BÁO CÁO THỰC TẬP PHÂN TÍCH NHỮNG HẠN CHẾ VÀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN

1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH NHỮNG HẠN CHẾ VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH KON TUM – PGD LÊ LỢI Ngành: QUẢN TRỊ KINH DOANH Chuyên ngành: QUẢN TRỊ DOANH NGHIỆP Giảng viên hướng dẫn : T.S HỒ THỊ PHƯƠNG LOAN Sinh viên thực MSSV: 1311143396 : NGUYỄN THỊ NHƯ Ý Lớp: 12DQD12 TP Hồ Chí Minh, 2017 LỜI CẢM ƠN Lời em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn bảo nhiệt tình Hồ Thị Phương Loan suốt thời gian thực khóa luận tốt nghiệp Bên cạnh đó, em xin gửi lời đến tồn thể thầy khoa Quản Trị Kinh Doanh – Trường Đại học Công nghệ Tp Hồ Chí Minh Ban lãnh đạo nhà trường tạo điều kiện tốt để em hồn thành báo cáo thực tập Em xin chân thành cảm ơn đến anh, chị Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn chi nhánh Kon Tum – PGD Lê Lợi giúp đỡ em suốt thời gian thực báo cáo thực tập Do hạn chế kiến thức kinh nghiệm thực tiễn nên báo cáo thực tập khó tránh khỏi sai sót, em mong nhận đóng góp, bảo thầy cô giáo bạn sinh viên để báo cáo thực tập hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Sinh vên Nguyễn Thị Như Ý CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc NHẬN XÉT THỰC TẬP Họ tên sinh viên : ………………………………………………………… MSSV : ………………………………………………………… Khoá : …………………………………………………… Thời gian thực tập ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… Bộ phận thực tập ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… Tinh thần trách nhiệm với công việc ý thức chấp hành kỷ luật ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… Kết thực tập theo đề tài ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… Nhận xét chung ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… Đơn vị thực tập CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc NHẬN XÉT THỰC TẬP Họ tên sinh viên : ………………………………………………………… MSSV : ………………………………………………………… Khoá : …………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… Giảng viên hướng dẫn MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT ………………………………………vii DANH MỤC CÁC BẢNG SỬ DỤNG ……………………………………………… viii DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ SỬ DỤNG …………………………………………… viii LỜI MỞ ĐẦU …………………………………………………………………………… CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ NHNo & PTNT CHI NHÁNH KON TUM – PGD LÊ LỢI ……………………………………………………………………………………… 1.1 Vài nét NHNo & PTNN chi nhánh Kon Tum – PGD Lê Lợi …………………… 1.2 Chức năng, nhiệm vụ NHNo & PTNN chi nhánh Kon Tum – PGD Lê Lợi … 1.2.1 Các lĩnh vực, nhiệm vụ NHNo & PTNT chi nhánh Kon Tum – PGD Lê Lợi 1.2.2 Những sản phẩm hàng hóa dịch vụ chủ yếu ……………………………………… 1.3 Cơ cấu tổ chức hoạt động NHNo & PTNN chi nhánh Kon Tum – PGD Lê Lợi …………………………………………………………………………………………… 1.4 Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng qua năm 2014  2016 ………… Tóm tắt chương I ……………………………………………………………………… CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG NHỮNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH KON TUM – PGD LÊ LỢI ……………………………………… 2.