Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, sự hội nhập kinh tế quốc tế của nước ta cùng sự phát triển, sự cạnh tranh giữa các doanh nghiệp ngày càng trở nên gay gắt hơn. Điều này làm cho các nhà đầu tư cần phải cân nhắc kĩ lưỡng hơn khi quyết định đầu tư vào một dự án nào đó và họ mong muốn với sự đầu tư này sẽ đem lại lợi nhuận cao nhất với doanh thu tốt nhất. Vậy để làm được điều này ngoài việc bỏ nguồn vốn ra thì các nhà đầu tư, các doanh nghiệp luôn luôn phải tìm hiểu và đưa ra những giải pháp, chiến lược, chính sách đưa doanh nghiệp đến thành công. Ngoài các chiến lược chính sách đưa ra các nhà đầu tư, doanh nghiệp cũng phải xác định và nắm bắt được dòng tiền của mình lưu chuyển ra sao. Vì vậy các doanh nghiệp, các nhà đầu tư cần phải có một đội ngũ để giúp phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp một cách đầy đủ và đúng đắn. Trong quá trình kiến tập tại công TNHH Sức Bật chúng em nhận thấy công ty cần phải nắm rõ nguyên nhân và mức độ ảnh hưởng của các nhân tố trên đến tình hình tài chính của mình. Do đó chúng em quyết định chọn đề tài: “ Phân tích báo cáo tài chính công tyTNHH Sức Bật” để làm đề tài đồ án của nhóm.
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG ĐỒ ÁN TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CƠNG TY TNHH SỨC BẬT – SPIRAL CONSULTING Ngành: TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG Chuyên ngành: NGÂN HÀNG Giảng viên hướng dẫn: Châu Văn Thưởng Nhóm sinh viên thực hiện: Bùi Nguyễn Chi Hân MSSV: 1511190622 Lớp: 15DTCJ01 Nguyễn Trần Tường Vi MSSV: 1511190551 Lớp: 15DTCJ01 Trịnh Thùy Linh MSSV: 1511190672 Lớp: 15DTCJ01 Trần Hồ Thục Nhi MSSV: 1511190478 Lớp: 15DTCJ01 TP Hồ Chí Minh, 2017 NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN Họ tên sinh viên: (1) Bùi Nguyễn Chi Hân MSSV: 1511190622 (2) Nguyễn Trần Tường Vi MSSV: 1511190551 (3) Trịnh Thùy Linh MSSV: 1511190672 (5) Trần Hồ Thục Nhi MSSV: 1511190478 LỜI MỞ ĐẦU Trong kinh tế thị trường nay, hội nhập kinh tế quốc tế nước ta phát triển, cạnh tranh doanh nghiệp ngày trở nên gay gắt Điều làm cho nhà đầu tư cần phải cân nhắc kĩ lưỡng định đầu tư vào dự án họ mong muốn với đầu tư đem lại lợi nhuận cao với doanh thu tốt Vậy để làm điều ngồi việc bỏ nguồn vốn nhà đầu tư, doanh nghiệp ln ln phải tìm hiểu đưa giải pháp, chiến lược, sách đưa doanh nghiệp đến thành cơng Ngồi chiến lược sách đưa nhà đầu tư, doanh nghiệp phải xác định nắm bắt dòng tiền lưu chuyển Vì doanh nghiệp, nhà đầu tư cần phải có đội ngũ để giúp phân tích tình hình tài doanh nghiệp cách đầy đủ đắn Trong q trình kiến tập cơng TNHH Sức Bật chúng em nhận thấy công ty cần phải nắm rõ nguyên nhân mức độ ảnh hưởng nhân tố đến tình hình tài Do chúng em định chọn đề tài: “ Phân tích báo cáo tài cơng tyTNHH Sức Bật” để làm đề tài đồ án nhóm LỜI CAM ĐOAN Em cam đoan đề tài chúng em thực hiện, số liệu thu thập kết phân tích đề tài trung thực, đề tài khơng trùng với đề tài nghiên cứu khoa học ………………… ,ngày …tháng……năm…… (SV ký ghi rõ họ tên) LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành đồ án này, em chân thành cảm ơn thầy Châu Văn Thưởng tận tình hướng dẫn em hồn thiện tốt đề tài Xin gửi lời cảm ơn đến anh, chị công ty TNHH Sức Bật tạo điều kiện giúp đỡ em tiếp xúc thực tế với tình hình tài cơng ty, tạo điều kiện thuận lợi, cung cấp thông tin, tài liệu, giúp đỡ em suốt trình thực tập Trong thời gian hồn thành đề tài này, chúng em có nhiều cố gắng nỗ lực khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận ý kiến đóng góp từ q thầy để đề tài hồn thiện Em xin chân thành cảm ơn! ………………… , ngày… tháng…… năm… (SV Ký ghi rõ họ tên) NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN Họ tên sinh viên: (1) .MSSV: (2) .MSSV: (3) .MSSV: (4) .MSSV: (5) .MSSV: Khoá: Thời gian kiến tập : ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ………….…, ngày … tháng … năm 201… (Ký ghi rõ họ tên) DANH MỤC KÍ HIỆU CÁC CHỮ VIẾT TẮT TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSNH Tài sản ngắn hạn TSDH Tài sản dài hạn VNĐ Việt Nam đồng CR Hệ số toán hành QR Hệ số toán nhanh ROS Suất sinh lợi doanh thu ROA Suất sinh lợi tổng tài sản ROE Suất sinh lợi vốn chủ sở hữu VCSH Vốn chủ sở hữu NV Nguồn vốn TS Tài sản LNR Lời nhuận rịng CP Chi phí TSCĐ Tài sản cố định GTGT Giá trị gia tăng DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Bảng cân đối kế toán năm 2015-2016 16 Bảng 2.2: Bảng kết kinh doanh năm 2015-2016 .17 Bảng 2.3: Bảng lưu chuyển tiền tệ năm 2015-2016 .19 Bảng 2.4: Bảng hệ số khoản hành 20 Bảng 2.5: Bảng hệ số khoản nhanh 20 Bảng 2.6: Bảng vòng quay tổn tài sản 21 Bảng 2.7: Bảng vòng quay vốn chủ sở hữu 21 Bảng 2.8: Bảng tỷ số nợ so với tổng tài sản 22 Bảng 2.9: Bảng tỷ số nợ vốn chủ sở hữu 22 Bảng 2.10: Bảng tỷ suất sinh lợi doanh thu 22 Bảng 2.11: Bảng tỷ suất sinh lợi tổng tài sản 23 Bảng 2.12: Bảng tỷ suất sinh lợi vốn chủ sở hữu 23 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Sơ đồ tổ chức máy công ty 14Sơ đồ 2.1: Sơ đồ Dupont 24 MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: Tổng quan công ty TNHH Sức Bật 13 1.1 Đặc điểm tổ chức kinh doanh 13 1.1.1 Giới thiệu công ty 13 1.1.2 Lịch sử hình thành 13 1.1.3 Ngành nghề kinh doanh công ty 13 1.2 Đặc điểm hoạt động công ty 14 1.2.1 Sơ đồ tổ chức máy công ty 14 1.2.2 Chức nhiệm vụ phòng ban 14 1.2.3 Quy mô hoạt động công ty 15 CHƯƠNG 2: Phân tích thực trạng báo cáo tài công ty TNHH Sức Bật 16 2.1 Phân tích tổng quát báo cáo tài 16 2.1.1 Phân tích bảng cân đối kế tốn 10 kế tốn- tài chính, chúng em làm quen với môi trường làm việc, học kĩ giao tiếp, ứng xử với người, tạo mối quan hệ thiện cảm với người cơng ty Qua chúng em có kinh nghiệm hành trang cần thiết để làm quen với môi trường thực tập sau mà không bị bỡ ngỡ 3.3 Bài học kinh nghiệm rút 3.3.1 Bài học xin kiên tập Thực tập xem hội để thân làm việc, học tập môi trường chuyên nghiệp, làm việc với anh chị lĩnh vực kế tốn, thực hành mà học học hỏi kiến thức