LUẬN văn LUẬT THƯƠNG mại quy định của pháp luật việt nam về tỉ lệ đảm bảo an toàn của ngân hàng thương mại trong nước

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA LUẬT BỘ MÔN: LUẬT KINH DOANH - THƯƠNG MẠI


KHÓA 33 (2007-2011) Giảng viên hướng dẫn: Ths LÊ HUỲNH PHƯƠNG CHINH Sinh viên thực hiện: MÃ KIM LỢI MSSV: 5075042 Lớp: Luật thương mại 1-K33 Cần thơ, tháng năm 2011 MỤC LỤC
LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG KHÁI QUÁT CHUNG VỀ TỈ LỆ ĐẢM BẢO AN TOÀN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NƯỚC 1.1 Khái quát ngân hàng thương mại 1.2 Khái niệm tỉ lệ đảm bảo an toàn ngân hàng thương mại 1.3 Mục đích việc quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn ngân hàng thương mại 1.3.1 Đảm bảo an toàn cho hệ thống ngân hàng vốn mang nhiều rủi ro 1.3.2 Đảm bảo an toàn cho người sử dụng dịch vụ ngân hàng thương mại 1.4 Quy định tỉ lệ đảm bảo an toàn ngân hàng thương mại qua thời kỳ 11 CHƯƠNG 2: NHỮNG QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT VỀ TỈ LỆ ĐẢM BẢO AN TOÀN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NƯỚC 12 2.1 Tỉ lệ an toàn vốn tối thiểu ngân hàng thương mại 12 2.1.1 Quy định pháp luật tỷ lệ đảm bảo an toàn vốn tối thiểu ngân hàng thương mại .12 2.1.2 Những yếu tố cấu thành nên tỉ lệ đảm bảo an toàn vốn tối thiểu 12 2.1.3 So sánh tỉ lệ đảm bảo an toàn ngân hàng thương mại nước; Ngân hàng Chính sách xã hội; Ngân hàng Phát triển Việt Nam; quỹ tín dụng nhân dân sở 22 2.2 Giới hạn góp vốn mua cổ phần ngân hàng thương mại nước 24 2.3 Giới hạn tín dụng ngân hàng thương mại nước 28 2.3.1 Giới hạn bảo lãnh .28 2.3.2 Xác định khách hàng nhóm khách hàng có liên quan giới hạn cho vay 33 2.3.3 Giới hạn chiết khấu 35 2.4 Tỉ lệ khả chi trã ngân hàng thương mại nước 34 2.4.1 Tỉ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn .37 2.4.2 Tỉ lệ tối thiểu giá trị tài sản tốn 38 2.4.3 Tỉ lệ tối thiểu tổng tài sản “Có”có thể toán thời hạn bảy (07) ngày làm việc tổng tài sản “Nợ”có thể toán thời hạn bảy (07) ngày làm việc 39 2.5 Tỷ lệ cấp tín dụng từ nguồn vốn huy động ngân hàng thương mại nước 41 CHƯƠNG NHẬN XÉT QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT VỀ TỈ LỆ ĐẢM BẢO AN TOÀN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONGNƯỚC VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP ĐỀ XUẤT .42 3.1 Nhận xét quy định pháp luật tỉ lệ đảm bảo an toàn ngân hàng thương mại nước .42 3.2 Giải pháp đề xuất .49 3.2.1 Đối với Ngân hàng thương mại 51 3.2.2 Đối với Ngân hàng nhà nước 52 KẾT LUẬN 53 Quy định pháp Luật Việt Nam tỉ lệ đảm bảo an toàn ngân hàng thương mại nước LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Từ sớm, Ủy ban Basel1 xây dựng tiêu đánh giá mức độ an toàn hiệu hoạt động ngân hàng nhằm chuẩn mực hoá hoạt động ngân hàng trào lưu tồn cầu hố Tiêu chí đánh giá khả tham gia vào thị trường vốn quốc tế mức độ tuân thủ tiêu an toàn vốn tối thiểu Theo Hiệp ước Basel 2 Mặc khác, Theo lộ trình hội nhập kinh tế quốc tế đến năm 2010, Việt Nam mở cửa kinh tế quốc tế lĩnh vực ngân hàng, hạn chế ngân hàng nước dần tháo dỡ, thị trường tài Việt Nam trở thành phần thị trường tài khu vực giới3 Hội nhập kinh tế quốc tế tự hóa thương mại dịch vụ tài làm cho “sân chơi” ngân hàng thương mại rộng “luật chơi” cơng phần khác biệt chuẩn mực kiểm soát mức độ đáp ứng thấp theo tiêu chuẩn quốc tế dẫn tới thiếu đồng ngăn cản trình hội nhập củng giảm sức cạnh tranh hệ thống ngân hàng Việt Nam Sau Việt Nam gia nhập Tổ chức Thương mại giới (WTO)4, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tổ chức tín dụng nói chung ngân hàng thương mại nước nói riêng có nhiều nỗ lực việc hoàn thiện hệ thống pháp lý tiền tệ hoạt động ngân hàng nâng cao lực quản trị điều hành, đặc biệt lực quản trị rủi ro ngân hàng thương mại tiến dần bước đến thông lệ chuẩn mực quốc tế Theo đó, việc bước áp dụng chuẩn mực Basel đặc biệt trọng, sau khủng hoảng tài suy thối kinh tế tồn cầu thời gian qua5 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 có nhiều qui định nhằm nâng cao mức độ an toàn hoạt động tổ chức tín dụng sở Basel Ủy ban Giám sát ngân hàng Ngân hàng Trung ương nước G10 thành lập năm 1975 bảo trợ Ngân hàng Thanh toán quốc tế Các thành viên Ủy ban gồm Anh, Hoa kỳ, Canada, Úc, Bỉ, Luxemembourg, Nhật, Pháp, Tây Ban Nha, Thụy Điển, Thụy sỹ Ý Sau thời gian hoạt động, Ủy ban Basel nghiên cứu đưa yêu cầu an toàn vốn, ban hành lần đầu vào năm 1988 gọi Hiệp ước Basel Năm 1999, Ủy ban đề 25 nguyên tắc giám sát ngân hàng hữu hiệu, nguyên tắc tối thiểu xem tài liệu để quan tra, giám sát ngân hàng nhà quản lý tài tham khảo Do hạn chế Basel 1, Hiệp ước thông qua vào năm 2001 gọi Hiệp ước Basel chuẩn mực mà ngân hàng giới hướng đến Trong cam kết gia nhập Tổ chức thương mại giới (WTO- World Trade Oganization), đến năm 2010 Việt Nam mở cửa hoàn toàn dịch vụ cho ngân hàng nước Việt Nam thức gia nhập tổ chức vào ngày 07/11/2006 Khủng hoảng tín dụng nhà đất Mỹ năm 2008, bùng phát Mỹ sau lan rộng tồn cầu GVHD: Ths Lê Huỳnh Phương Chinh Trang SVTH:Mã Kim Lợi Quy định pháp Luật Việt Nam tỉ lệ đảm bảo an toàn ngân hàng thương mại nước quán triệt quan điểm “tổ chức tín dụng doanh nghiệp đặc biệt, cần quản lý cách đặc biệt tiếp cận sát với thông lệ quốc tế yêu cầu bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng” Cùng với việc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành quy định tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng (Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 sửa đổi bổ sung Thông tư 19/2010/TT-NHNH ngày 27/09/2010 Quy định tỉ lệ đảm bảo an toàn tổ chức tín dụng thay cho Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng ) Điểm quan trọng Thông tư 13 là: Nâng tỉ lệ an tồn vốn tối thiểu vốn tự có so với tổng tài sản “Có” rủi ro từ 8% (theo Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN) lên 9%6 Thơng tư có vai trị quan trọng việc tăng cường tính an tồn hoạt động tổ chức tín dụng nói riêng hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung, triệt để thực qui định Basel Việc quy định tỉ lệ đảm bảo an toàn góp phần nâng cao nâng lực hội nhập quốc tế củng cố an toàn cho hệ thống ngân hàng đặc cho ngân hàng thương mại Việt Nam trước nhiều thách thức như: - Thay đổi chiến lược kinh doanh để thực sách mới; - Phải tạo việc nâng cao hiệu quản kinh doanh đảm bảo tỉ lệ an tồn Vì lý mà tác giả định chọn đề tài “Quy định pháp luật Việt Nam tỉ lệ đảm bảo an toàn ngân hàng thương mại nước” để làm đề tài luận văn Mục đích nghiên cứu Việc nghiên cứu đề tài trước hết giúp cho người đọc ngân hàng thương mại nước hiểu rõ quy định pháp luật liên quan đến tỉ lệ đảm bảo an toàn Ngân hàng Nhà nước đưa mà tổ chức tín dụng nói chung ngân hàng thương mại nước nói riêng cần phải đảm bảo Hơn nữa, tác giả cho họ thấy thuận lợi khó khăn áp dụng tỉ lệ đảm bảo an tồn, qua đề xuất số giải pháp khắc phục khó khăn nhằm thúc đẩy phát triển an toàn cho hoạt động ngân hàng ngân hàng thương mại Ngoài ra, việc nghiên cứu nhằm mở rộng kiến thức chuyên môn xã hội cho thân tác giả Nội dung phạm vi nghiên cứu Khoản Điều Thông tư 13/2010/TT-NHNN GVHD: Ths Lê Huỳnh Phương Chinh Trang SVTH:Mã Kim Lợi Quy định pháp Luật Việt Nam tỉ lệ đảm bảo an toàn ngân hàng thương mại nước Do hạn chế định nguồn tài liệu tham khảo, thời gian kiến thức nên đề tài luận văn tác giả tập trung nghiên cứu quy định pháp luật tỉ lệ đảm bảo an toàn ngân hàng thương mại nước Từ nhận xét đề xuất số chủ trương, sách, pháp luật mà Ngân hàng Nhà nước cần phải thực thời gian tới với mục đích nâng cao tính an tồn cho hệ thống ngân hàng thương mại nước Phương pháp nghiên cứu Để hoàn thành tốt luận văn này, tác giả sử dụng phương pháp sau: Phương pháp phân tích , so sánh, tổng hợp tài liệu từ sách, báo, tập chí, tra cứu liệu từ internet bên cạnh việc tham khảo văn quy phạm pháp luật có liên quan Thêm vào đó, tác giả sử dụng phương pháp phân tích câu chữ từ quy định pháp luật viết rõ ràng Kết cấu đề tài “Quy định pháp luật Việt Nam tỉ lệ đảm bảo an toàn ngân hàng thương mại nước” gồm có: Mục lục Lời mở đầu Phần nội dung:  Chương 1: Khái quát chung tỉ lệ đảm bảo an toàn ngân hàng thương mại nước  Chương Những quy định pháp luật tỉ lệ đảm bảo an toàn ngân hàng thương mại nước  Chương Nhận xét quy định pháp luật tỉ lệ đảm bảo an toàn ngân hàng thương mại nước số giải pháp đề xuất Kết luân Tài liệu tham khảo Mặc dù có nhiều cố gắng việc xây dựng viết thời gian nghiên cứu khả tiếp cận nguồn thơng tin cịn hạn chế nên viết khơng tránh khỏi thiếu sót Kính mong thầy thơng cảm đóng góp ý kiến để viết hoàn thiện Nhân em xin chân thành cảm ơn đơn vị Khoa luật trường Đại học Cần thơ tạo điều kiên thuận lợi cho em hoàn thành luận văn Đồng thời, em xin cảm ơn cô Lê Huỳnh Phương Chinh giúp đỡ em thời gian qua để em hồn thành tốt luận văn Xin chân thành cảm ơn thầy cô GVHD: Ths Lê Huỳnh Phương Chinh Trang SVTH:Mã Kim Lợi Quy định pháp Luật Việt Nam tỉ lệ đảm bảo an toàn ngân hàng thương mại nước CHƯƠNG KHÁI QUÁT CHUNG VỀ TỈ LỆ ĐẢM BẢO AN TOÀN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NƯỚC 1.2 Khái quát ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại hình thành tồn phát triển hàng trăm năm gắn liền với phát triển kinh tế hàng hoá Sự phát triển hệ thống ngân hàng thương mại có tác động lớn quan trọng đến trình phát triển kinh tế hàng hoá, ngược lại kinh tế hàng hoá phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao kinh tế thị trường ngân hàng thương mại ngày hoàn thiện trở thành định chế tài khơng thể thiếu  Về khái niệm Cho đến thời điểm có nhiều khái niệm ngân hàng thương mại : Ở Mỹ ngân hàng thương mại công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành cơng nghiệp dịch vụ tài Đạo luật ngân hàng Pháp năm 1941 định nghĩa: “Ngân hàng thương mại xí nghiệp hay sở mà nghề nghiệp thường xuyên nhận tiền bạc công chúng hình thức ký thác, hình thức khác sử dụng tài ngun cho họ nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng tài chính” Ở Việt Nam, Khoản Điều Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 xác định:"Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận”  Các hoạt động mang tính nghiệp vụ ngân hàng thương mại Việt Nam Các hoạt động mang tính nghiệp vụ ngân hàng thương mại bao gồm tất hoạt động kinh doanh mà thực khn khổ luật định Các hoạt động có quan hệ chặc chẽ, hổ trợ lẫn để hình thành hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại kinh tế Khi ngân hàng thương mại vào hoạt động ổn định, nghiệp vụ xen kẽ lẫn suốt trình hoạt động, tạo thành chỉnh thể thống Các hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam quy định từ Điều 98 đến Điều 107 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 Dựa vào tính chất hoạt động ta phân chia theo nhóm sau: GVHD: Ths Lê Huỳnh Phương Chinh Trang SVTH:Mã Kim Lợi Quy định pháp Luật Việt Nam tỉ lệ đảm bảo an toàn ngân hàng thương mại nước - Nhóm 1: Nghiệp vụ huy động vốn ngân hàng thương mại: Là hoạt động tiền đề có ý nghĩa thân ngân hàng xã hội Trong nghiệp vụ này, ngân hàng thương mại phép sử dụng công cụ biện pháp cần thiết mà luật pháp cho phép để huy động nguồn tiền nhàn rỗi xã hội làm nguồn vốn tín dụng vay bao gồm: o Nhận tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm loại tiền gửi khác; o Phát hành chứng tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu để huy động vốn nước nước ngoài; Vay vốn Ngân hàng Nhà nước; o Vay vốn tổ chức tín dụng, tổ chức tài - Nhóm 2: Nghiệp vụ sử dụng vốn ngân hàng thương mại: Nghiệp vụ cho vay o đầu tư nghiệp vụ sử dụng vốn quan trọng nhất, định đến khả tồn hoạt động ngân hàng thương mại bao gồm: o Cấp tín dụng bao gồm: Cho vay, Chiết khấu, tái chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác; Bảo lãnh ngân hàng; o Góp vốn, mua cổ phần - Nhóm 3: Một số cơng cụ nghiệp vụ trung gian mang tính dịch vụ ngân o hàng thương mại: Những dịch vụ ngân hàng ngày phát triển vừa cho phép hỗ trợ đáng kể cho nghiệp vụ khai thác nguồn vốn, mở rộng nghiệp vụ đầu tư, vừa tạo thu nhập cho ngân hàng khoản tiền hoa hồng, lệ phí… có vị trí xứng đáng giai đoạn phát triển ngân hàng thương mại Các hoạt động gồm: o o Mở tài khoản toán cho khách hàng; Cung ứng phương tiện toán; Cung ứng dịch vụ toán bao gồm: Thực dịch vụ toán nước bao gồm séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thư tín dụng, thẻ ngân hàng, dịch vụ thu hộ chi hộ; thực dịch vụ toán quốc tế dịch vụ toán khác sau Ngân hàng Nhà nước chấp thuận; o Bao toán nước; bao toán quốc tế ngân hàng phép thực toán quốc tế; o Mở tài khoản; o o Kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối sản phẩm phái sinh GVHD: Ths Lê Huỳnh Phương Chinh Trang SVTH:Mã Kim Lợi Quy định pháp Luật Việt Nam tỉ lệ đảm bảo an toàn ngân hàng thương mại nước Nền kinh tế phát triển, dịch vụ ngân hàng theo phát triển theo để đáp ứng yêu cầu ngày đa dạng công chúng Thực nghiệp vụ trung gian mang tính dịch vụ đem lại cho ngân hang thương mại khoản thu nhập quan trọng Ở nước phát triển, ngân hàng thương mại cạnh tranh với đường “phi giá”, tức ln có dịch vụ cung cấp cho khách hàng, khơng ngừng tìm tịi hình thức dịch vụ , tạo phong phú, đa dạng Đặc biệt, lĩnh vục rủi ro.Tuy nhiên, dịch vụ ngân hàng ngân hàng thương mại Việt Nam đơn điệu, nghèo nàn, tính tiện ích chưa cao, chưa tạo thuận lợi bình đẳng cho khách hàng thuộc thành phần kinh tế việc tiếp cận sử dụng dịch vụ khách hàng Tín dụng hoạt động kinh doanh chủ yếu tạo thu nhập cho ngân hàng, nghiệp vụ mơi giới, tốn dịch vụ qua ngân hàng, môi giới kinh doanh, tư vấn dự án chưa phát triển  Về hình thức tổ chức ngân hàng thương mại nước Ngân hàng thương mại nước tổ chức hình thức sau7: - Ngân hàng thương mại cổ phần (joint Stock Commercial bank): Là ngân hàng thương mại thành lập hình thức cơng ty cổ phần Trong cá nhân hay pháp nhân sở hữu số cổ phần định theo qui định ngân hàng Nhà nước Việt nam - Ngân hàng thương mại Quốc doanh (ngân hàng thương mại Nhà nước): Là ngân hàng thương mại thành lập 100% vốn ngân sách Nhà nước, tổ chức hình thức cơng ty trách nhiệm hữu hạn 1.2 Khái niệm tỉ lệ đảm bảo an toàn ngân hàng thương mại nước Tỉ lệ đảm bảo an toàn ngân hàng thương mại mức giới hạn tín theo tỉ lệ % (phần trăm) dựa hoạt động mang tính nghiệp vụ ngân hàng thương mại (được nêu trên) Ngân hàng Trung ương, với tư cách quan quản lý Nhà nước tiền tệ hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng buộc ngân hàng thương mại phải thực nhằm đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng vốn mang nhiều rủi ro đồng thời bảo vệ người ký thác Vừa qua, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Thông tư 13/2010/TTNHNN ngày 20/05/2010 Thống Đốc Ngân hàng Nhà nước quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng sửa đổi bổ sung số Điều Thông tư 19/2010/TT-NHNN ngày 27/09/2010, thay cho Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Điều Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 GVHD: Ths Lê Huỳnh Phương Chinh Trang SVTH:Mã Kim Lợi Quy định pháp Luật Việt Nam tỉ lệ đảm bảo an toàn ngân hàng thương mại nước Quy định tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng, Quyết định 03/2007/QĐ-NHNN ngày 19/01/2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc sửa đổi, bổ sung số điều Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN, Quyết định số 34/2008/QĐ-NHNN ngày 05/12/ 2008 việc sửa đổi, bổ sung số điều Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 Nhằm cụ thể hóa Luật Các tổ chức tín dụng năm 20108 điều tiết hoạt động nội tổ chức tín dụng để nâng cao khả bảo đảm an toàn cho hệ thống ngân hàng; phù hợp với khuyến nghị Basel thơng lệ quốc tế Theo ngân hàng thương mại phải trì tỷ lệ bảo đảm an toàn sau đây9 : -Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu; - Giới hạn góp vốn, mua cổ phần; - Giới hạn tín dụng; -Tỷ lệ khả chi trã; -Tỷ lệ cấp tín dụng từ nguồn vốn huy động Việc Ngân hàng Nhà nước ban hành tỉ lệ đảm bảo an tồn với cách tính chặc chẽ đòi hỏi ngân hàng thương mại cần phải mở rộng hoạt động nhóm nhóm bị điều chỉnh tỉ lệ đảm bảo an toàn 1.3 Mục đích việc quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn 1.3.1 Đảm bảo an toàn cho hệ thống ngân hàng vốn mang nhiều rủi ro Trong kinh tế tập trung trước đây, khơng có cạnh tranh nên rủi ro kinh doanh không đề cập đến Do vậy, nhiều yếu tố then chốt hoạt động quản lý rủi ro không ý thích đáng, hoạt động ngân hàng thực theo thị nghiệp vụ xác nhằm bảo đảm hoạt động thống quán từ xuống tận sở Ngoài hệ thống ngân hàng kinh tế kế hoạch đặc khái niệm, nguyên tắc chuẩn mực cịn ỏi, hay khác nhiều so với hệ thống ngân hàng nước giới nên có cách biệt xa so với giới Trong kinh tế thị trường, rủi ro xem yếu tố tách rời với trình hoạt động doanh nghiệp mội doanh nghiệp khác, ngân hàng phải đối phó với loại rủi ro từ nguồn gốc Do vậy, tỷ lệ đảm bảo an tồn có mục tiêu: Điều 130 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn tổ chức tín dụng Khoản Điều Thơng tư 19/2010/TT-NHNN GVHD: Ths Lê Huỳnh Phương Chinh Trang 10 SVTH:Mã Kim Lợi ... NHỮNG QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT VỀ TỈ LỆ ĐẢM BẢO AN TOÀN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NƯỚC 2.1 Tỉ lệ an toàn vốn tối thiểu ngân hàng thương mại nước 2.1.1 Quy định pháp luật tỷ lệ đảm bảo an toàn. .. Chinh Trang SVTH:Mã Kim Lợi Quy định pháp Luật Việt Nam tỉ lệ đảm bảo an toàn ngân hàng thương mại nước CHƯƠNG KHÁI QUÁT CHUNG VỀ TỈ LỆ ĐẢM BẢO AN TOÀN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NƯỚC 1.2... ngân hàng thương mại 1.4 Quy định tỉ lệ đảm bảo an toàn ngân hàng thương mại qua thời kỳ 11 CHƯƠNG 2: NHỮNG QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT VỀ TỈ LỆ ĐẢM BẢO AN TOÀN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG