ỨNG DỤNG MÔ HÌNH CHUỖI THỜI GIAN VÀO DỰ ĐOÁN DOANH THU CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA VÀ MÔI TRƯỜNG XANH AN PHÁT 1. Đặt vấn đề Trong kinh doanh, việc sử dụng các mô hình chuỗi thời gian có ý nghĩa rất quan trọng, với tác dụng hỗ trợ người quản lí quyết định các phương án tối ưu hóa mục tiêu đã đề ra thông qua việc ước tính doanh thu, ước tính sản lượng, ước tính nhu cầu thị trường… Bên cạnh việc tính toán, các yếu tố vĩ mô cũng như độ chính xác của dữ liệu cũng ảnh hưởng đến kết quả sự đoán. Ngày nay, có rất nhiều công cụ dự đoán cũng như các phần mềm hỗ trợ như SPSS, Stata, Eviews… Và một công cụ kinh điển và rất cơ bản mà ai cũng biết đến là Excel. Trong bài viết này, tác giả sử dụng Excel để ứng dụng vào mô hình dự đoán doanh số của công ty Cổ phần Nhựa và môi trường xanh An Phát. Bài viết này được chia làm 3 phần: Phần 1: đặt vấn đề, Phần 2: Phương pháp nghiên cứu và tính toán, Phần 3: Kết luận. 2. Phương pháp nghiên cứu và tính toán 2.1. Chuỗi thời gian Chuỗi thời gian là chuỗi giá trị được ghi nhận theo thời gian, có thể là theo ngày, theo tháng, quý hoặc theo năm…Có nhiều mô hình để dự đoán chuỗi thời gian, nhưng trong bài tập này, tác giả sử dụng phương pháp phân rã (Decomposition). Dữ liệu được sử dụng là dữ liệu doanh thu theo quý của công ty từ năm 2011 đến hết năm 2015. Theo phương pháp này thì phương trình cơ bản của việc dự đoán (Forecast) là: Yt= St × It × Tt Trong đó: Yt là gía trị quan sát St là yếu tố thời vụ Tt là yếu tố xu hướng It là yếu tố bất thường 2.2. Quy trình thực hiện dự đoán Bước 1: Làm mịn bằng một trong các phương pháp Tính trung bình động kép với 2 lần tính cho bậc 4 (MA4) và sau đó là cho bậc 2 (MA2) để cho thành phần Tt. Bước 2: Xác định St (bằng cách lấy trung bình các kì St × It). St được làm mịn bằng trung bình động bậc 2, sau đó tiếp tục hiệu chỉnh và loại bỏ It. Bước 3: Khử tính thời vụ (Deseasonalize): YtSt Bước 4: Hồi quy để xác định phương trình đường xu hướng: Tt= a+bt Bước 5: Dự báo Yt= Tt × St 2.3. Thực hiện trên Excel 2.3.1. Nhập dữ liệu T là chu kì theo thứ tự: năm, quý và doanh thu từng quý (đơn vị: Triệu VNĐ) 2.3.2. Làm mịn bằng cách trung bình động E5 (MA4) bằng cách sử dụng hàm Average với số từ D3 đến D6 và lặp lại tương tự với các dòng sau (bằng cách sao chép công thức). F6 (CA) bằng cách sử dụng hàm Average với số từ E5 đến E6, sau đó copy công thức đến hết. Kết quả được minh họa ở hình sau: 2.3.3. Xác định St