tiền nợ Sau khi nhận bảng kê, chủ thẻ

có quyền khiếu nại bác bỏ một số giao dịch mà anh/chị ta cho là không đúng Nếu không khiếu nại gì, trước ngày đến hạn, chủ thẻ phải trả một phần tối thiểu định trước, hoặc nhiều hơn, hoặc trả hết món nợ Nhà cung cấp dịch vụ tín dụng sẽ tính lãi trên phần còn nợ (thường là với lãi suất cao hơn lãi suất của hầu hết những hình thức vay nợ khác) Nhiều tổ chức tài chính có thể sắp xếp việc trả nợ tự động, cắt tiền từ tài khoản ngân hàng của chủ thẻ (nếu có đủ tiền) để tránh trễ hạn trả nợ

1.1.2 Đặc điểm cấu tạo của thẻ tín dụng KHCN

Kể từ khi ra đời cho đến nay, cấu tạo của thẻ tín dụng đã có những thay đổi khá lớn nhằm tăng độ an toàn và tính tiện dụng cho khách hàng Ngày nay, với những thành tựu của kĩ thuật vi điện tử, một số loại thẻ được gắn thêm một con chip điện tử nhằm tăng khả năng ghi nhớ thông tin và tính bảo mật cho thẻ Hầu hết các loại thẻ tín dụng quốc tế ngày nay đều được cấu tạo bằng nhựa cứng (plastic), có kích cỡ 84mm x 54mm x 0,76mm, có góc tròn gồm hai mặt:

- Mặt trước của thẻ bao gồm:

+ Biểu tượng Mỗi loại thẻ có một biểu tượng riêng Ví dụ: Amex có biểu tượng đầu người chiến binh; Visa có biểu tượng hình chữ nhật gồm 3 màu xanh, trắng, vàng và hình một con chim bồ câu đang bay: Masters Card có dòng chữ

“Masters Card” chạy giữa 2 vòng tròn màu da cam và đỏ lồng vào nhau…

+ Tên và logo của ngân hàng phát hành thẻ

+ Số thẻ: là số dành riêng cho mỗi chủ thẻ Số này được dập nổi trên thẻ và sẽ được in lại trên hoá đơn khi chủ thẻ đi mua hàng Tuỳ theo từng loại thẻ mà có số chữ số khác nhau và cách cấu trúc theo nhóm cũng khác nhau

+ Ngày hiệu lực của thẻ: là thời hạn mà thẻ được lưu hành

+ Họ và tên của chủ thẻ

- Mặt sau của thẻ bao gồm:

+ Dải băng từ chứa các thông tin đã được mã hoá theo một chuẩn thống nhất như: số thẻ, ngày hết hạn, các yếu tố kiểm tra an toàn khác

+ Băng chữ ký mẫu của chủ thẻ Trên nền ô chữ ký, khách hàng phải ký vào chữ ký mẫu của mình khi nhận thẻ từ ngân hàng phát hành để cơ sở chấp nhận thẻ

so sánh với chữ ký trên ô hóa đơn mua bán hàng hóa, dịch vụ hay tạm ứng tiền mặt + Ký tự an ninh Là số mật mã của đợt phát hành, mỗi loại thẻ luôn có ký tự an ninh kèm theo, in phía sau của ngày hiệu lực Ví dụ thẻ Visa có chữ V (hoặc CV,

PV, RV), thẻ Master Card có chữ M và chữ C lồng vào nhau

Ngoài ra, việc phát hành và thanh toán thẻ tín dụng thường đi đôi với việc thiết lập các hệ thống đầu cuối như máy gửi, rút tiền tự động ATM, máy thanh toán thẻ tại các điểm bán hàng (POS)

1.1.3 Các chủ thể tham gia thị trường thẻ tín dụng

Hoạt động phát hành, sử dụng và thanh toán thẻ ngân hàng có sự tham gia chặt chẽ của 5 thành phần cơ bản là: Tổ chức thẻ quốc tế, ngân hàng phát hành thẻ, ngân hàng thanh toán thẻ, chủ thẻ và các đơn vị chấp nhận thẻ Từng chủ thể đóng vai trò quan trọng khác nhau trong việc phát huy tối đa vai trò làm phương tiện thanh toán hiện đại của thẻ ngân hàng Cụ thể như sau:

Tổ chức thẻ quốc tế:

Tổ chức thẻ quốc tế là đơn vị đầu não, quản lý mọi hoạt động phát hành và thanh toán thẻ Đây là Hiệp hội các tổ chức tài chính, tín dụng lớn, có mạng lưới hoạt động rộng khắp và đạt được sự nổi tiếng với thương hiệu và các loại sản phẩm

đa dạng Ví dụ tổ chức thẻ Visa, tổ chức thẻ MasterCard, công ty thẻ American Express, công ty thẻ JCB, công ty Diners Club, công ty Mondex… Tổ chức thẻ quốc tế đưa ra những quy định cơ bản về việc phát hành, sử dụng và thanh toán thẻ, đóng vai trò trung gian giữa tổ chức và các công ty thành viên trong việc điều chỉnh

và cân đối các lượng tiền thanh toán giữa các công ty thành viên

Ngân hàng phát hành:

Thẻ ngân hàng ra đời trực tiếp từ mối quan hệ gắn bó giữa người mua hàng, các đơn vị cung ứng hàng hóa, dịch vụ và các tổ chức tài chính - tín dụng Khi ngân hàng và các tổ chức tài chính- tín dụng trở thành thành viên chính thức hoặc đại lý cho các tổ chức và công ty thẻ thì toàn bộ hệ thống phát hành và thanh toán thẻ trở nên đồng bộ Ngân hàng phát hành là ngân hàng được sự cho phép của tổ chức thẻ hoặc công ty thẻ trao quyền phát hành thẻ mang thương hiệu của những tổ chức và công ty này Ngân hàng phát hành là ngân hàng có tên in trên thẻ do ngân hàng đó phát hành thể hiện thẻ đó là sản phẩm của mình Ví dụ Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam được phép phát hành thẻ Visa, MasterCard, American Expess, phát hành thẻ tín dụng quốc tế có tên Vietcombank Visa, Vietcombank MasterCard và Vietcombank American Express

Ngân hàng phát hành quy định các điều khoản, điều kiện sử dụng thẻ cho chủ thẻ tuân thủ Ngân hàng phát hành có quyền ký kết hợp đồng đại lý với bên thứ ba,

là một ngân hàng hay tổ chức tài chính - tín dụng nào khác trong việc thanh toán

hoặc phát hành thẻ tín dụng Trong trường hợp này, ngân hàng tận dụng ưu thế bên thứ ba về kinh nghiệm, khả năng thâm nhập thị trường và ưu việt về vị trí địa lý; tuy nhiên, cũng phải chịu rủi ro về tài chính bởi bên thứ ba lúc này hoạt động với danh nghĩa là ngân hàng đại lý Bên thứ ba khi ký kết hợp đồng đại lý với ngân hàng phát hành được gọi là ngân hàng đại lý phát hành Nếu tên của ngân hàng đại lý xuất hiện trên tấm thẻ của khách hàng thì nhất thiết ngân hàng đại lý phải là thành viên chính thức của tổ chức thẻ hoặc các công ty thẻ

Chủ thẻ:

Chủ thẻ là những cá nhân hoặc người được ủy quyền (nếu là thẻ do công ty ủy quyền sử dụng) được ngân hàng phát hành thẻ, có tên in nổi trên thẻ và sử dụng thẻ theo những điều khoản, điều kiện do ngân hàng phát hành quy định

Theo thông lệ, mỗi chủ thẻ chính có thể phát hành thêm một thẻ phụ Như vậy phát sinh hai khái niệm chủ thẻ chính và chủ thẻ phụ Tuy nhiên, chủ thẻ chính và chủ thẻ phụ cùng chi tiêu trên một tài khoản Chủ thẻ phụ cũng có trách nhiệm thanh toán các khoản phát sinh trong kỳ, nhưng chủ thẻ chính là người có trách nhiệm thanh toán cuối cùng cho ngân hàng

Chủ thẻ sử dụng thẻ của mình để thanh toán hàng hóa, dịch vụ tại các nơi cung ứng hàng hóa có chấp nhận thẻ, ứng tiền mặt tại các điểm ứng tiền mặt thuộc hệ thống ngân hàng hoặc sử dụng thẻ để thực hiện các giao dịch tại máy rút tiền tự động ATM Đối với thẻ tín dụng, sau một khoảng thời gian nhất định tùy theo quy định của từng ngân hàng phát hành, chủ thẻ sẽ nhận được sao kê (statement) Sao kê

là bản thông báo chi tiết toàn bộ các giao dịch chi tiêu sử dụng thẻ, số dư nợ cuối

kỳ, ngày đến hạn thanh toán cũng như số tiền thanh toán tối thiểu bắt buộc, các khoản lãi và phí phát sinh và các thông báo liên quan đến việc sử dụng thẻ Căn cứ vào thông tin trên sao kê, chủ thẻ sẽ thực hiện thanh toán khoản tín dụng thẻ đã sử dụng cho ngân hàng phát hành thẻ

Ngân hàng thanh toán:

Ngân hàng thanh toán là ngân hàng chấp nhận các loại thẻ như một phương tiện thanh toán thông qua việc ký kết hợp đồng chấp nhận thẻ với các điểm cung

ứng hàng hóa, dịch vụ trên địa bàn Trong hợp đồng chấp nhận thẻ ký kết với các đơn vị cung ứng hàng hóa, dịch vụ, ngân hàng thanh toán thẻ cam kết:

 Chấp nhận các đơn vị này vào hệ thống thanh toán thẻ của ngân hàng

 Cung cấp các thiết bị đọc thẻ tự động cho các đơn vị này kèm theo những hướng dẫn sử dụng hoặc chương trình đào tạo nhân viên về cách thức vận hành cùng với dịch vụ bảo trì, bảo dưỡng đi kèm trong suốt thời gian hoạt động

 Quản lý những giao dịch có sử dụng thẻ tại những đơn vị này

Thông thường, ngân hàng thanh toán thu từ các đơn vị cung ứng hàng hóa, dịch vụ có ký kết hợp động chấp nhận thẻ với một mức phí chiết khấu (discount rate) cho việc xử lý các giao dịch có sử dụng thẻ tại đây Mức phí này cao hay thấp phụ thuộc vào từng ngân hàng và vào mối quan hệ chiến lược đối với các đơn vị khác nhau

Trên thực tế, rất nhiều ngân hàng vừa là ngân hàng phát hành vừa là ngân hàng thanh toán thẻ Với tư cách là ngân hàng phát hành, khách hàng của họ là chủ thẻ; còn với tư cách là ngân hàng thanh toán, khách hàng là các đơn vị cung ứng hàng hóa, dịch vụ có ký kết hợp đồng chấp nhận thẻ

Đơn vị chấp nhận thẻ:

Các đơn vị cung ứng hàng hóa, dịch vụ ký kết hợp đồng chấp nhận thẻ như một phương tiện thanh toán được gọi là đơn vị chấp nhận thẻ Các ngành kinh doanh của các đơn vị chấp nhận thẻ trải rộng từ những cửa hiệu bán lẻ, những nhà hàng ăn uống, khách sạn, sân bay… Tại nhiều nước trên thế giới, khi thẻ ngân hàng

đã trở thành một phương tiện thanh toán thông dụng, chúng ta có thể nhìn thấy những biểu trưng của thẻ xuất hiện thường tại các cửa hàng Ở Việt Nam, các đơn vị chấp nhận thẻ tập trung chủ yếu tại những ngành hàng, dịch vụ có thu hút nhiều khách nước ngoài như những cửa hàng bán đồ thủ công mỹ nghệ, lưu niệm tại các trung tâm thương mại, những nhà hàng, khách sạn lớn, các đại lý bán vé máy bay…

Để trở thành đơn vị chấp nhận thẻ đối với một loại thẻ ngân hàng nào đó, nhất thiết là đơn vị này phải có tình hình tài chính tốt và có năng lực kinh doanh Cũng

như việc ngân hàng phát hành thẩm định khách hàng trước khi phát hành thẻ cho

họ, các ngân hàng thanh toán cũng sẽ chỉ quyết định ký kết hợp đồng chấp nhận thẻ với những đơn vị kinh doanh hiệu quả, có khả năng thu hút nhiều giao dịch sử dụng thẻ

Mặc dù phải trả cho ngân hàng thanh toán một tỷ lệ phí chiết khấu theo lượng tiền trong mỗi giao dịch, các đơn vị chấp nhận thẻ vẫn có được lợi thế cạnh tranh bởi việc chấp nhận thanh toan bằng thẻ ngân hàng sẽ giúp các đơn vị này thu hút được một lớp khách hàng lớn, nâng cao số lượng các giao dịch thực hiện, góp phần tăng cao hiệu quả kinh doanh

1.2 Quản trị rủi ro thẻ tín dụng KHCN tại NHTM Việt Nam

1.2.1 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro thẻ tín dụng KHCN

Quản trị rủi ro dịch vụ thẻ tín dụng là sự phối hợp một cách tổng thể các hoạt động phòng tránh và xử lý rủi ro thẻ tín dụng nhằm đạt được mục tiêu chiến lược và định hướng phát triển của ngân hàng thương mại

Các hoạt động phòng tránh rủi ro bao gồm: nhận biết, phát hiện rủi ro, xác định nguyên nhân xảy ra rủi ro, xây dựng các hệ thống các biện pháp an ninh phòng ngừa rủi ro và trích lập quỹ dự phòng

Để hạn chế những rủi ro, phải làm tốt từ khâu phòng ngừa cho đến khâu giải quyết hậu quả do rủi ro gây ra, cụ thể như: Dự báo, phát hiện rủi ro tiềm ẩn, Phát hiện những biến cố không có lợi, ngăn chặn các tình huống không có lợi đã và đang xảy ra và có thể lan ra phạm vi rộng

Giải quyết hậu quả rủi ro để hạn chế các thiệt hại đối với tài sản và thu nhập của ngân hàng Đây là quá trình logic chặt chẽ Do đó, cần có quản trị để đảm bảo tính thống nhất

Phòng chống rủi ro được thực hiện bởi các nhân viên, cán bộ lãnh đạo ngân hàng Trong ngân hàng, nhân viên có suy nghĩ và hành động khác, có thể trái ngược hoặc cản trở nhau Vì vậy, cần phải có quản trị để mọi người hành động một cách thống nhất

Quản trị đề ra những mục tiêu cụ thể giúp ngân hàng đi đúng hướng Phải có

kế hoạch hành động cụ thể và hiệu quả phù hợp với mục tiêu đề ra

Hoạt động kinh doanh thẻ ngân hàng là một trong những hoạt động thể hiện sự phát triển cao của nền kinh tế hội nhập, dựa trên nền tảng công nghệ hiện đại Vì thế, việc quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ có ý nghĩa sống còn để các NHTM đảm bảo an toàn, hiệu quả, đồng thời tạo ra những đột phá nhằm phát triển mạnh loại hình dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt trong mọi tầng lớp dân cư Trong điều kiện hội nhập kinh tế, sự tăng nhanh của số lượng thẻ, sự tinh vi và

đa dạng của tội phạm, việc hạn chế và phòng ngừa rủi ro là nhu cầu cần thiết và cấp bách của các NHTM nhằm đạt các mục đích sau:

Giữ chân khách hàng sẵn có và thu hút khách hàng mới dựa vào việc triển khai công nghệ bảo mật, tăng tính an toàn của thẻ nhằm tạo ra các kênh giao dịch đáng tin cậy đối với khách hàng

Nâng cao năng lực cạnh tranh trên thị trường trong nước và quốc tế bằng cách giảm thiểu tổn thất gây ra từ gian lận, hạn chế sự tấn công của tội phạm trong việc phát hành và thanh toán thẻ, nâng cao chất lượng dịch vụ

Nâng cao tỷ lệ thu phí dịch vụ trong đó có phí từ kinh doanh thẻ, giảm chi phí

và thiệt hại trong hoạt động thẻ không kém phần quan trọng để nâng cao hiệu quả kinh doanh

Nâng cao chất lượng dịch vụ, uy tín thương hiệu thẻ, nhằm tạo một vị thế trên thị trường trong khu vực và quốc tế; góp phần xây dựng hệ thống tài chính vững mạnh trong tương lai

Các ngân hàng thương mại cần có một chiến lược phát triển dài hạn đúng đắn, với mục tiêu rõ ràng về việc quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ Quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ là hoạt động có tầm nhìn xa, có tính dự báo và ngăn chặn Nếu xảy ra tổn thất rồi mới xây dựng chính sách quản trị rủi ro và biện pháp xử lý thì thiệt hại sẽ không lường Do đó, các chính sách và chiến lược phải được xây dựng đồng bộ và phải phân bổ nguồn lực (nhân sự, tài chính, công nghệ…) tương xứng ngay từ khâu nghiên cứu và triển khai thực hiện nghiệp vụ kinh doanh thẻ

1.2.2 Các loại rủi ro trong hoạt động thẻ tín dụng

Có nhiều hình thức phân loại rủi ro trong dịch vụ thẻ tín dụng, tuy nhiên trong phạm vi đề tài này chúng ta sẽ nghiên cứu chủ yếu 03 loại rủi ro được phân loại theo nguyên nhân như sau:

- Rủi ro từ thẻ giả và thẻ bị chép thông tin mã hóa: Đây là loại rủi ro có độ nguy hiểm cao hơn Bọn gian lận sẽ móc ngoặc với nhân viên các điểm chấp nhận thẻ để yêu cầu họ chép dữ liệu từ thẻ của chủ thẻ sang một thiết bị đọc cực nhỏ Sau

đó với dữ liệu thẻ này chúng sẽ tạo ra 1 thẻ với nội dung giống thẻ thật và thực hiện những giao dịch mua hàng hóa với giá trị cao Mức độ nguy hiểm cao vì bản thân chủ thẻ không biết được thẻ của mình bị chép dữ liệu cho đến khi nhận sao kê thanh toán từ ngân hàng phát hành

- Rủi ro từ những giao dịch không cần xuất trình thẻ: Với việc chấp nhận các giao dịch qua mạng Internet, bọn gian lận có thể dễ dàng có được những số thẻ đã được chúng thu thập để thực hiện các giao dịch trực tuyến mà không cần xác thực nhiều

1.2.2.2 Rủi ro của hệ thống vận hành:

Đây là loại rủi ro ít khi xảy ra, tuy nhiên nếu xảy ra thì độ nguy hiểm rất cao Chúng được gây ra bởi bản thân hệ thống quản lý của tổ chức tín dụng Lý do là khi tiếp nhận hệ thống thì đội ngũ nhân viên có thể do không đủ trình độ để quản lý hết

các chương trình hoặc có sự tắc trách trong vận hành, điều này tạo ra nhiều lỗ hổng tạo điều kiện cho bọn gian lận đột nhập vào hệ thống và đánh cắp dữ liệu thẻ

Ngoài ra, hiện nay có một số tổ chức tín dụng đầu tư công nghệ chưa đủ đáp ứng yêu cầu, đảm bảo an toàn trong giao dịch, do đó dẫn đến việc chưa theo kịp yêu cầu của các tổ chức thẻ quốc tế về bảo mật Điều này tạo điều kiện thuận lợi cho đội ngũ gian lận thẻ có cơ hội dễ dàng đột nhập và đánh cắp dữ liệu thẻ

1.2.2.3 Rủi ro tín dụng:

Đối với tổ chức phát hành thẻ: đây là rủi ro xảy ra khi chủ thẻ mất khả năng thanh toán, dẫn đến nợ quá hạn phát sinh tại các tổ chức tín dụng mà nguyên nhân chủ yếu là do:

- Chính sách tín dụng không hợp lý;

- Quá trình thẩm định chưa nghiêm túc;

- Công tác thu hồi nợ có vấn đề, chưa sát sao với thực tế;

- Đạo đức cán bộ

1.2.3 Các tiêu chí đánh giá hiệu quả quản trị rủi ro thẻ tín dụng KHCN tại NHTM

1.2.3.1 Nợ quá hạn thẻ tín dụng

Nợ quá hạn là một trong những chỉ tiêu phản ánh rủi ro thẻ tín dụng Theo đó,

nợ quá hạn sẽ phát sinh trong trường hợp khi đến thời hạn trả nợ theo kỳ sao kê thẻ tín dụng, khách hàng không trả nợ hoặc trả nợ không đủ số tiền thanh toán tối thiểu Tùy theo thời gian quá hạn, khoản nợ này sẽ được xác định là nợ đủ tiêu chuẩn, nợ cần chú ý, nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, hoặc là nợ có khả năng mất vốn…Nợ quá hạn thẻ tín dụng được phản ánh qua 2 chỉ tiêu sau:

(i) Tỷ lệ nợ quá hạn = Số dư nợ quá hạn thẻ/ Tổng dư nợ thẻ

(ii) Tỷ lệ khách hàng có nợ quá hạn thẻ trên tổng số khách hàng = Số

khách hàng có nợ quá hạn thẻ/ Tổng số khách hàng có dư nợ thẻ

Theo đó, nếu ngân hàng có chỉ tiêu nợ quá hạn và số khách hàng có nợ quá hạn lớn và tăng theo thời gian thì cho thấy Ngân hàng đó đang có mô hình và các biện pháp quản trị rủi ro thẻ tín dụng không hiệu quả Ngược lại, 2 chỉ tiêu này ngày

càng giảm theo theo thời gian thì cho thấy Ngân hàng đó đang quản trị rủi ro thẻ tín dụng hiệu quả

1.2.3.2 Nợ xấu thẻ tín dụng

Nợ xấu thẻ tín dụng chính là các khoản tiền mà khách hàng đã chi tiêu theo hạn mức thẻ tín dụng mà xuất hiện khả năng không thu hồi lại (Nợ quá hạn trên 90 ngày) Nợ xấu thẻ tín dụng sẽ phản ánh một cách rõ nét rủi ro thẻ tín dụng của ngân hàng thông qua việc đánh giá cả thời hạn quá hạn của các thẻ tín dụng và tiêu chí đánh giá rủi ro của khoản vay

Theo đó, tỷ lệ nợ xấu càng cao thì thể hiện Ngân hàng đó đang quản trị rủi ro thẻ tín dụng không hiệu quả và ngược lại tỷ lệ nợ xấu thẻ càng thấp thì cho thấy Ngân hàng đó quản trị rủi ro thẻ tín dụng hiệu quả

1.2.3.3 Thu nhập ròng từ hoạt động thẻ tín dụng

Thu nhập ròng từ hoạt động thẻ tín dụng là chỉ tiêu đo lường lợi nhuận thu được từ hoạt động kinh doanh thẻ tín dụng Đây là một trong những chỉ tiêu tài chính quan trọng đo lường hiệu quả kinh doanh thẻ tín dụng tại các Ngân hàng thương mại Chỉ tiêu này càng cao cho thấy Ngân hàng đang kinh doanh tốt, lựa chọn đúng đối tượng khách hàng tiềm năng, và quản trị rủi ro thẻ tín dụng hiệu quả

1.2.4 Các mô hình quản trị rủi ro thẻ tín dụng tại các NHTM

Mô hình quản trị rủi ro thẻ tín dụng là cách thức tổ chức quản lý, đo lường, kiểm soát rủi ro thẻ tín dụng nhằm khống chế rủi ro thẻ tín dụng trong một giới hạn cho phép theo nguyên tắc tối đa hoá lợi nhuận của tổ chức tín dụng

Có thể hiểu một cách mở rộng hơn, mô hình quản trị rủi ro thẻ tín dụng chính

là hệ thống các mô hình bao gồm mô hình tổ chức quản trị rủi ro, mô hình đo lường rủi ro và mô hình kiểm soát rủi ro được xây dựng và vận hành một cách đầy đủ, toàn diện và liên tục trong hoạt động quản trị tín dụng thẻ của ngân hàng Mô hình quản trị rủi ro thẻ tín dụng phản ánh một cách hệ thống các vấn đề sau:

Các cơ chế, chính sách, quy trình nghiệp vụ nhằm thiết lập các giới hạn hoạt động an toàn và các chốt kiểm soát rủi ro trong một quy trình thực hiện nghiệp vụ Các công cụ đo lường, phát hiện rủi ro

Các hoạt động giám sát sự tuân thủ và nhận diện kịp thời các loại rủi ro mới phát sinh

Các phương án, biện pháp chủ động phòng ngừa, đối phó một khi có rủi ro xảy

ra Mô hình quản trị rủi ro thẻ tín dụng phải hướng vào việc đảm bảo hiệu quả của hoạt động thẻ tín dụng và không ngừng nâng cao chất lượng hoạt động thẻ tín dụng của NHTM ngay cả trong những điều kiện thị trường đầy biến động, nguy cơ rủi ro không ngừng gia tăng

Hiện nay đang có hai mô hình phổ biến được áp dụng Đó là mô hình quản trị rủi ro thẻ tín dụng tập trung và mô hình quản trị rủi ro thẻ tín dụng phân tán

1.2.4.1 Mô hình quản trị rủi ro thẻ tín dụng tập trung

Mô hình quản trị rủi ro thẻ tín dụng tập trung được hiểu là công tác thẩm định khách hàng, quản trị rủi ro của ngân hàng được tập trung ở hội sở chính hoặc theo vùng, miền Các chi nhánh chỉ thẩm định sơ qua hoặc scan hồ sơ về hội sở chính để ra quyết định Mô hình này tách biệt độc lập giữa 3 chức năng: Chức năng kinh doanh, chức năng quản trị rủi ro và chức năng tác nghiệp

+ Xây dựng chính sách quản trị rủi ro thống nhất cho toàn hệ thống

+ Tách biệt hoàn toàn, độc lập chức năng kinh doanh, tác nghiệp, quản trị rủi

+ Đội ngũ cán bộ phải có kiến thức chuyên môn sâu, rộng và biết vận dụng lý thuyết vào công việc

Phạm vi áp dụng: Được thực hiện ở các ngân hàng có quy mô hoạt động lớn

1.2.4.2 Mô hình quản trị rủi ro thẻ tín dụng phân tán

Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán được hiểu là công tác thẩm định khách hàng, quản trị rủi ro của ngân hàng được thực hiện tại các chi nhánh riêng biệt Hội sở chính chỉ có nhiệm vụ là chỉ đạo định hướng chung và thẩm định những khách hàng vượt quá khả năng cho phép của chi nhánh Mô hình này chưa tách biệt được độc lập giữa 3 chức năng; Chức năng kinh doanh, chức năng quản trị rủi ro và chức năng tác nghiệp

- Ưu điểm:

+ Cơ cấu tổ chức gọn nhẹ, đơn giản

+ Giải quyết hồ sơ nhanh, tiết kiệm thời gian cho khách hàng

+ Xây dựng và triển khai mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán không mất nhiều công sức và thời gian

- Nhược điểm:

+ Nhiều công việc tập trung hết một nơi, thiếu sự chuyên sâu

+ Không có sự tách biệt hoàn toàn, độc lập chức năng kinh doanh, tác nghiệp, quản trị rủi ro tín dụng

+ Việc quản lý hoạt động tín dụng đều theo phương thức từ xa dựa trên số liệu chi nhánh báo cáo lên hoặc quản lý gián tiếp thông qua chính sách tín dụng dẫn đến việc quản trị rủi ro tín dụng gặp nhiều khó khăn

Phạm vi áp dụng: Được thực hiện ở các ngân hàng có quy mô hoạt động nhỏ

1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng tới quản trị rủi ro thẻ tín dụng KHCN tại NHTM

1.2.5.1 Nhân tố chủ quan

- Trình độ phẩm chất của cán bộ (CB QLKH/CB nghiệp vụ thẻ):

Cán bộ QLKH/CB nghiệp vụ thẻ là những người thường xuyên và trực tiếp tiếp xúc hàng ngày với khách hàng và hoạt động kinh doanh thẻ của ngân hàng Kiến thức chuyên môn về thẻ ngân hàng và ý thức của đội ngũ cán bộ thẻ có vai trò

quan trọng trong việc phát hiện và ngăn ngừa các hành vi gian lận trong hoạt động thẻ Bên cạnh năng lực và trình độ chuyên môn thì phẩm chất cán bộ thẻ cũng rất quan trọng Một cán bộ có trình độ cao, năng lực tốt nhưng thiếu đạo đức nghệ nghiệp thì rất dễ dẫn đến những hành vi gian lận, dựa vào trình độ chuyên môn của mình để thực hiện các hành vi lừa đảo, gây tổn thất nghiệm trọng cho ngân hàng

- Sự phát triển công nghệ ngân hàng:

Thẻ ngân hàng là phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt ra đời trên cơ

sở ứng dụng các tiến bộ khoa học công nghệ hiện đại trong lĩnh vực ngân hàng Công nghệ ngân hàng càng phát triển, tính bảo mật của sản phẩm thẻ càng được nâng cao, thẻ càng khó làm giả Tuy nhiên nếu thiếu đồng bộ, hoặc lựa chọn công nghệ không phù hợp sẽ dẫn tới những hậu quả khó lường Vì thế có thể nói công nghệ là một trong những nhân tố quan trọng, ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ

- Chiến lược kinh doanh, các quy trình, chính sách kinh doanh thẻ:

Chiến lược kinh doanh bao gồm các chiến lược dài hạn, các kế hoạch kinh doanh và các chương trình phát triển sản phẩm thẻ trong từng thời kỳ, từng giai đoạn của ngân hàng, các rủi ro có thể phát sinh trong quá trình triển khai các sản phẩm dịch vụ thẻ mới Riêng đối với chiến lược dài hạn của ngân hàng, việc xác định mức độ rủi ro có thể chấp nhận trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và hoạt động thẻ nói riêng sẽ điều chỉnh toàn bộ hoạt động quản trị rủi ro thẻ của ngân hàng Nếu việc xác định chiến lược không đúng đắn, sẽ dẫn đến những tổn thất không lường trước và việc khắc phục hậu quả mất rất nhiều thời gian và công sức

- Chất lượng của công tác thẩm định khách hàng:

Thẩm định khách hàng trong kinh doanh thẻ là việc ngân hàng phân tích, đánh giá năng lực pháp lý, năng lực tài chính của khách hàng để quyết định đồng ý hay từ chối phát hành thẻ cho khách hàng hoặc làm đơn vị chấp nhận thanh toán thẻ của ngân hàng Chất lượng công tác thẩm định cao tức là ngân hàng đã lựa chọn cho mình những khách hàng tốt, từ chối những khách hàng có ý định lừa đảo, hạn chế được rủi ro chủ thẻ không thanh toán cho Ngân hàng, ĐVCNT lừa đảo chiếm dụng vốn của ngân hàng

- Công tác quản trị, điều hành:

Để đáp ứng một cách tốt nhất các yêu cầu của khách hàng thì cần có sự phối hợp nhịp nhàng và thống nhất giữa các phòng ban trong ngân hàng Việc tổ chức và quản lý ngân hàng một cách khoa học, chặt chẽ là cơ sở để tiến hành các nghiệp vụ cho vay lành mạnh, nâng cao chất lượng cho vay và phát hành thẻ

1.2.5.2 Nhân tố khách quan

- Nhân tố thuộc về khách hàng:

Khách hàng là người trực tiếp sử dụng thẻ để thanh toán Chủ thẻ sử dụng thẻ đúng cách sẽ đảm bảo việc thực hiện giao dịch thanh toán thành công và an toàn Nếu chủ thẻ có nhận thức đầy đủ, chính xác về thẻ và thanh toán thẻ cũng như các biện pháp an toàn sử dụng thẻ sẽ hạn chế rủi ro trong các hoạt động thanh toán thẻ

và ngược lại Vì thế ở các quốc gia phát triển nơi thẻ ngân hàng được sử dụng rộng rãi, rủi ro trong quá trình sử dụng và chấp nhận thẻ sẽ thấp hơn các quốc gia mới bắt đầu làm quen và phát triển phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt này

- Môi trường kinh tế:

Nền kinh tế là một hệ thống gồm nhiều hoạt động kinh tế có quan hệ biện chứng và ràng buộc lẫn nhau Bất kỳ sự biến động của một hoạt động kinh tế nào cũng gây ảnh hưởng lên các hoạt động khác Hoạt động của ngân hàng thương mại trong nền kinh tế giống như một chiếc cầu nối Vì vậy một sự thay đổi trong nền kinh tế cũng có tác động nhất định đến hoạt động ngân hàng, đặc biệt là hoạt động thanh toán thẻ Tốc độ phát triển của nền kinh tế, đặc điểm nền kinh tế cũng đem lại những rủi ro tiềm ẩn trong kinh doanh thẻ Chu kỳ suy thoái của nền kinh tế, tình trạng bất ổn, biến động lạm phát, ngân sách, giá cả cũng là những nhân tố ảnh hưởng đến dịch vụ thẻ…

- Môi trường pháp lý:

Các yếu tố pháp lý, chính sách của nhà nước có ổn định hay không cũng tác động lớn đến sự phát triển của hoạt động thẻ ngân hàng Một môi trường pháp lý hoàn thiện, chặt chẽ rõ ràng đầy đủ hiệu lực và đồng bộ mới có thể đảm bảo cho

quyền lợi của tất cả các bên tham gia hoạt động phát hành, thanh toán và sử dụng thẻ, đảm bảo cho hoạt động thẻ đi theo một quỹ đạo nhất định nhằm hạn chế rủi ro

- Môi trường tự nhiên:

Việt Nam là một nước nhỏ nằm trong khu vực nhiệt đới gió mùa thường xuyên phải chịu nhiều thiên tai như bão lụt, hạn hán Những yếu tố này đã ảnh hưởng không nhỏ đến người dân, nhu cầu chi tiêu, thanh toán của họ Mặt khác, thiên tai lũ lụt còn có thể làm hỏng hoặc gây ra những sự cố liên quan đến hệ thống công nghệ thông tin, cột ATM, POS… gây ra một số rủi ro trong hoạt động phát hành và thanh toán thẻ

1.3 Các biện pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thẻ tín dụng tại các ngân hàng thương mại

Xuất phát từ các nhân tố ảnh hưởng tới quản trị rủi ro trong dịch vụ thẻ tín dụng KHCN, các NHTM tại Việt Nam hiện nay đang áp dụng một số biện pháp chủ yếu để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thẻ tín dụng như sau:

- Giải pháp về công tác quản trị:

Hoàn thiện cơ chế, chính sách, quy trình cấp tín dụng thẻ đảm bảo sự đầy đủ, đồng bộ, nhất quán và linh hoạt để thích ứng với sự biến động của môi trường kinh

tế, đáp ứng với thực tiễn sinh động của các thành phần kinh tế của Việt Nam, tăng sức cạnh tranh, đẩy mạnh phát triển tín dụng lành mạnh, góp phần hạn chế rủi ro Các cơ chế, chính sách, chế độ cần được theo dõi đánh giá trong từng thời kỳ để kịp thời sửa đổi, bổ sung đáp ứng nhu cầu thực tiễn

Cơ chế, chính sách tập trung thúc đẩy tăng trưởng tín dụng vào vùng kinh tế phát triển năng động, các ngành hàng có lợi thế cạnh tranh, các doanh nghiệp nhỏ

và vừa, khu vực ngân hàng bán lẻ, trong đó chú ý xây dựng chiến lược theo từng nhóm khách hàng, một số vùng, miền có những đặc trưng để thu hút được khách hàng có chọn lọc

Tập trung rà soát và giải quyết kịp thời các bất cập, vướng mắc về cơ chế, trao thẩm quyền, gắn liền với trách nhiệm nhiều hơn cho từng Chi nhánh/Phòng giao

dịch để tăng tính chủ động khi giải quyết công việc, bảo đảm tính thông suốt toàn

+ Hoàn thiện quy trình thẩm định tín dụng thẻ: Quy trình tín dụng là một bộ phận quan trọng trong quản trị rủi ro thẻ tín dụng Vì vậy quy trình tín dụng cần luôn được hoàn thiện và bổ sung liên tục cho phù hợp với thực tiễn đối với từng trường hợp của các khách hàng khác nhau cũng như sự đa dạng của các sản phẩm thẻ tín dụng Hiện nay các Ngân hàng thương mại tại Việt Nam để đảm bảo phù hợp với thông lệ quốc tế và bảo đảm tính khách quan trong quá trình thẩm định và quyết định cấp hạn mức tín dụng thẻ, quy trình thẩm định tín dụng cần được tách bạch 3

bộ phận và quy định rõ chức trách nhiệm vụ của từng bộ phận: quan hệ khách hàng, quản lý rủi ro tín dụng và tác nghiệp Bên cạnh đó, giữa các khâu và các bộ phận cần có sự phối hợp chặt chẽ với nhau trong suốt quá trình cấp hạn mức tín dụng thẻ cho khách hàng để đảm bảo quá trình giải quyết hồ sơ khách hàng được thông suốt, quản lý vốn vay an toàn, đảm bảo lợi ích của ngân hàng và khách hàng Thường xuyên rà soát những sơ hở trong quy trình phát hành thẻ tín dụng, bao gồm cả quy trình ban hành và việc tuân thủ quy trình ở tất cả các cấp ngân hàng Việc phân cấp thẩm quyền cấp tín dụng thẻ cần được điều chỉnh định kỳ hay sát với thực tế từng thời kỳ dựa trên cơ sở quy mô, hiệu quả và năng lực quản lý điều hành của từng chi nhánh/phòng giao dịch để đảm bảo chất lượng tín dụng thẻ, an toàn hoạt động toàn

hệ thống, giảm thiểu rủi ro thẻ tín dụng

+ Nâng cao tính chuyên nghiệp, khách quan trong thẩm định tài sản bảo đảm: Hiện nay thẻ tín dụng có thể được phát hành dựa theo hình thức tín chấp (không có tài sản bảo đảm) hoặc có tài sản bảo đảm (bao gồm: giấy tờ có giá, bất động sản…) Mặc dù tài sản bảo đảm không phải là nhân tố chủ yếu trong việc quyết định cấp hạn mức tín dụng thẻ, tuy nhiên hiện nay do hệ thống thông tin còn thiếu và chưa đủ

độ tin cậy cao, các doanh nghiệp chưa minh bạch thông tin dẫn đến việc đánh giá nguồn thu nhập của khách hàng phát hành thẻ còn nhiều bất cập Vì vậy tài sản bảo đảm trong giai đoạn hiện nay vẫn được các ngân hàng xem là một trong những biện pháp phòng ngừa rủi ro quan trọng trong trường hợp khách hàng mất việc làm, làm

ăn thua lỗ, không còn khả năng trả nợ Tuy nhiên, thực tế xử lý tài sản bảo đảm tại các NHTM thời gian qua cho thấy việc xử lý tài sản thu hồi nợ không phải dễ dàng,

CB QLKH mất rất nhiều thời gian, thậm chí không xử lý được dẫn đến nợ xấu kéo dài, thu không đủ nợ vay hoặc hợp đồng vô hiệu… gây tổn thất cho ngân hàng Điều này phản ánh phần nào trình độ thẩm định tài sản bảo đảm của cán bộ tín dụng còn hạn chế Vì vậy, cần tách bạch bộ phận thẩm định hồ sơ khách hàng với thẩm định tài sản thế chấp Các NHTM cần thiết xây dựng một bộ phận định giá tài sản bảo đảm chuyên nghiệp để nắm vững các kiến thức pháp luật về sở hữu tài sản, các luật pháp có liên quan và phương pháp định giá tài sản để bảo đảm tính khách quan

và chuẩn xác trong định giá

+ Nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm soát nội bộ hoạt động ngân hàng: Hoạt động kiểm tra kiểm soát cần được đổi mới về nội dung và phương pháp kiểm tra nhằm đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ kinh doanh trong giai đoạn hội nhập Nghiệp vụ ngân hàng ngày càng được mở rộng trong đó nghiệp vụ thẻ tín dụng cũng hết sức đa dạng

và phong phú, hơn nữa cũng mang lại nguồn lợi nhuận lớn cho các NHTM, tuy nhiên đi kèm với đó cũng xuất hiện ngày càng nhiều các loại hình rủi ro thẻ tín dụng với mức độ phức tạp tăng cao, do đó phải tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ để có thể kịp thời ngăn ngừa những tổn thất do các rủi ro xảy ra trong quá trình hoạt động kinh doanh ngân hàng

Muốn vậy bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ phải đủ mạnh về số lượng và chất lượng để có thể bao quát được tất cả các nghiệp vụ ngân hàng, trong đó bao gồm cả nghiệp vụ tín dụng thẻ

+ Quản lý chặt chẽ và xử lý nhanh chóng các khoản nợ xấu: Tập trung xử lý

có hệ thống các khách hàng có dư nợ thẻ Đối với các khách hàng có dư nợ thẻ tín dụng được phân loại vào nợ xấu thì kịp thời rà soát, hoàn thiện hồ sơ, phối hợp chặt chẽ với bộ phận chuyên trách xử lý nợ để tập trung theo dõi, xử lý

+ Thực hiện đa dạng hóa các sản phẩm thẻ tín dụng và các sản phẩm dịch vụ ngân hàng: Việc đa dạng hóa sản phẩm thẻ tín dụng để phù hợp với nhu cầu sử dụng, mục đích sử dụng của từng đối tượng khách hàng, nhu cầu thanh toán theo ngày của mỗi khách hàng khác nhau trong tháng Bên cạnh đó, cần thiết phải phát triển và đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ ngân hàng, trong đó chú trọng vào việc xây dựng hệ thống thanh toán điện tử liên ngân hàng với hầu hết tất cả các ngân hàng trong nước nhằm đảm bảo thanh toán cho khách hàng nhanh chóng, thuận lợi; thanh toán thương mại điện tử, …

Ứng dụng công nghệ thông tin trong hoạt động dịch vụ của mình nhằm cung cấp các dịch vụ theo hướng “ngân hàng điện tử” như dịch vụ Homebanking, Internetbanking, Mobilebanking…

+ Thực hiện mua bảo hiểm người vay vốn đối với sản phẩm thẻ tín dụng: Bảo hiểm người vay vốn là hình thức giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng trường hợp khách hàng sử dụng thẻ bị chết do một số nguyên nhân thì bên bảo hiểm sẽ thay người vay vốn chi trả cho ngân hàng theo số tiền bảo hiểm hay giới hạn bảo hiểm mà người vay vốn đã mua Vì vậy, hiện nay một số NHTM đã phát triển các sản phẩm thẻ tín dụng bắt buộc khách hàng mua bảo hiểm để tự bảo vệ cho khách hàng cũng như giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng

- Giải pháp về con người:

Để thực hiện thành công chiến lược kinh doanh của mình, ngoài cơ sở vật chất

kỹ thuật công nghệ tiên tiến, hiện đại thì con người là nhân tố quan trọng quyết định

đến sự thành bại của hoạt động ngân hàng, đặc biệt trong điều kiện hội nhập quốc

tế Công tác tổ chức nguồn nhân lực phải quan tâm đến các vấn đề sau:

+ Nâng cao năng lực trình độ nghiệp vụ, chất lượng thẩm định, trình độ quản

lý khách hàng của cán bộ tín dụng, cán bộ quản lý rủi ro và cán bộ kiểm tra kiểm soát: Thực tiễn cho thấy chất lượng 1 khoản vay tốt hay khách hàng sử dụng thẻ tín dụng tốt không phát sinh nợ quá hạn tùy thuộc rất lớn vào chất lượng thẩm định khách hàng ngay từ đầu Để chất lượng thẩm định tốt đòi hỏi phải nâng cao trình độ, năng lực của cán bộ tín dụng Trong điều kiện hội nhập, yêu cầu về trình độ cán bộ tín dụng cũng như cán bộ quản lý rủi ro ngày càng cao để đáp ứng yêu cầu của công việc Ngoài nghiệp vụ chuyên môn vững đòi hỏi cán bộ tín dụng phải có những kiên thức tổng hợp về luật pháp, diễn biến kinh tế - xã hội, môi trường kinh doanh, biết phân tích tài chính doanh nghiệp, quan sát, nhạy bén để kịp thời nhận biết các rủi ro tiềm ẩn có khả năng xảy ra cao

+ Nâng cao năng lực, trình độ quản trị điều hành và kiểm soát của đội ngũ lãnh đạo ngân hàng: Đây là một trong những vấn đề quan trọng để bảo đảm hoạt động ngân hàng có hiệu quả Điều này đòi hỏi, phải có những cải cách lớn về chế độ tiền lương, tuyển dụng, quy hoạch và đào tạo cán bộ phù hợp với chiến lược kinh doanh của mình nhằm tránh bị động và hụt hẫng trong việc bảo đảm đầy đủ số lượng và chất lượng cán bộ ở các cấp và vị trí công tác

Đối với cán bộ điều hành và những cán bộ thuộc diện quy hoạch, đặc biệt là cán bộ lãnh đạo, cần phải được bồi dưỡng kiến thức mới về quản trị điều hành; quản trị rủi ro, về cơ chế chính sách và pháp luật mới ban hành… Căn cứ tiêu chuẩn hóa cán bộ và yêu cầu công tác quản lý điều hành ở những cấp quản lý khác nhau, nghiệp vụ khác nhau cần có kế hoạch đào tạo, bồi dưỡng về kỹ năng quản trị điều hành, về chuyên môn, nghiệp vụ, về ngoại ngữ, nâng cao trình độ học vấn (đào tạo sau đại học)

Quan tâm bố trí người lãnh đạo ngân hàng ngoài trình độ chuyên môn, quản trị phải là người có tâm, có tầm để luôn chủ động mới, cải tiến hoạt động ngân hàng theo xu thế phát triển và đáp ứng được yêu cầu với nhiệm vụ mới

+ Công tác đào tạo, tuyển dụng, bồi dưỡng nghiệp vụ, chế độ tiền lương, đãi ngộ cần được quan tâm đúng mức để thu hút nhân tài phục vụ cho hoạt động ngân hàng

Gắn kết việc đào tạo với việc bố trí và sử dụng đúng người đúng việc, phân công nhiệm vụ rõ ràng cụ thể đối với từng bộ phận chức năng, gắn trách nhiệm đi đôi với quyền lợi, tạo động lực khuyến khích người lao động Xây dựng cơ chế điều hành thông suốt và phối hợp trôi chảy từ cấp trên xuống cấp dưới, giữa các bộ phận trong ngân hàng để tạo ra sự đồng thuận cao trong việc thực hiện mục tiêu kinh doanh của ngân hàng

Việc tổ chức bộ máy cũng cần được cơ cấu lại theo mô hình hiện đại, chuyên nghiệp hóa theo nhóm khách hàng và nhóm sản phẩm dịch vụ, phù hợp với thông lệ quốc tế Từng bước hoàn thiện cơ chế chính sách về quản lý, điều hành và quy trình nghiệp vụ

Làm tốt công tác quy hoạch cán bộ ở mọi cấp độ, mọi vị trí, đồng thời có kế hoạch đào tạo bồi dưỡng đội ngũ cán bộ lãnh đạo đủ mạnh để đảm đương nhiêm vụ trong giai đoạn hiện nay và trong thời gian tới

Xây dựng cơ chế tiền lương phù hợp với hiệu quả công việc, bảo đảm cho cán

bộ yên tâm công tác, động viên và khuyến khích kịp thời những cá nhân có đóng góp tích cực và có giá trị đến kết quả kinh doanh của Ngân hàng; quan tâm đến đời sống tinh thần của cán bộ, nhân viên, tôn trọng nhân tài, tạo điều kiện để tài năng cá nhân được phát huy tối đa, hạn chế các vụ việc tiêu cực trong hoạt động nghiệp vụ Việc mở rộng mạng lưới hoạt động phải đi đôi với khả năng quản lý, nhất là quản lý rủi ro tín dụng (bao gồm quản lý rủi ro thẻ tín dụng) Ngoài việc tăng cường giáo dục nhận thức, trình độ nghiệp vụ cho cán bộ, nhân viên, ngân hàng cần quan

tâm giáo dục đạo đức nghề nghiệp, tăng cường quản lý rủi ro đạo đức, nâng cao ý thức trách nhiệm, tinh thần tự giác đối với cán bộ kinh doanh trực tiếp

- Giải pháp về công nghệ:

Hệ thống công nghệ thông tin hiện đại giúp cho khai thác hiệu quả nhiều công nghệ mới trong hoạt động quản lý và kinh doanh, ứng dụng rộng rãi các sản phẩm dịch vụ ngân hàng điện tử hiện đại trên cơ sở nhu cầu thực tế của khách hàng, đưa

ra nhiều sản phẩm mới có tính cạnh tranh cao

Hệ thống công nghệ thông tin hiện đại sẽ giúp cho việc thu thập xử lý thông tin khách hàng, thông tin quản trị, hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ được nhanh chóng, cập nhật kịp thời, giúp cho Ban lãnh đạo ngân hàng cũng như các bộ phận tác nghiệp và kinh doanh có thể tiếp cận được nguồn thông tin tin cậy, có hệ thống một cách nhanh chóng, thuận lợi; đồng thời nâng cao hiệu quả và chất lượng công tác điều hành, kiểm tra, giám sát nội bộ để phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro và có biện pháp phòng ngừa hoặc giải quyết hữu hiệu, bảo đảm an toàn hệ thống tốt hơn

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THẺ TÍN DỤNG KHCN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ GIAI ĐOẠN 2015 – 2017

2.1 Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đông Đô

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đông Đô

- Tên đơn vị: Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Đông Đô

- Địa điểm trụ sở chính: Số 27 Trần Duy Hưng – Cầu Giấy – Hà Nội;

- Điện thoại: (04)- 37722011, Fax: (04)-37721615

- Quá trình thành lập và phát triển: Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Đông Đô được thành lập ngày 31/07/2004 trên cơ sở nâng cấp từ Phòng giao dịch II- Sở giao dịch Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, theo Quyết định số 191/QĐ-HĐQT ngày 05/07/2004 của Chủ tịch Hội Đồng Quản trị Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

Sau gần 14 năm đi vào hoạt động, từ một Chi nhánh ban đầu với 11 Phòng, ban và 03 Phòng giao dịch, Quỹ tiết kiệm trực thuộc đến nay Chi nhánh BIDV Đông Đô đã được mở rộng với 11 Phòng, 06 Phòng Giao Dịch đặt tại các quận Đống Đa, Cầu Giấy, Ba Đình, Hoàng Mai… (năm 2014 bàn giao 1 Phòng Giao dịch sang Chi nhánh Sở giao dịch 1 và năm 2017 bàn giao 1 Phòng giao dịch sang Chi nhánh Bắc Hà)

Tính đến 31/12/2017, Chi nhánh có 184 cán bộ, trong đó 95,4% số cán bộ CNV có trình độ Đại học và trên Đại học nên Chi nhánh có nhiều thuận lợi trong việc đào tạo và phát triển nguồn nhân lực cho Chi nhánh Các tổ chức đoàn thể cũng được thành lập với 01 Đảng bộ cơ sở và 4 chi bộ trực thuộc, trong đó có 58 Đảng viên chiếm trên 32,9% số cán bộ CNV Chi nhánh

Mô hình tổ chức của Chi nhánh tính đến thời điểm ngày 31/12/2017 như sau:

Sơ đồ 2.1: Sơ đồ mô hình tổ chức BIDV Đông Đô

Mô hình tổ chức của Chi nhánh Đông Đô bao gồm 5 khối (Khối quản lý rủi ro, khối trực thuộc, khối tác nghiệp, khối nội bộ và khối quản lý khách hàng) và 17 phòng nghiệp vụ trực thuộc Trong đó, các khối có liên hệ trực tiếp tới công tác quản trị rủi ro thẻ tín dụng bao gồm 4 khối là khối quản lý rủi ro, khối trực thuộc, khối tác nghiệp và khối quản lý khách hàng

2.1.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh đến 31/12/2017:

Trong bối cảnh chung của môi trường kinh doanh 2017: tình hình chính sách tiền tệ đảm bảo cân bằng giữa ổn định và các mục tiêu tăng trưởng đạt được khả