Tìm hiểu về mô hình qũy bảo vệ người được bảo hiểm và thực trạng quy định pháp luật việt nam về mô hình này

MỤC LỤC MỞ ĐẦU NỘI DUNG .1 Khái quát chung quỹ bảo vệ người bảo hiểm a Khái niệm b Cơ sở hình thành c Vai trò Qũy bảo vệ người bảo hiểm .3 Mơ hình Quỹ bảo vệ người bảo hiểm .4 Thực trạng quy định pháp luật Việt Nam mơ hình Qũy bảo vệ người bảo hiểm 10 a Quy định nguyên tắc quản lý quỹ bảo vệ người bảo hiểm 11 b Quy định việc sử dụng quỹ bảo vệ người bảo hiểm 12 c Chế độ tài chính, kế tốn quỹ bảo vệ người bảo hiểm 14 Giải pháp hoàn thiện quy định pháp luật Việt Nam mơ hình quỹ bảo vệ người bảo hiểm .16 KẾT LUẬN 20 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 21 MỞ ĐẦU Bảo hiểm lĩnh vực quan trọng quốc gia nói chung với Việt Nam nói riêng Không biện pháp di chuyển rủi ro, bảo hiểm ngày trở thành kênh huy động vốn hiệu cho kinh tế Thực tế hoạt động kinh doanh bảo hiểm năm vừa qua cho thấy lớn mạnh không ngừng ngành bảo hiểm nhiều tiềm phát triển tương lai Thế nhưng, bên cạnh phát triển tích cực này, hoạt động kinh doanh bảo hiểm thời gian qua cho thấy khơng yếu doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm việc đảm bảo quyền lợi cho người mua bảo hiểm Mua bảo hiểm để đề phòng rủi ro, nhiều trường hợp, rủi ro lại xuất phát từ cơng ty bảo hiểm, điều khoản hợp đồng không rõ ràng, phát sinh tranh chấp, phần thiệt thòi ln thuộc phía người mua Và trước thực trạng đó, năm 2013, Qũy bảo vệ người bảo hiểm đời tổ chức để bảo vệ hữu hiệu quyền lợi cho người bảo hiểm Với mong muốn tìm hiểu rõ mơ hình Qũy bảo vệ người bảo hiểm, nhóm chúng em xin lựa chọn đề bài: “Tìm hiểu mơ hình Qũy bảo vệ người bảo hiểm thực trạng quy định pháp luật Việt Nam mơ hình này” làm đề tài cho tập nhóm nhóm Và nội dung cụ thể tiểu luận NỘI DUNG Khái quát chung quỹ bảo vệ người bảo hiểm a Khái niệm Hiện nay, khái niệm Qũy người bảo hiểm chưa quy định rõ ràng quy định pháp luật kinh doanh bảo hiểm, nhiên,dựa tinh thần khoản 3, Điều 97 Luật Kinh doanh Bảo hiểm 2000, sửa đổi, bổ sung năm 2010 Quỹ bảo vệ người bảo hiểm quỹ thành lập nhằm bảo vệ quyền lợi người bảo hiểm trường hợp doanh nghiệp bảo hiểm bị khả toán hay phá sản b Cơ sở hình thành:  Cơ sở pháp lý Quỹ bảo vệ người bảo hiểm thành lập theo quy định Luật sửa đổi bổ sung số điều Luật Kinh doanh bảo hiểm Nghị định số 123/2011/NĐ-CP ngày 28/12/2011 quy định chi tiết thi hành số điều Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Kinh doanh bảo hiểm sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 45/2007/NĐ-CP Theo đó, Bộ Tài ban hành Thơng tư số 101/2013/TT-BTC ngày 30/7/2013 hướng dẫn việc quản lý, sử dụng Quỹ bảo vệ người bảo hiểm Quỹ hình thành sở đóng góp hàng năm doanh nghiệp bảo hiểm theo tỷ lệ 0,1% tính doanh thu phí bảo hiểm giữ lại thuộc hợp đồng bảo hiểm gốc Quỹ hạch toán, theo dõi riêng loại hình bảo hiểm nhân thọ phi nhân thọ để đảm bảo quyền lợi người bảo hiểm loại hình bảo hiểm đặc thù Việc quản lý, sử dụng Quỹ đảm bảo nguyên tắc hiệu quả, tiết kiệm, công khai minh bạch  Cơ sở thực tiễn Dựa sở quy định pháp luật nêu trên, Quỹ Bảo vệ người bảo hiểm thức mắt vào ngày 09/09/2014, nay, Qũy chưa hoạt động lâu Việc định cho đời Qũy phần xuất phát từ rủi ro mà doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm gặp phải trình hoạt động thương trường Các doanh nghiệp bảo hiểm thực đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ nhằm đáp ứng nhu cầu ngày cao người tham gia bảo hiểm, đồng thời tăng sức cạnh tranh thị trường Một mặt, doanh nghiệp bảo hiểm tăng cường hiệu kinh doanh thông qua việc tái cấu trúc hoạt động tập trung vào sản phẩm bảo hiểm mũi nhọn, mặt khác, doanh nghiệp chịu rủi ro tài chính, nhiều tạo bất ổn tâm lý khách hàng quan quản lý bảo hiểm Trong thị trường cạnh tranh, việc doanh nghiệp bảo hiểm phá sản nguy tránh khỏi Thêm vào đó, định bỏ khoản tiền để chi trả phí bảo hiểm nghĩa người mua bảo hiểm thật tin tưởng chấp nhận giao phó rủi ro sức khỏe, tính mạng, tài sản cho doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm Vậy doanh nghiệp bảo hiểm không may phá sản, quyền lợi người bảo hiểm giải thể nào? Vì vậy, lúc này, cần có dịch vụ khác bảo đảm cho rủi ro người bảo hiểm Chính mà Quỹ bảo vệ người bảo hiểm đời, nhằm hạn chế rủi ro cho người bảo hiểm trường hợp doanh nghiệp chi trả, bồi hoàn khách hàng gặp kiện bảo hiểm c Vai trò Qũy bảo vệ người bảo hiểm Việc thành lập