BÀI TẬP THỰC HÀNH EXCEL MÔN TIN HỌC ỨNG DỤNG

HƯỚNG DẪN THỰC HÀNH TIN HỌC ỨNG DỤNGPHẦN 1 ỨNG DỤNG MS EXCEL ĐỂ GIẢI QUYẾT MỘT SỐ BÀI TOÁN TRONG KINH TẾ  BÀI TOÁN TIẾT KIỆM VÀ TRẢ GÓP  BÀI TOÁN LỰA CHỌN PHƯƠNG ÁN ĐẦU TƯ  BÀI TOÁN Đ

HƯỚNG DẪN THỰC HÀNH TIN HỌC ỨNG DỤNG

PHẦN 1 ỨNG DỤNG MS EXCEL ĐỂ GIẢI QUYẾT MỘT SỐ BÀI TOÁN TRONG KINH TẾ

 BÀI TOÁN TIẾT KIỆM VÀ TRẢ GÓP

 BÀI TOÁN LỰA CHỌN PHƯƠNG ÁN ĐẦU TƯ

 BÀI TOÁN ĐIỂM HÒA VỐN

 BÀI TOÁN TÌM PHƯƠNG ÁN TỐI ƯU1

1 BÀI TOÁN TIẾT KIỆM VÀ TRẢ GÓP

- Trường hợp tiền lời cuối mỗi được nhập chung vào số tiền gốc để tính lãi cho

kỳ sau => lãi kép Giá trị tích lũy của P sau n kỳ:

F = P.(1 + r) n

- Cho dự án với các khoản thu – chi bằng nhau mỗi kỳ (dự án có dòng tiền đều)

Giá trị tương lai, giá trị hiện tại (FV, PV) của dòng tiền đều A, lãi suất r sau n

1.2 Sử dụng hàm tài chính trong Excel

Tham số trong các hàm tài chính:

PfV : giá trị tương lai

Rate : lãi suất/suất sinh lời/suất chiết khấu mỗi kỳ

nper : số kỳ

Pmt : số tiền chi trả mỗi kỳ

Type : kiểu chi trả (1 –đầu kỳ, 0 – cuối kỳ), giá trị mặc định: 0

1.3 Hướng dẫn giải một số bài tập mẫu

Bài tập 1.1: Tính giá trị tích lũy của khoản đầu tư

Một nhà đầu tư mua 100 triệu đồng vào trái phiếu với thời hạn 5 năm, lãi suất10%/năm, lãi nhập gốc mỗi năm Tính và vẽ biểu đồ giá trị tích lũy, lợi nhuận của tráiphiếu trên sau mỗi năm

Hướng dẫn Lập bảng tính và vẽ biểu đồ như được nêu trong Hình 1.1.

Hình 1.1 Tính giá trị tích lũy của khoản đầu tư

Bài tập 1.2: Tính giá trị tương lai của dòng tiền đều

Một khách hàng gửi 100 triệu đồng vào ngân hàng với lãi suất cố định10%/năm Cuối mỗi năm, khách gửi thêm 10 triệu đồng vào số tiền trên Hỏi 5 năm,

số tiền khách có số tiền là bao nhiêu?

Hướng dẫn Lập bảng tính như trong Hình 1.2.

Hình 1.2 Tính giá trị tương lai của dòng tiền đều

Công thức

[B5] = FV(B3, B4, B2, B1)

Bài tập 1.3: Tính số tiền trả đều mỗi ký

Một khách hàng vay ngân hàng 100 triệu đồng, thời hạn vay 2 năm (24 tháng),lãi suất 1%/tháng, trả gốc + lãi cuối mỗi tháng với số tiền đều nhau Hỏi số tiền kháchphải trả mỗi tháng?

Hướng dẫn Lập bảng tính như trong Hình 1.2.

Hình 1.3 Tính số tiền trả đều mỗi kỳ

Hướng dẫn Lập bảng tính như trong Hình 1.5.

Hình 1.4 Tính số kỳ gửi tiền.

Công thức

[B5] = NPER( B3, B2, B1, B4)

Bài tập 1.5: Tính lãi suất

Một tiểu thương vày 10 triệu đồng của người quen, sau trả góp trong 12 tháng,mỗi tháng trả 1 triệu đồng Tính lãi suất mà người này phải trả

Hướng dẫn Lập bảng tính như trong Hình 1.6.

Hình 1.5 Tính lãi suất vay.

Công thức

[B4] = RATE(B3, B2, B1)

Bài tập 1.6: Ra quyết định đầu tư

Công ty X muốn đầu tư vào một dự án Các nghiên cứu cho thấy rằng công typhải bỏ ra $1,000,000 vốn đầu tư ban đầu, và sau đó sẽ thu về $140,000 mỗi năm

trong 12 năm kế tiếp Nếu không, công ty có thể đầu tư vào các dự án khác với lãi suất8%/năm Công ty có nên thực hiện dự án này hay không?

a Lãi không nhập gốc

b Lãi nhập gốc sau mỗi tháng

2 Tiếp tục bài tập trên Giả sử mỗi tháng, khách gửi thêm 200,000đ vào sổ, lãinhập gốc hàng tháng Hỏi:

a Khách có bao nhiêu tiền trong sổ sau 2 năm?

b Sau bao nhiêu tháng khách mới tiết kiệm được 200 triệu đồng?

c Để có 200 triệu đồng sau 2 năm, mỗi tháng khách phải gửi thêm vào sổbao nhiêu tiền?

3 Hai ngân hàng cùng cho khách hàng vay số tiền 60 triệu đồng theo hình thứctrả góp trong 60 tháng (trả gốc 1 triệu đồng/tháng) Tuy nhiên, cách tính lãi củahai ngân hàng khác nhau như sau:

- Ngân hàng 1: thu lãi hàng tháng đều nhau với số tiền bằng số tiền vay ban đầunhân với lãi suất 0.65%/ tháng

- Ngân hàng 2: thu lãi giảm dần hàng tháng với số tiền bằng số dư nợ còn lạinhân với lãi suất 1.15%/ tháng.

So sánh hai cách tính lãi trên (ngân hang nào thu lãi nhiều hơn?)

4 Một quốc gia có thu nhập bình quân đầu người hiện tại 1,500 USD/năm và

đang cố gắng nâng mức trên lên gấp đôi trong vòng 10 năm tới Tính tốc độtăng trưởng thu nhập bình quân tối thiểu mỗi năm quốc gia này cần đạt

5 Một tài xế taxi mua xe trả góp với giá 400 triệu đồng với lãi suất 1.5 %/tháng,tổng số tiền gốc + lãi được chia thành các phần đều nhau trả trong 24 tháng.Hỏi anh ta phải trả bao nhiêu tiền mỗi tháng? Nếu mỗi tháng tài xế trên trả gấpđôi số tiền được tính thì thời gian trả sẽ rút ngắn xuống còn bao nhiêu tháng.Ngoài cách thanh toán đã nêu, tài xế này còn có thể lựa chọn một trong cácphương án sau:

- Trả ngay 100 triệu đồng, sau đó trả tiếp trong 24 tháng, mỗi tháng 15 triệuđồng

- Trả đều 15 triệu/tháng trong 24 tháng, sau đó trả tiếp 150 triệu khi thanh lýhợp đồng (cuối tháng 24)

Giả sử người tài xế taxi này có khả năng trả theo tất cả các phương án kể trên.Hỏi phương án nào có lợi nhất (lãi suất thấp nhất) cho anh ta?

6 Một viên chức gửi 50 triệu đồng vào sổ tiết kiệm không kỳ hạn lãi suất

0.8%/tháng, sau đó đều đặn mỗi tháng gửi thêm vào sổ 500,000 đồng Hỏi anh

ta sẽ có bao nhiêu tiền trong sổ sau 36 tháng? Nếu muốn có 100 triệu đồng saukhoảng thời gian này thì mỗi tháng anh ta phải gửi thêm vào sổ bao nhiêu tiền?

