BC TTTN Kế toán quản lý các khoản Nợ phải thu (9.3 đ)

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHIỆP VIỆT HUNG KHOA CÔNG NGHỆ THƠNG TIN BÁO CÁO TỐT NGHIỆP QUẢN LÝ KẾ TỐN CÁC KHOẢN NỢ PHẢI THU GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN: PHAN THỊ VIỆT HÀ NGÔ THỊ LAN SINH VIÊN THỰC HIỆN: LÊ CHÍ NHƯỜNG MÃ SINH VIÊN: 1402059 HÀ NỘI, NĂM 2018 MỞ ĐẦU Hầu hết doanh nghiệp tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh phát sinh khoản phải thu Nợ phải thu tài sản doanh nghiệp, thực tế tiền vốn doanh nghiệp bị người khác chiếm dụng Nợ phải thu nhiều hay ít, thời gian chiếm dụng dài hay ngắn, mặt ảnh hưởng đến vòng quay vốn kinh doanh, mặt khác ảnh hưởng đến tình hình tốn khả thu lợi doanh nghiệp Nợ phải thu phát sinh khơng có biện pháp quản lý kiểm sốt chặt chẽ dẫn đến tình trạng vốn bị chiếm dụng kéo dài, hạn toán khoản nợ khó địi gây thiệt hại tổn thất lớn cho doanh nghiệp Tuy nhiên, kinh tế thị trường, việc mua bán chịu tượng phổ biến thiếu Việc bán chịu sản phẩm hàng hóa, dịch vụ có lợi cho doanh nghiệp, tăng sản lượng bán ra, tăng doanh thu bán hàng đồng thời khiến cho nợ phải thu tăng lên Đặc biệt nay, khoản phải thu yếu tố quan trọng để tạo nên uy tín doanh nghiệp đối tác trở thành sức mạnh cạnh tranh cho doanh nghiệp Chính vậy, quản lý khoản phải thu mối quan tâm lớn doanh nghiệp đặc biệt nhà hoạch định tài Hiện tình trạng học lý thuyết suông, thiếu phần thực hành, thực tế dẫn đến việc học sinh trường gặp nhiều bỡ ngỡ với thao tác nghiệp vụ kế toán doanh nghiệp phổ biến Vì việc tổ chức cho học sinh làm quen với công tác kế tốn rèn luyện tác phong cơng việc công ty cho học sinh cần thiết, tất yếu đòi hỏi cấp bách không với riêng trường ĐH Công nghiệp Việt Hung mà với tất trường Trung Cấp, Cao Đẳng, Đại Học nói chung Kết cấu báo cáo thực tập em gồm chương: Chương 1: Giới thiệu Công ty TNHH đầu tư thương mại du lịch Phương Anh máy kế toán công ty Chương 2: Kiến thức sở để áp dụng vào lĩnh vực kế toán nợ phải thu Công ty TNHH đầu tư thương mại du lịch Phương Anh Chương 3: Phương pháp thực kết chương trình phần mềm áp dụng vào lĩnh vực kế tốn nợ phải thu Cơng ty TNHH đầu tư thương mại du lịch Phương Anh Chương 4: Đánh giá kết đạt học kinh nghiệm Và phần Kết luận Do thời gian thực tập hội tiếp xúc với thực tế kiến thức cịn hạn chế, đề tài em khơng tránh khỏi sai sót Em mong nhận nhận xét ý kiến đóng góp quý thầy để đề tài có giá trị thực tiễn LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành nội dung báo cáo thực tập này, trước tiên em xin chân thành cảm ơn quý thầy cô Khoa Công nghệ thông tin trường Đại học công nghiệp Việt Hung hết lòng tận tâm truyền đạt kiến thức chun mơn nghiệp vụ cho em để ứng dụng vào thực tế Đặc biệt em xin gửi lời cảm ơn hai cô Phan Thị Việt Hà, Ngô Thị Lan người trực tiếp hướng dẫn, bảo cho em suốt q trình thực tập hồn thành báo cáo Tiếp em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến quý Công ty TNHH đầu tư thương mại du lịch Phương Anh tiếp nhận em vào thực tập Em xin cảm ơn anh chị phận Kế tốn – Tài công ty giúp đỡ, tạo môi trường thân thiện, động lúc em thực tập Công ty, truyền đạt cho em kinh nghiệm thực tế quý báu giúp đỡ em tận tình trình viết báo cáo Sau em xin kính chúc thầy trường Đại học cơng nghiệp Việt - Hung, Ban Giám đốc tập thể nhân viên Công ty TNHH đầu tư thương mại du lịch Phương Anh thật nhiều sức khỏe thành công sống Em xin chân thành cảm ơn! SINH VIÊN THỰC HIỆN LÊ CHÍ NHƯỜNG TRƯỜNG ĐH CƠNG NGHIỆP VIỆT – HUNG CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM KHOA CÔNG NGHỆ THÔNG TIN Độc lập - Tự – Hạnh phúc Mẫu DA02 NHẬN XÉT BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Chuyên ngành: Tin học Kế toán (Nhận xét GV hướng dẫn Nhận xét GV phản biện ) Họ tên sinh viên: Lê Chí Nhường Tên đề tài: Quản lý Kế toán khoản Nợ phải thu Người nhận xét (họ tên, học hàm, học vị): Đơn vị cơng tác (nếu có): Ý KIẾN NHẬN XÉT Về nội dung & đánh giá thực nhiệm vụ nghiên cứu đề tài: Về phương pháp nghiên cứu, độ tin cậy số liệu: Về kết đề tài: Những thiếu sót vấn đề cần làm rõ (nếu có): Ý kiến kết luận (mức độ đáp ứng yêu cầu ĐA/KL tốt nghiệp) Câu hỏi người nhận xét dành cho học viên (nếu có):  Đánh giá điểm: Kết luận:  Đồng ý /  Không đồng ý cho phép sinh viên tham dự bảo vệ kết trước hội đồng Ngày … tháng 04 năm 2018 NGƯỜI NHẬN XÉT (chữ ký & họ tên) TRƯỜNG ĐH CÔNG NGHIỆP VIỆT – HUNG CỘNG HỒ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM KHOA CƠNG NGHỆ THÔNG TIN Độc lập - Tự – Hạnh phúc Mẫu DA02 NHẬN XÉT BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Chuyên ngành: Tin học Kế toán (Nhận xét GV hướng dẫn Nhận xét GV phản biện ) Họ tên sinh viên: Lê Chí Nhường Tên đề tài: Quản lý Kế toán khoản Nợ phải thu Người nhận xét (họ tên, học hàm, học vị): Đơn vị công tác (nếu có): Ý KIẾN NHẬN XÉT Về nội dung & đánh giá thực nhiệm vụ nghiên cứu đề tài: Về phương pháp nghiên cứu, độ tin cậy số liệu: Về kết đề tài: Những thiếu sót vấn đề cần làm rõ (nếu có): Ý kiến kết luận (mức độ đáp ứng yêu cầu ĐA/KL tốt nghiệp) Câu hỏi người nhận xét dành cho học viên (nếu có):  Đánh giá điểm: Kết luận:  Đồng ý /  Không đồng ý cho phép sinh viên tham dự bảo vệ kết trước hội đồng Ngày … tháng 04 năm 2018 NGƯỜI NHẬN XÉT (chữ ký & họ tên) LỊCH LÀM VIỆC (Của sinh viên nơi thực tập) Họ tên học sinh/sinh viên: Lê Chí Nhường Cơ quan/Đơn vị thực tập: Công ty TNHH đầu tư thương mại du lịch Phương Anh Họ tên người hướng dẫn (Đơn vị thực tập): Tống Thị Việt Thời gian thực tập từ ngày 08 tháng 01 năm 2018 đến hết ngày 15 tháng 04 năm 2018 Tự nhận xét mức độ hoàn thành Nhận xét cán hướng dẫn Nắm thông tin cơng ty, đặc điểm, tình hình kinh doanh năm gần đây, cấu tổ chức máy quản lý … Đồng ý với Ý kiến tự nhận xét sinh viên Nắm cấu tổ chức Tìm hiểu cấu tổ chức máy kế toán, Từ 15/01/2018 máy kế toán, Chức năng, nhiệm vụ đến chức nhiệm vụ phận, Chế độ kế 21/01/2018 máy kế tốn tốn, hình thức kế tốn áp dụng công ty Đồng ý với Ý kiến tự nhận xét sinh viên Tuần Nội dung công việc giao Tìm hiểu thơng tin Từ 08/01/2018 cơng ty như: Tên, đến địa chỉ, mã số thuế, đặc 14/01/2018 điểm kinh doanh, cấu tổ chức, … Tìm hiểu nội dung đề tài quản lý kế toán Từ 22/01/2018 khoản phải thu đến giao theo đề tài 28/01/2018 nhận trường công ty Đồng ý với Nắm kiến thức Ý kiến tự lý thuyết kế nhận xét toán quản lý khoản nợ phải thu sinh viên Từ 29/01/2018 Xin số liệu thực tế đến quản lý kế tốn nợ phải 18/02/2018 thu cơng ty hồn thiện phần lý thuyết kế toán Lấy số liệu kế tốn tháng 01/2018 cơng ty, tập hợp số dư đầu kỳ chi tiết TK có liên quan, phản Đồng ý với Ý kiến tự nhận xét Chữ ký cán hướng dẫn ánh NV phát sinh tháng vào TK kế tốn, chứng từ, sổ sách có liên quan … sinh viên hồn thiện phần lý thuyết kế tốn BC thực tập Tìm hiểu phần mềm liên quan đến cơng tác kế tốn mà Từ 19/02/2018 đơn vị sử dụng, từ đến đề xuất xây dựng 04/03/2018 chương trình quản lý cơng nợ phải thu SV thực Biết công ty sử dụng phần mềm kế tốn Fast Accounting, từ lên ý tưởng xây dựng chương trình với tính tương tự Fast Accounting Đồng ý với Ý kiến tự nhận xét sinh viên Xây dựng ý tưởng cần triển khai công ty Từ 05/03/2018 liên quan đến cơng tác đến quản lý kế tốn nợ phải 11/03/2018 thu mà SV thực tập để hoàn thiện chương trình SV thực Xây dựng thành cơng ý tưởng chương trình, xác định rõ chức chương trình, tiến hành xây dựng giao diện Đồng ý với Ý kiến tự nhận xét sinh viên Phân tích thiết kế hệ Từ 12/03/2018 thống, giao diện, đến CSDL, Lập trình cho 01/04/2018 đối tượng, thao tác chương trình Đã xây dựng, tiến hành tạo dựng, thiết kế CSDL MS Office Access, kết nối CSDL vào chương trình, viết code chương trình chạy thử thành công Đồng ý với Ý kiến tự nhận xét sinh viên Từ 02/04/2018 Đưa Chương trình Phần đến mềm áp dụng vào quản 15/04/2018 lý kế toán khoản nợ phải thu công ty, khắc phục thiếu Ban đầu, Có gặp số lỗi nhỏ, vướng mắc khắc phục Chương trình hoạt động ổn định, hoàn Đồng ý với Ý kiến tự nhận xét sót, hồn thiện lại thành nội dung BCTT chương trình BCTT sinh viên Hà Nội, Ngày 15 Tháng 04 Năm 2018 SINH VIÊN LÊ CHÍ NHƯỜNG 82 83 Viết code cho kiện btnSua.Click (Click nút Sửa): 84 Viết code cho kiện btnXoa.Click (Click nút Xóa): 85 Viết code cho kiện txtCoTK.LostFocus: Viết code cho kiện dgvHachtoan.CellEndEdit: 86 Viết code thực việc tính tốn Tiền hàng, tiền thuế, tổng tốn:  Viết code cho Form Hóa đơn bán hàng kiêm phiếu xuất kho: Tại Form này, ta thêm Datagirdview phụ để hiển thị Danh mục TK kế toán sử dụng, từ đó, tạo số tính tiện lợi cho người dùng AutoCompleteSource Khai báo thư viện, biến, đối tượng kết nối xét ĐK hiển thị liệu thuộc bảng NVPS lên dgvNVPS Form 87 Viết code cho Sự kiện dgvNVPS.CellClick: 88 Viết code cho kiện btnThem.Click: (Em xin trình bày phần cập nhật CSDL, cịn phần khác tương tự Form trên): Viết code cho kiện btnSua.Click: (Em xin trình bày phần cập nhật CSDL, phần khác tương tự Form trên): 89 Viết code cho kiện btnXoa.Click: Các Sự kiện khác gồm dgvNVPS.CellEndEdit, txtNoTK.LostFocus, Các kiện tính tiền hàng, tiền thuế tổng toán tương tự Form Phiếu nhập mua hàng  Viết code cho Sổ nhật ký chung: Với Sổ này, ta thêm datagridview phụ để thị liệu Bảng NVPS lên Form, tiện lợi cho việc trình bày NVPS theo nguyên tắc, chuẩn mực kế toán Sổ nhật ký chung Ẩn datagridview phụ thuộc tính Visible với giá trị False 90 Khai báo lệnh truy vấn: Dim truyvan As String = "SELECT * FROM NVPS WHERE (NgayThang Between #" & dtpNgayMIN.Value.ToString("MM/dd/yyyy") & "# And #" & dtpNgayMAX.Value.ToString("MM/dd/yyyy") & "#);"  Viết code cho Sổ TK: Với Sổ này, ta thêm datagridview phụ để thị liệu Bảng NVPS, DanhMucTK lên Form, tiện lợi cho việc trình bày NVPS theo nguyên tắc, chuẩn mực kế toán Sổ TK Ẩn datagridview phụ thuộc tính Visible với giá trị False Khai báo thư viện, biến, đối tượng kết nối: Sự kiện Form Load: 91 Sự kiện txtSoHieuTK.LostFocus (Ràng buộc cho người dùng phải nhập TK thuộc danh mục: Sự kiện btnInSoCaiTK.Click, dgvSoCaiTK.CellEndEdit (Trình bày liệu lên Sổ Cái theo nguyên tắc, chuẩn mực kế toán): 92 Khai báo lệnh truy vấn: Dim truyvan As String = "SELECT * FROM NVPS WHERE (NgayThang Between #" & dtpNgayMIN.Value.ToString("MM/dd/yyyy") & "# And #" & dtpNgayMAX.Value.ToString("MM/dd/yyyy") & "#) AND ((NoTK LIKE '" & txtSoHieuTK.Text & "%') OR (CoTK LIKE '" & txtSoHieuTK.Text & "%'))" & ";"  Viết code cho Sổ chi tiết toán với người mua (người bán): Với Sổ này, ta thêm datagridview phụ để thị liệu Bảng NVPS, DanhMucTK lên Form, tiện lợi cho việc trình bày NVPS theo nguyên tắc, chuẩn mực kế toán Sổ chi tiết Ẩn datagridview phụ thuộc tính Visible với giá trị False Khai báo thư viện, biến, đối tượng kết nối: Viết code cho kiện FrmSoChiTietTT.Load: 93 Viết code cho kiện txtSoHieuTK_LostFocus (Ràng buộc cho người dùng phải nhập TK thuộc danh mục): Sự kiện btnInSoCT.Click, dgvSoCTTT.CellEndEdit (Trình bày liệu lên Sổ Cái theo nguyên tắc, chuẩn mực kế toán): 94 95 CHƯƠNG 3: PHƯƠNG PHÁP THỰC HIỆN VÀ KẾT QUẢ CỦA CHƯƠNG TRÌNH PHẦN MỀM ÁP DỤNG VÀO LĨNH VỰC KẾ TỐN NỢ PHẢI THU TẠI CƠNG TY TNHH ĐẦU TƯ THƯƠNG MẠI DU LỊCH PHƯƠNG ANH 3.1 Phương pháp nghiên cứu Nghiên cứu tình hình thực tế Công ty TNHH đầu tư thương mại du lịch Phương Anh, tìm hiểu hình thức kế tốn sử dụng, thu thập thông tin, tài liệu công ty nghiệp vụ kinh tế phát sinh tháng 01/2018 Cơng ty Tìm hiểu ngơn ngữ phần mềm sử dụng để xây dựng chương trình phần mềm quản lý kế toán khoản nợ phải thu công ty Giúp việc quản lý công nợ phải thu trở nên đơn giản, nhanh chóng hiệu quả, tiết kiệm thời gian, chi phí 3.2 Phương pháp thực Theo dõi, ghi chép đầy đủ, xác số liệu, nghiệp vụ kế toán phát sinh kỳ liên quan đến