mà nhà trường khơng dạy, giúp hiểu rõ tính chất công việc, kỹ cần thiết đưa định sáng suốt cho hành trình tương lai Chúng ta nên tận dụng mối quan hệ gia đình, tin tức từ người thân, bạn bè để thông tin với người cần chỗ để thực tập Khi tìm chỗ phù hợp với ngành nghề thân, gửi CV đơn xin thực tập cho nhà tuyển dụng để họ hiểu bạn 3.3.2 Bài học tác phong làm việc Khi làm việc công ty cần tuân thủ quy định công ty, làm giờ, tác phong nghiêm túc, lịch sự, không ăn, uống, lơ là, bất trách, làm việc riêng làm việc Ln vui vẻ hịa đồng với người, chủ động học hỏi, tiếp thu ý kiến, giúp đỡ người Giữ thái độ lịch sự, lễ phép với anh chị công ty Giúp đỡ công việc khả 3.3.3 Kinh nghiệm học hỏi sau đợt kiến tập Kiến tập giai đoạn chuyển tiếp môi trường học tập với môi trường xã hội thực tiễn tạo điều kiện cho chúng em có hội cọ sát với thực tế so với lý thuyết học trường Là thử thách cho chúng em, rèn luyện cho chúng em khả độc lập tư công việc, vận dụng kiến thức học cách khoa học sáng tạo vào sống 28 Hoàn thành đợt kiến tập bước khởi đầu cho đợt thực tập sau Bước chuẩn bị giúp cho chúng em tự tin thực tập quan, công ty chứng tỏ nơi tiếp nhận lực Đợt kiến tập giúp chúng em nâng cao kiến thức hoạt động cơng ty, tìm hiểu cơng việc chun ngành kế tốn vị trí công việc tương lai Hiểu biết thêm yêu cầu kĩ chuyên môn, kĩ mềm để hồn thành tốt cơng việc Khơng bị ngỡ ngàng với công việc sau trường, củng cố lập trường, nâng cao ý thức công việc 3.4 Định hướng nghề nghiệp thời gian tới Qua đợt kiến tập giúp chúng em nhận thức tốt công việc sau này, định hướng rõ ràng nghề nghiệp, từ có động lực học tập tốt Hiểu vị trí, nhiệm vụ trách nhiệm nhân viên phịng kế tốn Từ xác định mong muốn thân, định hướng cơng việc mà phải đảm nhận tương lai Từ xác định mục tiêu thân, điều chỉnh khuyết điểm tồn tại, phấn đấu học tập rèn luyện để sau trường tìm cơng việc phù hợp với thân, ngành học mà lựa chọn 29 KẾT LUẬN: Trong môi trường cạnh tranh hội nhập nay, để tồn phát triển doanh nghiệp phải kinh doanh có hiệu hay nói cách khác kinh doanh có lợi nhuận, để phải đảm bảo doanh thu lớn chi phí bỏ Đây mục tiêu nguyên tắc hàng đầu doanh nghiệp Qua trình kiến tập, chúng em tiếp thu hiểu thêm công tác kế tốn cơng ty TNHH Sức Bật Qua chúng em phần nắm bắt tình hình thực tế cơng tác kế tốn cơng ty, có dịp so sánh kiến thức tiếp thu từ nhà trường kiến thức thực tế tiếp thu qua q trình kiến tập cơng ty Kế toán xác định kết hoạt động kinh doanh khâu quan trọng hoạt động kinh doanh doanh nghiệp nhằm xác định kết kinh doanh doanh nghiệp kì kế tốn Lợi nhuận thước đo kết hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Cơng ty Sức Bật có nguồn thu chủ yếu từ hoạt động dịch vụ tư vấn nên cách hoạch tốn cơng ty có sử dụng số tài khoản khác với doanh nghiệp sản xuất, hay thương mại Chúng em nhận thấy doanh thu công ty có xu hướng tăng, số ( ROA, ROS, ROE) giảm không đáng kể gần tương đương so với năm trước Qua cho thấy cơng ty hoạt động có hiệu