Quỹ bảo vệ người bảo hiểm nhằm tăng cường an tồn tài chính, nâng cao chất lượng quản trị doanh nghiệp, đáp ứng chuẩn mực hoạt động kinh doanh, c ó ý nghĩa tích cực với phát triển thị trường bảo hiểm tương lai, kênh phòng ngừa rủi ro thị trường tạo hội phát triển thị trường bền vững Khi doanh nghiệp bảo hiểmlâm vào tình trạng khả tốn phá sản, quỹ thay mặt doanh nghiệp trả tiền bảo hiểm, giá trị hồn lại; trả tiền bồi thường; hồn phí theo thỏa thuận hợp đồng bảo hiểm Đối với trường hợp chuyển giao hợp đồng từ DN khả toán bị phá sản cho doanh nghiệp bảo hiểm khác, số tiền quỹ chi trả theo quy định chuyển trực tiếp cho doanh nghiệp nhận chuyển giao Quỹ bảo vệ người bảo hiểm đời đóng vai trò quan trọng.Hoạt động Quỹ hoạt động mang tính nhân văn phát triển bền vững thị trường bảo hiểm, Quỹ hỗ trợ phần cho người tham gia bảo hiểm trường hợp DN thua lỗ, phá sản, đảm bảo quyền lơị cho người tham gia bảo hiểm, chia sẻ phần rủi ro cho người đóng bảo hiểm tham gia bảo hiểm Khi doanh nghiệp bảo hiểm lâm vào tình trạng khả toán phá sản, quỹ thay mặtđoanh nghiệp rả tiền bảo hiểm, giá trị hoàn lại; trả tiền bồi thường; hồn phí theo thỏa thuận hợp đồng bảo hiểm Đối với trường hợp chuyển giao hợp đồng từ doanh nghiệp khả toán bị phá sản cho doanh nghiệp khác, số tiền quỹ chi trả theo quy định chuyển trực tiếp cho doanh nghiệp nhận chuyển giao Mơ hình Quỹ bảo vệ người bảo hiểm nay: Là mơ hình Quỹ thành lập với mục đích nhằm nâng cao chất lượng quản trị doanh nghiệp, tăng khả an tồn tài chính, nhằm chi trả khoản tiền bảo hiểm, tiền bồi thường bảo hiểm, hồn phí bảo hiểm cho người mua bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm hay chi nhánh nước khả toán trường hợp bị phá sản Xuất phát từ vai trò quan trọng Quỹ, đòi hỏi phải có cấu tổ chức quản lý Quỹ cách chặt chẽ hợp lý Theo quy định Nghị định 73/2016/NĐ-CP hướng dẫn chi tiết thi hành Luật Kinh doanh bảo hiểm Luật Sửa đổi, bổ sung số điều Luật Kinh doanh bảo hiểm có hiệu lực từ ngày 1/7/2016, quỹ Bộ Tài hạch tốn, quản lý, theo dõi riêng loại hình bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm phi nhân thọ, bảo hiểm sức khỏe có tư cách pháp nhân, có tài khoản dấu riêng Ngồi ra, Bộ Tài theo dõi việc trích nộp Quỹ, quản lý sử dụng Quỹ nhằm bảo đảm an tồn vốn mục đích theo quy định ( Điều 104 Nghị định 73/2016) Theo quy định pháp luật trước đây, cụ thể theo Thông tư 101/2013/TT-BTC hướng dẫn việc quản lý, sử dụng quỹ bảo vệ người bảo hiểm quỹ bảo vệ người bảo hiểm quản lý tập trung Hiệp hội bảo hiểm Việt Nam Còn theo quy định Nghị định 73/2016 Quỹ quản lý tập trung Bộ Tài Tìm hiểu cấu tổ chức quản lý quỹ bảo vệ người bảo hiểm theo quy định Thông tư 101/2013 ta thấy máy quản lý, điều hành Quỹ bao gồm:  Hội đồng quản lý Quỹ;  Ban điều hành Quỹ;  Ban kiểm soát Quỹ Thứ nhất, Hội đồng quản lý Quỹ: quan quản lý cao Quỹ, Hội đồng quản lý Bộ Tài định thành lập bao gồm thành phần: * Chủ tịch Hội đồng quản lý Quỹ: Chủ tịch hiệp Hội bảo hiểm Việt Nam (viết tắt AVI) * Thành viên Hội đồng quản lý Quỹ bao gồm: - Đại diện Lãnh đạo Cục Quản lý, giám sát bảo hiểm - Bộ Tài chính; - Đại diện lãnh đạo ba (03) doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ ba (03) doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ, chi nhánh nước ngồi có thị phần đứng thứ (01) đến thứ ba (03) thị trường bảo hiểm Việt Nam thời điểm có định thành lập Hội đồng quản lý Quỹ Hội đồng quản lý Quỹ có nhiệm vụ quyền hạn sau: “a) Chịu trách nhiệm trước pháp luật, trước Bộ trưởng Bộ Tài việc quản lý, điều hành sử dụng Quỹ; b) Quyết định thành lập Ban điều hành Quỹ, Ban kiểm soát Quỹ bổ nhiệm, miễn nhiệm thành viên Ban điều hành Quỹ, Ban kiểm sốt Quỹ sau Bộ Tài chấp thuận; c) Ban hành Quy chế làm việc Hội đồng quản lý Quỹ, Ban điều hành Quỹ, Ban kiểm sốt Quỹ sau có ý kiến chấp thuận Bộ Tài chính; d) Ban hành Quy chế quản lý sử dụng Quỹ, Quy chế đầu tư Quỹ, quy chế hoạt động khác có liên quan sau Bộ Tài chấp thuận; đ) Phê duyệt phương án quản lý đầu tư vốn nhàn rỗi, dự tốn thu chi, báo cáo tài chính, báo cáo hoạt động kế hoạch công tác Quỹ; e) Thực quản lý tập trung nguồn thu Quỹ, giám sát việc đôn đốc thu nộp Quỹ theo quy định Luật Kinh doanh bảo hiểm văn hướng dẫn thi hành có liên quan; g) Thực nhiệm vụ theo quy định điểm b, điểm d điểm đ khoản Điều Thông tư này; h) Thực công tác báo cáo thống kê theo quy định khoản Điều 19 Thông tư này; i) Tổ chức kiểm