7 Cho bảng giá của một cửa hàng xe máy:

Yêu cầu

- Ô F3: sử dụng cức năng Data Validation List để hiển thị danh sách các loại

xe cho người sử dụng chọn

- Ô F4: hiển thị giá bán loại xe được chọn

- Ô F6: sử dụng cức năng Data Validation List để cho phép người sử dụng

chọn tỷ lệ trả góp (0%, 30%, 50%)

- Ô F7, F8: hiển thị số tiền trả góp, số tiền trả ngy

- Ô F10: sử dụng cức năng Data Validation List để cho phép người sử dụng

- Dự án 1: Mua một căn hộ giá 500 triệu đồng, sau đó cho thuê với giá 6 triệu

đồng/ tháng, sau 36 tháng bán lại cho người thuê với giá 700 triệu đồng

- Dự án 2: Mua một chiếc xe tải giá 500 triệu đồng, sau đó cho tài xế thuê với

giá 20 triệu đồng/tháng, sau 36 tháng chuyển xe cho người thuê

Hỏi phương án nào đem lại hiệu quả (lãi suất đầu tư) cao nhất?

2 BÀI TOÁN LỰA CHỌN PHƯƠNG ÁN ĐẦU TƯ

- Khái niệm NPV và IRR:

o NPV (Net Present Value): Tổng giá trị của các dòng tiền dự ánui về hiệntại theo một suất chiết khấu nào đó

o IRR (Internal Rateof Return): Suất chiết khấu để NPV = 0

- Sử dụng NPV và IRR để đánh giá/lựa chọn phương án đầu tư:

o Dự án có NPV >0: có thể đầu tư

o Dự án có NPV =0: có thể đầu tư hoặc không

o Dự án có NPV <0: không nên đầu tư

o Dự án có NPV (hoặc IRR) cao hơn => đầu tư có lợi hơn

(chi tiết chuên sâu: môn Thẩm định dự án đầu tư).

- Hàm NPV và IRR của Excel:

NPV(rate, value 1, [value 2], …)

IRR(values, [guest])

2.2 Hướng dẫn giải một số bài tập mẫu

Bài tập 2.1: Tính NPV

Công ty X muốn đầu tư vào một dự án với thời hạn 13 năm với dòng tiền dự

báo được nêu trong Bảng 1.1 Nếu không đầu tư vào dự án này, công ty có thể đầu tư

vào các dự án khác với tỷ suất lợi nhuận 8% /năm Công ty có nên đầu tư vào dự ánnày không?

Năn Dòng tiền (tỷ VND) Năn Dòng tiền (tỷ VND)

- Tính NPV = tổng giá trị hiện tại (PV) của dòng tiền mỗi năm.

Năm Dòng tiền Năm Dòng tiền

- Tính NPV và IRR cho mỗi dự án (lấy rate = 8%)

- Cho biết công ty có nên đầu tư vào các dự án này hay không, nếu có thì nênchọn dự án nào

3 BÀI TOÁN ĐIỂM HÒA VỐN

3.1 Giới thiệu

- Cho kế hoạch sản xuất/kinh doanh của một doanh nghiệp với lợi nhuận(Doanh thu - chi phí) phụ thuộc vào số lượng sản phẩm/ hàng hóa sản xuất/kinh doanh

- Bài toán điểm hòa vốn: Tính số lượngng sản phẩm tại điểm Lợi nhuận =0

- Phương pháp: Sử dụng công thức tính trực tiếp, dùng công cụ Goal Seekhoặc đồ hị.

Sử dụng công cu Goal Seek để tìm điểm hòa vôn

Thực hiện lần lượt các bước:

- Lập bảng tính chi phí, doanh thu, lôi nhuận với ô Số lượng sản phẩm chứa giá trị nha\bất kỳ, Doanh thu, Chi phí, Lợi nhuận là các công thức liên quan tới Số lượng sản phẩm.

