Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh bắc daklak

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG ******** BÙI QUANG LUẬN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC DAKLAK ĐỀ CƯƠNG CHI TIẾT LUẬN VĂN THẠC SỸ QUẢN TRỊ KINH DOANH DakLak, năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các kết quả, số liệu nêu luận văn trung thực chưa công bố công trình khác Tác giả luận văn Bùi Quang Luận MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài:1 Mục tiêu nghiên cứu đề tài: Đối tượng phạm vi nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Kết cấu luận văn Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế 1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng [3], [9] 10 1.2 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 12 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 12 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng [1], [5] 14 1.2.3 Tác động rủi ro tín dụng 15 1.2.4 Các biểu nhận dạng rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.5 Nguyên nhân tác động đến rủi ro tín dụng 16 19 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 24 1.3.1 Mục đích quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 24 1.3.2 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 25 1.3.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 25 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC DAKLAK 43 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC DAKLAK .43 2.1.1 Quá trình phát triển 43 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 44 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh BIDV Bắc DakLak 45 2.2 TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC DAKLAK .50 2.2.1 Tình hình rủi ro tín dụng BIDV Bắc DakLak 50 2.2.2 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng 52 2.3 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC DAKLAK 56 2.3.1 Thực trạng nhận diện RRTD: 57 2.3.2 Thực trạng đo lường rủi ro tín dụng 2.3.3 Thực trạng kiểm sốt RRTD 59 67 2.3.4 Thực trạng tài trợ rủi ro tín dụng 78 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC DAKLAK 83 3.1 CƠ SỞ XÂY DỰNG GIẢI PHÁP 83 3.1.1 Dự báo xu hướng kinh tế hoạt động ngân hàng thời gian đến: 83 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam giai đoạn 2013-2015 83 3.2 CÁC GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG: 84 3.2.1 Nhận dạng rủi ro 84 3.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng phân tích rủi ro 3.2.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng 85 91 3.2.4 Tài trợ rủi ro 104 3.2.5 Giải pháp hỗ trợ 106 KẾT LUẬN 117 TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT TT TỪ VIẾT TẮT BIDV BIDV Bắc DakLak 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 CBTD CN CP DN DNTN DPRR HĐQT KH KHCN KHDN NH NHNN NHTM QTTD QTRR QHKH SXKD RRTD TMCP TNHH TSBĐ CIC (Credit Information 24 25 26 Center) Libor (London Inter-bank Offered Rate) SMEs (Small and medium enterprise) Ý NGHĨA Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc DakLak Cán tín dụng Chi nhánh Cổ phần Doanh nghiệp Doanh nghiệp tư nhân Dự phòng rủi ro Hội đồng quản trị Khách hàng Khách hàng cá nhân Khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Ngân hàng nhà nước Ngân hàng thương mại Quản trị tín dụng Quản trị rủi ro Quan hệ khách hàng Sản xuất kinh doanh Rủi ro tín dụng Thương mại cổ phần Trách nhiệm hữu hạn Tài sản bảo đảm Trung tâm thơng tin tín dụng Lãi suất liên ngân hàng London Doanh nghiệp vừa nhỏ DANH MỤC HÌNH VẼ, BẢNG BIỂU Số hiệu 