Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh bắc đăk lăk

BỘ GIÁO DỤC & ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG - HOÀNG NỮ NGỌC QUỲNH KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC ĐĂK LĂK Chuyên ngành: Tài Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS VÕ THỊ THÚY ANH Đà Nẵng - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Tác giả luận văn Hoàng Nữ Ngọc Quỳnh MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Số th ứ tự Từ viết tắt Nội dung đầy đủ BIDV Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam DPRR Dự phòng rủi ro HKD Hộ kinh doanh NHN Ngân hàng Nhà Nước N NHT Ngân hàng thương mại M TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần RRTD Rủi ro tín dụng DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Số hiệu bảng 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 Tên bảng Kết hoạt động kinh doanh BIDV Bắc Đăk Lăk Cơ cấu cho vay hộ kinh doanh BIDV Bắc Đăk Lăk Dư nợ cho vay hộ kinh doanh BIDV Bắc Đăk Lăk Kết cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Phân loại nhóm nợ hộ kinh doanh Trang 43 48 49 57 59 DANH MỤC CÁC HÌNH Số hiệu Hình 2.1 Tên hình Sơ đồ tổ chức BIDV Bắc Đăk Lăk Trang 36 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong thời kỳ hội nhập hoạt động kinh tế nói chung hoạt động kinh doanh ngân hàng nói riêng có nhiều hội để mở rộng hoạt động kinh doanh Đối với ngân hàng ở nước ta hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu mang lại thu nhập cho ngân hàng cũng hoạt động gặp nhiều rủi ro tiềm ẩn Hoạt động tín dụng mang tính hai mặt: vừa mang lại hiệu cho khách hàng, cho nền kinh tế cho ngân hàng cũng làm tổn thất tài sản, giảm lực hoạt động ngân hàng có rủi ro xảy Rủi ro tín dụng (RRTD) xảy sẽ tác động trực tiếp đến tồn tại, lực hoạt động mỗi ngân hàng sẽ ảnh hưởng đến toàn hệ thống ngân hàng Do vậy, chúng ta cần kiểm soát RRTD hoạt động ngân hàng, vấn đề thiết thời điểm Đối với ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Bắc Đăk Lăk; cho vay hộ kinh doanh (HKD) hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng ngày cao tổng dư nợ chi nhánh Hiện tỷ lệ nợ xấu loại hình cho vay chi nhánh vẫn cao Đâu nguyên nhân? Làm để để hạn chế tối đa rủi ro xảy hoạt động cho vay hộ kinh doanh nhằm giúp chi nhánh tăng trưởng tín dụng cách an tồn, nâng cao hiệu hoạt động cho vay, góp phần trì nâng cao lực cạnh tranh chi nhánh Đây vấn đề chi nhánh đặc biệt quan tâm Vì đã chọn đề tài: “Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh tại ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Bắc Đăk Lăk” để nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hố sở lí luận về kiểm soát RRTD cho vay hộ kinh doanh ngân hàng thương mại - Đánh giá công tác kiểm soát RRTD cho vay hộ kinh doanh ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Bắc Đăk Lăk nhằm tìm hạn chế cịn tồn cơng tác kiểm sốt RRTD chi nhánh - Đề xuất giải pháp để khắc phục, hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro cho vay hộ kinh doanh chi nhánh Câu hỏi hay giả thuyết nghiên cứu - Kiểm soát RRTD cho vay hộ kinh doanh NHTM bao gồm nội dung gì? Có thể sử dụng tiêu chí gì để đánh giá? - Cơng tác kiểm soát RRTD cho vay hộ kinh doanh BIDV Bắc Đăk Lăk đã đạt kết gì, hạn chế, tồn cần khắc phục? - Để hồn thiện cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay hộ kinh doanh chi nhánh cần thực giải pháp nào? Đối tượng phạm vi nghiên cứu * Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài kiểm soát RRTD cho vay hộ kinh doanh BIDV Bắc Đăk Lăk *Phạm vi nghiên cứu + Về nội dung: Tập trung vào kiểm sốt rủi ro tín dụng - nội dung công tác quản trị rủi ro tín dụng - cho vay hộ kinh doanh nhằm hạn chế tổn thất BIDV Bắc Đăk Lăk + Về không gian: Đề tài thực nghiên cứu ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triểnViệt Nam chi nhánh Bắc Đăk Lăk +Về thời gian: Nghiên cứu thực trạng công tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh giai đoạn từ năm 2012 đến 2014 đề xuất giải pháp năm Phương pháp nghiên cứu Luận văn đã sử dụng phương pháp sau: - Phương pháp thống kê, mô tả - Phương pháp so sánh, tổng hợp - Phương pháp thu thập thông tin: thu thập thông tin, số liệu từ nguồn báo cáo ngân hàng, từ internet từ thống kê, tổng hợp, phân tích liệu để đưa nhận xét, đánh giá - Các phương pháp khác Bố cục đề tài Ngoài phần mở đầu luận văn gồm chương: CHƯƠNG I: Cơ sở lí luận về kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh ngân hàng thương mại CHƯƠNG II: Thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triểnViệt Nam chi nhánh Bắc Đăk Lăk CHƯƠNG III: Một số giải pháp hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Bắc Đăk Lăk Tổng quan tài liệu nghiên cứu Để hoàn thành luận văn mình, tác giả đã tham khảo, tổng hợp, đúc kết kế thừa từ số tài liệu sau: - Luận văn thạc sĩ: “Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Khánh Hịa”(2013)[5] tác giả Đồn Thị Diệu Hà Luận văn đã hệ thống hóa lí luận về nội dung quản trị rủi ro tín dụng, phân tích nội dung quản trị RRTD kết hạn chế cơng tác quản trị RRTD; từ đề xuất giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị RRTD chi nhánh Qua luận văn này, tham khảo số nội dung về RRTD, quản trị RRTD, tiêu đánh giá rủi ro tín dụng để hệ thống hóa sở lí luận đề tài - Luận văn thạc sĩ: “Quản trị rủi ro tín dụng cho vay ngân hàng Đầu Tư Phát Triển chi nhánh Quảng Ngãi” (2013)[3] tác giả Huỳnh Thị Minh Dung Luận văn vận dụng nội dung quản trị: nhận diện, đo lường, kiểm soát tài trợ rủi ro để đánh giá thực trạng RRTD chi nhánh; nguyên nhân dẫn đến rủi ro từ đề xuất giải pháp hạn chế RRTD cho chi nhánh Qua luận văn đã nghiên cứu tham khảo hướng tiếp cận, phân tích biện pháp cơng tác kiểm sốt RRTD để đánh giá tình hình cơng tác kiểm sốt RRTD BIDV Bắc Đăk Lăk - Luận văn thạc sĩ “Giải pháp mở rộng hoạt động cho vay hộ kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu chi nhánh Đà Nẵng” (2013)[13] tác giả Ngô Bảo Thiên Luận văn trình bày khái niệm về hộ kinh doanh, cho vay hộ kinh doanh, mở rộng hoạt động cho vay; phân tích thực trạng cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu chi nhánh Đà Nẵng; từ đưa giải pháp để mở rộng cho vay hộ kinh doanh Qua luận văn tham khảo lý thuyết về hộ kinh doanh, cho vay hộ kinh doanh - Luận văn thạc sĩ “Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn EaKpam, Đăk Lăk” (2015)[1] tác giả Nguyễn Tuấn Anh Luận văn hệ 10 thống hóa sở lí luận về hộ kinh doanh, cho vay hộ kinh doanh, RRTD cho vay hộ kinh doanh, kiểm soát RRTD Đưa tiêu chí, nhận định, phân tích, đánh giá về tình hình cho vay, kiểm soát RRTD cho vay HKD để từ đưa giải pháp hồn thiện cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay HKD chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn EaKpam, Đăk Lăk Qua