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh Kon Tum – PGD Lê Lợi 2.2 Tình hình huy động vốn NHNo & PTNT chi nhánh Kon Tum –PGD Lê Lợi … 2.3 Tình hình cho vay ………………………………………………………………… 12 2.4 Phân tích rủi ro cho vay theo nhóm nợ NHNo & PTNT chi nhánh Kon Tum ………………………………………………………………………………………… 13 2.5 Phân tích tình hình rủi ro tín dụng theo nợ xấu bình qn tỷ lệ nợ xấu ……… 15 2.5.1 Phân tích tình hình rủi ro tín dụng theo thành phần kinh tế …………………… 15 2.5.2 Phân tích tình hình rủi ro tín dụng theo ngành kinh tế ………………………… 16 2.5.3 Phân tích tình hình rủi ro theo thời hạn vay …………………………………… 19 2.6 Thực trạng trích lập dự phịng rủi ro tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh Kon Tum ………………………………………………………………………………………… 20 Tóm tắt chương II ……………………………………………………………………… 22 CHƯƠNG III: KIẾN NGHỊ NHẰM KHẮC PHỤC NHỮNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH KON TUM – PGD LÊ LỢI …………… 23 3.1 Định hướng NHNo & PTNT chi nhánh Kon Tum – PGD Lê Lợi công tác nhằm khắc phục hạn chế rủi ro tín dụng thời gian tới …………………………… 23 3.2 Một số biện pháp nhằm nâng cao công tác khắc phục hạn chế rủi ro …………… 24 3.3 Môt số kiến nghị ………………………………………………………………… 24 3.3.1 Đối với Chính phủ ……………………………………………………………… 24 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước …………………………………………………… 24 3.3.3 Đối với NHNo & PTNT Việt Nam ……………………………………………… 25 Tóm tắt chương ……………………………………………………………………… 26 KẾT LUẬN …………………………………………………………………………… 27 TÀI LIỆU THAM KHẢO …………………………………………………………… 28 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT - NHNo & PTNT NHNN NHTM TCTD RRTD SXKD DNNN DNNQD DNBQ TL : Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn : Ngân hàng nhà nước : Ngân hàng thương mại : Tổ chức tín dụng : Rủi ro tín dụng : Sản xuất kinh doanh : Doanh nghiệp nhà nước : Doanh nghiệp quốc doanh : Dư nợ bình quân : Tỷ lệ DANH MỤC CÁC BẢNG SỬ DỤNG Bảng 1.4 Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng năm qua Bảng 2.2 Tình hình huy động vốn NHNo & PTNT chi nhánh Kon Tum Bảng 2.3.Tình hình cho vay NHNo & PTNT chi nhánh Kon Tum Bảng 2.4 Tình hình phân loại nợ cho vay NHNo & PTNT Chi Nhánh Kon Tum – PGD Lê Lợi Bảng 2.5.1.Tình hình nợ xấu tỷ lệ nợ xấu theo thành phần kinh tế Bảng 2.5.2.Tình hình nợ xấu tỷ lệ nợ xấu theo ngành kinh tế Bảng 2.5.3.Tình hình nợ xấu tỷ lệ nợ xấu theo thời hạn Bảng 2.6 Tình hình trích lập dự phịng rủi ro tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh Kon Tum – PGD Lê Lợi DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ SỬ DỤNG Sơ đồ 1.3 Bộ máy tổ chức hoạt động NHNo & PTNT chi nhánh Kon Tum – Lê Lợi LỜI MỞ ĐẦU Trải qua nhiều năm hoạt động mình, ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nơng thơn Việt Nam vượt qua khó khăn thử thách thị trường, bước lớn mạnh tạo vị thị trường tài Ngân hàng Việt Nam Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, kinh doanh tín dụng mang lại lợi nhuận lớn Tuy nhiên, rủi ro tín dụng gây thiệt hại khơn lường, xảy lúc nào, chí làm phá sản ngân hàng Nhưng ngân hàng bộc lộ nhiều hạn chế, đặc biệt lĩnh vực tín dụng - hoạt động đem lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng: chất lượng tín dụng chưa cao tiềm ẩn rủi ro, sản phẩm tín dụng chưa đa dạng, chế cho vay nhiều bất cập, cấu cho vay chưa hợp lý,… nên phát triển chưa tương xứng với khả Vì thế, địi hỏi ngân hàng phải tìm hiểu, đánh giá rủi ro hoạt động tín dụng để tìm biện pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro kinh doanh ngân hàng Do việc nghiên cứu rủi ro tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng yêu cầu cần thiết em chọn đề tài: “Phân tích hạn chế rủi ro tín dụng NHNo & PTNT Chi nhánh Kon Tum – PGD Lê Lợi” làm đề tài nghiên cứu Trong hoạt động tín dụng ngân hàng, rủi ro tín dụng ln tiềm ẩn tất hoạt động tín dụng cho vay kinh doanh, mở LC, đầu tư tài chính,… khn khổ chuyên đề, em tập trung phân tích rủi ro tín dụng hoạt động cho vay hoạt động tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh Kon Tum – PGD Lê Lợi  Mục tiêu nghiên cứu - Nghiên cứu vấn đề rủi ro tín dụng - Phân tích đánh giá rủi ro rín dụng - Đề xuất biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng  Đối tượng nghiên cứu - Hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng NHNo & PTNT Chi nhánh Kon Tum – PGD Lê Lợi  Phương pháp nghiên cứu - Bằng phương pháp so sánh phân tích hoạt động tín dụng, em muốn đưa để phân tích hoạt động tín dụng ngân hàng với rủi ro thường gặp, từ rút mặt hạn chế, nguyên nhân, học kinh nghiệm Để từ đó, có biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tương lai  Phạm vi nghiên cứu 10 - Hạn chế rủi ro tín dụng NHNo & PTNT Chi nhánh Kon Tum – PGD Lê Lợi từ năm 2014 đến 2016  Kết cấu báo cáo Gồm phần: - Chương 1: Tổng quan NHNo & PTNT chi nhánh Kon Tum – PGD Lê Lợi - Chương 2: Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh Kon Tum – PGD Lê Lợi - Chương 3: Kiến nghị nhằm khác phục hạn chế rủi ro tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh Kon Tum – PGD Lê Lợi CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ NHNo & PTNT CHI NHÁNH KON TUM – PGD LÊ LỢI 1.1 Vài nét NHNo & PTNN chi nhánh Kon Tum – PGD Lê Lợi  Tên pháp lý: Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Kon Tum 22 Chênh lệch Chênh lệch 15/14 Tỷ lệ Số tiền (%) 1068 28 16/15 Tỷ lệ Số tiền (%) 574 12 Năm Năm Năm 2014 2015 2016 Tổng dư nợ 3.861 4.929 5.503 Dư nợ nhóm 3.262 4627 5224 1365 42 597 13 Dư nợ nhóm 510 224 240 -286 56 16 Dư nợ xấu 89 78 39 -11 -12 -39 -50 Dư nợ nhóm 41 29 -12 -29 -25 -86 Dư nợ nhóm 32 14 -26 -81 133 Dư nợ nhóm 16 43 21 27 169 -22 -51 Chỉ tiêu ( Nguồn: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh chi nhánh năm 2014-2015-2016) Qua bảng số liệu ta thấy dư nợ nhóm cao tăng lên qua năm Năm 2015 4627 tỷ đồng tăng 1365 tỷ đồng so với năm 2014 tương ứng với 42%, năm 2016 5224 tỷ đồng tăng 597 tỷ đồng so với năm 2015 tương ứng với 13% Ta thấy nợ tiêu chuẩn ngân hàng đạt kết tốt so với nhóm nợ khác Dư nợ nhóm năm 2015 giảm so với năm 2014 năm 2016 lại tăng so với năm 2015 Các nhóm nợ cần ý nhóm thuộc dư nợ xấu ngân hàng Nhìn chung nợ xấu năm 2014 89 tỷ đồng đến năm 2016 giảm 39 tỷ đồng Trong nhóm nợ chủ yếu giảm qua năm gần Có kết nhờ chi nhánh thực công tác cho vay, kiểm tra giám sát khoản vay chặt chẽ nhằm đảm bảo khoản vay sử dụng mục đích, hồn trả thời hạn thông qua việc thường xuyên đôn đốc thu nợ, vào thời điểm nhạy cảm năm cuối tháng, cuối quý, cuối năm nhằm giảm thiểu nợ xấu phát sinh 2.5 Phân tích tình hình rủi ro tín dụng theo nợ xấu bình quân tỷ lệ nợ xấu 23 2.5.1 Phân tích tình hình rủi ro tín dụng theo thành phần kinh tế Bảng 2.5.1.Tình hình nợ xấu tỷ lệ nợ xấu theo thành phần kinh tế Đơn vị : Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm Năm Năm 2014 2015 2016 Chênh lệch 15/14 Số tiền Chênh lệch 16/15 TL (%) Số tiền TL (%) Dư nợ 3.861 4.929 5.503 1068 27,66 574 11,65 -DN Nhà nước -DNNQD -Hộ SXKD 2.Nợ xấu 295 2.014 1.552 89 322 2.250 2.357 78 327 2.711 2465 39 27 236 805 -11 9,15 11,72 51,87 -12,36 461 108 -39 1,55 20,49 4,58 -50 -DN nhà nước -DNNQD -Hộ SXKD 3.Tỷ lệ nợ xấu 47 34 2,31% 41 30 1,58 19 18 0,71% -1 -6 -4 0.03 0.02 0.02 % 0.02 0.02 0.01 0.0061 0.0070 0.0073 -DN nhà nước -DNNQD -Hộ SXKD -12,5 -12,77 -11,76 -0,73% -0,01 -0,01 -5 -71,43 -22 -53.65 -12 -40 -0,87% -0,0139 -0,013 -0.0027 ( Nguồn: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh chi nhánh năm 2014-2015-2016) Mỗi thành phần kinh tế có điều kiện sản xuất môi trường kinh doanh khác nhau, kết sản xuất kinh doanh hiệu sử dụng vay vốn khác Về DN Nhà nước: dư nợ tăng qua năm, song song nợ xấu giảm tỷ lệ nợ nấu biểu cụ thể sau: năm 2014 0,03%, năm 2015 0,02%, năm 2016 giảm 0,0061% Nợ xấu phát sinh chủ yếu vay cá nhân tiêu dung khơng có kế hoạch trả nợ hợp lý Bên cạnh đó, thẩm định khách hàng vay vốn hộ gia đình chi nhánh chưa xem trọng đến lực pháp lý theo cảm tính Đây thiếu sót lớn chi nhánh thời gian qua nên làm cho nợ xấu tồn 24 Về DN quốc doanh: dư nợ tăng qua năm, nợ xấu giảm tỷ lệ nợ xấu giảm từ năm 2014 2,02% đến năm 2016 0,007% Đây kết khả quan cho ngân hàng, có đuọc kết bối cảnh đất nước thời kì hội nhập, nhiều hội để thực hoạt động sản xuất kinh doanh, có nhiều cơng ty tư nhân, công ty TNHH…, thành lập mở rộng quy mơ Cac doanh nghiệp cần có vốn để bổ sung vào nguồn lưu động nhằm đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh nên họ tìm đến ngân hàng để vay vốn Về hộ SXKD chiếm tỷ trọng dư nợ cao có xu hướng ngày tăng lên Năm 2015 dư nợ 2.357 tỷ đồng tăng 805 tỷ đồng so với năm 2014 tương ứng với 51,87%, năm 2016 2465 tỷ đồng tăng 108 tỷ đồng so với năm 2015 tương ứng với 4,58% Bên cạnh nợ xấu hộ SXKD giảm qua năm Mặc dù đạt kết tồn nhiều nguyên nhân hộ sản xuất kinh doanh có trình độ quản lý vốn vay cịn thấp , phương án kinh doanh, phương án vay vốn tự lập mà thường cán tín dụng hướng dẫn ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh khơng cao Ngồi ra, chăn nuôi bị cúm ảnh hưởng tới thu nhập nhiều hộ SXKD, gặp khó khăn nhiều vấn đề tiêu thụ sản phẩm giá đầu vào tăng 2.5.2 Phân tích tình hình rủi ro theo ngành kinh tế Bảng 2.5.2 Tình hình nợ xấu tỷ lệ nợ xấu theo ngành kinh tế Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm Năm Năm 2014 2015 2016 Chênh lệch 15/14 Chênh lệch 16/15 Số tiền TL(%) Số tiền TL (%) 1.Dư nợ 3.861 4.929 5.503 1068 27,66 574 11,65 -Ngành công nghiệp -Ngành nông nghiệp 1.211 1.344 1.434 1.582 1.202 2.157 223 238 18,41 17,71 -232 575 -16,17 36,34 25 -Ngành dịch vụ -Cho vay tiêu dùng -Ngành khác 2.Nợ xấu 985 157 164 89 1.284 314 315 78 1.392 225 527 39 299 157 151 -11 30,36 100 92,07 -12,36 -Ngành công nghiệp -Ngành nông nghiệp -Ngành dịch vụ -Cho vay tiêu dùng -Ngành khác 3.Tỷ lệ nợ xấu 35 19 17 15 2,31 28 28 13 1,58% 16 13 0,71 -7 -4 10 -Ngành công nghiệp -Ngành nông nghiệp -Ngành dịch vụ -Cho vay tiêu dùng % 2,89 1,41 1,73 9,55 1,95 1,77 1,01 1,59 % 1,33 0,60 0,36 1,33 -0,94 3,36 -0,72 7,96 -0,62 -1,17 -0,65 -0,26 -Ngành khác 1,83 1,27 0,38 -0,56 0,89 -20 47,37 -23,53 -66,67 33,33 -0,73% 108 -89 212 -39-39 8,41 -28,34 67,3 -50 -12 -42,86 -15 -53,57 -8 -61,54 -2 -40 -2 -50 -0,87% ( Nguồn: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh chi nhánh năm 2014-2015-2016) Trong kinh tế thị trường có nhiều ngành khác ngân hàng chủ yếu cho vay ngành công nghiệp, ngành nông nghiệp, ngành thương mại, dịch vụ ngành khác Từ đó, ta tiến hành phân tích tình hình nợ xấu ngành qua năm đưa giải pháp cho ngân hàng Qua bảng số liệu, ta thấy dư nợ ngành nông nghiệp chiếm tỷ trọng lớn tăng nhiều qua năm so với ngành khác Năm 2014 đạt 1.344 tỷ đồng, năm 2015 đạt 1.582 tỷ đồng, năm 2016 đạt 2.157 tỷ đồng theo nợ xấu, tỷ lệ nợ xấu giảm dần theo năm Điều dễ hiểu: Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn ngân hàng đa số cho vay theo ngành nơng nghiệp Bên cạnh đó, công nghệ kĩ thuật ngày tiên tiến, người dân có kinh nghiệm thâm canh q trình sản xuất nơng nghiệp Do đó, cho vay nơng nghiệp ln trọng ngành cịn lại Chính Đảng Nhà nước có nhiều sách khuyến khích phát triển kinh tế, hệ thống văn pháp luật, chế sách liên quan đến hoạt động tiền tệ, tín 26 dụng ngày hồn chỉnh tạo hành lang pháp lý hoạt động kinh donah Luật đất đai, Luật tổ chức tín dụng sửa đổi bổ sung 2.5.3 Phân tích tình hình rủi ro theo thời hạn vay Dư nợ cho vay phản ánh mức đầu tư vốn liên quan trực tiếp đến việc tạo lợi nhuận cho ngân hàng, mặt khác dư nợ phản ánh xác tốc độ tăng trưởng tín dụng ngân hàng Để hiểu sâu vấn đề ta cần vào phân tích số liệu cụ thể sau đây: Bảng 2.5.3 Tình hình nợ xấu tỷ lệ nợ xấu theo thời gian Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm Năm Năm 2014 2015 2016 Chênh lệch 15/14 Chênh lệch 16/15 Số tiền TL(% Số tiền TL(%) 574 11,65 86 213 275 -39 -20 3,18 36,22 16,83 -50 -54,05 1.Dư nợ 3.861 4.929 5.503 1068 ) 27,66 -Ngắn hạn -Trung hạn - Dài hạn 2.Nợ xấu -Ngắn hạn 2.137 613 1.111 89 41 2.707 588 1.634 78 2.793 801 1.909 39 37 17 570 -25 523 -11 -4 26,67 -4,08 47,07 -12,36 -9,75 27 -Trung hạn -Dài hạn 3.Tỷ lệ nợ xấu -Ngắn hạn -Trung hạn -Dài hạn 25 23 2,31% 1,92 4,08 2,07 12 29 1,58% 1,37 2,04 1,77 14 0,71% 0,61 0,1 0,73 -13 -52 26,09 -0,73% -0,55 -2,04 -0,3 -4 -33,33 -15 -51,72 -0,87% -0,76 -1,94 -1,04 ( Nguồn: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh chi nhánh năm 2014-2015-2016) Ta thấy dư nợ ngân hàng tăng qua năm cụ thể sau năm 2014 3.861 tỷ đồng, năm 2015 4.929 tỷ đồng, năm 2016 5.503 tỷ đồng Trong đó, dư nợ ngắn hạn ln chiếm tỷ trọng cao tổng dư nợ, phần lại trung hạn dài hạn Dư nợ tăng tốt cho thấy Ngân hàng mạnh dạn việc cho vay, xem xét dự án vay vốn cách xác, tiến hành giải ngân làm doanh số cho vay, dư nợ tăng coi mức dư nợ tốt chi nhánh Nếu nhìn vào số tương đối dư nợ năm tăng xét số tuyệt đối mức tăng năm 2015/2014 cao so với mức tăng năm 2016/2015 Nguyên nhân việc có số khách hàng vay ngắn hạn năm 2015 đến năm 2016 họ đến trả nợ gốc có vay tiếp, đơi khơng vay tiền gốc thấp so với năm 2015 khoản vay 2015 tạo cho họ lợi nhuận làm vốn đầu tư kinh doanh, chăn nuôi Cùng với việc mở rộng quy mô hoạt động tín dụng ngân hàng ngân hàng phải gánh chịu mức rủi ro tương ứng Nợ xấu khơng có ngân hàng hầu hết rủi ro xảy sau hơp đồng tín dụng kí kết, ngân hàng biết trước khoản nợ thu hồi khoản nợ không thu hồi Nhưng nhìn vào bảng số liệu ta thấy nợ xấu tỷ lệ nợ xấu giảm dần qua năm, tín hiệu đáng mừng cho chi nhánh Đạt kết tốt tình hình kinh tế có diễn biến tích cực, khách hàng làm ăn có hiệu