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 Tên bảng Trang Tình hình hoạt động kinh doanh 37 Cơ cấu huy động vốn qua năm 38 Tăng trưởng tín dụng qua năm 40 Kết hoạt động dịch vụ theo dòng sản phẩm 40 Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu theo ngành kinh tế 41 Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu theo thành phần kinh tế 42 Nợ xấu phân theo TSBĐ 43 Bảng tổng hợp Định hạng tín dụng nội số KH kỳ 53 31/12/2013 Đo lường rủi ro tín dụng 56 2.10 2.11 3.1 3.2 3.3 3.4 Kết trích lập quỹ dự phòng RRTD Quỹ dự phòng, sử dụng quỹ DPRR tín dụng Dư nợ xấu bình quân năm (2010-2013) Bảng thống kê nguyên nhân gây rủi ro Số liệu tổn thất tín dụng thơng qua vay theo loại hình khách hàng Số liệu tổn thất tín dụng ngân hàng thơng qua vay ngành kinh tế 71 72 75 77 79 79 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Số hiệu Tên sơ đồ 2.1 Chênh lệch Thu - Chi sau trích DPRR qua năm 2.2 Tăng trưởng huy động vốn qua năm 3.1 Biểu đồ Pareto Trang 38 39 76 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, mang lại nguồn thu nhập lớn cho ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng ln chứa đựng nhiều rủi ro tổn thất tín dụng tổn thất lớn hoạt động ngân hàng RRTD ln song hành với hoạt động tín dụng, khơng thể loại bỏ hồn tồn RRTD mà phải quản trị RRTD cách khoa học, tồn diện có hệ thống nhằm nhận diện, kiểm sốt, phòng ngừa giảm thiểu tổn thất, ảnh hưởng bất lợi RRTD hoạt động ngân hàng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc DakLak (BIDV Bắc DakLak) năm qua đóng góp khơng nhỏ cho phát triển lĩnh vực Tài - Ngân hàng Tỉnh DakLak nói riêng kinh tế nói chung, đồng thời đạt số kết định quản trị RRTD Song, môi trường kinh doanh đầy biến động, RRTD ngày trở nên đa dạng hình thức, phức tạp mức độ, ln có khả xảy BIDV Bắc DakLak thường xuyên tăng cường quản trị RRTD đảm bảo an toàn hiệu cao hoạt động tín dụng Xuất phát từ tình hình kinh doanh nhu cầu thực tế, tiến hành nghiên cứu đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc DakLak” nhằm đưa giải pháp, kiến nghị phù hợp cơng tác quản trị RRTD, góp phần vào mục tiêu phát triển bền vững BIDV Bắc DakLak nói riêng BIDV nói chung Mục tiêu nghiên cứu đề tài: Đề tài vận dụng lý thuyết quản trị RRTD nhằm phân tích thực trạng quản trị RRTD Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc DakLak Trên sở đó, đề tài đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị RRTD BIDV Bắc DakLak Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Đề tài chủ yếu nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiễn liên quan đến Quản trị RRTD Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc DakLak - Phạm vi nghiên cứu: + Về nội dung: Đề tài tập trung nghiên cứu số giải pháp để hoàn thiện Quản lý RRTD BIDV Bắc DakLak + Về không gian: Các nội dung tiến hành nghiên cứu BIDV Bắc DakLak + Về thời gian: Dữ liệu lấy từ thông tin cơng khai, Báo cáo tài chính, báo cáo quản trị, báo cáo tình hình hoạt động ngân hàng, công bố trang web riêng giai đoạn 2010-2013 Các giải pháp đề xuất luận văn có ý nghĩa năm đến Phương pháp nghiên cứu Trong trình nghiên cứu, luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu: Phương pháp thống kê, phân tích, tổng hợp so sánh tài liệu thu thập BIDV Bắc DakLak nhằm phân tích, đánh giá thực trạng Quản trị RRTD BIDV Bắc DakLak Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài - Đề tài cơng trình nghiên cứu chuyên sâu Quản trị RRTD BIDV Bắc DakLak xu đất nước thực tái cấu trúc kinh tế, tồn cầu hóa, hội nhập tự hóa kinh doanh - Đề tài làm sáng tỏ số nội dung liên quan đến tín dụng, RRTD NHTM, quan niệm, quy trình quản trị RRTD nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị RRTD hệ thống NHTM 105 hình việc làm KH Những KH có việc làm khơng máy ổn định việc làm phụ thuộc vào tình trạng kinh tế khơng thể đảm bảo có thu nhập để trả nợ vay mua bất động sản khoản thời gian dài đến 25 30 năm Trong trường hợp vậy, ngân hàng thường cho KH vay với điều kiện KH mua bảo hiểm tín dụng KH rơi vào tình trạng thất nghiệp khơng có thu nhập để trả nợ vay ngân hàng cơng ty bảo hiểm trả d Chứng khoán hoá khoản cho vay tài sản khác (Sercuritization) Chứng khoán hoá tài sản việc ngân hàng đem tài sản có nội bảng chưa đến hạn bán cho người đầu tư hình thức phát hành chứng khốn Các chứng khốn tạo từ q trình chứng khốn hố gọi chứng khốn hố Cơng nghệ chứng khoán hoá tài sản hấp dẫn nhiều ngân hàng thơng qua mà ngân hàng giảm thời lượng (duration) danh mục đầu tư, tăng khả khoản tài sản, cung cấp phương tiện tài trợ mới, giảm chi phí tăng thu nhập Chứng khốn hố tài sản đòi hỏi ngân hàng phải dành riêng nhóm tài sản sinh lời (ví dụ khoản cho vay mua nhà chấp cho vay tiêu dùng) bán thị trường chứng khoán phát hành tài sản Khi tài sản tốn, ví dụ người vay hồn trả vốn vay lãi cho ngân hàng, ngân hàng chuyển khoản toán cho người sở hữu chứng khốn mua bán tự Về phần mình, ngân hàng nhận lại phần vốn bỏ để có tài sản sử dụng nguồn vốn vào việc tạo tài sản để trang trải chi phí hoạt động Đầu tư thơng qua hoạt động chứng khốn hố giúp ngân hàng đa dạng hố, giảm rủi ro, giảm chi phí việc giám sát khoản cho vay Chứng khoán hoá giúp ngân hàng tạo tài sản có tính khoản cao 106 sở tài sản khoản, tạo cho ngân hàng nguồn vốn từ khoản cho vay 3.2.5 Giải pháp hỗ trợ a Xây dựng hoàn thiện chế, sách  Xây dựng hệ thống thơng tin khách hàng Thơng tin đóng vai trò quan trọng, phục vụ đắc lực việc phân tích, thẩm định tín dụng để cấp tín dụng nói chung quản trị RRTD nói riêng Hiện nay, nguồn thơng tin phục vụ cho công tác quản trị RRTD chủ yếu KH cung cấp thông qua hồ sơ, báo cáo; nguồn thông tin thu thập từ Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chưa đầy đủ, cập nhật không kịp thời; nguồn thông tin thu thập từ quan quản lý nhà nước, quan liên quan không kịp thời; việc cập nhật, lưu trữ, quản lý khai thác thông tin chưa khoa học, nên ảnh hưởng lớn đến chất lượng phân tích, thẩm định tín dụng, xếp hạng tín dụng KH Khi thơng tin đầy đủ, mang tính thời sự, độ tin cậy cao việc định cấp tín dụng, phục vụ cơng tác quản trị RRTD thuận lợi, dễ dàng xác Do vậy, cần tập trung nguồn lực để ứng dụng công nghệ thông tin đại vào việc chọn lọc, thu thập, lưu trữ, quản lý khai thác hệ thống thông tin KH phục vụ cho công tác phân tích tín dụng quản trị RRTD vào bản, hiệu hơn, góp phần hạn chế đến mức thấp tổn thất tín dụng xảy  Xây dựng bảng thống kê dấu hiệu nhận diện rủi ro tín dụng Thường xun thu thập thơng tin liên quan đến tư cách lực pháp lý KH, chế sách Nhà nước ảnh hưởng đến hoạt động KH, tình hình tài hoạt động SXKD KH môi trường nội cấp tín dụng ngân hàng để phân tích, đánh giá nguyên nhân phát sinh nợ xấu 107 phương diện phía KH; phía sách tín dụng, quy trình cấp tín dụng kiểm sốt RRTD ngân hàng; tác động môi trường kinh doanh; phân tích, dự báo tác động việc thay đổi mơi trường bên ngồi, bên tác động khơng tốt đến hoạt động SXKD KH để tổng kết, xây dựng hệ thống dấu hiệu nhận diện RRTD đã, xảy để phục vụ cho công tác quản trị RRTD nhận diện RRTD nhân viên ngân hàng cách có hệ thống, chủ động, khoa học Phát sớm RRTD dựa số dấu hiệu cảnh báo như: Tốc độ tăng trưởng tín dụng cao lực lượng CBTD mỏng, tình hình cho vay tập trung vào số KH lớn, KH gặp khó khăn việc tiêu thụ ảnh hưởng đến khả thu nợ, KH có tình hình tài yếu, khả kinh doanh hiệu nhóm KH thuộc lĩnh vực hoạt động kinh doanh Một số dấu hiệu cảnh báo khác: Tỷ lệ cho vay có bảo đảm tài sản thấp, coi trọng giá trị TSBĐ xem xét cho vay, KH liên quan đến vụ kiện, cấp tín dụng coi trọng danh tiếng KH, KH truyền thống dẫn đến chủ quan coi nhẹ khâu thẩm định, thực việc gia hạn nợ không đủ điều kiện nhằm đạt tiêu thấp tỷ lệ nợ hạn, không báo cáo kịp thời vụ việc phát sinh vấn đề liên quan đến chất lượng khoản cho vay  Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách hàng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội KH mơ hình dùng để lượng hóa RRTD, xác định mức độ rủi ro chấp nhận để xây dựng sách KH, sách cấp tín dụng, trích dự phòng RRTD để có nguồn vốn chủ động tài trợ RRTD, giúp ngân hàng tránh tình trạng khả toán, đổ vỡ tổn thất RRTD xảy khơng kiểm sốt Do đó, cần tiếp tục đề xuất hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo hướng nghiên cứu, áp dụng chuẩn mực, thông lệ quốc tế xếp hạng tín nhiệm 108 KH, phải phù hợp với KH, tiềm năng, lợi phát triển kinh tế Việt Nam khả cạnh tranh ngân hàng; hồn thiện phương pháp, q trình, cách kiểm sốt, thu thập liệu hệ thống cơng nghệ thông tin để hỗ trợ việc đánh giá RRTD, phân bổ tài sản chịu rủi ro để xếp hạng, lượng hóa ước tính vỡ nợ tổn thất cho loại tài sản chịu rủi ro định Hoàn thiện sớm áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội KH cá nhân, hộ gia đình để đo lường RRTD, thực sách cấp tín dụng đối tượng KH  Xây dựng cấu tín dụng đa dạng danh mục tín dụng Xây dựng danh mục tín dụng theo ngành, lĩnh vực, nhóm KH có liên quan phù hợp với tiềm năng, lợi phát triển ngành, lĩnh vực, nhóm KH có liên quan nhằm đa dạng hóa danh mục tín dụng Đa dạng hố danh mục tín dụng biện pháp mang tính chủ động cao nhằm phân tán RRTD, thực nguyên tắc “không bỏ trứng vào rổ” Đa dạng hố danh mục tín dụng đầu tư tín dụng vào nhiều lĩnh vực, ngành nghề, nhóm KH có liên quan có mức độ rủi ro khác nhau, mức sinh lời khác Để thực đa dạng hố danh mục tín dụng, cần thực nội dung sau: - Đầu tư vào nhiều ngành kinh tế khác để tránh cạnh tranh tổ chức tín dụng khác việc giành giật thị phần phạm vi hẹp số ngành phát triển, tránh gặp phải rủi ro sách Nhà nước với mục đích hạn chế hoạt động số ngành định kế hoạch cấu lại kinh tế - Đầu tư vào KH SXKD nhiều loại sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ, tránh tập trung cho vay SXKD số loại sản phẩm, đặc biệt sản phẩm không thiết yếu mà Nhà nước khơng khuyến khích hay sản phẩm xuất nhiều thị trường 109 - Tránh cấp tín dụng lớn KH, nhóm KH có liên quan, ln đảm bảo tỷ lệ cho vay định tổng số nhu cầu vốn phục vụ hoạt động SXKD KH để tránh ỷ lại rủi ro bất ngờ KH - Cho vay với nhiều loại thời hạn khác nhau, đảm bảo chuyển dịch cấu tín dụng trung dài hạn ngày giảm, cấu tín dụng ngắn hạn ngày tăng nhằm đảm bảo phát triển bền vững tránh RRTD theo thời gian, biến động lãi suất thị trường - Xây dựng cấu tín dụng hợp lý cho vay Việt Nam đồng cho vay ngoại tệ, đảm bảo đáp ứng nhu cầu vay vốn KH, tránh RRTD biến động tỷ giá  Hồn thiện sách tín dụng, quy trình cấp tín dụng Có thể nói sách tín dụng cương lĩnh hoạt động tín dụng ngân hàng quy trình tín dụng tổng hợp nguyên tắc, quy định ngân hàng việc cấp tín dụng KH, yêu cầu cán ngân hàng từ nhân viên đến