tra định kỳ đột xuất việc quản lý sử dụng Quỹ; k) Chịu kiểm tra, giám sát Bộ Tài việc thực nhiệm vụ, quyền hạn mình.” Thứ hai, Ban điều hành Quỹ: Được thành lập theo định Hội đồng quản lý quỹ, Ban điều hành quỹ bao gồm thành phần: Trưởng ban điều hành Quỹ Tổng thư ký Hiệp hội bảo hiểm Việt Nam Phó trưởng ban điều hành Quỹ Tổng thư ký Hiệp hội bảo hiểm Việt Nam Nhiệm kỳ thành viên ban điều hành Quỹ năm bổ nhiệm lại Theo quy định Khoản Điều 11 Thơng tư 101/2013 ban điều hành Quỹ có nhiệm vụ, quyền hạn sau: “a) Chịu trách nhiệm trước pháp luật, trước Hội đồng quản lý Quỹ việc điều hành, quản lý, sử dụng, toán toán Quỹ theo quy định pháp luật nghị quyết, định Hội đồng quản lý Quỹ; b) Cung cấp đầy đủ tài liệu theo yêu cầu Hội đồng quản lý Quỹ Ban kiểm soát Quỹ; chuẩn bị tài liệu cho họp Hội đồng quản lý Quỹ; c) Xây dựng phương án quản lý sử dụng Quỹ, kế hoạch đầu tư vốn nhàn rỗi, lập dự tốn thu chi, báo cáo tài chính, báo cáo hoạt động kế hoạch cơng tác Quỹ trình Hội đồng quản lý Quỹ xem xét phê duyệt; d) Thu thập hồ sơ từ doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh nước ngồi để thực quyền truy đòi người thứ ba thu bồi thường nhượng tái bảo hiểm theo quy định pháp luật; đ) Thực công tác tài kế tốn Quỹ theo quy định pháp luật; e) Thực tập trung nguồn thu Quỹ, đôn đốc doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh nước thu nộp Quỹ theo quy định Luật Kinh doanh bảo hiểm văn hướng dẫn có liên quan; g) Thực nhiệm vụ theo quy định điểm a, điểm b, điểm c điểm d khoản Điều Thông tư này; h) Được sử dụng máy Hiệp hội bảo hiểm Việt Nam trình hoạt động; i) Chịu kiểm tra, giám sát Hội đồng quản lý Quỹ, Ban kiểm soát Quỹ quan nhà nước có thẩm quyền việc thực nhiệm vụ mình; k) Thực nhiệm vụ khác Hội đồng quản lý Quỹ giao.” Ban điều hành Quỹ hoạt động theo chế làm việc Hội đồng quản lý Quỹ ban hành sau Bộ Tài chấp thuận Được thành lập theo định Hội đồng quản lý Quỹ vậy, hoạt động Ban điều hành Quỹ phải tuân thủ theo quy định, chịu giám sát, kiểm tra Hội đồng quản lý Quỹ Thứ ba, Ban kiểm soát quỹ: Giống Ban quản lý Quỹ, Ban kiểm soát Quỹ thành lập theo định Hội đồng quản lý Quỹ Ban kiểm soát Quỹ bao gồm thành phần sau: - Trưởng ban kiểm soát Quỹ: Là đại diện (01) doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh nước doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh nước bầu Hội đồng quản lý Quỹ bổ nhiệm; - Thành viên Ban kiểm soát Quỹ bao gồm đại diện ba (03) doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ, ba (03) doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ, chi nhánh nước ngồi có thị phần đứng thứ bảy (07) đến thứ chín (09) thị trường bảo hiểm Việt Nam vào thời điểm thành lập Ban kiểm soát Quỹ Nhiệm vụ quyền hạn Ban kiểm soát Qũy quy định sau: “a) Chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản lý Quỹ việc kiểm sốt tồn hoạt động Quỹ; b) Kiểm tra, giám sát việc chấp hành pháp luật nghị quyết, định Hội đồng quản lý Quỹ; báo cáo với Hội đồng quản lý Quỹ kết kiểm tra, giám sát kiến nghị biện pháp xử lý; c) Hàng quý hàng năm tổng hợp đánh giá, kiến nghị với Hội đồng quản lý Quỹ tình hình tài Quỹ; d) Thực kiểm tra, giám sát việc quản lý sử dụng Quỹ theo yêu cầu Hội đồng quản lý Quỹ; đ) Thực nhiệm vụ khác Hội đồng quản lý Quỹ giao.”1 Nhiệm kỳ Ban kiểm sốt Quỹ năm bổ nhiệm lại Ban kiểm soát hoạt động theo chế làm việc Hội đồng quản lý Quỹ ban hành Như vậy, quy định pháp luật cho phép có mặt đại diện số doanh nghiệp bảo hiểm tham gia vào máy quản lý, điều hành Quỹ bảo vệ người bảo hiểm doanh nghiệp đáp ứng điều kiện nêu Đây quy định quan trọng doanh nghiệp bảo hiểm, nguồn hình thành Quỹ dó đóng góp doanh nghiệp bảo hiểm sử dụng cho doanh nghiệp bảo hiểm Vì vậy, việc 1Khoản Điều 12 Thông tư 101/2013 tham gia quản lý Quỹ đại diện Doanh nghiệp giúp cho trình quản lý Quỹ minh bạch rõ ràng Khác với quy định Thơng tư 101/2013, Nghị định 73/2016 ban hành theo quy định Doanh nghiệp bảo hiểm quan tâm Quỹ bảo vệ người bảo hiểm quản lý tập trung Bộ Tài hoạch toán, quản lý theo dõi riêng loại hình bảo hiểm Tuy nhiên, trình góp ý cho dự thảo nghị định có nhiều quan điểm trái triều ý kiến phản đối, từ doanh nghiệp bảo hiểm thuộc khối bảo hiểm nhân thọ phi nhân thọ Cụ thể: Khối doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ ủng hộ việc đưa Quỹ Bảo vệ người bảo hiểm, chí Quỹ Xe giới Bộ Tài để quản lý tập trung Tuy nhiên, việc sử