nên làm tốt nghĩa vụ ngân hàng, hết nhờ công tác theo dõi, quản lý, đôn 28 đốc thu nợ đến hạn, hạn chặt chẽ, kịp thời có giải pháp xử lý hữu hiệu đội ngũ cán tín dụng 2.6 Thực trạng trích lập dự phịng rủi ro tín * Tình hình trích lập dự phịng rủi ro tín dụng chi nhánh: Nợ hạn tiêu tất yếu hoạt động tín dụng của, ln tồn với hoạt động cho vay Với nguyên tắc phòng chống xử lý theo quy định NHNN, thân ngân hàng ln trích lập dự phịng rủi ro tín dụng xuống mức thấp Dự phịng rủi ro tín dụng trích lập theo định 48/1999/QĐ-NHNN, sở phân loại tài sản có thành nhóm khác hạch tốn vào chi phí hoạt động Việc luật tổ chức tín dụng cho phép ngân hàng trích lập rủi ro vào chi phí thể sẵn sàng chia sẻ rủi ro Nhà nước ngân hàng, điểm tích cực chế hoạt động Tại NHNo & PTNT chi nhánh Kon Tum, công tác trích lập dự phịng rủi ro tín dụng ln thực chủ động Phương châm hoạt động Chi nhánh cố gắng tăng thu cách tối đa hạn chế chi phí cách tối thiểu phải thực đầy đủ quy định NHNN việc đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh hoạt động tín dụng Số trích lập dự phòng rủi ro Chi nhánh qua năm sau:  Tình hình trích lập dự phịng rủi ro tín dụng chi nhánh Bảng 2.6 Tình hình trích lập dự phịng rủi ro tín Đơn vị : Tỷ đồng Chỉ tiêu Giá trị dự phòng cụ thể Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 7.875 28.533 1.905 29 Giá trị dự phòng chung 9.884 1.213 38.246 Giá trị dự phịng phải trích 17.759 29.746 40.151 ( Nguồn: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh chi nhánh năm 2014-2015-2016) Dự phòng rủi ro số tiền ngân hàng trích lập mục đích để hạn chế tổn thất xảy cho ngân hàng khoản nợ có vấn đề Đây khoản chi phí mà ngân hàng phép khấu trừ vào thu nhập tính thuế nhằm giúp giải rủi ro xảy Tình hình trích lập dự phịng chi nhánh qua năm gần cho ta thấy chi nhánh thực tốt cơng tác trích lập dự phịng theo thông báo số 2327/HĐXLRR Hội Đồng XLRR Agribank việc xác định dư nợ xấu đánh giá khả trả nợ, cấu nợ cho khách hàng Thể cụ thể sau: tổng giá trị dự phịng giải trích năm 2014 17.759 tỷ đồng, năm 2015 29.746 tỷ đồng, năm 2016 40.151 tỷ đồng TÓM TẮT CHƯƠNG Nội dung chương đề cập đến thực trạng hoạt động tín dụng NHNo & PTNT thơng qua số liệu tình hình huy động vốn tăng, tình hình cho vay, phân tích rủi ro tín dụng theo ngành kinh tế, thành phần kinh tế theo thời hạn vay, nêu thực trạng trích lập dự phịng rủi ro tín dụng ngân hàng Từ đó, nhìn điểm mạnh, điểm yếu ngân hàng, thấy cố gắng cán tín dụng việc vượt qua khó khăn nâng cao hình ảnh ngân hàng Cũng từ đó, hình thành giải pháp để giảm bớt tình hình nợ xấu trước tình hình kinh tế thay đổi Chương đề cập đến vấn đề 30 CHƯƠNG 3: KIẾN NGHỊ NHẰM KHẮC PHỤC NHỮNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH KON TUM – PGD LÊ LỢI 3.1 Định hướng NHNo & PTNT chi nhánh Kon Tum – PGD Lê Lợi cơng tác nhằm khắc phục hạn chế rủi ro tín dụng thời gian tới  Về huy động vốn - Coi công tác huy động vốn nhiệm vụ trọng tâm hàng đầu tồn chi nhánh, có tăng trưởng nguồn vốn có tăng dư nợ, giữ vững thị phần, có cấu nguồn vốn hợp lý, tạo nguồn vốn ổn định, đảm bảo cân đối kế hoạch nguồn vốn sử dụng nguồn vốn - Kế hoạch tăng trưởng nguồn vốn huy động: + Tổng nguồn vốn huy động địa phương tăng tổi thiểu 15% + Tỷ trọng tiền gửi dân cư chiếm tỷ trọng 80%/ tổng nguồn vốn huy động địa phương + Tỷ trọng tiền gửi có kỳ hạn 12 tháng mức hợp lý để vừa đảm bảo ổn định nguồn vốn huy động vừa đảm bảo chệnh lệch lãi suất - Tập trung huy động vốn tổ chức kinh tế, trị, xã hội 31  Về tín dụng - Tiếp tục định hướng tăng trưởng ổn định tín dụng gắn liện với việc đảm bảo chất lượng tín dụng - Nơng nghiệp, nơng thôn nông dân lĩnh vực ưu tiên đầu tư hàng đầu - Đẩy mạnh cho vay tiêu dùng Tăng tỷ trọng dư nợ cho vay cá nhân, hộ gia đình Tập trung xử lý nợ xấu để giảm tỷ lệ nợ xấu xuống 2% vào cuối năm 2015 Thực tốt công tác xử lý rủi ro thu hồi khoản nợ xử lý rủi ro Tỷ lệ cho vay trung dài hạn ổn định mức 50% đảm bảo đủ vốn cho dự án cam kết 3.2 Một số biện pháp nhằm nâng cao công tác khắc phục hạn chế rủi ro - Nâng cao công tác tổ chức cán Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng Tăng cường công tác thu thập xử lý thông tin Thực cơng tác kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng Phân tích rủi ro tín dụng Tăng cường công tác xử lý nợ hạn Đẩy mạnh đại hóa cơng nghệ ngân hàng 3.3 Mơt số kiến nghị 3.3.1 Đối với Chính phủ Cần ban hành chế độ kiểm toán bắt buộc tất doanh nghiệp quan kiểm toán phải chịu trách nhiệm độ xác, tính minh bạch việc kiểm tốn, giúp phản ánh trung thực tình hình tài doanh nghiệp Ngân hàng Nhà nước nên rà soát lại văn chồng chéo, thiếu đồng bộ, khơng cịn phù hợp với thực tế để hệ thống văn ngành mang tính pháp lý cao Tạo điều kiện thuận lợi cho phát triển thị trường mua bán nợ, thị trường bảo hiểm tín dụng để giảm thiểu phân tán rủi ro 32 Có sách thích hợp để thị trường chứng khoán, thị trường bất động sản phát triển ổn định vững nhằm làm giảm rủi ro thị trường gây tính khoản, pháp lý… Các quan chức có thẩm quyền cần tạo điều kiện hỗ trợ ngân hàng thu hồi nợ, có xảy tranh chấp sử dụng luật dân sự, khơng nên hình hố quan hệ tín dụng Hồn thiện hệ thống pháp luật kinh tế tạo hành lang pháp lý hỗ trợ cho hoạt động ngân hàng vừa nhiệm vụ cấp bách vừa nhiệm vụ thường xuyên lâu dài, điều kiện để hoạt động kinh doanh ngân hàng diễn thuận lợi 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Nâng cao hiệu công tác tra, kiểm soát ngân hàng Nhà nước Thanh tra ngân hàng Nhà nước cần nâng cao chất lượng tra cách nắm kịp thời nghiệp vụ kinh doanh, dịch vụ ngân hàng áp dụng công nghệ nhằm giám sát liên tục hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại hai hình thức tra chỗ giám sát từ xa Ban hành quy định thiết lập quỹ bù đắp rủi ro để tổ chức áp dụng có sở giải khoản rủi ro hạn Ngân hàng nhà nước cần hoàn thiện quy chế, quy định môi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng Cần rà sốt lại văn chồng chéo, thiếu đồng bộ, khơng cịn phù hợp với thực tế hệ thống văn ngành mang tính pháp lý cao, tạo điều kiện cho hoạt động tín dụng ngân hàng có hiệu chất lượng cao 3.3.3 Đối với NHNo & PTNT Việt Nam NHNo & PTNT Việt Nam đầu não, đạo quản lý hoạt động chi nhánh, có chi nhánh NHNo & PTNT Kon Tum Chính hỗ trợ, tư vấn ngân hàng Nhà nước Việt nam tạo điều kiện cho chi nhánh NHNo & PTNT Kon Tum hoạt động hiệu quả, góp phần làm vững mạnh hệ thống toàn quốc 33 Phối hợp chặt chẽ với NHNo & PTNT Nhà nước để tổ chức có hiệu chương trình thơng tin tín dụng, nâng cao chất lượng mở rộng phạm vi thơng tin, giúp chi nhánh phịng ngừa rủi ro cách tốt Hoạt động tín dụng hoạt động chính, nghiệp vụ chủ yếu mang lại thu nhập cho hệ thống ngân hàng, việc nâng cao chất lượng, quản lý rủi ro tín dụng phải thắt chặt tình hình kinh tế có nhiều biến động bất lợi môi trường cạnh trạnh gay gắt với ngân hàng Muốn thế, ngân hàng cần phải:  Thống nhận thức quán việc thực sách tín dụng với tầm nhìn dài hạn  Chủ động xây dựng hệ thống thông tin, số giúp cảnh báo trước nguy rủi ro cao cần phải phòng tránh, xác định lĩnh vực, ngành có tiểm ẩn rủi ro cao  Đa dạng hoá danh mục đầu tư, đa dạng hoá khách hàng, không tập trung cho vay loại khách hàng, ngành hàng hay lĩnh vực  Hợp tác cạnh tranh hợp pháp ngân hàng  Nên tổ chức củng cố lại phận tín dụng theo hướng chun mơn hố khâu quy trình tín dụng  Tổ chức đánh giá, xếp loại tín dụng khách hàng để từ có chọn lựa giao dịch với khách hàng có uy tín, hoạt động có hiệu nhằm ngăn chặn, giảm thiểu rủi ro ngày từ ban đầu TÓM TẮT CHƯƠNG Trong chương đề cập đến thuận lợi khó khăn cơng tác nhằm khắc phục hạn chế rủi ro tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh Kon Tum – PGD Lê Lợi Từ đó, đưa rađịnh hướng công tác nhằm khắc phục hạn chế rủi ro tín dụng thời 34 gian tới Và cuối kiến nghị nhàm khắc phục hạn chế rủi ro tín dụng mà ngân hàng gặp phải KẾT LUẬN Như hoạt động kinh doanh khác, hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam phát triển mạnh mẽ trở thành quan trọng cơng việc cung cấp vốn cho trình sản xuất kinh doanh kinh tế Hoạt động tín dụng ngân hàng vừa đem lại lợi nhuận vừa đem lại tiềm ẩn rủi ro Để tồn phát triển ngân hàng buộc phải khắc phục khó khăn trước mắt, nâng cao chất lượng tín dụng, loại bỏ hoạt động hiệu khỏi danh mục, tái cấu trúc lại nguồn vốn, tỷ trọng nguồn thu Tuy nhiên, việc loại bỏ rủi ro hoạt động kinh doanh tín dụng khơng thực tế Vì vậy, trình hoạt động ngân hàng phải biết chấp nhận rủi ro mức độ định để có hiệu kinh doanh tốt Cho nên, vấn đề hạn chế rủi ro hoàn toàn cần thiết Với giúp đỡ nhiệt tình phía ngân hàng hướng dẫn cô Hồ Thị Phương Loan giúp em hồn thành tốt q trình thực tập Do thời gian tiếp cận thực tiễn khơng nhiều, kiến thức, nhìn nhận, đánh giá vấn đề thân nhiều hạn chế nên viết khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận đóng góp thầy cơ, cô chú, anh chị ngân hàng để viết hoàn thiện 35 Một lần em xin chân thành cảm ơn cô Hồ Thị Phương Loan toàn thể NHNo & PTNT chi nhánh Kon Tum – PGD Lê Lợi giúp đỡ tạo điều kiện cho em hoàn thành tốt báo cáo TÀI LIỆU THAM KHẢO Cẩm nang tín dụng Ngân hàng NHNo & PTNT Việt Nam Báo cáo kết hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT chi nhánh Kon Tum - PGD Lê Lợi năm 2014-2015-2016 Trang web www.agribank.com.vn 36 ... địi hỏi ngân hàng phải tìm hiểu, đánh giá rủi ro hoạt động tín dụng để tìm biện pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro kinh doanh ngân hàng Do việc nghiên cứu rủi ro tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng yêu... DNBQ TL : Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn : Ngân hàng nhà nước : Ngân hàng thương mại : Tổ chức tín dụng : Rủi ro tín dụng : Sản xuất kinh doanh : Doanh nghiệp nhà nước : Doanh nghiệp. .. thành báo cáo thực tập Em xin chân thành cảm ơn đến anh, chị Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn chi nhánh Kon Tum – PGD Lê Lợi giúp đỡ em suốt thời gian thực báo cáo thực tập Do hạn chế