khoản nợ phải thu công ty Nghiên cứu tài liệu, giáo trình, internet kiến thức Hệ quản trị CSDL MS Access, cách thức làm việc MS Visual Studio 2010, ngôn ngữ lập trình VB.NET, ngơn ngữ truy vấn CSDL SQL … tiến hành xây dựng Giao diện chương trình, Tạo dựng liên kết CSDL vào chương trình Viết code thực việc kết nối Form, điều khiển đối tượng Form, hỗ trợ việc kết nối, truy vấn cập nhật CSDL Sau hồn thiện chương trình phần mềm, tiến hành nhập liệu thông tin kế tốn thu thập trước vào phần mềm, kiểm tra hoạt động, khắc phục thiếu sót cịn tồn tính chương trình phần mềm 3.3 Các chức chương trình Đầu tiên, ta phải nói tới tính bảo mật hệ thống với việc yêu cầu người dùng phải đăng nhập hệ thống với thông tin đăng nhập (Username Password) từ bảng thuộc CSDL chương trình quản lý chặt chẽ quyền đăng nhập (gồm quyền Admin Account) Tính quản lý, cập nhật thơng tin cho danh mục gồm Danh mục TK, Danh mục khách hàng, danh mục nhà cung cấp, danh mục vật tư liên kết, ràng buộc chặt chẽ với thông tin Số dư đầu kỳ TK, nghiệp vụ phát sinh kỳ Giúp việc kế toán quản lý, hạch tốn nhanh chóng, đảm bảo độ xác thơng tin nghiệp vụ Tính quản lý, cập nhật thông tin Số dư đầu kỳ, nghiệp vụ phát sinh kỳ chi tiết, đầy đủ 96 Xuất Sổ sách kế tốn có liên quan với số liệu đầy đủ, xác theo nguyên tắc, chuẩn mực kế toán 3.4 Hướng dẫn sử dụng 3.4.1 Đăng nhập hệ thống Tính quản lý người sử dụng, Cập nhật thông tin doanh nghiệp: Khi khởi động chương trình, người dùng muốn sử dụng tính chương trình cần đăng nhập vào hệ thống với Username Password quản lý CSDL Nếu người dùng đăng nhập sai Hệ thống đưa yêu cầu đăng nhập lại Msgbox Khi người dùng đăng nhập thành công, hệ thống có tính phần quyền đăng nhập với quyền Admin Account Với Admin, người dùng có quyền đầy đủ quyền sử dụng tính phần mềm, gồm việc cập nhật thơng tin (Thêm, Sửa, Xóa) tồn người dùng Còn quyền Account, người dùng bị hạn chế việc Thêm người dùng cho phần mềm phép điều chỉnh thông tin đăng nhập thân Khi cần Thêm người dùng ta Click nút THÊM nhập đầy đủ thơng tin người dùng, nút THÊM đổi tên (thuộc tính Text) thành XONG Sau nhập đầy đủ thông tin người dùng, Click nút XONG để cập nhật thêm người dùng vào CSDL (Lưu ý: Thông tin Tài khoản đăng nhập không trùng nhau, Nếu có vấn đề nào, hệ thống thông báo lỗi MsgBox) ... bán mà khoản phải thu khách hàng chiếm tỷ trọng lớn khoản phải thu có xu hướng tăng lên khoản phải thu doanh nghiệp Các khoản phải thu khác khoản phải thu khoản phải thu khách hàng, phải thu khác... Kế toán khoản phải thu khác: TK 138 – Phải thu khác Nợ TK 138 Có Giá trị TS thiếu chờ giải Giá trị TS thiếu xử lý Các khoản phải thu khác Số tiền thu thuộc nợ phải thu khác Số dư: Các khoản nợ. .. hóa, dịch vụ nên khoản phải thu chủ yếu khoản Phải thu Khách hàng, Thu? ?? GTGT khấu trừ khoản Phải thu khác, khơng có khoản phải thu nội Các khoản phải thu khách hàng khoản cần phải thu doanh nghiệp