dụng quỹ cần phải thông qua Hội đồng, bao gồm đại diện Bộ Tài chính, Hiệp hội Bảo hiểm Việt Nam (AVI) doanh nghiệp bảo hiểm nhằm nâng cao việc quản lý, sử dụng quỹ Khối doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ lại phản đối cho rằng, quỹ doanh nghiệp bảo hiểm đóng góp (nhằm tuân thủ quy định Bộ Tài chính) sử dụng biện pháp dự phòng nhằm bảo đảm quyền lợi cho khách hàng doanh nghiệp bảo hiểm, nên quản lý Hiệp hội bảo hiểm Việt Nam Theo doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ, việc để tổ chức nghề nghiệp AVI quản lý, mà đây, doanh nghiệp bảo hiểm thành viên trực tiếp điều hành thực hoạt động đầu tư hồn tồn phù hợp, đảm bảo tính trách nhiệm quản lý hiệu Còn Bộ Tài quan quản lý nhà nước, thực chức hoạch định chiến lược, xây dựng khung pháp lý, giám sát tạo môi trường thuận lợi để doanh nghiệp bảo hiểm hoạt động Mặc dù có nhiều quan điểm trái chiều, song cuối cùng, Nghị định 73/2016/NĐ-CP định trao quyền quản lý Quỹ Bảo vệ người bảo 2Trích: http://tinnhanhchungkhoan.vn/bao-hiem/quy-bao-ve-nguoi-duoc-bao-hiem-di-doi-doanh-nghiep-cho-chidao-163448.html hiểm cho Bộ Tài Như vậy, theo quy định Nghị định 73/2016/NĐ-CP, AVI khơng quyền điều hành Quỹ Bảo vệ người bảo hiểm, hội cử đại diện tham gia tổ chức quản lý Quỹ doanh nghiệp bảo hiểm chưa rõ ràng Bởi trước đây, đại diện doanh nghiệp bảo hiểm khối nhân thọ phi nhân thọ thuộc Top thị phần nắm giữ vị trí quản lý/điều hành/giám sát Quỹ, bên cạnh đại diện AVI Cục Quản lý giám sát bảo hiểm Mặc dù vậy, việc Quỹ giao cho Bộ Tài quản lý tập trung, ngồi nâng cao tính giám sát, bảo đảm an tồn vốn, hạn chế tình trạng chây ỳ đóng quỹ doanh nghiệp bảo hiểm Tuy nhiên để Bộ Tài thực quản lý Quỹ bảo vệ người bảo hiểm theo quy định Nghị định 73/2016 chưa đủ Pháp luật cần có quy định, hưỡng dẫn cụ thể cấu, tổ chức quản lý điều hành loại Quỹ Thực trạng quy định pháp luật Việt Nam mơ hình Qũy bảo vệ người bảo hiểm Nguồn hình thành Qũy bảo vệ người bảo hiểm.Theo quy định pháp luật hành Qũy bảo vệ người bảo hiểm hình thành từ nguồn sau: -Trích nộp hàng năm theo tỷ lệ phần trăm phí bảo hiểm áp dụng tất hợp đồng bảo hiểm Khoản trích tính vào chi phí hợp lý tính thuế thu nhập doanh nghiệp Đối tượng trích nộp Quỹ người bảo hiểm Doanh nghiệp bảo hiểm Chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngồi Mức trích nộp quỹ quy định Điều Thông tư 101/2013/TT-BTC sau: Điều Mức trích nộp Quỹ Số tiền trích nộp Quỹ tối đa không vượt 0,3% tổng doanh thu phí bảo hiểm giữ lại thuộc hợp đồng bảo hiểm gốc năm tài trước liền kề doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh nước ngồi Mức trích nộp Quỹ cụ thể Bộ Tài cơng bố văn trước ngày 30 tháng hàng năm 10 Việc trích nộp Quỹ thực đến quy mô Quỹ lĩnh vực bảo hiểm phi nhân thọ đạt 5% tổng tài sản doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ, chi nhánh nước quy mô Quỹ lĩnh vực bảo hiểm nhân thọ đạt 3% tổng tài sản doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ năm tài trước liền kề - Lợi nhuận từ hoạt động đầu tư Quỹ bảo vệ người bảo hiểm - Số dư năm trước Quỹ bảo vệ người bảo hiểm chuyển sang năm sau Có thể thấy, Qũy bảo vệ người bảo hiểm có nguồn hình thành khác đa dạng, khơng xuất pháp từ khồn trích nộp doanh nghiệp bảo hiểm mà xuất phát từ lợi nhuận mà Qũy có từ hoạt động đầu tư Việc quy định mức trích nộp doanh nghiệp bảo hiểm hợp lý, phù hợp với khả tài đa số doanh nghiệp bảo hiểm nay, nguồn hình thành chủ yếu để đảm bẻo hiệu hoạt động cho Qũy bảo vệ người bảo hiểm a Quy định nguyên tắc quản lý quỹ bảo vệ người bảo hiểm Được đời nhằm mục đích trả tiền bảo hiểm, giá trị hồn lại; trả tiền bồi thường bảo hiểm; hồn phí bảo hiểm cho người bảo hiểm theo thỏa thuận hợp đồng bảo hiểm trường hợp doanh nghiệp bảo hiểm khả toán bị phá sản Quỹ bảo vệ người bảo hiểm hoạt động dựa nguyên tắc Chính phủ quy định Nghị định số 73/2016/NĐ-CP là: “1 Quỹ bảo vệ người bảo hiểm quản lý tập trung Bộ Tài hạch tốn, quản lý, theo dõi riêng loại hình bảo hiểm nhân thọ bảo hiểm phi nhân thọ, bảo hiểm sức khỏe Quỹ bảo vệ người bảo hiểm có tư cách pháp nhân, có tài khoản dấu riêng 11 Bộ Tài theo dõi việc trích nộp Quỹ bảo vệ người bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh nước ngoài; quản lý sử dụng Quỹ bảo vệ người bảo hiểm bảo đảm an tồn vốn mục đích theo quy định Nghị định quy định khác pháp luật liên quan.” Có thể nhận thấy so với thông tư 101/2013/TT-BTC