cấp lãnh đạo, điều hành hoạt động tín dụng phải tuân thủ, thực nghiêm túc sách tín dụng quy trình cấp tín dụng đảm bảo hoạt động tín dụng hướng, kiểm sốt RRTD, giảm thiểu tổn thất RRTD xảy nâng cao doanh lợi cho ngân hàng Khi xây dựng sách tín dụng cần quan tâm xây dựng giới hạn, cấu tín dụng; danh mục tín dụng ngành, lĩnh vực, thành phần kinh tế, nhóm KH liên quan phải sở định hướng phát triển kinh tế - xã hội địa bàn, mức độ rủi ro chấp nhận dự báo tầm trung, dài hạn Để đảm bảo hoạt động cấp tín dụng diễn thống nhất, khoa học, tạo chế giám sát hiệu quả, hạn chế, phòng ngừa rủi ro, khơng ngừng nâng cao chất lượng tín dụng cần tiếp tục rà sốt, hồn thiện quy trình cấp tín dụng theo 110 hướng: Tiếp tục tách bạch, phân định rõ chức năng, nhiệm vụ trách nhiệm pháp lý khối quan hệ KH, khối quản lý rủi ro, khối tác nghiệp khối hỗ trợ cách thật độc lập, khách quan để thực nhiệm vụ quản trị RRTD quy trình cấp tín dụng; tăng cường cơng tác kiểm tra, giám sát trước, sau cấp tín dụng khoản tín dụng tồn danh mục tín dụng  Hồn thiện cơng tác quản lý tài sản bảo đảm tiền vay * Hoàn thiện kỹ thuật thẩm định đề xuất biện pháp quản lý TSĐB Về nguyên tắc, NH cấp tín dụng cho KH, nguồn thu nợ thứ hai từ TSBĐ tiền vay nguồn thu thứ từ thu nhập cuả khoản vay tạo khơng khả Trong bối cảnh kinh tế đầy biến động nay, rủi ro ln rình rập KH NH Vì vậy, cho vay có TSĐB lựa chọn tốt BIDV Bắc DakLak việc cấp tín dụng cho KH Do đó, vấn đề quản trị danh mục TSBĐ phải có quy định việc coi trọng mức, BIDV Bắc DakLak phải có quy định việc quản trị danh mục TSĐB, cần trọng đến vấn đề dễ phát sinh rủi ro gồm: Quyền sở hữu TSĐB có hợp pháp khơng (Tìm hiểu nguồn gốc tài sản chấp, cầm cố có liên quan đến việc thuê mua hay chịu trách nhiệm liên đới giao dịch khác khơng) Đánh giá xác tình trạng thực tế tài sản (Sự nhạy cảm với thị trường giá, rủi ro từ phía bên bảo đảm (rủi ro đạo đức), thay đổi môi trường pháp lý đến quyền sở hữu, khả sinh lợi, khả khoản, đặc điểm TSĐB) Định giá tài sản theo văn bản, chế độ hướng dẫn Những trường hợp khác phải xác định theo giá thị trường phải có cụ thể, thực tế để chứng minh, theo có toán hợp lý giá trị tài sản Tài sản có mua bảo hiểm khơng? Nếu có giá trị bao nhiêu? 111 Nghiêm túc thực việc cơng chứng, chứng thực đăng kí giao dịch bảo đảm theo quy trình luật định sau nhận tài sản Công tác kiểm tra lại việc định giá phải ý đề cao, phát sai phạm đề nghị điều chỉnh xử lý để làm gương Định kỳ phải kiểm tra, đánh giá lại thực trạng giá trị tài sản để có điều chỉnh dư nợ, có hướng xử lý nhanh khoản nợ có dấu hiệu suy giảm Đặc biệt cần ý tài sản chấp hàng tồn kho, máy móc thiết bị dể xuống cấp, tránh tình trạng giá trị sổ sách lớn giá trị thực tài sản Biện pháp cuối để thu hồi nợ xấu khởi kiện bán tài sản, hồ sơ pháp lý đầy đủ sở định phần thắng cho NH - Tài sản đảm bảo máy móc thiết bị mắc phải số rui ro như: * Rủi ro từ khâu thẩm định nhiều yếu tố (trình độ cán thẩm định, cán cân giá thị trường ảnh hưởng đến định giá, sách vĩ mơ, DN không trung thực, lỗi người sản xuất, hay lỗ hổng từ quy trình quy chế TCTD) * Rủi ro giá: Ảnh hưởng thị trường đến định giá sở cho vay sai * Rủi ro quản lý: Việc quản lý tài sản máy móc thiết bị khó nên cần NH không giám sát thường xuyên KH không trung thực dẫn đến kết xấu (KH bán tài sản, cho đơn vị khác thuê, hay thay linh kiện chất lượng, chí cầm cố TCTD khác) * Rủi ro không cẩn thận dẫn đến hư hỏng, lạc hậu công nghệ dẫn đến giảm giá trị tính cạnh tranh thấp, cháy nổ bất khả kháng - TSBĐ đất đai quyền sử dụng đất * Rủi ro giá: Do thị trường đất đai thường biến động, việc xác định giá trị thị trường đất đai thời điểm khác Do vậy, NH gặp rủi ro giá nhận tài sản đất đai quyền sử dụng đất làm TSBĐ tiền vay 112 * Rủi ro pháp lý: Luật đất đai có nhiều tiến gây khó khăn việc hoàn tất thủ tục hồ sơ TSBĐ đất đai quản lý chồng chéo trình tự đăng kí giao dịch quan chức Hơn tình hình quy hoạch khu thị diễn rầm rộ nhiều nơi thành phố Buôn Ma Thuột nhiều sách giải tỏa đền bù việc chấp nhận giấy tờ sở hữu rào cản NH sử dụng việc châp đất đai để làm cơng cụ phòng ngừa rủi ro Về phía NH xử lý TSBĐ thường khơng dễ bất đồng phát sinh phải giải tài sản xử lý pháp luật theo định quan có thẩm quyền NH xác định giải pháp cuối xấu nhất, loại vấn đề rủi ro đặt (rủi ro vốn) KH, giảm uy tín (do quản lý yếu, khơng thẩm định xác) NH phải khoản chi phí chí xử lý TSCĐ giá trị bán khơng đủ nghĩa vụ trả nợ nên dây dưa nhiều năm Do NH cần quy định thời điểm đánh giá lại tài sản DN trả phần lớn vốn vay NH cần nhận lại hợp đồng tương ứng % cho vay ban đầu, tạo điều kiện cho DN giải chấp phần TSBĐ, địa điểm cầm cố tài sản khơng thay đổi giá trị thỏa thuận lại, để tiếp tục vay vốn dùng để đảm bảo cho nghĩa vụ vay nợ khác 113 * Các biện pháp hỗ trợ NH cần phải công bố tài sản nợ đảm bảo, tính chất giá trị sổ sách tài sản nhận làm bảo đảm theo chuẩn mực kế toán quốc tế (ISA) để bước tiến tới tính tốn trích lập dự phòng rủi ro cho khoản vay sau phân loại khoản vay thuộc nhóm - (trừ) giá trị TSCĐ đánh giá lại nhân (x) tỷ lệ phải trích lập dự phòng theo quy định NH cần phải nghiên cứu lập danh mục tài sản NH chấp nhận làm TSBĐ, lấy giá thị trường TSBĐ thời điểm xử lý làm thước đo để xác định giá trị thu hồi Hoàn thiện hồ sơ pháp lý (chứng thư sở hữu tài sản, đăng ký giao dịch đảm bảo, công chứng, chứng thực, thỏa thuận hợp đồng ) TSBĐ khoản vay, vấn đề định đến quyền tài sản quyền truy đòi nợ NH Quản lý tình trạng TSBĐ, kiểm tra đánh giá lại giá trị TSBĐ tình xảy phải có xử lý kịp thời Ví dụ KH tẩu tán, làm biến dạng tài sản, phải lập biên có văn thơng báo từ phía NH u cầu KH phải bảo quản tài sản cam kết NH cần sớm hình thành đội ngũ chuyên gia thu hồi nợ, nghĩa tách ba khâu cho vay theo thông lê quản trị NHTM giới NH cần phải chủ động tìm kiếm KH mua lại TSBĐ nhà máy, sở sản xuất co lĩnh vực sở trường hoạt động, có tiềm lực tài mua lại tài sản mà NH cần bán, cho thuê, hay tạo thị trường liên kết để phục vụ dư nợ lành mạnh cần thiết Cán KH phải thường xuyên đôn đốc kiểm tra việc KH mua bảo hiểm định kỳ b Tăng cường kiểm tra kiểm sốt nội Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội có ý nghĩa quan trọng, mặt cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội giúp ngân hàng phát sai sót 114 trình cấp tín dụng để chấn chỉnh, khắc phục, từ có biện pháp ngăn ngừa rủi ro kịp thời; mặt khác thông qua hoạt động kiểm tra, kiểm sốt nội giúp phát điểm bất hợp lý chế, quy trình, sách cấp tín dụng để kịp thời bổ sung, sửa đổi cho phù hợp Chính vậy, ngân hàng cần thiết lập chế kiểm tra, kiểm soát hoạt động cấp tín dụng cách có hiệu lực, hiệu để giám sát suốt q trình cấp tín dụng KH Để cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội vào thực chất đạt hiệu cao việc phát xử lý sai phạm, góp phần phòng ngừa hạn chế rủi ro, cần thực theo hướng sau: - Định kỳ đột xuất thực việc kiểm tra, kiểm sốt tín dụng để kịp thời phát sai sót, rủi ro tiềm ẩn để có biện pháp phòng ngừa hiệu quả, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng - Nội dung kiểm tra bao gồm: Kiểm tra việc chấp hành quy trình cấp tín dụng; sách KH; kiểm tra việc thực chế đảm bảo tiền vay; kiểm tra hồ sơ cấp tín dụng; kiểm tra việc thực phân cấp, ủy quyền hoạt động tín dụng,… - Bố trí cán làm cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội cán có trình độ, kinh nghiệm, am hiểu lĩnh vực tín dụng, pháp luật liên quan đế cơng tác tín dụng xử lý khoản tín dụng xấu c Các biện pháp hỗ trợ khác  Thực tốt việc phân loại nợ sử dụng quỹ dự phòng để tài trợ RRTD Việc phân loại nợ có ý nghĩa quan trọng việc phản ảnh thực trạng mức độ rủi ro khoản cấp tín dụng, sở để trích lập quỹ dự phòng rủi ro, tạo nguồn vốn để chủ động tài trợ RRTD Do vậy, việc phân loại nợ phải thực công khai, minh bạch, chất khoản nợ, tránh trường hợp mục tiêu đạt kế hoạch lợi nhuận mà phân loại nợ không 115 dẫn đến thiếu nguồn vốn để tài trợ RRTD; cần có phương án trích lập đủ quỹ dự phòng để tài trợ RRTD; sử dụng dự phòng để tài trợ RRTD phải đối tượng, điều kiện, trình tự thủ tục theo quy định BIDV Việt Nam; tích cực chủ động triển khai biện pháp hiệu để tận thu hồi nợ xấu, nợ tài trợ rủi ro nhằm giảm thiểu đến mức tối đa tổn thất hoạt động tín dụng Khi đưa TSBĐ vào để tính giá trị để loại trừ trích lập dự phòng, phải lưu ý tài sản hợp pháp; bảo đảm thực theo trình tự thủ tục chấp, cầm cố, bảo lãnh quy định pháp luật, có đủ hồ sơ pháp lý lưu đủ BIDV Bắc DakLak, dễ dàng bán chuyển nhượng, phát  Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Con người yếu tố quan trọng định đến thành bại hoạt động lĩnh vực Đối với hoạt động tín dụng yếu tố người lại đóng vai trò quan trọng Nó định đến chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ hình ảnh ngân hàng từ định đến hiệu tín dụng ngân hàng Vì vậy, giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực ngân hàng tập trung vào số nội dung sau: - Liên kết tổ chức đào tạo từ đến chuyên sâu cho đội ngũ cán liên quan đến hoạt động tín dụng - Tổ chức buổi hội thảo chuyên đề trao đổi học kinh nghiệm liên quan đến tín dụng - Liên tục cập nhật kiến thức nghiệp vụ tập huấn quy định pháp luật Ngân hàng cần phải trọng nhiều hơn, đòi hỏi cao có thái độ rõ ràng nhân viên tín dụng nhằm để hạn chế rủi ro cho vay là: - Về lực công tác: đòi hỏi cán có liên quan đến hoạt động cho vay phải thường xuyên nghiên cứu, học tập, nắm vững, thực 116 quy định hành phải không ngừng nâng cao lực công tác, khả phát hiện, ngăn chặn thủ đoạn lợi dụng KH - Về phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm: yêu cầu cán ngân hàng phải tu dưỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm Cán cương vị cao phải gương mẫu - Ngoài ra, ngân hàng cần phải xây dựng sách nhân tích cực, có chế độ đãi ngộ, khen thưởng hợp lý xử phạt nghiêm minh nhằm nâng cao kỷ cương hoạt động tín dụng Tóm tắt chương Trên sở thực trạng hoạt động tín dụng BIDV Bắc DakLak thời gian vừa qua, việc thực giải pháp hoàn thiện cơng tác quản trị RRTD nêu góp phần giảm tổn thất hoạt động tín dụng, kiểm sốt rủi ro hoạt động tín dụng, nâng cao hiệu hoạt động tín dụng, đưa hoạt động quản trị RRTD ngân hàng ngày phát huy hiệu 117 KẾT LUẬN Ngân hàng hệ thống huyết mạch kinh tế, cung cấp vốn cho kinh tê1, công cụ để nhà nước điều tiết sách vĩ mơ thơng qua sách tiền tệ để thúc đẩy phát triển kinh tế kiềm chế lạm phát Hoạt động kinh doanh NHTM danh nghĩa hoạt động đa năng, thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm 70% tổng thu nhập ngân hàng, RRTD lại chiếm phần lớn rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Việt Nam Vì việc quản trị RRTD cách hiệu tạo cho ngân hàng phát triển bền vững, gia tăng thương hiệu uy tín ngân hàng Thông qua sở lý luận tín dụng quản trị RRTD, luận văn sâu nghiên cứu thực trạng nguyên nhân RRTD công tác QTRR Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc DakLak, mặt hạn chế, yếu cần khắc phục Luận văn đưa giải pháp cụ thể để nâng cao chất lượng tín dụng công tác quản trị RRTD BIDV Bắc DakLak giai đoạn phát triển tới Mặc dù có nhiều cố gắng để đạt kết trình bày, song trình độ thời gian có hạn , vấn đề nghiên cứu đề tài rộng cập nhật kiến thức thường xuyên, việc thu thập tài liệu số liệu nội BIDV Bắc DakLak chưa nhiều (lý vấn đề bảo mật) nên chắn Luận văn không tránh khỏi hạn chế thiếu sót Song với hướng dẫn nhiệt tình TS Trương Hồng Trình, kiến thức học được, tác giả mong muốn góp phần nhỏ bé vào công xây dựng đất nước nói chung nghiệp phát triển ngành nói riêng ước mong nhận ý kiến đóng góp người quan tâm để Luận văn hoàn thiện TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] PGS.TS Phan Thị Cúc (2010), “Quản trị ngân hàng thương mại”, Nhà xuất Giao thông Vận tải [2] TS Hồ Diệu (2000), “Tín dụng Ngân hàng”, Nhà xuất Thống kê [3] TS Hồ Diệu (2003), “Ngân hàng thương mại”, Nhà xuất Thống kê [4] Trần Bình Định (2009), “QTRR hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực, thông lệ Quốc tế quy định Việt Nam”, Nhà xuất Tư pháp [5] PGS.TS Phan Thị Thu Hà (2010),“Quản trị ngân hàng thương mại”, Nhà xuất Giao thông Vận tải [6] TS Nguyễn Minh Kiều (2010), “ QTRR tài chính”, Nhà xuất Thống kê [7] PGS.TS Nguyễn Quang Thu (2009), “QTRR bảo hiểm DN”, Nhà xuất Thống kê [8] PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2005), “QTRR kinh doanh ngân hàng”, Nhà xuất Thống kê Hà Nội [9] Giáo trình “tiền tệ ngân hàng” TS Lê Thị Hoa PGS-TS Nguyễn Thị Nhung (2007), Nhà xuất thống kê TP Hồ Chí Minh [10] Dương Hữu Hạnh (2013), “QTRR ngân hàng kinh tế toàn cầu”, Nhà xuất lao động [11] Luật tổ chức tín dụng 2011, Nhà xuất Chính trị Quốc gia [12] Ngân hàng Nhà nước Việt nam, Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 việc ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng KH [13] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN ngày 03/02/2005 việc sửa đổi, bổ sung số điều quy chế cho vay tổ chức tín dụng KH [14] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 04 năm 2005 việc ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng [15] Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, Sổ tay tín dụng (2004) [16] Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, Các quy định, hướng dẫn hoạt động tín dụng, xử lý nợ xấu [17] Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Bắc DakLak, Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2010,2011, 2012 [18] Moody's (2009), "Moody's Financial Metrics TM Key Ratios by Rating and Industry for Global Non - Financial Corporations: 2009" [19] Peter S Rose (2004), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội [20] Standard & Poor's (2009), "Corporate Ratings Criteria", Standard & Poor's ... quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 25 1.3.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 25 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC DAKLAK. .. luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc DakLak Chương 3: Giải pháp Quản lý rủi ro. .. HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC DAKLAK .50 2.2.1 Tình hình rủi ro tín dụng BIDV Bắc DakLak 50 2.2.2 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng