LUẬN văn QUẢN TRỊ KINH DOANH đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng thương mại cổ phần phương nam

MUC LUC Trang Lời mở đầu PHANI CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUONG I NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG §1 Nguồn gốc đời Khái niệm Nguồn gốc Bản chất VÀ CÁC PHƯƠNG PHÁP ĐÁNH GIÁ HIỆU QUÁ TIN DUNG NGAN HAN phát triển hoạt động tín dụng tín dụng đời tín dụng Chức tín dụng §2 Các hình thức tín dụng Trang Trang Căn vào thời hạn cho vay - _ Tín dụng ngắn hạn; - Tin dung Trung han; - Tin dung dai han Căn vào mục đích sử dụng vốn - Tin dụng sản xuất kinh doanh; - Tin dung tai trợ xuất nhập khẩu; - - Tín dụng tiêu dùng Căn vào đối tượng cho vay - _ Tín dụng vốn lưu động; - _ Tín dụng vốn cố định Căn vào mức độ tín nhiệm - Tin dung cé bao đảm; - Tin dung khéng cé bao dam §3 Lãi suất tín dụng Khái nệm Vai trị lãi suất tín dụng Các loại lãi suất tín dụng Trang Trang 10 §4 Nguyén tac ctia tin dung va bao dam tin dung Nguyên tắc tín dụng Những vấn đề bảo đảm tín dụng Trang 12 §4 Các rủi ro hoạt động tín dụng wr YY Khái niệm Thiệt hại biến cố rủi ro gây Những nguyên nhân làm phát sinh rủi ro Những rủi ro liên quan đến đảm bảo tín dụng Biện pháp hạn chế rủi ro TÍN DỤNG NGẮN HẠN §1 Vai trị tín dụng ngắn hạn Trang 16 Vai trò Vai trò Vai trò nên §2 Các hình thức tín dụng Trang 20 tổ chức tín dụng doanh nghiệp kinh tế ngắn hạn Cho vay thơng thường Một số nghiệp vụ tín dụng khác CÁC PHƯƠNG PHÁP ĐÁNH GIÁ HIỆU QUÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG Trang 24 Phương pháp tiết Trang 25 Phương pháp so sánh Trang 26 Phương pháp loại trừ Trang 26 Trang 26 Phương pháp số chênh lệch Phương pháp liên hệ cân đối CHƯƠNG II GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG NAM Trang 27 §1 Lịch sử hình thành phát triển §2 Chức hoạt động §3 Cơ cấu tổ chức §4 Mạ h lưới hoạt động Trang 29 — Trang 31 Trang 36 2004 §5 Đánh giá chung kết hoạt động kinh doanh PNB năm Công tác đạo - điều hành Trang 39 Trang 40 Kết hoạt động số tiêu PHAN II TẠI ĐÁNH GIÁ HIỆU QUA HOAT ĐỘNG, TÍN DỤNG NGẮN HẠN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG NAM CHUONG I MỘT SỐ QUY ĐINH CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI PNB §1 Đối tượng chovay Trang 50 - Trang 50 §2 Mục đích cho vay §2 Các hình thức hợp đồng tín dụng ngắn hạn §3 Lãi xuất thời hạn cho vay §4 Các phương thức cho vay Trang 51 , Trang 52 Trang 52 §5 Điều kiện cho vay mức vay, mức vay sơ cho vay §6 Qui trình cho vay Trang 53 Trang 56 CHUONG II HAN TAI ĐÁNH GIÁ HIEU QUẢ CUA HOAT DONG TIN DUNG NGAN NGAN HANG THUONG MAI CỔ PHẦN PHƯƠNG NAM §1 Tình hình huy động vốn §2 Đánh giá kết hoạt động tín dụng PNB — năm 2004 Trang 68 Trang 70 Tình hình tín dụng Tình hình tín dụng theo loại hình cho vay Tình hình thu nợ Tình hình dư nợ hạn §3 Một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng ngắn hạn Trang 74 PNB §1 Kết luận §2 Kiến nghị PHẦN3 KẾT LUẬN - KIẾN NGHỊ Trang 78 Trang 80 GVHD: Th.S PHẠM THỊ NGA £ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ` vá ^ LOI MO DAU Trong năm qua, hoạt động tiên tệ, tín dụng ngân hàng hệ thống Ngân hàng Thương mại không ngừng đổi hoàn thiện, định phản ánh rõ nét việc góp phần vào chống lạm phát, hình thành hình bước chế quản lý đưa chúng vào vận hành sống, xếp bố trí mạng lưới ngân hàng phù hợp với yêu cầu quản lý hoạt kinh doanh Trong số thành tích bước đầu quan trọng ta động tiển tệ - tín dụng ngân hàng theo chế thị trường chúng trù lãi ngày nhận thức đầy đủ quy luật vận động phạm suất, tài chính, tín dụng, lưu thơng tiễn tệ từ có biện pháp xử lý, can thiệp cách mạnh mẽ, kịp thời có hiệu Qua q trình hình thành phát triển hệ thống ngân hàng phát thương mại nước ta có đóng góp đáng kế cho ổn định triển kinh tế nước thành phố Hồ Chí Minh Bằng thành tích bước đầu khẳng định thực tế tính đắn đường lối phương hướng Đảng Nhà nước ta việc nắm bắt dụng sử dụng cơng cụ có tầm quan trọng đặc biệt tiền tệ — tín ngân hàng hoạt động kinh tế quản lý kinh tế quốc dân Ngân Hơn lĩnh vực khác toàn hoạt động mại hàng, tín dụng nội dung kinh doanh chủ yếu ngân hàng thương Tín dụng ngân hàng thương mại có ý nghĩa quan trọng không thân hệ thống ngân hàng thương mại mà tồn thương nên kinh tế, tạo khả tài trợ cho hoạt động công nghiệp, ngân hàng nghiệp nông nghiệp đất nước Trong hoạt động tín dụng tồn thương mại tín dụng ngắn hạn lại giữ tỷ trọng lớn cung cấp hoạt động tín dụng ngân hàng Ngân hàng thương mại người chủ yếu khoắn cho vay ngắn hạn cho doanh nghiệp Ngoài ra, Ngân hàng thương mại thực khối lượng cho vay ngắn hạn đáng kể Các hoạt nông dân, người bn bán tổ chức tài phi ngân hàng rủi ro động cho vay ngân hàng thương mại quan tâm, chúng có Ít chúng tín dụng rủi ro lãi xuất loại cho vay dài hạn nói chung, lưu hoạt nhiễu so với hình thức cho vay khác Chính tầm quan trọng hoạt động tín dụng ngắn hạn, nên chọn đề tài “Đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh tín dụng ngắn hạn Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Nam ” làm luận văn tốt nghiệp *a SVTH: PHAN VĂN TUẤN TRANG GVHD: Th.S PHAM THỊ NGA f LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP PHANL CO SO LY LUAN CHƯƠNGI NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG VÀ CÁC PHƯƠNG PHÁP ĐÁNH GIÁ HIỆU Q TÍN DỤNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG §1 NGUỒN GỐC RA ĐỜI VÀ SỰ PHÁT TRIỂN CỦA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG Khái niệm tín dụng trả hay Tín dụng quan hệ vay mượn dựa ngun tắc có hồn bên nói cách khác quan hệ giao dịch hai chủ thể, thời gian chuyển giao tiễn tài sản cho bên sử dụng trả giá trị lãi định, đồng thời bên nhận tiền tài sản cam kết hoàn xuất theo thời hạn thỏa thuận Quan hệ tín dụng diễn tả theo mơ hình sau: Giá trị tín dụng Người cho vay Người cho vay Giá trị tín dụng + lãi ta SVTH: PHAN VĂN TUẤN TRANG GVHD: Th.S PHAM TH] NGA E3 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Nguén gốc đời phát triển tín dụng Trong thời kỳ tan rã chế độ cộng sản nguyên thủy phát hệ triển lực lượng sản xuất, phân công lao động mở rộng quan H-T hình thành bước đầu phát triển tiễn tệ ngày thể Đây điểu kiện tiền để làm sinh quan hệ tín người ta dụng, ban đầu người ta cho vay qua lại vật thời kỳ sau song song cho vay chủ yếu dạng tiền tệ, mặt khác thời kỳ với hình thành gia đình cá thể thay đổi cách thức phân phối thu nhập xã hội Sự khác ngày lớn mức độ thu nhập dẫn đến phân hóa giàu nghèo, lúc hình thành hai giai cấp xã hội với thực trang để có tiền đóng thuế, nộp tô để bù đắp thiếu hụt khác sống hàng ngày, người nghèo không đường mà người phải vay mượn người giàu với lãi suất cao, thể vay chủ yếu sử dụng vào mục đích tiêu dùng phi sản xuất nên khơng tín dụng trả nợ nên họ phải phụ thuộc vào chủ nợ Quan hệ độ chiếm hữu nô lệ giai đoạn tín dụng nặng lãi phát triển từ chế sang chế độ phong kiến Cho đến Chủ nghĩa tư qui mô nhỏ hẹp thay chiêu rộng lẫn chiều sâu Khi tự góp vốn lại cho vay với tín dụng cho riêng đời, trình tái sản xuất giản đơn trình tái sản xuất mở với qui mô giai cấp tư sản phát triển đủ sức họ lãi suất vừa phải, họ thiết lập quan với lớn hệ tước đoạt vai trò độc tín dụng thống thời điểm mở đầu cho chặn đường ngày phát triển hệ tín dụng góp phần tích cực cho phát triển xã hội Trong nên kinh tế đại ngày với yêu cầu khách quan tín lĩnh vực kinh tế (sản xuất, tiêu dùng, xây dựng ) Hệ thống đa dạng dụng mở rộng phạm vi họat động, qui mơ tín dụng thể thiếu hình thức cho vay Ngày nay, tín dụng phận khơng q trình phát triển kimh tế quốc gia nói riêng giới nói chung Bản chất tín dụng Quan hệ tín dụng tổn phát triển qua nhiều hình thái kinh tế - mượn xã hội Tuy nhiên, dù vận động hình thức sản xuất nào, đối tượng vay sau : hàng hóa hay tiền tệ tin dụng mang đặt trưng - Chỉ thay đổi quyền sử dụng mà khơng thay đổi sở hữu vốn tín dụng SVTH: PHAN VAN TUAN TRANG €Q LUAN VAN TOT NGHIEP GVHD: Th.S PHAM THI NGA - Có thời hạn tín dụng xác định thỏa thuận người vay người cho vay - Người sở hữu vốn tín dụng hưởng phần thu nhập hình thức lợi tức Chức vai trị tín dụng 4.1 Chức tín dụng a Chức tập trung phân phối lại vốn tiền tệ: Tập trung phân phối lại vốn tiền tệ hai trình thống vận hành hệ thống tín dụng Sự có mặt tín dụng xem cầu nối nguồn vốn nhu cầu vốn kinh tế Ở khâu tập trung, tín dụng nơi tập trung nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi xã hội z : ` , ^ -Ä nw : “+ ^ Ở khâu phân phối lại vốn tiền tệ, tín dụng nơi đáp ứng nhu cau von cho doanh nghiệp, cá nhân cho ngân sách À nw b Chức tiết kiệm tiền mặt phí lưu thơng cho xã hội: Họat động tín dụng góp phân tiết kiệm khối lượng tiền mat va chi phí lưu thơng biểu sau : - Tín dụng tạo điều kiện thay tiền mặt công cụ lưu thông tín dụng như: kỳ phiếu thương mại, séc Từ giảm bớt khối lượng tiền mặt, cdc chi phí in ấn, phát hành, bảo quản tiền - Tín dụng tạo điểu kiện làm xuất tiền ghi sổ, thông qua công tác không dùng tiền mặt toán bù trừ hầu hết giao dịch doanh nghiệp cá nhân qua hệ thống Ngân hàng Điều mặt trực tiếp tiết kiệm khối lượng tiền mặt cần phát hành vào lưu thông Mặt khác hình thức tốn khơng dùng tiền mặt phát triển doanh nghiệp tập trung dự trữ tiền mặt vào tài khoản Ngân hàng, làm giảm phí bảo quản cất trữ doanh nghiệp Đồng thời tốn qua Ngân hàng nhanh chóng giúp thúc đẩy q trình lưu thơng hàng hóa nhanh đồng thời giảm chi phí bảo quản hàng hóa - Tín dụng tạo điểu kiên tăng nhanh tốc độ lưu thơng tiền tệ, tín dụng phát huy chức năng, tập trung phân phối lại vốn tiển tệ góp phần chuyển khỏan vốn nhàn rỗi nằm trạng thái nằm yên xã hội đưa vào chu chuyển phục vụ cho sản xuất —- lưu thơng hàng hóa Ya SVTH: PHAN VĂN TUẤN TRANG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: Th.S PHẠM THỊ NGA - Phản ánh kiểm soát họat động kinh tế thơng qua huy động cho vay tín dụng phản ánh mức độ phát triển kinh tế mặt: khối lượng tiền tệ nhàn rổi xã hội, nhu cầu vốn kinh tế Mặt khác, qua họat động cho vay Ngân hàng có điều kiện nhìn tổng qt vào cấu trúc tài đơn vị vay vốn Từ phát kịp thời trường hợp vi phạm chế độ quản lý kinh tế nhà nước Thông qua nghiệp vụ trung gian toán hộ, Ngân hàng có điều kiện q tăng cường vai trị kiểm sốt đồng tiền đơn vị kinh tế trình hình thành sử dụng vốn doanh nghiệp dược phản ánh qua số liệu tài khoản tiền gởi Ngân hàng 4.2 Vai trị tín dụng: Trên sở phát huy chức vốn có, tín dụng thể ba vai trị tích cực mặt đời sống kinh tế -xã hội cụ thể là: * Thứ nhất: Tín dụng góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển tục Trong trình sản xuất kinh doanh, để trì họat động liên dự trữ địi hỏi vốn doanh nghiệp tổn đồng thời ba giai đọan: nghiệp sản xuất-lưu thông, nên tượng thiếu vốn tạm thời doanh dự trữ cho thường xun, doanh nghiệp khơng đủ có lượng tiên lớn để nơi thiếu ba giai đọan Tín dụng góp phần điều tiết vốn từ nơi thừa đến tín dụng tạo điều kiện cho trình sản xuất kinh doanh khơng bị gián đọan, ứng với tư cách nơi tập trung đại phận vốn nhàn rổi trung tâm đáp nhu cầu vốn bổ sung cho đầu tư phát triển Nói cách khác, tín dụng hành người trợ thủ đắc lực cho đơn vị sản xuất kinh doanh, người đồng đường phát triển kinh tế Tín dụng NHTM có ý nghĩa quan trọng tồn kinh tế, tạo khả tài trợ cho hoạt động Công nghiệp, Thương nghiệp Nông nghiệp đất nước Mặc dù hoạt động đầu tư NHTM thường quan niệm tách rời với tín dụng, xét kết xã hội kinh tế chúng giống Do thu nhập nhà nước lúc yương ứng với khoản chi, đòi hỏi phải tạm thời vay nợ NHTM việc khơng thể xảy Do đó,, việc cung cấp tín dụng ngân hàng cho trường hợp có khả làm cho hoạt động Chính phủ trơi chảy Nhìn chung, việc cải thiện tình hình thiếu hụt ngân sách khơng phải lúc nghiệp vụ ngân khố mà từ việc Chính phủ phát hành trái phiếu dài hạn Thật vậy, ngần hàng mua chứng khốn cơng cộng ngân hàng thực việc cung ứng vốn cho Nhá nước nhằm cải thệ¡n tình hình vốn ngân sách Nhà nước sử dụng vốn vào SVTH: PHAN VAN TUAN TRANG GVHD: Th.S PHAM TH] NGA (2 LUAN VAN TOT NGHIEP việc xây dựng trường học, bệnh viện sở hạ tầng khác Chính nhờ việc sử dụng vốn vào mục đích thế, mức sống người dân có điều kiện nâng cao * Thứ hai: Tín dụng góp phần ổn định tiền tệ, ổn định giá Một chức chủ yếu NHTM khả tạo tiền Chức thực thông qua hoạt động tín dụng đầu tư NHTM mối quan hệ với hệ thống Ngân hàng Nhà nước Sức mạnh hệ thống NHTM nhằm tạo tiền mang ý nghĩa kinh tế to lớn Hệ thống tín dụng động điều kiện cần thiết cho phát triển kinh tế theo hệ số tăng trưởng vững Nếu tín dụng ngân hàng khơng tạo tiên để mở điều kiện thuận lợi cho trình sản xuất hoạt động nhiều trường hợp sản xuất khơng thực nguồn tích lũy từ lợi nhuận nguồn khác bị hạn chế; nữa, đơn vị sản xuất phải gánh chịu tình trạng ứ đọng vốn ln chuyển khơng sử dụng trình sản xuất Một thực tế khơng mang lại hiệu quả, xuất tình trạng vốn khơng sử dụng vào giai đoạn cụ thể qua 1trình sản xuất, thời kỳ cao điểm mang tính thời vụ hoạt động doanh nghiệp, lại không đủ vốn để thúc đẩy nhu cầu sản xuất kinh doanh Nền kinh tế cần số cung tiền tệ vừa đủ không phép vượt, tiền cung ứng tăng nhanh tất yếu lạm phát xuất xấu mà trình kinh tế phải chịu đựng Do đó, Tín dụng trực giảm khối lượng tiền mặt tồn đọng lưu thông Trong điểu kiện tế bị lạm phát tín dụng xem biện pháp hữu hậu tiếp kinh hiệu làm giảm lạm phát Mặt khác, họat động tín dụng cịn mở rộng cơng tác tóan khơng dùng tiển mặt ,nay nhân tố tích cực làm giảm tiền mặt lưu thơng Lãi suất tín dụng trở thành cơng cụ điều tiết nhạy bén linh họat để đưa tiền vào lưu thông hay rút tiển khỏi lưu thơng, qua tạo phù hợp khối lượng tiền với yêu cầu tăng trưởng kinh tế * Thi ba: Tin dụng góp phần ổn định đời sống tạo cơng ăn việc làm, góp phần ổn định trật tự xã hội Trên sở đa dạng ứng cho nhu cầu cư xã hội Bên cạnh khác san sang cung hình thức doanh nghiệp Ngân hàng cịn cấp nhu cho mà có câu vay, tín dụng khơng đáp cịn phục vụ cho tần lớp dân hệ thống tổ chức tín dụng vay vốn hợp lý cá nhân phát triển kinh tế gia đình, mua sắm nhà cửa, tư liệu sinh họat Ngồi việc phát triển loại hình tín dụng dân cư, Nhà nước cịn thành lập quỹ xóa đói a SVTH: PHAN VAN TUAN TRANG ... trọng hoạt động tín dụng ngắn hạn, nên chọn đề tài ? ?Đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh tín dụng ngắn hạn Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Nam ” làm luận văn tốt nghiệp *a SVTH: PHAN VĂN TUẤN TRANG... sốt chế độ quản lý thơng tin, điểm trọng yếu quy trình quản lý tín dụng TÍN DỤNG NGẮN HẠN §1 VAI TRỊ CỦA TÍN DỤNG NGẮN HẠN Vai trị tín dụng ngắn hạn tổ chức tín dụng: Tín dụng ngắn hạn chiếm tỉ... toàn hoạt động mại hàng, tín dụng nội dung kinh doanh chủ yếu ngân hàng thương Tín dụng ngân hàng thương mại có ý nghĩa quan trọng không thân hệ thống ngân hàng thương mại mà tồn thương nên kinh