hướng dẫn việc quản lý, sử dụng quỹ bảo vệ người bảo hiểm Quỹ bảo vệ người bảo hiểm đưa Bộ tài quản lý thay quản lý Hiệp hội bảo hiểm Việt Nam trước Việc giúp cho việc nâng cao tính giám sát, bảo đảm an tồn vốn, hạn chế tình trạng chây ỳ đóng quỹ thành viên (tính đến 29/6/2016, doanh nghiệp bảo hiểm nợ quỹ từ năm 2014 ) Trước đây, Hiệp hội bảo hiểm Việt Nam có trách nhiệm đôn đốc việc nộp quỹ, “sống” nhờ nguồn phí thành viên Doanh nghiệp bảo hiểm đóng góp Mặt khác pháp luật quy định việc trích nộp, quản lý sử dụng quỹ thuộc Bộ Tài theo dõi để đảm bảo hiệu quả, tiết kiệm, công khai, minh bạch kiểm sốt chặt chẽ từ cơng tác thu đến công tác chi, hoạt động đầu tư, chi trả quyền lợi cho người tham gia bảo hiểm Chẳng hạn, khoản thu Quỹ chia cụ thể gồm: Quỹ bảo vệ người tham gia bảo hiểm nhân thọ; Quỹ bảo vệ người tham gia bảo hiểm phi nhân thọ; chi quản lý Quỹ (khơng vượt q 0,5% tổng số tiền thực trích nộp vào Quỹ hàng năm) b Quy định việc sử dụng quỹ bảo vệ người bảo hiểm Vấn đề sử dụng quỹ bảo vệ người bảo hiểm quy định Mục Chương IIThông tư 101/2013/TT-BTC sau: - Quy định hạn mức chi trả Quỹ Bảo vệ người bảo hiểm theo Điều Thông tư số 101/2013/TT-BTC Tại Việt Nam, hạn mức chi trả Quỹ quy định Điều Thông tư 101/2013/TT-BTC, theo hợp đồng bảo hiểm nhân thọ, Quỹ chi trả tối đa 90% mức trách nhiệm doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ, không 200 triệu đồng/người bảo hiểm/hợp đồng Đối với hợp đồng bảo hiểm sức 12 khỏe, Quỹ chi trả tối đa 90% mức trách nhiệm DNBH, chi nhánh nước ngồi khơng q 200 triệu đồng/người bảo hiểm/hợp đồng Riêng hợp đồng bảo hiểm phi nhân thọ cóhai trường hợp chi trả: hợp đồng bảo hiểm bắt buộc trách nhiệm dân chủ xe giới chi trả tối đa theo quy định pháp luật (70 triệu đồng/người bảo hiểm/vụ); hợp đồng bảo hiểm thuộc nghiệp vụ bảo hiểm khác, Quỹ chi trả tối đa 80% mức trách nhiệm doanh nghiệp không 100 triệu đồng/hợp đồng Hiện tại, với quy định hạn mức chi trả Quỹ phù hợp với tình hình thực tế Tuy nhiên, với việc quy định khung cứng chưa hợp lý, quy định hạn mức chi trả cân nhắc dựa số nêu Yêu cầu hạn mức chi trả Quỹ với số tiền chi trả tối đa bảo vệ phần lớn người bảo hiểm xảy kiện chi trả, đồng thời hạn chế việc tạo rủi ro đạo đức, trơng chờ từ phía doanh nghiệp, chi nhánh bảo hiểm phi nhân thọ nước ngồi người tham gia bảo hiểm Chính u cầu nên đòi hỏi quy định hạn mức chi trả Quỹ phải thường xuyên thay đổi để phù hợp với tình hình thực tế - Quy định liên quan đến việc thực chức Quỹ Bảo vệ người bảo hiểm: Theo quy định pháp luật, ngồi chức Quỹ sử dụng để trả tiền bảo hiểm, giá trị hoàn lại; trả tiền bồi thường bảo hiểm; hồn phí bảo hiểm theo thỏa thuận hợp đồng bảo hiểm cho người bảo hiểm trường hợp doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh bảo hiểm phi nhân thọ nước khả toán, doanh nghiệp bảo hiểm phá sản, chức quan trọng Quỹ hỗ trợ việc trì tiếp tục hợp đồng bảo hiểm, giúp người mua bảo hiểm khơng phải tìm kiếm doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh bảo hiểm phi nhân thọ nước khác để ký hợp đồng bảo hiểm Khoản Điều Thông tư 101/2013/NĐ-CP quy định “Trường hợp chuyển giao hợp đồng bảo hiểm từ doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh nước khả toán, doanh nghiệp bảo hiểm bị phá sản cho doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh nước khác, số tiền Quỹ chi trả theo hạn mức quy định Điều Thông tư chuyển trực tiếp cho doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh nước 13 nhận chuyển giao.” Với quy định này, chủ hợp đồng bảo hiểm Quỹ hỗ trợ để tiếp tục trì hợp đồng bảo hiểm ởđoanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh bảo hiểm nước mới, điều thật có ý nghĩa lĩnh vực bảo hiểm nhân thọ lẽ người mua bảo hiểm khó khăn việc ký kết hợp đồng bảo hiểm nhân thọ phí bảo hiểm cao hay hạn chế điều kiện tuổi tác, sức khỏe người bảo hiểm Vấn đề đặt giả sử Quỹ khơng tìm doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh bảo hiểm nước nhận chuyển giao hợp đồng bảo hiêm hạn chế rủi ro cao người bảo hiểm như: sức khỏe, tuổi tác, quyền lợi họ Quỹ bảo vệ nào, họ mong muốn tiếp tục trì hợp đồng bảo hiểm? - Quy định thủ tục sử dụng Qũy bảo vệ người bảo hiểm: Doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước phải gửi Hiệp hội bảo hiểm Việt Nam văn đề nghị sử dụng Quỹ bảo vệ người bảo hiểm kèm theo hồ sơ theo mẫu quy định khoản Điều Thông tư 101/2013/TT-BTC thời hạn ngày: - Kể từ ngày Bộ Tài định chấm dứt áp dụng biện pháp khơi phục khả tốn trường hợp doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngồi khả tốn; - Kể từ ngày có kết lý tài sản, khoản nợ trường hợp doanh nghiệp bảo hiểm bị phá sản Trong thời hạn 30 ngày, kể từ ngày nhận văn đề nghị sử dụng Quỹ bảo vệ người bảo hiểm kèm hồ sơ theo quy định, Hiệp hội bảo hiểm Việt Nam định sử dụng Quỹ bảo vệ người bảo hiểm báo cáo Bộ Tài kết thực c Chế độ tài chính, kế tốn quỹ bảo vệ người bảo hiểm Về đầu tư nguồn tiền nhàn rỗi Quỹ Bảo vệ người bảo hiểm Do mục tiêu hình thành Quỹ bảo vệ người bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh bảo hiểm phi nhân thọ nước khả toán, doanh nghiệp bảo hiểm phá sản, nên q trình vận hành, Quỹ phải ln chế độ sẵn sàng có tiền để chi trả xảy kiện nói Do đó, nguyên 14 tắc tổ chức hoạt động đầu tư Quỹ dù đầu tư vào lĩnh vực nào, hình thức phải đảm bảo tính khoản cao, tức khả chuyển đổi tài sản đầu tư thành tiền thu hồi dễ dàng để chi trả cho người bảo hiểm Đây tính đặc thù hoạt động đầu tư Quỹ so với hoạt động đầu tư thông thường khác Hoạt động đầu tư từ nguồn tiền nhàn rỗi Quỹ quy định cụ thể: Mua trái phiếu Chính phủ với số lượng không hạn chế; Mua trái phiếu doanh nghiệp Chính phủ bảo lãnh với mức tối đa không 5% tổng số tiền nhàn rỗi Quỹ doanh nghiệp không vượt 10% tổng số tiền nhàn rỗi Quỹ; Gửi tiền ngân hàng thương mại thành lập hoạt động hợp pháp Việt Nam với mức tối đa không 10% tổng số tiền nhàn rỗi Quỹ ngân hàng thương mại không vượt 50% tổng số tiền nhàn rỗi Quỹ Ngân hàng thương mại nơi Quỹ gửi tiền phải ngân hàng có tình hình tài lành mạnh, kinh doanh có hiệu quả, có khả khoản cao theo Quy chế đầu tư Quỹ Tuy nhiên việc không quy định hạn mức phần trăm tổng số tiền nhàn rỗi Quỹ giữ lại để dự phòng, tổng số tiền nhàn rỗi Quỹ đem đầu tư hết sau trừ chi phí quản lý chi phí khác, Quỹ rơi vào tình trạng bị động, khơng tốn kịp thời theo thời hạn luật định cho người bảo hiểm xảy trường hợp có doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh bảo hiểm phi nhân thọ khả toán, doanh nghiệp bảo hiểm phá sản Việc khoản gấp nguồn đầu tư Quỹ thị trường chứng khốn gây khó khăn cho Quỹ việc đảm bảo khả sinh lợi Về trích nộp Quỹ Bảo vệ người bảo hiểm Theo quy định khoản Điều Thông tư 101 việc trích nộp Quỹ Bảo vệ người bảo hiểm hàng năm theo tỷ lệ không vượt 0,3% tổng doanh thu phí bảo hiểm giữ lại thuộc hợp đồng bảo hiểm gốc năm tài trước liền kề nghĩa vụ bắt buộc doanh nghiệp bảo hiểm chi nhánh bảo hiểm phi nhân thọ nước ngồi, để hình thành gia tăng quy mơ Quỹ, nhằm đảm bảo Quỹ thực việc chi trả có thành viên trích nộp 15 Quỹ khả tốn hay phá sản Việc trích nộp quản lý theo dõi riêng loại hình bảo hiểm nhân thọ bảo hiểm phi nhân thọ Tuy nhiên, nghĩa vụ thực quy mô Quỹ đạt đến tỷ lệ phần trăm định so với tổng tài sản doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh bảo hiểm phi nhân thọ nước thị trường bảo hiểm năm tài trước liền kề Cụ thể khoản Điều Thông tư 101 quy định: “Việc trích nộp Quỹ thực đến quy mô Quỹ lĩnh vực bảo hiểm phi nhân thọ đạt 5% tổng tài sản doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ, chi nhánh nước ngồi Quy mơ Quỹ lĩnh vực nhân thọ đạt 3% tổng tài sản doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ năm tài trước liền kề” Quy định đồng nghĩa với việc giảm phần nghĩa vụ tài doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài, quy mô Quỹ đủ lớn để vận hành theo mục đích đề Quy định chưa thật tạo công doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh bảo hiểm phi nhân thọ nước tham gia thị trường bảo hiểm Việt Nam trước sau Quỹ Bảo vệ người bảo hiểm ngưng việc thu trích nộp lý sau: Thứ nhất, thời điểm Quỹ ngưng thu việc trích nộp, có doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh bảo hiểm nước ngồi tham gia trích nộp Quỹ nhiều năm, có doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh bảo hiểm nước ngồi tham gia trích nộp Quỹ vài năm, chí năm,nhưng Quỹ phải có nghĩa vụ chi trả theo quy định pháp luật cho thành viên trích nộp Quỹ khả toán bị phá sản Thứ hai, doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh bảo hiểm phi nhân thọ nước tham gia vào thị trường bảo hiểm Việt Nam sau thời điểm Quỹ ngưng thu việc trích nộp khơng phải thực việc trích nộp Quỹ theo quy định (lý quy mô Quỹ thời điểm vượt mức 5% tổng tài sản doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ, chi nhánh bảo hiểm phi nhân thọ nước lĩnh vực phi nhân thọ, quy mô Quỹ vượt mức 3% tổng tài sản doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ năm tài trước liền kề, vốn nhàn rỗi Quỹ tiếp tục sử dụng đầu tư sinh lợi theo quy định) Vấn đề đặt là, việc ngưng thu 16 kéo dài chủ thể khả tốn phá sản Quỹ có phải thực việc chi trả cho người bảo hiểm không, doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh bảo hiểm nước mà họ ký kết chưa thực nghĩa vụ trích nộp Quỹ? Kiến nghị hồn thiện quy định pháp luật Việt Nam mơ hình quỹ bảo vệ người bảo hiểm Khi chủ thể kinh doanh bảo hiểm bị phá sản khả tốn, thơng thường người bảo hiểm ưu tiên nhận tiền bồi thường hồn phí bảo hiểm từ tài sản lý chủ thể kinh doanh bảo hiểm Cơ chế cho phép người bảo hiểm ưu tiên nhận tiền bồi thường lý tài sản đầu tư từ quỹ dự phòng nghiệp vụ, ký quỹ từ toàn tài sản chủ thể kinh doanh bảo hiểm phá sản Tuy nhiên, chế bộc lộ nhiều nhược điểm, khó chi trả đầy đủ khoản nợ tất hợp đồng bảo hiểm mà doanh nghiệp bảo hiểm bị phá sản hay khả toán ký kết trước đó.Như nói trên, Qũy bảo vệ người bảo hiểm hình thành vào hoạt động, thực tế vận hành Qũy lộ số hạn chế định xuất phát từ quy định pháp luật liên quan đến việc vận hành Qũy, vậy, nhóm chúng tơi xin đề xuất số kiến nghị sau: Thứ nhất: trường hợp sử dụng Quỹ khoản 11 Điều Luật số 61/2010/QH12 sửa đổi, bổ sung số điều Luật Kinh doanh bảo hiểm: Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Kinh doanh bảo hiểm (Luật số 61/2010/QH12) Quốc hội khóa XII ban hành ngày 24/11/2010 bổ sung khoản Điều 97 Luật Kinh doanh bảo hiểm sau: “Quỹ Bảo vệ người bảo hiểm thành lập để bảo vệ quyền lợi người bảo hiểm trường hợp doanh nghiệp bảo hiểm phá sản khả toán; Nguồn để lập QuỹBảo vệ người bảo hiểm trích lập theo tỷ lệ phần trăm phí bảo hiểm áp dụng tất hợp đồng bảo hiểm; Chính phủ quy định việc trích lập quản lý, sử dụng Quỹ Bảo vệ người bảo hiểm” 17 Ta thấy nguồn để lập Quỹ lại trích theo tỷ lệ phần trăm phí bảo hiểm áp dụng tất hợp đồng bảo hiểm Vậy vấn đề đặt người tham gia sử dụng dịch vụ bảo hiểm chi nhánh bảo hiểm phi nhân thọ nước ngồi có Quỹ bảo vệ khơng chủ thể khả tốn, chi nhánh bảo hiểm phi nhân thọ nước ngồi khơng có tư cách pháp nhân, khơng doanh nghiệp bảo hiểm Đến Thơng tư 101/2013/TT-BTC ban hành vấn đề hướng dẫn cụ thể, theo đó, đối tượng trích nộp Quỹ bao gồm doanh nghiệp bảo hiểm (doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ, doanh nghiệp bảo hiểm chuyên kinh doanh sức khỏe, doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ) chi nhánh phi nhân thọ nước Quỹ thực việc chi trả cho người bảo hiểm cho doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh bảo hiểm phi nhân thọ nước nhận chuyển giao hợp đồng bảo hiểm xảy trường hợp doanh nghiệp bảo hiểm bị phá sản doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh bảo hiểm phi nhân thọ nước ngồi khả tốn Có thể thấy, với quy định quy định hạn mức chi trả tối đa tùy theo loại hình bảo hiểm, người sử dụng dịch vụ bảo hiểm phi nhân thọ nước Quỹ bảo vệ ngang với người sử dụng dịch vụ doanh nghiệp bảo hiểm có tư cách pháp nhân nước Như vậy, Quỹ sử dụng để chi trả nhằm để bảo vệ quyền lợi NĐBH theo pháp luật hành không trường hợp doanh nghiệp bảo hiểm phá sản khả tốn mà trường hợp chi nhánh bảo hiểm phi nhân thọ nước ngồi khả tốn Từ lập luận giải pháp hồn thiện việc hồn thiện quy định khoản Điều 97 Luật Kinh doanh bảo hiểm sau: “Quỹ Bảo vệ người bảo hiểm thành lập để bảo vệ quyền lợi người bảo hiểm trường hợp doanh nghiệp bảo hiểm phá sản doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh bảo hiểm phi nhân thọ nước khả toán ” Thứ hai: hạn mức chi trả Quỹ Bảo vệ người bảo hiểm theo Điều Thơng tư số 101/2013/TT-BTC 18 Ta thấy quy định Điều Thông tư 101/2013/TT-BTC chưa thực hợp lí phân tích nêu phần tiểu luận Yêu cầu hạn mức chi trả Quỹ với số tiền chi trả tối đa bảo vệ phần lớn người bảo hiểm xảy kiện chi trả, đồng thời hạn chế việc tạo rủi ro đạo đức, trông chờ từ phía doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh bảo hiểm phi nhân thọ nước người tham gia bảo hiểm Chính u cầu nên đòi hỏi quy định hạn mức chi trả Quỹ phải thường xuyên thay đổi để phù hợp với tình hình thực tế Giải pháp hoàn thiện nên có quy định “mở” cho hạn mức chi trả Quỹ, cụ thể Điều Thông tư 101/2013/TT-BTC “Hạn mức chi trả Quỹ” bổ sung thêm khoản 4: “Hạn