- Sử dụng công cụ Solver để tính Số lượng sản phẩm để Lợi nhuận = 0.

Hình 3.1 Công cụ Goal Seek.

Các thông số trong Goal Seek:

- Set cell: ô muốn đặt giá trị (Lợi nhuận).

- To value: Giá trị muốn đ86t.

- By changing cell: ô cần tìm giá trị (Số lượng sản phẩm).

Tìm điểm hòa vốn bằng đò thị (Đồ thị điểm hòa vốn)

- Lập chuỗi giá trị Số lượng sản phẩm tăng dần theo một khoảng xác định.

- Lập bảng tính Doanh thu, Chi phí theo Số lượng sản phẩm.

- Vẽ đồ thị XY dựa trên kết quả tính toán

- Điểm hòa vốn: điểm cắt giữa Doanh thu và Chi phí.

3.2 Hướng dẫn giải một số bài tập mẫu

Bài tập 3.1 Tìm và vẽ đồ thị điểm hòa vốn

Năm 2016, công ty X lập kế hoạch sản xuất một lại sản phẩm mới với tổng sốlượng dự tính 5,000 đơn vị Nghiên cứu cho thấy, để thực hiện kế hoạch trên, công typhải bỏ ra một khoản chi phí cố định 650 triệu đồng để mua sắm thiết bị, thuê nhàxương và quảng cáo, sau đó để sản xuất mỗi đơn vị sản phẩm, công ty lại phải bỏthêm 2.7 triệu đồng tiền nguyên vật liệu, chi phí điện, nước và nhân công trực tiếp

Dự tính, mỗi đơn vị sản phẩm khi đưa ra thị trường sẽ bán được với giá bình quân 3.4triệu đồng Hãy lập bảng dự toán doanh thu, chi phí, lợi nhuận, tìm và vẽ đồ thị điểmhòa vốn cho ây chuyền sản xuất được nêu,

Hướng dẫn

- Lập bảng tính Dự toán doanh thu, chi phí, lơi nhuận như trong Hình 3.1.

Hình 3.2 Bảng dự toán Doanh thu – Chi phí – Lợi nhuận.

- Sử dụng công Goal Seek để tìm điểm hòa vốn:

o Vào Data | What – If Analysis | Goal Seek.

o Nhập các thông số cho Goal Seek (Hình 3.3), nhấp OK.

Hình 3.3 Công cụ Goal Seek.

Hình 3.4 Kết quả thực hiện Goal Seek.

- Lập bảng dữ liệu và vẽ đồ thị điểm hòa vốn (Hình 3.5).

Hình 3.5 Đồ thị Điểm hòa vốn.

Công thức

[B15] =A15*$B$5[C15] = $B$3[D15] = A15*$B$4[E15] = B15 + C15

3.3 Bài tập đề nghị

Bài tập 1: ABC là một công ty may chuyên sản xuất sản phẩm áo chống nắng Chi

phí cố định hàng năm của công ty là 800 triệu đồng Giá bán của mỗi áo là 200 ngànđồng, chi phí biến đổi để sản xuất và phân phối mỗi áo là 100 ngàn đồng Xác địnhsản lượng hòa vốn cho công ty Vẽ đồ thị điểm hòa vốn

Bài tập 2: Đoàn thanh niên dự định tổ chức một đêm diễn văn nghệ Hội trường hiện

có khoảng 1000 chỗ ngồi và giá vé bán ra cho đêm diễn là 50,000 đồng một vé Ướctính chi phí cố định của đêm diễn là 25 triệu đồng, chi phí biến đổi cho mỗi vé bán ra

là 5,000 đồng Xác định số lượng khán giả đến xem để đoàn thanh niên sẽ hòa vốncho đêm diễn này Vẽ đồ thị điểm hòa vốn

Bài tập 3: Chị Mai chuyên chế biến sữa bắp tại nhà cung cấp cho các quán ăn nhỏ

trong vùng Chi phí cố định hàng tháng chị bỏ ra là 4,000,000 đồng Chi phí biến đổitính cho một chai sữa bắp là 2,000 đồng; mỗi chai sữa bắp được bán với giá 3,000đồng Hàng tháng chị Mai bán được khoảng 5,000 chai sữa bắp

a/ Xác định số lượng chai sữa bắp chị Mai cần bán để hòa vốn Vẽ đồ thị điểmhòa vốn

b/ Nếu chi phí cố định tăng lên 10% thì điểm hòa vốn mới như thế nào?

c/ Chị Mai tin rằng nếu giá bán giảm xuống còn 2,500 đồng/chai thì mỗi thángchị có thể bán được thêm 1,000 chai Nếu giá bán thay đổi thì điểm hòa vốn mới nhưthế nào?

Bài tập 4 Nhà máy XYZ chuyên chế biến cao su thành phẩ từ cao su nguyên liệu Cho

bảng kế hoạch sản xuất năm 2015 của xí nghiệp:

KẾ HOẠCH SẢN XUẤT NĂM 20015

Chi phí quảng cáo 20.0

KẾT QUẢ KINH DOANH

Doanh số

CP cố định(khấu hao RB, CP QL, QC) Biến phí/ĐV (NVL, điện, nức, lương TT) Tổng biến phí

Tỗng chi phí Lợi nhuận

- Bài toán có nhiềuứng dụng trong thực tế, cho phép đưa ra các phương án tối

ưu (cực đại/cực tiểu hàm mục tiêu) dựa trên một tập biến độc lập thỏa mãnmột số điều kiện ràng buộcnào đó

- Các dạng bài toán tối ưu:

o Bài toán cực đại lợi nhuận

o Bài toán cực tiểu chi phú

o Bài toán qui hoạch tuyến tính

o Bài toán qui hoạch phi tuyến tính

4.2 Qui trình giải bài toán tìm phương án tối ưu trên Excel

- Lập bảnh tính để giải bài toán với các thành phần cơ bản:

- Sử dụng công cụ Solver để tìm phương án tối ưu.

Lưu ý: Solver là một loại công cụ Add – In, phải được cài đặt trước khi sử dụng

Cài đặt Solver:

 Vào thực đơn File/Options/Add-Ins, xuất hiện hộp thoại như trong hình 4.1 Tại mục Manage, chọn Excel Add-ins, nhấp chọn Go:

hình 4.1 Cài đặt Solver.

 Chọn vào mục Solver Add-in trong hộp thoại Add-Ins, chọn OK:

Các thành phần trong hộp thoại Sover:

 Target Cell: là ô chứa hàm mục tiêu Tùy theo bài toán mà hàm mục tiêu cần

đạt được giá trị tối ưu lớn nhất (Max), nhỏ nhất (Min) hay đạt tới một giá trị

cụ thể (Value of)

 Changing Cells: là ô chứa các biến của bài toán, các ô này sẽ được thay đổi

trong quá trình chạy Solver sao cho ô Target Cell đạt được giá trị tối ưu

 Constraints: là các ràng buộc áp dụng đối với Changing Cells.

hình 4.2 Hộp thoại Solver.

4.3 Hướng dẫn giải một số bài tập mẫu

Bài tập 1: Tìm giá trị cực đại của biểu thức 50x1+30x2+25x3+30x4 với các ràng buộcsau:

Bước 2: Xác định hàm tối ưu Hàm tối ưu của bài toán chính là giá trị F =

50x1+30x2+25x3+30x4 Nhập giá trị hàm tối ưu tại ô B9

Bước 3: Xác định các ràng buộc Bài toán có 6 ràng buộc được đánh số từ (1)

đến (6) ở trên Nhập công thức cho các ràng buộc (1) (2) (3) tại các ô B16, B17, B18

Thực hiện việc nhập các tham số vào hộp thoại Solver Parameters như sau:

Sau khi hoàn tất các bước trên, nhấn nút Solve, kết quả trả về như sau:

Từ bảng kết quả nhận được có thể kết luận giá trị tối ưu của hàm mục tiêu là

12409 tương ứng với bộ giá trị (x1, x2, x3, x4) là (24.545, 50, 30, 297.73)

Một số lưu ý đối với các chọn lựa trong mục Options của hộp thoại SolverParameters:

Constraint Precision: độ chính xác của giải thuật Solver Số được thiết lập càng

nhỏ, độ chính xác càng cao

Use Automatic Scaling: khi mục này được lựa chọn, Solver sẽ co giãn các giá trị

của biến, hàm mục tiêu, các ràng buộc một lượng tương tự nhau để tránh tác động củacác giá trị quá lớn hoặc quá nhỏ lên độ chính xác của quá trình thực hiện Solver

Show Iteration Results: khi mục này được lựa chọn, Solver sẽ hiển thị giá trị cho

mỗi giải pháp thử (trial solution) Trong quá trình chạy Solver, hộp thoại Show TrialSolution sẽ hiển thị, nhấn Continue để tiếp tục quá trình Solver hoặc nhấn Stop đểdừng quá trình chạy Solver và hiển thị kết quả

Solving with Integer Constraints

Ignore Integer Constraints: khi mục này được lựa chọn, các ràng buộc giá trị

nguyên, giá trị nhị phân sẽ được bỏ qua khi thực hiện Solver

Integer Optimality (%): khi giá trị được thiết lập là a, Solver cho phép giá trị tìm

được của bài toán nằm trong phạm vi sai số a% so với giá trị tối ưu thực sự Nếumuốn Solver tìm đúng giá trị tối ưu thực sự, thiết lập giá trị của lựa chọn này về 0

Max Time (Seconds): thiết lập thời gian tối đa (giây) giải thuật Solver được phép

thực thi

Iterations: Thiết lập số vòng lặp tối đa giải thuật được thực thi.

Bài tập 2: Xem xét bài toán sau về lựa chọn chế độ ăn tối ưu Bốn loại thức ăn được

xem xét: Khoai lang, thịt gà ta, chuối tiêu, giá đậu xanh Giá trị dinh dưỡng và chi phícho mỗi 100gr thức ăn được liệt kê trong bảng sau

Bước 1: Xác định biến của bài toán Bài toán có 4 biến, chính là lượng thức ăn

nạp vào của mỗi loại thức ăn Tiến hành nhập giá trị lượng thức ăn nạp vào (giá trị bấtkì) cho 4 ô từ B4 đến E4

Bước 2: Xác định hàm tối ưu Hàm tối ưu của bài toán chính là hàm chi phí (chi

phí thấp nhất) Nhập giá trị chi phí của mỗi loại thức ăn tại 4 ô từ B8 đến E8 Tínhtổng chi phí (hàm tối ưu) tại ô B9 Giá trị của hàm tối ưu được tính như sau:

B9 = B4*B8+C4*C8+D4*D8+E4*E8

= SUMPRODUCT(B4:E4, B8:E8)

Bước 3: Xác định các ràng buộc Ràng buộc của bài toán chính là lượng calories,

lượng các chất đạm, béo, bột, xơ cần đảm bảo hàng ngày cho mỗi người Nhập giá trịdinh dưỡng của mỗi loại thức ăn và tính toán lượng dinh dưỡng tổng cộng theo lượngthức ăn nạp vào như bảng sau:

Trong đó:

F13 = SUMPRODUCT($B$4:$E$4,B13:E13) – tổng lượng calories nạp vàoF14 = SUMPRODUCT($B$4:$E$4,B14:E14) – tổng lượng đạm nạp vàoF15 = SUMPRODUCT($B$4:$E$4,B15:E15) – tổng lượng chất béo nạp vào