nhiên bên cạnh cần có biện pháp điều chỉnh số tài thích hợp để tăng doanh thu thu hút nhà đầu tư, môi trường cạnh tranh gây gắt phát triển mạnh mẽ công ty dịch vụ-nhân Mặc dù cố gắng kinh nghiệm thực tế chưa nhiều, trình độ hiểu biết chúng em lại chưa sâu Thêm vào đó, việc phân tích báo cáo tài cơng ty vấn đề đa dạng phức tạp nên đề tài “ PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH” cịn nhiều thiếu sót, có phần vụng thiếu logic cách diễn đạt Chúng em mong Thầy Công Ty bỏ qua Chúng em xin chân thành cảm ơn! TÀI LIÊU THAM KHẢO 30 (1) Tài liệu Công Ty TNHH Sức Bật (2) Website: http://webketoan.vn http://niceaccounting.com (3) Tapchitaichinh.vn (4) http://www.saga.vn/4-chi-so-tai-chinh-quan-trong-trong-phan-tich-co- ban-phan-i~34711 31 PHỤ LỤC Tên đơn vị: Công Ty TNHH Sức Bật Địa chỉ: P606, Khu B, Tòa Nhà Indochina, Số 4, Nguyễn Đình Chiểu, P Đakao, Quận Số Fax: Điện thoại: 0822202051 0822202052 Mẫu số B01 - DN (Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Ngày 31 Tháng 12 Năm 2016 TÀi SẢN A TÀI SẢN LƯU ĐỘNG VÀ ĐẦU TƯ NGẮN HẠN I Tiền khoản tương đương 1.Tiền 2.Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn Mã số Thuy ết h 31/12/2016 01/01/2016 108.02 2.263.763 22.00 9.300.476 100 110 111 114 120 129 130 Phaûi thu khách hàng 131 Trả trước cho người bán 132 Phải thu nội 133 Phải thu theo tiến độ HĐXD 134 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác 23.935.560.207 138 22.009.300.47 - 121 III Các khoản phải thu Các khoản phải thu khác Dự phòng khoản phải thu khó đòi 117 432.324.472 23 935.560.207 91 665.234.350 91.355 831.684 227 296.007 - 83.89 9.093.930 73.162.6 18.218 254 282.528 10.400.0 00.000 82 106.659 82 193.184 141.073.180 141 073.180 14 1.073.180 141 073.180 690.456.735 1.97 2.796.177 96 363.979 96 363.979 139 140 141 149 150 1.Chi phí trả trước ngắn hạn 151 Các khoản thuế phải thu 152 32 Tài sản ngắn hạn khác 158 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng 210 Phải thu nội dài hạn Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình 211 1.876.4 32.198 1.38 6.106.895 - 212 - - 213 - - 219 220 221 - Nguyên giá 222 - Hao mòn luỹ kế 223 Tài sản cố định thuê tài 1.594 092.756 544.186.345 000.000.000 2.000 000.000 852.996.408 1.852 996.408 2.761 406.101 (908 409.693) 224 35 9.752.969 359 752.969 921 466.571 (561.7 13.602) - - Nguyên giá 225 - - - Hao mòn luỹ kế 226 - - 227 - - - Nguyên giá 228 - - - Hao mòn luỹ keá 229 - - 230 - - 240 - - 241 - - 242 - - 250 - - 251 - - 252 - - Tài sản cố định vô hình Giá trị xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Hao mòn luỹ kế IV Các khoản phải thu dài hạn khác Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác 253 V Đầu tư dài hạn khác 260 Chi phí trả trước dài hạn 261 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác 262 263 33 691.189.937 1.691 189.937 - 1.02 6.353.926 1.026.3 53.926 - COÄNG TÀI SẢN 270 120 976.510.817 109.40 8.370.658 NGUỒN VỐN Mã số Thuy ết h 31/12/2016 01/01/2016 76 598.577.224 51 017.118.165 887 148.365 126 374.510 7.811 311.981 28.948 023.086 70.15 7.494.061 36.40 3.342.623 87 349.500 27 324.474 7.641.2 10.366 20.048.7 78.760 60 903.602 13.183 356.621 25 581.459.059 1.023.5 24.855 7.575.1 54.668 33.75 4.151.438 A NÔÏ PHẢI TRẢ 300 I Nợ ngắn hạn 310 Phải trả cho người bán 312 Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp nhà nước 313 Phải trả công nhân viên Chi phí phải trả Phải trả theo tiến độ kế hoạch HĐXD 315 316 Phải trả cho đơn vị nội Các khoản phải trả, phải nộp khác 317 II Nợ dài hạn 314 317 319 320 Phải trả người bán Phải trả dài hạn nội 321 322 Phải trả dài hạn khác 323 Vay nợ dài hạn 324 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 325 B.NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU I Nguồn vốn, quỹ 400 410 - - 25.581 459.059 33.754.1 51.438 44 377.933.593 44 377.933.593 15.000 000.000 39.25 0.876.597 39.25 0.876.597 15.000.0 00.000 Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 Thặng dư vốn cổ phần 412 - - Cổ phiếu ngân quỹ 413 - - Chênh lệch đánh giá lại tài sản 414 - - Chênh lệch tỷ giá hối đoái 415 - - Quỹ đầu tư phát triển 416 - - Quỹ dự phòng tài 417 - - 34 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận chưa phân phối II Nguồn kinh phí quỹ khaùc 418 419 29.377 933.593 24.250.8 76.597 420 - - Quỹ khen thưởng, phúc lợi 421 - - Nguồn kinh phí 422 - - Nguồn kinh phí hình thành từ TSCĐ 423 TỔNG NGUỒN VỐN 430 120 976.510.817 109.40 8.370.658 Người lập Tp.HCM, Ngày 31 Tháng 12 năm 2016 P.Giám Đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Huỳnh Thị Phượng Vĩ Nguyễn Tấn Sang Ghi chú: (1) Những tiêu số liệu trình bày không đánh lại số thứ tự tiêu "Mã số" (2) Số liệu tiêu có dấu (*) ghi số âm hình thức ghi ngoặc đơn ( ) (3) Đối với doanh nghiệp có kỳ kế toán năm năm dương lịch (X) "Số cuối năm" ghi "31.12.X"; "Số đầu năm" ghi "01.01.X" 35 Tên đơn vị: Công Ty TNHH Sức Bật Địa chỉ: P606, Khu B, Tòa Nhà Indochina, Số 4, Nguyễn Đình Chiểu, P Đakao, Q1 (Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐBTC Ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Từ ngày : 01/01/2016 đến ngày : 31/12/2016 Đơn vị tính:VND CHỈ TIÊU Mã số Thuy ết minh Năm (31/12/201 6) Năm trước (01/01/2016 ) Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ 3 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ(10= 01 - 03) 10 Giá vốn hàng bán 11 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 -11) 20 Doanh thu hoạt động tài 21 Chi phí tài 22 -Trong đó: Lãi vay phải trả 23 Chi phí bán hàng 24 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 10.Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + (21-22) - (24+25)) 30 11 Thu nhập khác 31 12 Chi phí khác 32 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 14 Tổng lợi nhuận trước thuế (50 = 30+ 40) 15 Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 16 Lợi nhuận sau thuế ( 60 = 50 - 51) 50 51 60 Người lập Huỳnh Thị Phượng Vĩ 601.7 95.212.471 601.7 95.212.471 560.5 79.792.485 41.2 15.419.986 55.130.934 2.4 04.755.942 2.3 30.579.656 84.567.824 19.9 90.735.428 18.9 90.491.726 482.327 604.167 453.642 312.175 28.685 291.992 5.270.215 2.410 149.830 2.410 149.830 14 6.740.060 8.546 289.011 17.617 383.305 11 0.816.398 44.129.000 3.8 2.986 75.799.482 245.911 (3.8 (2.875 31.670.482) 429.513) 15.1 14.741 58.821.244 953.792 3.0 3.243 31.764.249 229.834 12.1 11.498 27.056.995 723.958 Tp.HCM, Ngày 31 Tháng 12 Năm 2016 P.Giám Đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Nguyễn Tấn Sang 36 482.327 604.167 Mẫu s BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp gián tiếp) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 Đơn Mã số TIÊU LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản Khấu hao TSCĐ BDSĐT Các khoản dự phòng Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư Chi phí lãi vay Các khoản điều chỉnh khác Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động Tăng, giảm khoản phải thu 15.158.821.244 14.7 02 03 04 346.696.091 0 05 06 07 08 -1.839.939.530 -3 Tăng, giảm hàng tồn kho 10 Tăng, giảm khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) Tăng, giảm chi phí trả trước Tăng, giảm chứng khoán kinh doanh Tiền lãi vay trả Tiền thuế thu nhập doanh nghiệp nộp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 11 12 13 14 15 16 17 20 Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 37 2016 01 09 LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Thuyết minh 13.665.577.80 (7.483.800.97 8) 14.613.775.54 -38.9 16.3 -2 -664.836.011 20.130.716.35 21 22 23 24 -5 ( Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 25 26 27 30 LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành Tiền thu từ vay Tiền trả nợ gốc vay Tiền chi trả nợ gốc thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Tiền lãi trả cho nhà đầu tư vào doanh nghiệp 0 -10.031.764.248 (10.031.764.24 8) 31 32 33 34 35 36 37 -8.172.692.379 0 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 Lưu chuyển tiền kỳ 50 Tiền tương đương tiền đầu kỳ 60 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ 61 70 (8.172.692.37 9) 1.926.259.73 22.009.300.47 (5.1) 23.935.560.20 22.1 2 TP Hồ Chí Minh, ngày 31 tháng 12 năm 20 CHN: ABC123456 (Xóa khơng có) g ty TNHH Dịch vụ Kế tốn ABC (Xóa khơng có) NGƯỜI LẬP BIỂU Giám Đốc Huỳnh Thị Phượng Vĩ Huỳnh Văn Đồng 38 ... Năm 2015 đồng tổng tài sản tham gia vào s ản xu ất kinh doanh 4,187 đồng doanh thu Năm 2016 đồng tổng tài sản tạo 5,224 đồng doanh thu Vòng quay tổng tài sản tăng nguyên nhân doanh thu thu ần tăng... nghĩa doanh nghiệp đủ tài sản sử dụng để tốn khoản n ợ ngắn h ạn s ắp đáo hạn Năm 2015, đồng nợ ngắn hạn đảm bảo 2,967 đồng tài sản lưu động Năm 2016, đồng nợ ngắn hạn đảm bảo 2,302 đồng tài sản... tài Do chúng em định chọn đề tài: “ Phân tích báo cáo tài cơng tyTNHH Sức Bật” để làm đề tài đồ án nhóm LỜI CAM ĐOAN Em cam đoan đề tài chúng em thực hiện, số liệu thu thập kết phân tích đề tài