mức chi trả Quỹ thay đổi Bộ trưởng Bộ Tài quy định hạn mức chi trả Quỹ Bảo vệ người bảo hiểm theo đề nghị Hội đồng quản lý Quỹ thời kỳ” Thứ ba: chức Quỹ Bảo vệ người bảo hiểm Chúng ta nên nghiên cứu quy định thêm chức Quỹ việc “trực tiếp quản lý hợp đồng bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh nước khả toán, doanh nghiệp bảo hiểm phá sản tiến hành chi trả tiền bảo hiểm theo quy định hợp đồng bảo hiểm khơng tìm doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh bảo hiểm nước nhận chuyển giao” để người bảo hiểm bảo vệ tốt Thứ tư: đầu tư nguồn tiền nhàn rỗi Quỹ Bảo vệ người bảo hiểm khoản 2, Điều 16 Thông tư số 101/2013/TT-BTC Với việc không quy định hạn mức phần trăm tổng số tiền nhàn rỗi Quỹ giữ lại để dự phòng, Quỹ rơi vào tình trạng bị động, khơng tốn kịp thời theo thời hạn luật định cho người bảo hiểm Việc khoản gấp nguồn đầu tư Quỹ thị trường chứng khoán gây khó khăn cho Quỹ việc đảm bảo khả sinh lợi 19 Giải pháp ta cần thiết quy định tỷ lệ phần trăm định Quỹ giữ lại để dự phòng, nên từ 10% đến 20% tổng số tiền nhàn rỗi Quỹ, để đảm bảo mức độ định cho việc chi trả thời hạn luật quy định Thứ năm: thời điểm ngưng trích nộp Quỹ Bảo vệ người bảo hiểm theo khoản 2, Điều Thông tư số 101/2013/TT-BTC Theo quy định khoản Điều Thơng tư 101 việc trích nộp Quỹ Bảo vệ người bảo hiểm hàng năm theo tỷ lệ không vượt 0,3% tổng doanh thu phí bảo hiểm giữ lại thuộc hợp đồng bảo hiểm gốc năm tài trước liền kề nghĩa vụ bắt buộc doanh nghiệp bảo hiểm chi nhánh bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài, để hình thành gia tăng quy mơ Quỹ, nhằm đảm bảo Quỹ thực việc chi trả có thành viên trích nộp Quỹ khả toán hay phá sản Quy định chưa thật tạo công doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh bảo hiểm phi nhân thọ nước tham gia thị trường bảo hiểm Việt Nam trước sau Quỹ Bảo vệ người bảo hiểm ngưng việc thu trích nộp ddaxphaan tích mục Giải pháp cho vấn đề việc cần sửa đổi khoản Điều Thông tư 101 sau: “doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ, chi nhánh nước ngồi thực việc trích nộp Quỹ tổng số tiền trích nộp Quỹ đạt 5% tổng tài sản doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh nước ngồi năm tài trước liền kề; doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ thực việc trích nộp Quỹ đạt 3% tổng tài sản doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ năm tài trước liền kề.Việc trích nộp Quỹ phục hồi tổng tài sản doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh nước ngồi tăng vào năm tài trước liền kề” KẾT LUẬN Trên tiểu luận nhóm chúng em đề tài “Tìm hiểu mơ hình Qũy bảo vệ người bảo hiểm thực trạng quy định pháp luật Việt Nam mơ hình này” Trong làm khơng tránh khỏi sai sót hạn chế kiến 20 thức, chúng em kinh mong thầy cô thông cảm khắc phục để làm chúng em hoàn thiện hơn, chúng em xin chân thành cảm ơn 21 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Luật Kinh doanh Bảo hiểm 2000, sửa đổi, bổ sung năm 2010 Nghị định số 123/2011/NĐ-CP ngày 28/12/2011 quy định chi tiết thi hành số điều Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Kinh doanh bảo hiểm sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 45/2007/NĐ-CPThông tư 101/2013/TT-BTC hướng dẫn việc quản lý, sử dụng Quỹ bảo vệ người bảo hiểm Nghị định 73/2016/NĐ-CP hướng dẫn chi tiết thi hành Luật Kinh doanh bảo hiểm Luật Sửa đổi, bổ sung số điều Luật Kinh doanh bảo hiểm http://npklaw.com/en/articles/civil-articles/1141-hoan-thien-phap-luat-vequy-bao-ve-nguoi-duoc-bao-hiem.html https://luatduonggia.vn/quy-bao-ve-nguoi-duoc-bao-hiem http://tinnhanhchungkhoan.vn/bao-hiem/chinh-thuc-ra-mat-quy-bao-venguoi-duoc-bao-hiem-102463.html http://tinnhanhchungkhoan.vn/bao-hiem/quy-bao-ve-nguoi-duoc-baohiem-di-doi-doanh-nghiep-cho-chi-dao-163448.html 22 ... trạng quy định pháp luật Việt Nam mơ hình Qũy bảo vệ người bảo hiểm Nguồn hình thành Qũy bảo vệ người bảo hiểm. Theo quy định pháp luật hành Qũy bảo vệ người bảo hiểm hình thành từ nguồn sau:... phía người mua Và trước thực trạng đó, năm 2013, Qũy bảo vệ người bảo hiểm đời tổ chức để bảo vệ hữu hiệu quy n lợi cho người bảo hiểm Với mong muốn tìm hiểu rõ mơ hình Qũy bảo vệ người bảo hiểm, ... Tìm hiểu mơ hình Qũy bảo vệ người bảo hiểm thực trạng quy định pháp luật Việt Nam mơ hình này làm đề tài cho tập nhóm nhóm Và nội dung cụ thể tiểu luận NỘI DUNG Khái quát chung quỹ bảo vệ người