luận văn này, tác giả tham khảo nội dung về RRTD cho vay hộ kinh doanh, số tiêu chí đánh giá kết cơng tác kiểm sốt RRTD, hướng tiếp cận nguồn liệu để đánh giá kết đạt được, hạn chế, tồn cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng chi nhánh BIDV Bắc Đăk Lăk Từ việc nghiên cứu đề tài ta thấy cơng tác kiểm sốt RRTD ngân hàng đều có đặc thù riêng đối tượng khách hàng khác có khách hàng hộ kinh doanh Hiện chưa có nghiên cứu về đề tài BIDV Bắc Đăk Lăk, nên việc thực đề tài cần thiết để phân tích tình hình cho vay hộ kinh doanh, đánh giá cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay HKD chi nhánh Từ đó, đưa giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay hộ kinh doanh chi nhánh 88 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt [1] Nguyễn Tuấn Anh (2015), Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn EaKpam, Đăk Lăk, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Đại học Đà [2] Nẵng Báo cáo tổng kết hàng năm (2012-2013-2014) định hướng bán lẻ [3] Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Bắc Đắk Lắk Huỳnh Thị Minh Dung (2013), Quản trị RRTD cho vay tại Ngân hàng Đầu tư Phát triển chi nhánh Quảng Ngãi, Luận văn thạc sĩ [4] kinh tế, Đại học Đà Nẵng PTS.TS Lâm Chí Dũng (2014), Bài giảng Quản trị ngân hàng thương [5] mại,Đại học kinh tế Đà Nẵng Đoàn thị Diệu Hà ( 2013), Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Khánh Hòa, Luận văn thạc sĩ kinh [6] [7] [8] tế, Đại học Đà Nẵng Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2010) Luật tổ chức tín dụng (2010) Quy định 2333/QĐ-NHBL2 ngày 16 tháng 07 năm 2012 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam “V/v Cho vay cá nhân, hộ sản [9] xuất kinh doanh” Quy định 3979/QĐ-PC ngày 13 tháng 07 năm 2009 Ngân hàng Đầu [10] tư Phát triển Việt Nam “V/v giao dịch bảo đảm cho vay” Quy định 6959/QĐ-NHBL2 ngày 24 tháng 11 năm 2014 Ngân hàng [11] TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam “V/v cấp tín dụng bán lẻ” Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc [12] NHNN Sổ tay tín dụng BIDV 89 [13] Ngô Bảo Thiên (2013), Giải pháp mở rộng hoạt động cho vay hộ kinh doanh tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu chi nhánh [14] [15] Đà Nẵng, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Đại học Đà Nẵng Thông tin ngân hàng Đầu tư Phát triển (2012-2013-2014) PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2009), Giáo trình Ngân hàng thương mại, Nhà xuất thống kê Thông tin website [16] www.sbv.gov.vn Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam [17] www.bidv.com.vn Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam [18] www.dddn.com.vn Diễn đàn doanh nghiệp [19] www.economy.com.vn Thời báo kinh tế Việt Nam PHỤ LỤC PHỤ LỤC 01: QUY TRÌNH CHO VAY TẠI BIDV BƯỚC 1: TIẾP THỊ KHÁCH HÀNG VÀ LẬP BÁO CÁO ĐỀ XUẤT THẨM ĐỊNH, PHÊ DUYỆT TÍN DỤNG VÀ GIẢI NGÂN Khách hàng - Tiếp thị Khách hàng: (Đồng ý) - Phỏng vấn Khách hàng - Đối chiếu với chiến lược, sách, Sản CBQHKHCN phẩm tín dụng… để xác định dịch vụ, sản phẩm phù hợp… - Hướng dẫn hồ Tiếp nhận hồ sơ từ Khách hàng…sơ vay vốn - - Thu thập, phân tích thẩm định khách hàng, phương án sản xuất, trả nợ… - Lập báo cáo đề xuất tín dụng… (Từ chối) LĐ Chi nhánh LĐPQHKHCN / LĐPGD Có ý kiến độc lập đồng ý từ chối Quyết định không xem xét cho vay thông báo cho khách hàng cho vay Chuyển thực Bước BƯỚC 2: PHÊ DUYỆT CẤP TÍN DỤNG Phê duyệt cho vay theo thẩm (từ chối) (Đồng ý) quyền Chuyển thực Bước LĐPQHKHCN (vượt thẩm quyền) (từ chối) Phê duyệt cho vay theo thẩm (Đồng ý) GĐ/PGĐ QHKHCN quyền Chuyển thực Bước (qua thẩm định rủi ro) HĐTDCS/GĐ/ PGĐ QLRR (từ chối) (Đồng ý) Phê duyệt cấp tín dụng sở Báo cáo thẩm định rủi ro Phòng Quản lý rủi ro đề xuất Khách hàng Cấp có thẩm quyền phê duyệt Chuyển thực Bước BƯỚC 3: SOẠN THẢO, KÝ KẾT HỢP ĐỒNG VÀ NHẬP VÀO HỆ THỐNG SIBS: Khách hàng - Soạn thảo hợp đồng CBQHKHCN - Công chứng, chứng thực Hợp đồng (ký hợp đồng) - Thực thủ tục liên quan đến TSĐB… Lãnh đạo Chi nhánh LĐQHKHCN/ LĐPGD - Đăng ký giao dịch bảo đảm… Ký Hợp đồng liên quan theo thẩm quyền Nhập thông tin CBQTTD Chuyển thực Bước vào Hệ thống SIBS Lưu giữ hồ sơ theo quy định Bàn giao toàn Hồ sơ liên quan đến khoản vay BƯỚC 4: GIẢI NGÂN PQHKHCN / PGD Khách hàng Nhận hồ sơ đề nghị giải ngân từ khách hàng; kiểm tra mục đích điều kiện, hướng dẫn khách hàng lập Bảng kê rút vốn/Hợp đồng tín dụng cụ thể… Trình cấp có thẩm quyền phê duyệt Từ chối (Không đủ điều kiện) Trả lại hồ sơ, chứng từ cho khách hàng Đồng ý Nhập thông tin PQTTD vào Hệ thống SIBS Lưu giữ hồ sơ Theo quy định PGDKHCN Thực giải ngân/ Hạch toán kế toán Trả lại hồ sơ, chứng từ cho khách hàng BƯỚC 5: THEO DÕI, KIỂM TRA, ĐÁNH GIÁ KHÁCH HÀNG, KHOẢN VAY CBQHKHC N - Kiểm tra, đánh giá khoản vay (tài sản đảm bảo, mục đích sử dụng vốn vay ) - Lập báo cáo phân tích rủi ro/Nợ xấu Trình LĐ PQHKHCN / LĐPGD - Thực phân loại nợ - Theo dõi, rà soát phát rủi ro… kiểm sốt - Đề xuất biện pháp phịng Cấp có thẩm qùn phê duyệt - Thơng báo nợ đến hạn CBQTTD - Thông báo trạng thái khoản nợ q hạn - Tính tốn trích lập DPRR - Đề nghị CBQHKHCN kiểm tra, rà soát đánh giá khoản vay/khách hàng vay Báo cáo thống kê Thực biện pháp phòng ngừa BƯỚC 6: ĐIỀU CHỈNH TÍN DỤNG (Thực quy trình Bước 1, 2) Nộp tiền mặt, UNC (1) BƯỚC 7: THU NỢ, LÃI, PHÍ Khách hàng (4) Thông báo đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn PQHKHC N /PGD Tiếp nhận chứng từ trả nợ từ khách hàng/Lập giấy đề nghị thu nợ Trình lãnh đạo Phòng Trả lại hồ sơ chứng từ cho khách hàng Lập thị đề nghị thu nợ Chuyển nợ (2) hạn PQTTD Theo dõi Hợp đồng hệ thống… nợ đến hạn phải trả… Khách hàng có đủ tiền Tài khoản để trả nợ đến hạn (3) PGDKHC Nhập vào hệ thống SIBS - Kiểm tra lại số nợ gốc, lãi, phí phải thu - Phối hợp lý hợp đồng - Đôn đốc thực thu nợ - Lưu trữ hồ sơ - Kiểm tra thông tin với QHKHCN - Thực bút tốn thu nợ gốc, lãi, phí Các bút tốn ngoại bảng có liên quan Trả lại Hồ sơ chứng từ cho khách hàng N BƯỚC 8: THANH LÝ HỢP ĐỒNG Khách hàng - Đầu mối giao trả tài sản đảm bảo - Xoá đăng ký giao dịch đảm bảo - Soạn thảo lý hợp đồng (nếu có) - Rà sốt nợ gốc, lãi, phí đã thu… PQHKHC N PQTTD - Phối hợp rà sốt nợ gốc, lãi, phí đã thu - Cập nhật thông tin vào hệ thống SIBS liên quan đến lý hợp đồng - Lưu trữ hồ sơ… PDVKHC N - Phối hợp rà sốt nợ gốc, lãi, phí đã thu… 98 ... RRTD cho vay hộ kinh doanh chi nhánh 11 CHƯƠNG CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNGTRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 CHO VAY HỘ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG... chi nhánh 51 2.3.THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC ĐẮK LẮK 2.3.1 Quy trình cho vay hộ. .. RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC ĐĂK LĂK 2.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT