Quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay không có tài sản đảm bảo đối với khách hàng cá nhân tại ngân hàng thương mại cổ phần việt nam thịnh vượng – chi nhánh đà nẵng

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “Quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay không có tài sản đảm bảo đối với khách hàng cá nhân tại Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng

CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG –

CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH

Đà Nẵng - Năm 2018

CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG – CHI NHÁNH

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan luận văn “Quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay không có tài sản đảm bảo đối với khách hàng cá nhân tại Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Đà Nẵng” là công trình nghiên cứu độc lập của bản thân tôi dưới sự hướng dẫn của TS Đường Thị Liên Hà

Các số liệu và kết quả được nêu trong luận văn hoàn toàn trung thực và chưa được công bố trong bất kỳ công trình nghiên cứu nào

Tác giả MAI HỒNG SINH

MỤC LỤC

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Mục đích nghiên cứu 2

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 2

4 Phương pháp nghiên cứu 3

5 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài 3

6 Bố cục đề tài 4

7 Tổng quan tài liệu nghiên cứu 4

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÔNG CÓ TÀI SẢN ĐẢM BẢO ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 7

1.1 HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 7

1.1.1 Khái niệm hoạt động tín dụng 7

1.1.2 Phân loại tín dụng 8

1.2 RỦI RO CHO VAY 9

1.2.1 Khái niệm Rủi ro cho vay của NHTM 10

1.2.2 Đặc điểm của rủi ro cho vay 11

1.2.3 Phân loại rủi ro cho vay 12

1.2.4 Những chỉ tiêu chủ yếu để xác định rủi ro cho vay 13

1.2.5 Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro cho vay 15

1.2.6 Tác động của rủi ro cho vay 16

1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY 18

1.3.1 Khái niệm và mục tiêu của quản trị rủi ro cho vay 18

1.3.2 Quy trình hoạt động quản trị rủi ro cho vay 19

1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 29

1.4 QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÔNG CÓ TÀI SẢN ĐẢM BẢO ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN 33 1.4.1 Đặc điểm và rủi ro của hoạt động cho vay không có TSĐB đối với KHCN 33 1.4.2.Quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay không có TSĐB đối với KHCN 34 KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 37

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÔNG CÓ TÀI SẢN ĐẢM BẢO ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI VPBANK ĐÀ NẴNG 38

2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG – VPBANK ĐÀ NẴNG 38 2.1.1 Vài nét về Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng – VPBank

Đà Nẵng 38 2.1.2 Tình hình hoạt động cho vay tại VPBank Đà Nẵng 41 2.1.3 Tình hình kinh doanh các dịch vụ dành cho khách hàng cá nhân của VPbank Đà Nẵng 42 2.2 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÔNG CÓ TÀI SẢN ĐẢM BẢO ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI VPBANK ĐÀ NẴNG 45 2.2.1 Tình hình hoạt động cho vay không có TSĐB đối với KHCN 45 2.2.2 Tình hình nợ quá hạn, nợ xấu 48 2.2.3 Rủi ro trong hoạt động cho vay không có TSĐB đối với KHCN 50 2.2.4 Những nhân tố chủ yếu ảnh hưởng đến rủi ro trong hoạt động cho vay không có TSĐB đối với KHCN tại VPBank Đà Nẵng trong thời gian qua 54

2.3 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÔNG CÓ TÀI SẢN ĐẢM BẢO ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI VPBANK ĐÀ NẴNG 57 2.3.1.Thực trạng công tác nhận diện rủi ro trong cho vay không có TSĐB đối với KHCN tại VPBank Đà Nẵng 58 2.3.2 Thực trạng đo lường rủi ro trong cho vay không có TSĐB đối với KHCN tại VPBank Đà Nẵng 64 2.3.3.Quản lý rủi ro trong hoạt động cho vay không có TSĐB đối với KHCN tại VPBank Đà Nẵng 68 2.3.4 Kiểm soát và xử lý rủi ro trong cho vay không có TSĐB đối với KHCN tại VPBank Đà Nẵng 70 2.3.5.Những hạn chế và nguyên nhân của công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay không có TSĐB đối với KHCN tại VPBank Đà Nẵng 72 KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 77

CHƯƠNG 3 CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÔNG CÓ TÀI SẢN ĐẢM BẢO ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI VPBANK ĐÀ NẴNG 78

3.1 CƠ SỞ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÔNG CÓ TÀI SẢN ĐẢM BẢO ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI VPBANK ĐÀ NẴNG 78 3.1.1 Dự báo tình hình năm 2018 78 3.1.2 Định hướng hoạt động cho vay không có TSĐB đối với KHCN tại VPBank Đà Nẵng trong năm 2018 79 3.1.3 Định hướng quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay không có TSĐB đối với KHCN tại VPBank Đà Nẵng 80

3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÔNG CÓ TÀI SẢN ĐẢM BẢO ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI VPBANK ĐÀ

NẴNG 81

3.2.1 Nâng cao hiệu quả công tác nhận dạng rủi ro 81

3.2.2 Nâng cao hiệu quả công tác đo lường rủi ro 83

3.2.3 Nâng cao hiệu quả công tác quản lý rủi ro 85

3.2.4 Nâng cao vai trò kiểm soát rủi ro và hiệu quả công tác xử lý rủi ro 89

3.2.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 92

3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI ĐƠN VỊ HỮU QUAN NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÔNG CÓ TÀI SẢN ĐẢM BẢO ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI VPBANK ĐÀ NẴNG 93

3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước 94

3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 95

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 98

KẾT LUẬN 99 PHỤ LỤC

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (BẢN SAO)

SME Doanh nghiệp nhỏ và vừa

CSR Bộ phận kiểm tra upload hồ sơ

Trung tâm thông tin tín dụng

VPBANK AMC Công ty trách nhiệm hữu hạn quản lý tài sản ngân

hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng

DANH MỤC HÌNH, BẢNG, BIỂU ĐỒ VÀ SƠ ĐỒ

Bảng 2.4 Bảng tình hình nợ quá hạn, nợ xấu trong hoạt động

cho vay không có TSĐB đối với KHCN

48

Bảng 2.5 Bảng cơ cấu nợ quán hạn, nợ xấu trong hoạt động

cho vay không có TSĐB đối với KHCN

49

Bảng 2.6 Bảng cơ cấu nợ quá hạn theo sản phẩm trong hoạt

động cho vay không có TSĐB đối với KHCN

50

Bảng 2.7 Bảng cơ cấu nợ xấu theo sản phẩm trong hoạt động

cho vay không có TSĐB đối với KHCN

Sơ đồ 1.1 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng 20

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp t ết ủ đề tà

Trong bối cảnh cạnh tranh và hội nhập thị trường tài chính của nền công nghiệp dịch vụ tài chính, đặc biệt là thực hiện cam kết mở cửa hoàn toàn trên lĩnh vực tài chính ngân hàng thì đòi hỏi các ngân hàng Việt Nam phải có những cải cách mạnh mẽ để nâng cao năng lực cạnh tranh của các Ngân hàng trong nước và quốc tế

Quá trình tái cơ cấu ngân hàng đã và đang liên tục thực hiện nhằm nâng cao sự ổn định, an toàn hệ thống các tổ chức tín dụng Các ngân hàng ngày càng nhận thức được tầm quan trọng của năng lực quản trị rủi ro đối với sự sống còn và phát triển của mình Việc quản trị rủi ro tín dụng trở thành công tác hết sức cần thiết đối với các ngân hàng thương mại bởi tín dụng là hoạt động cốt yếu mang lại lợi nhuận cao cho các ngân hàng nhưng lại tìm ẩn rủi

ro phức tạp và khó lường nhất Do đó để đảm bảo được nguồn lợi nhuận từ hoạt động tín dụng và sự ổn định của ngân hàng thì công tác quản trị rủi ro tín dụng luôn được đặt lên hàng đầu

Với định hướng phát triển trở thành một trong những Ngân hàng bán lẻ hàng đầu, VPBank định hướng phát triển rộng khắp trên hầu hết tất cả các phân khúc khách hàng Từ đó Hội sở của VPBank đã không ngừng nghiên cứu để cho ra đời danh mục sản phẩm tín dụng đa dạng, nhiều tiện ích và cạnh tranh đặc biệt là danh mục sản phẩm cho vay không có tài sản đảm bảo đối với khách hàng cá nhân, đồng thời công tác quảng bá cũng được chú trọng

để VPBank đến gần nhất với khách hàng

Hoạt động cho vay không có tài sản đảm bảo đối với khách hàng cá nhân là hoạt động sinh lãi cao gắn liền với rủi ro lớn Trong những năm vừa qua việc phát triển cho vay tín chấp đối với khách hàng cá nhân giúp VPBank

Đà Nẵng đạt được những kết quả đáng kể về tăng trưởng quy mô tín dụng, lợi nhuận thuần tuy nhiên đi kèm với đó là sự gia tăng chưa tương xứng về tỷ lệ

nợ quá hạn tăng hơn gấp đôi qua từng năm từ 2015 - 2017 Với những đặc thù của hoạt động cho vay không có tài sản đảm bảo đối với khách hàng cá nhân, đặt ra yêu cầu phải kết hợp một cách chặt chẽ giữa việc mở rộng kinh doanh với việc quản trị rủi ro Việc mở rộng tín dụng chỉ thực sự mang lại hiệu quả nếu đi liền với nó là công tác quản trị rủi ro hiệu quả

Từ định hướng chung của VPBank và sau một thời gian công tác tại Phòng quản lý và thu hồi nợ khách hàng cá nhân – Khối quản trị rủi ro - VPBank, cá nhân tôi nhận thấy sự cần thiết cũng như tầm quan trọng của công tác quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay không có tài sản đảm bảo đối

với khách hàng cá nhân vì vậy tôi chọn đề tài: “Quản trị rủi ro trong hoạt

động cho vay không có tài sản đảm bảo đối với khách hàng cá nhân tại Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Đà Nẵng” làm đề tài nghiên cứu của mình

2 Mụ đí n ên ứu

Đề tài tập trung nghiên cứu và hệ thống hóa cơ sở lý luận có liên quan đến công tác quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay khách hàng cá nhân nói chung và hoạt động cho vay không có tài sản đảm bảo đối với khách hàng cá nhân nói riêng trong lĩnh vực ngân hàng

Phân tích, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro cho vay không có tài sản đảm bảo đối với khách hàng cá nhân tại VPBank Đà Nẵng, từ đó đưa ra một

số giải pháp quản trị rủi ro có hiệu quả nhằm hạn chế những tác hại xấu đồng thời giúp ngân hàng phát triển bền vững

3 Đố tượn và p ạm v n ên ứu

3.1 Đối tượng nghiên cứu

Đề tài nghiên cứu các vấn đề lý luận và thực tiễn nhận dạng, đo lường, quản lý, kiểm soát và xử lý rủi ro đồng thời phân tích các nhân tố gây ra rủi ro trong hoạt động cho vay không có tài sản đảm bảo đối với khách hàng cá nhân nhằm đề ra các giải pháp nhằm hạn chế, phòng ngừa rủi ro cho vay

không có tài sản đảm bảo đối với khách hàng cá nhân tại VPBank Đà Nẵng

3.2 Phạm vi nghiên cứu

Nghiên cứu giữa lý luận và thực tế các nhân tố dẫn đến rủi ro cho vay Hoạt động cho vay không có tài sản đảm bảo đối với khách hàng cá nhân tại VPBank Đà Nẵng và hoạt động liên quan đến công tác quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay không có tài sản đảm bảo đối với khách hàng cá nhân tại VPBank Đà Nẵng trong giai đoạn các năm 2015 - 2017

4 P ươn p áp n ên ứu

Phương pháp nghiên cứu xuyên suốt đề tài là:

 Phương pháp thống kê, so sánh, phân tích, tổng hợp số liệu từ các báo cáo thống kê của Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng, các ngân hàng niêm yết trên thị trường chứng khoán cũng như hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam

 Trao đổi kinh nghiệm với chuyên viên tư vấn tài chính, cán bộ hỗ trợ tín dụng, cán bộ trung tâm phê duyệt tập trung, chuyên gia phê duyệt và các cán bộ công tác trong hệ thống ngân hàng

 Tham khảo báo cáo nghiên cứu và đánh giá của một số chuyên gia

5 Ý n ĩ o ọ và t ự t ễn ủ đề tà

 Hệ thống hóa những vấn đề cơ bản về tín dụng và rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại, về quy trình quản trị rủi ro tín dụng cũng như các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng của hệ thống ngân hàng thương mại

 Tổng hợp, phân tích, đánh giá nhân tố gây ra rủi ro và thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay không có tài sản đảm bảo đối với khách hàng cá nhân tại Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng - VPBank Đà Nẵng

 Luận văn đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay không có tài sản đảm bảo đối với

khách hàng cá nhân tại Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng - VPBank Đà Nẵng

6 Bố ụ đề tà

Đề tài gồm có 03 phần chính:

Chương 1: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay không có tài sản đảm bảo đối với khách hàng cá nhân của ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay không

có tài sản đảm bảo đối với khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - VPBank Đà Nẵng

Chương 3: Các giải pháp nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay không có tài sản đảm bảo đối với khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - VPBank Đà Nẵng

7 Tổn qu n tà l ệu n ên ứu

Quản trị rủi ro luôn là vấn đề nhận được nhiều sự quan tâm của các nhà nghiên cứu cũng nhưng lãnh đạo các đơn vị Đặc biệt trong lĩnh vực ngân hàng thì quản trị rủi ro là nội dung cốt yếu được chú trọng với trọng tâm là quản trị rủi ro tín dụng Hiện nay trong và ngoài nước có rất nhiều tài liệu công trình nghiên cứu thảo luận xung quanh vấn đề quản trị rủi ro nói chung

và quản trị rủi ro tín dụng nói riêng Trong giới hạn phạm vi nghiên cứu, đề tài tham chiếu một số tài liệu và công trình nghiên cứu cụ thể:

 Giáo trình Nghiệp vụ ngân hàng thương mai – Trầm Thị Xuân Hương và Hoàng Thị Minh Ngọc chủ biên, nhà xuất bản kinh tế năm 2012

Trong chương 3 của giáo trình đề cập đến các vấn đề cơ bản của tín dụng ngân hàng, các khái niệm tín dụng, cách thức phân loại tín dụng ngân hàng theo 4 tiêu thức gồm phân loại theo thời hạn cấp tín dụng, theo tính chất đảm bảo cấp tín dụng, theo mục đích sử dụng vốn vay và theo kỹ thuật cấp tín dụng, các nguyên tắc và điều kiện của hoạt động cấp và được cấp tín dụng, lãi

suất, đảm bảo tín dụng và quy trình tín dụng

 Giáo trình Quản trị tín dụng ngân hàng thương mại – Đinh Xuân Hạng và Nguyễn Văn Lộc chủ biên, nhà xuất bản tài chính năm 2012

Giáo trình trình bày về những rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại, cơ sở nguồn gốc phát sinh của các loại rủi ro, các đặc điểm của rủi ro đồng thời cũng đề cập về những hậu quả mà rủi ro tín dụng gây ra đối với ngân hàng thương mại tại chương 5 Bên cạnh đó tại chương 5 cũng đề cập đến quản trị rủi ro về các yêu cầu, nguyên tắc và cách thức hoạt động của công tác quản trị rủi ro Cuối cùng đưa ra một số biện pháp phòng ngừa và xử

lý rủi ro cho ngân hàng thương mại như phân tích, kiểm tra, giám sát tín dụng, phân tán rủi ro và các công cụ tín dụng phái sinh

 Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại – Trần Huy Hoàng chủ biên, nhà xuất bản lao động xã hội năm 2011

Trong chương 5 giáo trình đưa ra cách phân loại rủi ro cho vay dựa trên các căn cứ cụ thể như dựa vào nguyên nhân phát sinh rủi ro sẽ được phân loại thành rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục Trong đó rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm, rủi ro nghiệp vụ Rủi ro danh mục bao gồm rủi ro nội tại và rủi ro tập trung Khi căn cứ vào phương diện quản lý và giám sát của ngân hàng sẽ được phân loại thành rủi ro tín dụng nhận diện được và rủi ro tín dụng chưa nhận diện được

 Đỗ Thùy Dung (2009), “Rủi ro tín dụng – một cách tiếp cận lượng

hóa”, Tạp chí ngân hàng, (số 11 tháng 06 năm 2009)

Trong tài liệu này, tác giả Đỗ Thùy Dung đã nêu ra một số phương pháp để đo lường rủi ro tín dụng như mô hình 6C, mô hình xếp hạng tín dụng Moody’s và Standard & Poor’s, mô hình điểm số Z… ưu nhược điểm của từng phương pháp

 Nguyễn Thị Thu Đông (2012) Nâng cao chất lượng tín dụng tại

Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam trong quá trình hội nhập, Luận án tiến sĩ kinh tế, Đại học Kinh tế Quốc dân

Trong nội dung luận án, tác giả đã làm rõ cơ sở lí luận về chất lượng tín dụng, các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng và kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng của các ngân hàng trên thế giới Đồng thời tác giả cũng đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng quan trọng đó là quản lý nợ xấu và kiểm soát rủi ro tín dụng

 Nguyễn Đức Tú (2012), Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế, Đại học Kinh tế Quốc dân

Luận án đã làm rõ cơ sở lí luận về rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại, sự cần thiết phải quản lý rủi ro tín dụng, luận án đưa ra nội dung quản lý rủi ro tín dụng bao gồm: nhận biết rủi ro tín dụng, đo lường rủi ro tín dụng, ứng phó rủi ro tín dụng và kiểm soát rủi ro tín dụng Bên cạnh đó, tác giả cũng minh chứng một số kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của các ngân hàng như: Ngân hàng Phát triển Hàn Quốc, Ngân hàng Nova Scotia - Canada, Ngân hàng Citibank của Mỹ, Ngân hàng ING bank của Hà Lan và Ngân hàng KasiKom của Thái Lan Qua tìm hiểu công tác quản lí rủi ro của các ngân hàng trên, tác giả đúc rút các bài học kinh nghiệm trong công tác quản lý rủi

ro tín dụng của ngân hàng TMCP Việt Nam

Luận án cũng đưa ra một số tình trạng làm cho các ngân hàng TMCP

dễ dàng gặp phải rủi ro tín dụng như: chiến lược quản lý rủi ro tín dụng chưa toàn diện, mô hình quản lý rủi ro không phù hợp, quy trình cấp tín dụng còn bất cập, hệ thống đo lường rủi ro tín dụng thiếu đồng bộ làm xuất hiện tình trạng tập trung khách hàng vào một số ngành hàng, nhóm khách hàng, chưa xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÔNG CÓ TÀI SẢN ĐẢM BẢO ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.1 K á n ệm oạt độn cho vay

Tín dụng (Credit) có nguồn gốc từ tiếng La tinh là Credo - là sự tin tưởng, tín nhiệm hoặc nói khác đi là sử dụng sự tin tưởng hoặc tín nhiệm để thực hiện các quan hệ vay mượn một lượng giá trị vật chất hoặc tiền tệ trong một thời gian nhất định

“Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả

cả gốc và lãi” (khoản 16 điều 4, Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH 12 ngày 16/06/2010)

Trong các hình thức tín dụng thì tín dụng ngân hàng là một hình thức tín dụng vô cùng quan trọng, nó là một quan hệ tín dụng chủ yếu, cung cấp phần lớn nhu cầu tín dụng cho các doanh nghiệp, các thể nhân khác trong nền kinh tế Với công nghệ ngân hàng hiện nay, tín dụng ngân hàng càng trở thành một hình thức tín dụng không thể thiếu ở cả trong nước và quốc tế

Khi ngân hàng thực hiện vai trò trung gian tín dụng thì tín dụng ngân hàng được hiểu dưới hai giác độ sau:

 Ngân hàng đóng vai trò huy động vốn (người đi vay): Các ngân hàng thương mại có khả năng thu hút nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi với những thời hạn khác nhau của các tổ chức kinh tế và cá nhân trong nền kinh tế như tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán với mức lãi suất khác nhau

 Ngân hàng đóng vai trò người cho vay: Dựa trên cơ sở vốn huy

động được ngân hàng thực hiện cho vay đối với các tổ chức kinh tế, cá nhân

có nhu cầu sử dụng vốn để phục vụ nhu cầu sản xuất kinh doanh và tiêu dùng trong nền kinh tế

1.1.2 P ân loạ tín ụn

Có nhiều cách phân loại tín dụng, để phục vụ cho đề tài nghiên cứu tôi xin đưa ra một số cách phân loại hoạt động tín dụng của ngân hàng như sau – (Chương 3, Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại):

 P ân loạ t eo t ờ ạn ấp tín ụn

 Tín dụng ngắn hạn: là khoản tín dụng dưới 1 năm và được sử dụng

để bổ sung sự thiếu hụt tạm thời vốn lưu động của doanh nghiệp, và nó còn có thể được vay cho những tiêu dùng cá nhân

 Tín dụng trung hạn: là khoản tín dụng có thời hạn từ 1-5 năm Loại hình tín dụng này thường được dùng để cung cấp, mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh

 Tín dụng dài hạn: là khoản tín dụng có thời gian trên 5 năm Loại tín dụng này được dùng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản như đầu tư xây dựng các xí nghiệp mới, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng, cải tiến và mở rộng sản xuất,…

 P ân loạ t eo tín ất bảo đảm tín ụn

 Tín dụng không có đảm bảo (tín chấp): là loại hình tín dụng mà các khoản cho vay phát ra không cần tài sản thế chấp mà chỉ dựa vào tín chấp

 Tín dụng có bảo đảm: là loại hình tín dụng mà các khoản cho vay phát ra đều có tài sản tương đương thế chấp, có các hình thức như: cầm cố, thế chấp, chiết khấu và bảo lãnh

 P ân loạ t eo mụ đí sử ụn vốn tín ụn

 Tín dụng sản xuất kinh doanh và lưu thông hàng hóa là loại tín dụng

được cung cấp cho các cá nhân, hộ kinh doanh, doanh nghiệp để họ tiến hành sản xuất, lưu thông hàng hóa và kinh doanh thương mại

 Tín dụng tiêu dùng: là loại tín dụng được cấp phát cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng Loại tín dụng này thường được dùng để mua sắm nhà cửa, xe cộ, các thiết bị gia đình Tín dụng tiêu dùng ngày càng có xu hướng tăng lên

 P ân loạ t eo ỹ t uật ấp tín ụn

 Là phân loại theo các kỹ thuật: Cho vay, chiết khấu, thấu chi, bao thanh toán, cho thuê tài chính, tài trợ xuất nhập khẩu, bão lãnh, các hình thức khác…

1.2 RỦI RO CHO VAY

Khái niệm rủi ro

Định nghĩa về rủi ro được đưa ra dưới nhiều góc nhìn khác nhau Theo AllanWillett (1951) cho rằng: "Rủi ro là sự bất trắc cụ thể liên quan đến việc xuất hiện một biến cố không mong đợi" Theo cuốn Lý thuyết Bảo hiểm và Kinh tế của IrvingPfeffer (1956) thì rủi ro là : “ khả năng xảy ra tổn thất, là tổng hợp những sự ngẫu nhiên có thể đo lường được bằng xác suất” Frank H Knight (1964) cho rằng : “ Rủi ro là sự không chắc chắn có thể đo lường

được”.(Nguyễn Quốc Nghi và Lê Thị Diệu Hiền, Tạp chí khoa học Trường đại

học Cần Thơ, Số 33 năm 2014)

Các định nghĩa trên dù ít nhiều khác nhau song có thể thấy rằng nó cùng đề cập đến hai đặc điểm cơ bản của rủi ro, đó là: Rủi ro là sự không chắc chắn và là khả năng xảy ra kết quả không mong muốn Trong các khả năng xảy ra, có ít nhất một khả năng đưa đến kết quả không mong muốn Và kết quả này có thể đem lại tổn thất hay thiệt hại cho đối tượng gặp rủi ro

Từ đó có thể hiểu rủi ro là các yếu tố ngẫu nhiên, có thể đo lường xác suất xuất hiện, xảy ra và có thể gây nên các thiệt hại đối với con người hay quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

Tuy nhiên, nếu tích cực nghiên cứu rủi ro, người ta có thể tìm ra những biện pháp phòng ngừa, hạn chế những ảnh hưởng tiêu cực của nó Đồng thời, con người cũng có thể tìm thấy cơ hội bên trong các rủi ro

1.2.1 K á n ệm Rủ ro o v y ủ NHTM

Có nhiều quan niệm về rủi ro tín dụng (RRTD) có thể dẫn ra sau đây: Rủi ro tín dụng là rủi ro phát sinh do khách hàng vay không thực hiện đúng các điều khoản của hợp đồng tín dụng, với biểu hiện cụ thể là khách hàng chậm trả nợ, trả nợ không đầy đủ hoặc không trả nợ khi đến hạn các khoản gốc và lãi vay, gây ra những tổn thất về tài chính và khó khăn trong

hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại – (Nguyễn Thị Kim Nhung –

Phạm Thị Thu Tuyền – Nguyễn Thị Thúy Quỳnh, Tạp chí tài chính, 23/12/2017)

Theo Thomas P.Fitch trong cuốn “ Dictionary of banking systems”: Rủi

ro tín dụng là loại rủi ro xảy ra khi người vay không thanh toán được nợ theo thỏa thuận hợp đồng dẫn đến sai hẹn trong nghĩa vụ trả nợ Cùng với rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro chủ yếu trong hoạt động ngân hàng

Theo Hennie Van Greuning Sonja B rajovic Bratanovic (The World Bank): Rủi ro tín dụng là nguy cơ mà người đi vay không thể chi trả tiền lãi hoặc hoàn trả vốn gốc so với thời hạn đã ấn định trong hợp đồng tín dụng Đây là thuộc tính vốn có của hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng là việc trì hoãn hoặc tồi tệ hơn là không hoàn trả được toàn bộ Điều này gây ra sự cố đối với dùng lưu chuyển tiền tệ và gây ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản của ngân hàng

Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN của NHNN Việt Nam ngày 21 tháng 01 năm 2013 về việc “Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi

ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài”, đề

cập khái niệm “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài

do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết.”

Rủi ro tín dụng theo định nghĩa của Uỷ ban Basle thuộc ngân hàng Thanh toán quốc tế: “Rủi ro tín dụng là rủi ro phát sinh tổn thất kinh tế do

khách hàng không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết” – (Văn bản hướng

dẫn nội bộ tuân thủ Basle II của VPBank)

Có thể có nhiều cách khác nhau để định nghĩa về rủi ro tín dụng, song các quan niệm về rủi ro tín dụng đều hội tụ với nhau về bản chất đó là: Rủi ro cho vay là khả năng (xác xuất) xảy ra những thiệt hại về kinh tế mà NHTM phải gánh chịu do khách hàng được cấp vay không thực hiện đúng nghĩa vụ

đã cam kết với Ngân hàng

1.2.2 Đặ đ ểm ủ rủ ro o vay

Rủi ro tín dụng là rủi ro về việc tổn thất tài chính phát sinh từ việc khách hàng đi vay không thực hiện hoặc thực hiện không đúng và đầy đủ các nghĩa vụ trả nợ đúng hạn theo cam kết hoặc khách hàng mất khả năng thanh toán

chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng Rủi ro tín dụng xảy ra khi khách hàng gặp tổn thất và thất bại trong quá trình sử dụng vốn Do đó, rủi ro trong hoạt động kinh doanh của khách hàng là nguyên nhân gián tiếp gây nên rủi ro tín dụng của ngân hàng

hình muôn vẻ, với nhiều hình thái, cung bậc khác nhau, chúng tiềm ẩn trong suốt quá trình trước, trong và sau khi cho vay và biểu hiện ra bên ngoài là món vay không thu hồi được, nợ quá hạn, nợ khó đòi, mất vốn

Sự đa dạng, phức tạp thể hiện ở nguyên nhân, hình thức và hậu quả của

rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay Do đó, cần chú ý đến mọi dấu hiệu để phòng ngừa rủi ro nhanh chóng và kịp thời

cho vay (tín dụng) của ngân hàng thương mại: Tình trạng thông tin bất cân

xứng làm cho ngân hàng không thể nắm bắt các dấu hiệu rủi ro một cách toàn diện Vì vậy, bất kỳ khoản vay nào cũng có những rủi ro tiềm ẩn Do đó, ngân hàng cần phải cân nhắc giữa lợi nhuận và mức rủi ro có thể chấp nhận được

1.2.3 P ân loạ rủ ro o v y

Có nhiều cơ sở để phân loại rủi ro cho vay khác nhau: (Trần Huy

Hoàng, 2011, Quản trị ngân hàng, TP.Hồ Chí Minh: Nhà xuất bản lao động

xã hội)

a Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được chia thành các loại sau:

trình thực hiện giao dịch và xét duyệt cho vay đánh giá khách hàng, bao gồm: rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo và rủi ro nghiệp vụ

- Rủi ro lựa chọn là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân

tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả

để ra quyết định cho vay

- Rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều

khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên trị giá của tài sản đảm bảo

- Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay

và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và

kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề

danh mục cho vay của ngân hàng, bao gồm: Rủi ro nội tại và rủi ro tập trung

- Rủi ro nội tại xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang

tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế

Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn

- Rủi ro tập trung là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá

nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao

b Căn cứ vào phương diện quản lý và giám sát của ngân hàng

thể nhận diện được nguyên nhân gây ra rủi ro, ước tính mức độ ảnh hưởng, dự kiến thời điểm phát sinh và cách phòng ngừa, hạn chế Những rủi ro này

thường do yếu tố chủ quan từ phía khách hàng hoặc ngân hàng gây ra

không thể dự đoán trước được, thường là những rủi ro bất khả kháng như thiên tai, hỏa hoạn, dịch bệnh…

1.2.4 N ữn ỉ t êu ủ yếu để xá địn rủ ro cho vay

Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại có vai trò đặc biệt quan trọng vì nó trực tiếp phản ánh rủi ro tín dụng của ngân hàng

Để đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng, người ta thường dùng chỉ tiêu nợ quá hạn, nợ xấu và kết quả phân loại nợ…

- Nợ quá hạn Được phản ánh qua 2 chỉ tiêu:

+ Tỷ lệ nợ quá hạn = (Tổng dư nợ quá hạn/Tổng dư nợ)*100% + Tỷ lệ khách hàng có nợ quá hạn trên tổng khách hàng có dư nợ = (Số khách hàng có nợ quá hạn/Tổng số khách hàng có dư nợ)*100%

- Nợ xấu Được phản ánh rõ nhất qua các chỉ số:

+ Tỷ lệ nợ xấu = (Tổng nợ xấu/Tổng dư nợ)*100%

Theo Ngân hàng thế giới tỷ lệ nợ xấu ở dưới mức 5% là có thể chấp

của Thống đốc NHNN thì TCTD thực hiện phân loại nợ theo 5 nhóm sau:

- Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:

Nợ trong hạn và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn

Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại

- Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:

Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày

Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu

- Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:

Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày

Nợ gia hạn lần đầu hoặc nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng

- Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:

Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày

Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;

Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi đến 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được

- Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:

Nợ quá hạn trên 360 ngày

Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;

Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;

Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi trên 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được;

Nợ của khách hàng là tổ chức tín dụng được NHNN công bố đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt, chi nhánh ngân hàng nước ngoài bị phong tỏa vốn và tài sản

1.2.5 N ữn n uyên n ân n đến rủ ro o v y

Có nhiều nguyên nhân dẫn đến rủi ro cho vay nhưng tựu chung lại có thể phân thành các nhóm sau:

a Những nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn

- Khách hàng vay vốn thiếu năng lực pháp lý

- Sử dụng vốn sai mục đích, kém hiệu quả

- Vốn tự có tham gia vào phương án sản xuất kinh doanh thấp

- Tình hình tài chính yếu kém, thiếu minh bạch

- Quản lý vốn không hợp lý dẫn đến thiếu thanh khoản

- Công nghệ sản xuất lạc hậu

- Thiếu năng lực điều hành; mất đoàn kết trong nội bộ ban điều hành;

tham ô, tham nhũng

- Khách hàng cố tình lừa đảo; thiếu thiện chí trả nợ

b Những nguyên nhân từ phía ngân hàng

- Chính sách tín dụng không hợp lý, quá nhấn mạnh vào mục tiêu lợi nhuận dẫn đến cho vay đầu tư quá liều lĩnh, tập trung nguồn vốn cho vay quá

nhiều vào một lĩnh vực kinh tế

- Do thiếu am hiểu thị trường, thiếu thông tin hoặc phân tích thông tin không đầy đủ dẫn đến cho vay và đầu tư không hợp lý

- Do cạnh tranh giành thị phần, ngân hàng buộc phải nới lỏng các điều kiện cho vay

- Nhân viên tín dụng không chấp hành đúng quy trình cho vay, yếu kém về trình độ nghiệp vụ, vi phạm đạo đức kinh doanh

- Định giá tài sản không chính xác; không thực hiện đầy đủ các thủ tục pháp lý cần thiết; hoặc không đảm bảo các nguyên tắc của tài sản đảm bảo là:

dễ định giá; dễ chuyển nhượng quyền sở hữu; dễ tiêu thụ

- Thiếu giám sát và quản lý trước, trong và sau khi cho vay

- Hệ thống cơ sở vật chất, công nghệ ngân hàng còn yếu kém

c Những nguyên nhân khách quan

- Tình hình an ninh, trong nước, trong khu vực bất ổn

- Sự biến động quá nhanh của thị trường kinh tế thế giới

- Do khủng hoảng hoặc suy thoái kinh tế, lạm phát

- Thiếu sự quy hoạch, phân bổ đầu tư hợp lý đã dẫn đến khủng hoảng thừa về đầu tư trong một số ngành

- Môi trường pháp lý không thuận lợi, lỏng lẻo trong quản lý vĩ mô

- Sự thanh tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu quả của NHNN

- Những nhân tố bất khả kháng: thiên tai, dịch bệnh, hỏa hoạn…

1.2.6 Tá độn ủ rủ ro o v y

a Tác động đối với ngân hàng

- Rủi ro làm phát sinh tăng chi phí giảm lợi nhuận: Khi các ngân hàng cho vay xuất hiện những khoản nợ quá hạn, việc đầu tiên là các ngân hàng cho vay phải tìm cách thu hồi nợ Việc thu hồi nợ quá hạn vừa làm mất thời gian của cán bộ cho vay, vừa làm tăng khoản chi phí về đi lại để lấy nợ Các khoản nợ quá hạn làm chậm lại vòng quay vốn tín dụng, làm mất đi các khoản

đầu tư khác của mình, đó là chưa kể đến sự ảnh hưởng lớn của nợ qúa hạn với tâm lý cuả cán bộ cho vay Tất cả những vấn đề này làm giảm thu nhập tiềm

ẩn và làm tăng chi phí cho các ngân hàng cho vay, từ đó làm ảnh hưởng tới kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng cho vay

- Giảm uy tín của ngân hàng: Các ngân hàng cho vay khi gặp rủi ro, kinh doanh kém hiệu quả, uy tín sẽ bị giảm sút trên thị trường Đây là sự thiệt hại vô hình mà không thể lường được giá trị

c Tác động đối với nền kinh tế - xã hội

Hoạt động ngân hàng với chức năng là một trung gian tài chính, liên quan đến nhiều cá nhân, nhiều lĩnh vực trong nền kinh tế, vì vậy khi một ngân hàng gặp phải rủi ro thì người gửi tiền hoang mang lo sợ, mất niềm tin vào ngân hàng và ồ ạt rút tiền không chỉ ở ngân hàng đó mà còn nhiều ngân hàng khác, làm cho toàn bộ hệ thống ngân hàng gặp khó khăn

Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế thị trường Nó liên quan đến mọi ngành, mọi thành phần kinh tế, là khâu cốt yếu cung cấp vốn cho nền kinh tế Vì vậy, ngân hàng có ảnh hưởng lớn đến chính sách tiền tệ, đến công cụ điều tiết vĩ mô của nhà nước Nếu có sự thất thoát lớn trong hoạt động tín dụng dù chỉ ở một ngân hàng cho vay trực thuộc, không khắc phục kịp thời thì có thể gây nên “phản ứng dây chuyền” đe doạ đến an toàn và ổn định của toàn bộ hệ thống ngân hàng, gây hậu quả rất lớn đến sự phát triển của nền kinh tế

1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY

1.3.1 K á n ệm và mụ t êu ủ quản trị rủ ro o v y

Khái niệm Quản trị rủi ro cho vay

Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, chính sách quản trị và kinh doanh tín dụng nhằm tối đa hoá lợi nhuận trong phạm vi mức rủi ro có thể chấp nhận Kiểm soát rủi ro tín dụng ở mức

có thể chấp nhận là việc NHTM tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thấp nợ quá hạn, nợ xấu trong kinh doanh tín dụng, nhằm tăng doanh thu tín dụng, giảm thấp chi phí bù đắp rủi ro, nhằm đạt được hiệu quả trong kinh doanh tín dụng cả trong ngắn hạn và dài hạn “Hiệu quả Quản trị rủi ro tín dụng là một bộ phận quan trọng trong cách tiếp cận rủi ro tổng thể

và được coi là đóng vai trò cốt tử cho sự thành công của ngân hàng trong dài hạn” (Basel Committee on Banking Supervision, 2000)

Có thể đề cập khái niệm quản trị rủi ro cho vay ở các góc độ khác nhau, nhưng bản chất là giống nhau và đứng trên góc độ của quản trị học, chúng ta

có thể diễn giải khái niệm: “Quản trị rủi ro cho vay là quá trình các Ngân

hàng tiến hành hoạch định, tổ chức triển khai thực hiện và giám sát kiểm tra toàn bộ hoạt động cấp tín dụng, nhằm tối đa hoá lợi nhuận của Ngân hàng với mức rủi ro có thể chấp nhận”

a Sự cần thiết phải thực hiện công tác quản trị rủi ro cho vay

Rủi ro tín dụng là nguyên nhân chủ yếu tạo ra các vấn đề ngân hàng Rủi ro gia tăng sẽ kéo theo những thiệt hại vượt kiểm soát của ngân hàng, ảnh hưởng lớn đến nền kinh tế - xã hội

Do áp lực về cạnh tranh, mở rộng và đa dạng hóa sản phẩm cũng như phạm vi tín dụng yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng trở nên cấp thiết hơn và mang ý nghĩa sống còn với ngân hàng

Tình hình kinh tế - xã hội trong quá trình phát triển, thiếu ổn định, mức

độ minh bạch thông tin thấp nên tồn tại nhiều rủi ro cho vay

b Mục tiêu của hoạt động quản trị rủi ro cho vay (tín dụng)

Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng là để tối đa hóa lợi nhuận trên cơ

sở giữ mức độ rủi ro hoặc tổn thất tín dụng ở mức ngân hàng có thể chấp nhận được và trong phạm vi nguồn lực tài chính của ngân hàng

Hoạch định phương hướng, kế hoạch phòng chống rủi ro Dự đoán mức

độ rủi ro, trong điều kiện nào, nguyên nhân và hậu quả ra sao Đồng thời, tổ chức phòng chống rủi ro một cách khoa học nhằm chỉ ra những mục tiêu cụ thể cần đạt được, ngưỡng an toàn, mức độ sai sót có thể kiểm soát

Xây dựng các chương trình nghiệp vụ, cơ cấu kiểm soát phòng chống rủi ro, phân quyền hạn và trách nhiệm cho từng thành viên, lựa chọn những công cụ kỹ thuật phòng chống rủi ro, xử lý rủi ro và giải quyết hậu quả do rủi

ro gây ra một cách nghiêm túc

Kiểm tra, kiểm soát để đảm bảo việc thực hiện theo đúng kế hoạch phòng chống rủi ro đã hoạch định, phát hiện các rủi ro tiềm ẩn, các sai sót khi thực hiện giao dịch, trên cơ sở đó kiến nghị các biện pháp điều chỉnh và bổ sung nhằm hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro

1.3.2 Quy trìn oạt độn quản trị rủ ro o v y (tín ụn )

Quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả là rủi ro có thể xảy ra nhưng xảy ra trong mức độ dự đoán trước và ngân hàng đã chuẩn bị đủ nguồn lực để bù đắp các rủi ro có thể xảy ra đó

Quy trình quản lý rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại được thể hiện tóm tắt qua sơ đồ:

Sơ đồ 1.1: Quy trình quản lý rủi ro tín dụng

Nguồn: Chrinko R.S Guill (2000)“A framework for assessing credit

risk in depository institution”

Quy trình quản trị rủi ro là xuyên suốt và gắn bó với nhau, bao gồm 4

phân đoạn: N ận b ết, Đo lườn , Quản lý, K ểm soát và xử lý rủ ro

Mặc dù có sự phân đoạn trong qui trình quản trị rủi ro tín dụng song một nguyên tắc có tính xuyên suốt là các khâu được phân ra trong qui trình phải luôn có sự liên hệ gắn bó với nhau, tạo thành một chu trình liên tục có vậy mới bảo đảm kiểm soát được rủi ro theo mục tiêu đã định RRTD một khi

đã xác định thì cần phải được phân tích, đo lường và đưa ra các biện pháp quản lý theo dõi Cũng trong quá trình quản lý theo dõi, hệ thống quản trị rủi

ro tín dụng phải có khả năng xác định tìm ra các nguy cơ rủi ro mới và công

việc của quản trị rủi ro lại được lặp lại

a Nhận biết rủi ro tín dụng

Đây được coi là bước đầu tiên trong quá trình quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nhận biết rủi ro được xét trên hai góc độ:

- Về phía ngân hàng: rủi ro tín dụng sẽ được phản ánh rõ nét qua quy

mô tín dụng, cơ cấu tín dụng, nợ quá hạn, nợ xấu và dự phòng rủi ro

- Về phía khách hàng: Khi khách hàng có những dấu hiệu tiềm ẩn rủi

ro, ngân hàng cần nhận biết được khả năng xảy ra rủi ro để ứng phó kịp thời

Các nội dung chủ yếu trong giai đoạn nhận biết rủi ro gồm có:

(i) Phân tích danh mục tín dụng của ngân hàng: để nhận biết những nguy cơ rủi ro phát sinh từ quy mô tín dụng, cơ cấu tín dụng, ngành nghề, loại tiền…

(ii) Phân tích đánh giá khách hàng: nhằm phát hiện những nguy cơ rủi

ro trong từng khách hàng và từng khoản nợ cụ thể Phân tích đánh giá khách hàng là cả một quá trình từ khi tiếp xúc với khách hàng, tiếp nhận các thông tin từ phía khách hàng, tiến hành phân tích, thẩm định khách hàng trước, trong và sau khi cho vay

 Cá p ươn p áp n ận biết rủi ro:

- Phân tích các thông tin tài chính, phi tài chính

Ngay từ khâu nhận hồ sơ đề nghị vay vốn, CBTD thực hiện việc thẩm định các điều kiện vay vốn như: các thông tin tài chính và thông tin phi tài chính

Các thông tin phi tài chính bao gồm: trình độ quản lý và môi trường nội

bộ, quan hệ với ngân hàng (đối với KH cũ), các nhân tố bên ngoài và các đặc điểm hoạt động khác

Ngoài các yếu tố phi tài chính, ngân hàng còn sử dụng các chỉ tiêu tài chính để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng Đây là việc phân tích hiện trạng tài chính, khái quát khả năng quản trị vốn và các hoạt động kinh doanh qua số liệu trong các báo cáo tài chính của doanh nghiệp tại thời điểm Một số chỉ tiêu phân tích tài chính thường áp dụng là: nhóm chỉ tiêu thanh khoản; nhóm chỉ tiêu hoạt động; nhóm chỉ tiêu đòn cân nợ; nhóm chỉ tiêu doanh lợi,…

Thông qua việc thẩm định các điều kiện có thể đưa ra nhận định ban đầu về KH là tốt hay xấu, có đáp ứng được các điều kiện cho vay của NH

mình hay không và từ đó đưa ra quyết định là chấp nhận hay từ chối khoản vay

- Phương pháp thẩm định thực tế

CBTD trực tiếp đi thẩm định thực tế khách hàng để xem xét về công việc, cuộc sống, môi trường, cơ sở vật chất kỹ thuật cũng như quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng Từ đó, kiểm tra những điều kiện về mục đích sử dụng vốn, nguồn thu nhập, giá trị hiện tại của TSĐB mà khách hàng đã cam kết trong hồ sơ vay vốn Nếu phát hiện có sai sót, gian lận thì có thể có những biện pháp hữu hiệu để có thể khắc phục kịp thời

- Phương pháp lập bảng điều tra

Là phương pháp thông qua các câu hỏi về những vấn đề có thể xảy ra,

để từ đó nhận dạng và đánh giá mức độ tác động của từng loại rủi ro

- Phương pháp phân tích số liệu hồ sơ tổn thất trong quá khứ

Với phương pháp này đòi hỏi ngân hàng phải thu thập, phân tích, thống

kê, lưu trữ số lượng thông tin lớn trong một thời gian dài, một cách có hệ thống, khoa học để nhận biết cơ chế và nguồn gốc gây ra rủi ro; nhờ đó có thể đánh giá đúng các yếu tố rủi ro mà trước đây đã bị xem nhẹ hoặc bỏ qua Giúp dự báo được xu hướng diễn biến rủi ro thông qua dữ liệu trong quá khứ

- Phương pháp phân tích lưu đồ

Phương pháp lưu đồ là một phương pháp có thể giúp ngân hàng liệt kê trình tự các bước đối với một quy trình đầu tư tài chính Từ những bước liệt

kê này, có thể dễ dàng xác định rủi ro khi thực hiện từng bước để có những biện pháp khắc phục nhất định

Việc áp dụng các phương pháp cần có sự linh hoạt, sáng tạo, phù hợp với thực tế để chất lượng công tác nhận dạng rủi ro đạt được hiệu quả cao nhất

b Đo lường rủi ro tín dụng

Đo lường xác suất và mức độ thiệt hại có thể xảy ra của các rủi ro đã được xác định: Là việc thu thập số liệu và phân tích đánh giá, từ đó xác định

xác suất và mức độ thiệt hại có thể xảy ra

Vấn đề là sau khi đã nhận dạng những rủi ro thì phải tiến hành đo lường để xem rủi ro đó tập trung chủ yếu vào những rủi ro nào, loại rủi ro nào gây ra mức độ tổn thất lớn nhất, loại nào yếu nhất, loại rủi ro nào xuất hiện nhiều nhất, loại rủi ro nào tần số xuất hiện ít để có những biện pháp kiểm soát phù hợp

Trọng tâm của mô hình này là xem xét người vay có thiện chí và khả năng thanh toán các khoản vay khi đến hạn hay không Cụ thể bao gồm 6 yếu

tố sau:

- Tính cách người vay (Character): CBTD phải làm rõ mục đích xin vay của khách hàng, mục đích vay có phù hợp với chính sách tín dụng hiện hành của ngân hàng hay không, đồng thời xem xét về lịch sử đi vay và trả nợ đối với khách hàng cũ;

- Năng lực của người vay (Capacity): Tùy thuộc vào quy định luật pháp của quốc gia Người vay phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành

vi dân sự

- Thu nhập của người vay (Cash): Trước hết phải xác định nguồn trả nợ của người vay như dòng tiền từ doanh thu bán hàng hay từ thu nhập, tiền từ bán thanh lý tài sản,…

- Bảo đảm tiền vay (Collateral): Là điều kiện để ngân hàng cấp tín dụng và là nguồn tài sản có thể sử dụng để trả nợ vay

- Các điều kiện (Conditions): Ngân hàng quy định các điều kiện tùy theo chính sách tín dụng theo từng thời kỳ

- Kiểm soát (Control): Đánh giá những ảnh hưởng do sự thay đổi của luật pháp, quy chế hoạt động đến khả năng khách hàng đáp ứng các tiêu chuẩn của ngân hàng

Việc sử dụng mô hình 6C tương đối đơn giản, tuy nhiên lại phụ thuộc quá nhiều vào mức độ chính xác của nguồn thông tin thu thập được, khả năng

dự báo cũng như trình độ phân tích, đánh giá chủ quan của cán bộ tín dụng

- Mô hình xếp hạng Moody’s và Standard & Poor’s

Rủi ro tín dụng thường được thể hiện bằng việc xếp hạng các khoản cho vay Việc xếp hạng này được thực hiện bởi một số dịch vụ xếp hạng tư nhân trong đó có Moody’s và Standard & Poor’s là những dịch vụ tốt nhất

Đối với Moody xếp hạng cao nhất từ Aaa nhưng đối với Standard & Poor’s thì cao nhất là AAA Việc xếp hạng giảm dần từ Aaa (Moody’s) và AAA (Standard & Poor’s) sau đó thấp dần để phản ánh rủi ro không được hoàn vốn cao Nhưng thực tế vì phải xem xét mối quan hệ tỷ lệ thuận giữa rủi

ro và lợi nhuận nên những khoản cho vay tuy được xếp hạng thấp (rủi ro không hoàn vốn cao) nhưng lại có lợi nhuận cao nên có lúc ngân hàng vẫn chấp nhận đầu tư vào các khoản cho vay này

Bảng 1.1 Xếp hạng doanh nghiệp của Moody’s

Chỉ số Z là một trong những công cụ để phát hiện dấu hiệu báo trước

sự phá sản của khách hàng vay luôn là một trong những mối quan tâm hàng đầu của các nhà nghiên cứu về rủi ro Chỉ số này được phát minh bởi Giáo sư Edward I.Altman, trường kinh doanh Leonard N.Stern, thuộc Đại học New

York, dựa vào việc nghiên cứu khá công phu trên số lượng nhiều công ty khác nhau tại Mỹ và được phát triển độc lập bởi giáo sư Richard Taffer và những nhà nghiên cứu khác Đến nay, hầu hết các nước vẫn còn sử dụng vì nó có độ tin cậy khá cao

Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 1,0X5

Chỉ số Z bao gồm 5 yếu tố = X1, X2, X3, X4, X5:

X1 = Vốn lưu động/Tổng tài sản

X2 = Lợi nhuận giữ lại/Tổng tài sản

X3 = Lợi nhuận trước lãi vay và thuế/Tổng tài sản

X4 = Giá trị thị trường của Vốn chủ sở hữu/Giá trị sổ sách của tổng nợ X5 = Doanh số/Tổng tài sản

Đại lượng Z dùng làm thước đo tổng hợp để phân loại rủi ro đối với người đi vay và phụ thuộc vào:

Trị số của các chỉ số tài chính của người vay

Tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác xuất vỡ nợ của người vay trong quá khứ

Trị số Z càng cao, thì xác suất vỡ nợ của người đi vay càng thấp Ngược lại, khi trị số Z thấp hoặc là một số âm thì đó là căn cứ xếp hạng khách hàng vào nhóm có nguy cơ vỡ nợ cao

- Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng

Các yếu tố quan trọng liên quan đến khách hàng sử dụng trong mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng bao gồm: Hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số người phụ thuộc, sở hữu nhà, thu nhập, điện thoại cố định, số tài khoản cá nhân, thời gian công tác…

Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng mang tính khách quan hơn, không tùy thuộc quá nhiều vào ý kiến chủ quan của CBTD, rút ngắn thời gian ra quyết định Tuy nhiên, mô hình không thể tự điều chỉnh một cách nhanh chóng để thích ứng với những thay đổi hàng ngày của nền kinh tế – xã hội

- Chấm điểm tín dụng và xếp loại tín dụng

Hiệp ước Basel II cho phép ngân hàng lựa chọn giữa “đánh giá tiêu chuẩn” và “xếp loại nội bộ” Về cơ bản có hai công cụ là xếp loại tín dụng (Credit rating) đối với KHDN và chấm điểm tín dụng (Credit scoring) đối với KHCN Về bản chất cả hai công cụ đều dùng để xếp loại tín dụng

Tại các ngân hàng có thể khác nhau về cách thực hiện, tên gọi, chỉ tiêu đánh giá, nhưng luôn cùng chung một mục đích là xác định khả năng, thành ý của khách hàng trong việc hoàn trả tiền vay, lãi vay theo hợp đồng tín dụng đã

ký kết Từ đó, xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn tối đa đối với một khách hàng cũng như để trích lập dự phòng rủi ro

c Quản lý rủi ro tín dụng

Sau khi nhận biết và hình thành các chỉ tiêu đo lường, rủi ro cần phải được theo dõi thường xuyên Nội dung cơ bản của quản lý rủi ro được thể hiện như sau:

(i) Xây dựng chiến lược quản lý rủi ro: Ngân hàng cần xác định tầm nhìn, mục tiêu, sứ mệnh của ngân hàng để từ đó đưa ra chiến lược quản lý rủi

ro phù hợp

(ii) Xây dựng chính sách quản lý rủi ro: Chính sách quản lý rủi ro tín dụng là cơ sở để hình thành nên quy trình tín dụng với những hướng dẫn nghiệp vụ chi tiết, các bước cụ thể trong quá trình cấp tín dụng Chính sách quản lý rủi ro tín dụng cũng quy định giới hạn cho vay đối với khách hàng, phân loại nợ và trích lập DPRR

(iii) Quản lý danh mục cho vay và phân tán rủi ro: Ngân hàng phải thường xuyên phân tích và theo dõi danh mục tín dụng để có những biện pháp

xử lý kịp thời khi có rủi ro xảy ra Để hoạt động quản lý rủi ro tín dụng có hiệu quả, các ngân hàng cần xây dựng một hệ thống thông tin tín dụng tập trung gồm các báo cáo định kì và đặc biệt

Báo cáo định kì có thể bao gồm các báo cáo liên quan đến các nội dung

sau: Nhóm khách hàng có dư nợ tín dụng lớn nhất, các khoản dư nợ lớn nhất; Phân tích danh mục tín dụng …Ngoài ra, ngân hàng cũng phải thực hiện việc phân tán rủi ro bằng việc thực hiện cấp tín dụng cho nhiều ngành, nhiều lĩnh vực, đối tượng khách hàng và loại tiền…nhằm tránh những tổn thất cho ngân hàng thương mại

d Kiểm soát và xử lý rủi ro

(i) Kiểm soát rủi ro: Kiểm soát rủi ro tín dụng bao gồm kiểm soát

trước, trong và sau khi cho vay

– Kiểm soát trước khi cho vay bao gồm: kiểm soát quá trình thiết lập chính sách, thủ tục, quy trình cho vay; kiểm tra quá trình lập hồ sơ vay vốn và thẩm định, kiểm tra tờ trình cho vay và các hồ sơ liên quan

– Kiểm soát trong khi cho vay: kiểm soát một lần nữa hợp đồng tín dụng; kiểm tra quá trình giải ngân, điều tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng có đúng mục đích xin vay hay không, giám sát thường xuyên khoản vay…

– Kiểm soát sau khi cho vay: kiểm soát việc đôn đốc thu hồi nợ, kiểm soát tín dụng nội bộ độc lập, đánh giá lại chính sách tín dụng

(ii) Xử lý rủi ro: Hiện nay, đang tồn tại hai loại hình xử lý nợ: Một là,

hình thức xử lý khai thác: bao gồm cho vay thêm, bổ sung tài sản bảo đảm, chuyển nợ quá hạn, thực hiện khoanh nợ xoá nợ, chỉ định đại diện tham gia quản lý doanh nghiệp Hai là, hình thức xử lý thanh lý : bao gồm xử lý nợ tồn đọng (bao gồm nợ tồn đọng có TSBĐ, và không TSBĐ), thanh lý doanh nghiệp, khởi kiện, bán nợ, sử dụng DPRR và sự trợ giúp của Chính phủ

Tổn thất là điều không mong muốn trong hoạt động của ngân hàng Tổn thất xảy ra và được xử lý bằng các nguồn khác nhau như:

- Tài trợ rủi ro bằng nguồn xử lý nợ xấu

Thu hồi nợ xấu là biện pháp tích cực nhất được áp dụng nhằm hạn chế mức độ ảnh hưởng của rủi ro tín dụng phát sinh Có nhiều biện pháp có thể áp

dụng tuỳ thuộc vào tình huống cụ thể là: Bán hàng hoá tồn kho, thanh lý bớt tài sản cố định chưa thật cần thiết để tạo nguồn trả nợ

- Tài trợ rủi ro bằng nguồn phát mại TSĐB

Căn cứ vào thoả thuận trước đây trong hợp đồng tín dụng, hợp đồng cầm cố, thế chấp TSBĐ, ngân hàng và khách hàng cùng thoả thuận phương thức xử lý TSBĐ

- Nguồn dự phòng rủi ro tín dụng

“Dự phòng rủi ro” là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của tổ chức tín dụng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết Dự phòng rủi ro được tính theo dư nợ gốc và hạch toán vào chi phí hoạt động của tổ chức tín dụng Dự phòng rủi ro bao gồm: dự phòng cụ thể và Dự phòng chung

Quỹ dự phòng rủi ro được hạch toán vào chi phí Dự phòng rủi ro bao gồm: Dự phòng rủi ro chung và Dự phòng rủi ro cụ thể

- Dự phòng chung được xác định bằng 0,75% tổng giá trị của các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4

- Dự phòng cụ thể là khoản tiền được trích lập trên cơ sở phân loại cụ thể các khoản nợ để dự phòng cho những tổn thất tín dụng, được xác định theo công thức:

Trong đó:

R là tổng số tiền dự phòng cụ thể phải trích của từng khách hàng

i là số thứ tự của các khoản nợ từ thứ 1 đến thứ n của từng khách hàng

Ri là số tiền dự phòng cụ thể phải trích của từng khách hàng đối với số

dư nợ gốc của khoản nợ thứ i và được xác định theo công thức: Ri = (Ai – Ci)

x r

Trong đó:

Ai là Số dư nợ gốc thứ i;

Ci là giá trị khấu trừ của tài sản bảo đảm của khoản nợ thứ i

r là tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể theo nhóm (Nợ nhóm 1: r = 0%, nợ nhóm 2: r = 5%, nợ nhóm 3: r = 20%, nợ nhóm 4: r = 50%, nợ nhóm 5: r = 100%)

Đối với khoản vay không có TSĐB thì Ci = 0

Việc trích lập dự phòng bù đắp rủi ro là nhằm giúp Ngân hàng chủ động đối phó với các tổn thất dự kiến

- Tài trợ rủi ro bằng nguồn bảo hiểm

Đối với các khoản vay có mua bảo hiểm (cháy nổ, hang hoá vận chuyển) thì khi rủi ro xảy ra, ngân hàng là đơn vị thụ hưởng phần đền bù của các công ty bảo hiểm, phần thu này sẽ được hạch toán để bù đắp rủi ro

Đối với nguồn bù đắp từ bảo hiểm tín dụng, hiện nay Ngân hàng nhà nước chưa có quy định cụ thể cho việc triển khai loại hình này

1.3.3 Cá n ân tố ản ưởn tớ oạt độn quản trị rủ ro tín ụn

 C ín sá o v y và Quy trìn o v y ủ N ân àn

Chính sách cho vay của ngân hàng là cơ sở quan trọng để đảm bảo cho hoạt động tín dụng đi đúng quỹ đạo, góp phần quyết định đến sự thành công hay thất bại của một ngân hàng Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ có tác dụng hạn chế rủi ro tín dụng, thu hút thêm khách hàng, phân tán rủi ro, tuân

thủ theo pháp luật, chấp hành tốt chính sách của nhà nước, đảm bảo khả năng sinh lời cho ngân hàng cũng như tạo động lực cho nền kinh tế và xã hội phát triển Một ngân hàng được coi là hoạt động trong quy trình lành mạnh khi:

- Thiết lập các tiêu chí cụ thể cho cấp tín dụng, từ việc cấp tín dụng lần đầu đến việc việc gia hạn nợ, mở rộng nhằm đảm bảo mọi khoản tín dụng đều được giám sát, quản trị chặt chẽ, đặc biệt là đối với khách hàng có quan hệ với ngân hàng

- Xây dựng các giới hạn rủi ro cho từng khách hàng, nhóm khách hàng liên quan, cả đối với các giao dịch nội bảng cũng như ngoại bảng; giới hạn theo cấp thẩm quyền

- Quy trình tín dụng bao gồm những quy định cần thiết thực hiện trong quá trình khép kín bao gồm: Chuẩn bị cấp tín dụng (tiếp nhận hồ sơ xin vay vốn, thẩm định hồ sơ và các điều kiện cấp tín dụng của khách hàng), quyết định cấp tín dụng, kiểm tra trong và sau khi cấp tín dụng, thu hồi nợ vay cả gốc và lãi trong trường hợp cho vay hoặc phí bảo lãnh, phí thanh toán quốc tế…

- Quy trình phải đảm bảo phân định rõ chức năng của các bộ phận trong quá trình giải quyết các khoản vay; phân loại khách hàng theo nhóm khác nhau để áp dụng những quy trình thẩm định cho vay riêng phù hợp với từng đối tượng khách hàng là khách hàng lớn, khách hàng vừa và nhỏ

Cơ ấu tổ ứ , t ẩm quyền, ất lượn n ân sự đố vớ đơn vị quản trị rủ ro tín ụn

- Cơ cấu tổ chức là yếu tố quyết định sự thành công của hoạt động

quản trị Theo thông lệ tốt nhất, cơ cấu tổ chức của ngân hàng phải có sự phân tách chức năng phù hợp giữa chức năng kinh doanh; quản trị rủi ro (thẩm định); tác nghiệp (quản lý nợ) Trong đó, quản trị rủi ro tín dụng phải độc lập với các chức năng kinh doanh của ngân hàng Bộ phận quản trị rủi ro hoàn toàn độc lập báo cáo theo thứ bậc lên Tổng giám đốc và theo chức năng lên

Hội đồng rủi ro

- Thẩm quyền phê duyệt tín dụng: Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng

của Basel yêu cầu khoản tín dụng phải được phê duyệt bởi 02 người, trong đó

01 từ bộ phận quản trị rủi ro nhưng không phải là người đã tái thẩm định đề xuất tín dụng Tất cả các khoản vay phải được phê duyệt ít nhất bởi:

+ Phòng Quan hệ khách hàng (hoặc phòng tín dụng, phòng Thẩm định), trong việc chấp nhận rủi ro

+ Cán bộ rủi ro cấp cao, để khẳng định các rủi ro liên quan đã được đánh giá và các đề xuất tín dụng là phù hợp với chính sách và khẩu vị rủi ro

đã xây dựng của ngân hàng

- Chất lượng nhân sự: Trong quản trị rủi ro tín dụng, con người có

trình độ, năng lực, khả năng tư duy và có đạo đức nghề nghiệp là yếu tố tác động chủ yếu đến hiệu quả của công tác quản trị rủi ro tín dụng Cán bộ bộ phận quản trị rủi ro tín dụng hàng ngày phải xử lý các nghiệp vụ có tính biến động, vì vậy đòi hỏi phải được tuyển chọn cẩn trọng, được bố trí hợp lý, được

đào tạo bài bản

Hệ t ốn ểm soát, t eo õ đo lườn rủ ro tín ụn ủ n ân hàng

Hệ thống kiểm soát , theo dõi đo lường đảm bảo:

- Quản trị liên tục các danh mục đầu tư có rủi ro tín dụng

- Theo dõi điều kiện của từng khoản tín dụng, bao gồm xác định mức

độ đủ dự phòng và dự trữ Theo dõi cơ cấu và chất lượng của toàn bộ danh mục đầu tư tín dụng

- Có hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ thống nhất với bản chất, quy

mô và mức độ phức tạp của các hoạt động của Ngân hàng

Hệ t ốn ểm tr , ểm soát nộ bộ ủ tổ ứ tín ụn

Hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ đảm bảo:

- Đánh giá độc lập, liên tục về các quá trình quản trị rủi ro tín dụng của